EL ARTE S.R.L.

Balance General al 31 de Mayo 2017

(expresado en nuevos soles)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
10 Efectivo y Equivalente Efec 40,000.00 41 Remuneraciones y particip por pagar 20,000.00
1041 Cta cte operativa 40,000.00 415 Beneficios sociales de los T.
12 Cuentas Cobrar Comerciales Terceros 35,000.00 42 Ctas Pagar Comerciales Terceros 30,000.00
123 Letras por cobrar 32,000.00 423 Letras por pagar
129 Cobranza dudosa 3,000.00 46 Ctas Pagar Diversas Terceros 10,000.00
16 Ctas por cobrar diversas terceros 12,000.00 469 Otras ctas por pagar diversas
168 Otras ctas por cobrar diversas
19 Estimación de ctas de cobranza dudosa -3,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 60,000.00
191 Cuentas por cobrar comerciales
20 Mercaderías 70,000.00
201 Mercaderías manufacturadas
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 154,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO

33 Inmuebles, maquinaria y equipo 55,000.00 50 Capital 60,000.00
334 Equipo de transporte 40,000.00 501 Capital social
335 Muebles y enseres 15,000.00 58 Reservas 20,000.00
39 Deprec y Amort. Acumulados -35,000.00 585 Facultativas
391 Depreciación acumulada 59 Resultados Acumulados 34,000.00
591 Utilidades no distribuidas
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 20,000.00 TOTAL PATRIMONIO NETO 114,000.00

TOTAL ACTIVO 174,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 174,000.00

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PERIODO: 01 de Junio de 2017

RUC: 2046955810
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL ARTE S.R.L

REFERENCIA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NÚMERO
OPERACIÓN
MOVIMIENTO
CORRELATI A LA OPERACIÓN
VO DEL FECHA DE
ASIENTO O
LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA NÚMERO
CÓDIGO NÚMER
ÚNICO DE OPERACIÓ OPERACIÓN DEL
N CÓDIGO O DOCUME
LA (Tabla 8) CORRE
COD DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓ NTO
N
LATIVO SUSTENTA
TORIO
01 6/1/2017 Por el registro de las cuentas 1041 Ctas corrientes operativas 40,000.00
del balance al iniciar el proceso 123 Letras por cobrar 32,000.00
de transformación según 129 Cobranza dudosa 3,000.00
acuerdo. 168 Otras ctas por cobrar diversas 12,000.00
201 Mercaderías manufacturadas 70,000.00
334 Equipo de transporte 40,000.00
335 Muebles y enseres 15,000.00
191 Ctas por cobrar comerciales T 3,000.00
391 Depreciación acumulada 35,000.00
415 Beneficios sociales de los T 20,000.00
423 Letras por pagar 30,000.00
469 Otras ctas por pagar diversas 10,000.00
501 Capital social 60,000.00
585 Facultativas 20,000.00
591 Utilidades no distribuidas 34,000.00
VAN AL FOLIO Nº 02 212,000.00 212,000.00
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APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL ARTE S.R.L

REFERENCIA DE LA
NÚMERO OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A MOVIMIENTO
CORRELA LA OPERACIÓN
TIVO DEL FECHA DE
ASIENTO
LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
O CÓDIGO
ÚNICO DE OPERACIÓ OPERACIÓN NÚMER NÚMERO
N CÓDIG DEL
LA O
O (Tabla
CORRE DOCUME
COD DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACI
8) NTO
ÓN LATIVO
SUSTENT
ATORIO
VIENEN DEL FOLIO Nº 01 212,000.00 212,000.00
02 6/1/2017 Ajuste por el faltante en el 591 Utilidades no distribuidas 2,000.00
inventario físico. 201 Mercaderías manufacturadas 2,000.00
03 6/1/2017 Ajuste para regularizar la 2da 591 Utilidades no distribuidas 3,000.00
cuenta. 415 Beneficios sociales de los T 3,000.00
04 6/1/2017 Por la transferencia de activos 191 Ctas por cobrar comerciales T 3,000.00
y pasivos de la Empresa 391 Depreciación acumulada 35,000.00
EL ARTE S.R.L a la Empresa 415 Beneficios sociales de los T 23,000.00
EL ARTE S.A.C, según acuerdo 423 Letras por pagar 30,000.00
de transformación. 469 Otras ctas por pagar diversas 10,000.00
03 Otras Ctas de orden deudoras 109,000.00
0391 El ARTE SAC. compradora
1041 Ctas corrientes operativas 40,000.00
123 Letras por cobrar 32,000.00
129 Cobranza dudosa 3,000.00
VAN AL FOLIO Nº 03 427,000.00 292,000.00
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PERIODO: 01 de Junio de 2017

RUC: 2046955810
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL ARTE S.R.L

REFERENCIA DE LA
NÚMERO OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A MOVIMIENTO
CORRELA LA OPERACIÓN
TIVO DEL FECHA DE
ASIENTO
LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
O CÓDIGO
OPERACIÓ OPERACIÓN NÚMER NÚMERO
ÚNICO DE CÓDIG DEL
LA N O
O (Tabla
CORRE DOCUME COD DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACI 8)
LATIVO NTO
ÓN
SUSTENT
ATORIO
VIENEN DEL FOLIO Nº 02 427,000.00 292,000.00
168 Otras ctas por cobrar diversas 12,000.00
201 Mercaderías manufacturadas 68,000.00
334 Equipo de transporte 40,000.00
335 Muebles y enseres 15,000.00
05 Por la recepción de 04 Deudoras por el contra 109,000.00
acciones de "El Arte 0491 Acciones El Arte S.A.C.
S.A.C". 03 Otras Ctas de orden deudoras 109,000.00
0391 El ARTE SAC. compradora
06 Para cancelar las cuentas 501 Capital social 60,000.00
patrimoniales por distribución 585 Reservas facultativas 20,000.00
de acciones según escritura 591 Utilidades no distribuidas 29,000.00
de transformación. 04 Deudoras por el contra 109,000.00
0491 Acciones El Arte S.A.C.
TOTALES 645,000.00 645,000.00
 LIBRO MAYOR DE EL ARTE S.R.L

10 12 16 19
40,000.00 40,000.00 32,000.00 32,000.00 12,000.00 12,000.00 3,000.00 3,000.00
3,000.00 3,000.00

40,000.00 40,000.00 35,000.00 35,000.00 12,000.00 12,000.00 3,000.00 3,000.00

20 33 39 41
70,000.00 2,000.00 40,000.00 40,000.00 35,000.00 35,000.00 23,000.00 20,000.00
68,000.00 15,000.00 15,000.00 3,000.00

70,000.00 70,000.00 55,000.00 55,000.00 35,000.00 35,000.00 23,000.00 23,000.00

42 46 50 58
30,000.00 30,000.00 10,000.00 10,000.00 60,000.00 60,000.00 20,000.00 20,000.00

30,000.00 30,000.00 10,000.00 10,000.00 60,000.00 60,000.00 20,000.00 20,000.00

59 0391 0491
2,000.00 34,000.00 109,000.00 109,000.00 109,000.00 109,000.00
3,000.00
29,000.00

34,000.00 34,000.00 109,000.00 109,000.00 109,000.00 109,000.00

 BALANCE AJUSTADO
EL ARTE S.R.L.
Balance General al 31 de Mayo 2017
(expresado en nuevos soles)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
10 Efectivo y Equivalente Efec 40,000.00 41 Remuneraciones y particip por pagar 23,000.00
1041 Cta cte operativa 40,000.00 415 Beneficios sociales de los T.
12 Cuentas Cobrar Comerciales Terceros 35,000.00 42 Ctas Pagar Comerciales Terceros 30,000.00
123 Letras por cobrar 32,000.00 423 Letras por pagar
129 Cobranza dudosa 3,000.00 46 Ctas Pagar Diversas Terceros 10,000.00
16 Ctas por cobrar diversas terceros 12,000.00 469 Otras ctas por pagar diversas
168 Otras ctas por cobrar diversas
19 Estimación de ctas de cobranza dudosa -3,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 63,000.00
191 Cuentas por cobrar comerciales
20 Mercaderías 68,000.00
201 Mercaderías manufacturadas
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 152,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO

33 Inmuebles, maquinaria y equipo 55,000.00 50 Capital 60,000.00
334 Equipo de transporte 40,000.00 501 Capital social
335 Muebles y enseres 15,000.00 58 Reservas 20,000.00
39 Deprec y Amort. Acumulados -35,000.00 585 Facultativas
391 Depreciación acumulada 59 Resultados Acumulados 29,000.00
591 Utilidades no distribuidas
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 20,000.00 TOTAL PATRIMONIO NETO 109,000.00

TOTAL ACTIVO 172,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 172,000.00

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

PERIODO: 01 de Junio de 2017

RUC: 2046955810
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL ARTE S.A.C

REFERENCIA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A

NÚMERO
OPERACIÓN
MOVIMIENTO
CORRELATI LA OPERACIÓN
VO DEL FECHA DE
ASIENTO O NÚMERO
LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA NÚMER
CÓDIGO DEL
ÚNICO DE OPERACIÓ OPERACIÓN CÓDIGO O DOCUME
LA N (Tabla 8) CORRE
COD DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓ NTO
LATIVO SUSTENTA
N
TORIO
01 6/1/2017 Suscripción y emisión de 1,500 1421 Suscripciones por cobrar a 150,000.00
acciones de valor nominal socios o accionistas.
S/.100.00, según escritura de 501 Capital social 150,000.00
transformación.
02 6/1/2017 Recepción de activos y pasivos 1041 Ctas corrientes operativas 40,000.00
de El Arte S.R.L. 123 Letras por cobrar 32,000.00
129 Cobranza dudosa 3,000.00
168 Otras ctas por cobrar diversas 12,000.00
201 Mercaderías manufacturadas 68,000.00
334 Equipo de transporte 40,000.00
335 Muebles y enseres 15,000.00
1421 Suscripciones por cobrar a 109,000.00
socios o accionistas.
191 Ctas por cobrar comerciales T 3,000.00
391 Depreciación acumulada 35,000.00
415 Beneficios sociales de los T 23,000.00
423 Letras por pagar 30,000.00
469 Otras ctas por pagar diversas 10,000.00
 VAN AL FOLIO Nª 02 360,000.00 360,000.00
REFERENCIA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A
OPERACIÓN
MOVIMIENTO
NÚMERO LA OPERACIÓN
CORRELATI
VO DEL FECHA DE
ASIENTO O
LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
CÓDIGO NÚMER NÚMERO
ÚNICO DE OPERACIÓ OPERACIÓN
N CÓDIGO O DEL
LA (Tabla 8) CORRE DOCUME
COD DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓ
LATIVO NTO
N
SUSTENTA
TORIO
VIENEN DEL FOLIO Nº 01 360,000.00 360,000.00
03 6/1/2017 Cobranza de 410 acciones de 1041 Ctas corrientes operativas 41,000.00
V/N S/.100.00 1421 Suscripciones por cobrar a 41,000.00
socios o accionistas.
TOTALES 401,000.00 401,000.00