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La Contraloría General de la República nos pide mediante Oficio ejecutar un examen especial a la
Municipalidad Provincial de Tumbivilcas, autorizado mediante Oficio N° 0125-2010-MPTdel 18 de
Noviembre del 2017. De acuerdo a las reuniones preliminares se solicita evaluar lo referido al
programa de Vaso de Leche.
La Municipalidad está ubicada en la Región Zacatecas y funciona desde el año 1998 de acuerdo a
su ley de Creación.
IMPORTE
PERIODO OBSERVACIONES
S/.
Febrero 25,886.00 Se compró harina y azucar en los meses de Mayo, Ago. Y Oct.
Marzo 50,398.00 O/C y C/P con firma de ex Alcalde y ex Regidora de Economía.
Abril 12,500.00 No existe documentación sustentatoria del gasto.
Junio 12,850.00 No existe Factura por dicho importe.
Agosto 65,450.00 Comprobantes de Pago sin firmas.
Octubre 38,987.00 Comprobantes de Pago sin firmas.
Noviembre 98,750.00 Comprobantes de Pago sin firmas.
TOTAL 304,821.00
Fuente: Comprobantes de Pago que obran en la MDM
6. Se ha podido verificar la existencia Carta Fianza al Proveedor como respaldo en el
cumplimiento de entrega de los productos adquiridos en los periodos de entrega pactados
habiéndose realizado pruebas de control de calidad, tales como análisis bromatológicos,
microbiológicos, físico-químicos, etc. que han permitido establecer que los productos
contenían sustancias tóxicas, con vencimiento a la vigencia de su consumo, que se ha
garantizada su salubridad y contenido normal de nutrientes y no se ha determinado
concluyentemente si está apto para el consumo humano.
7. El almacén en el que se encuentran los alimentos del Programa no está debidamente
ventilado y se ha verificado que cerca se encuentran productos tóxicos como pintura,
cemento, kerosene, etc.
8. No se ha evidenciado que la Municipalidad haya remitido a la Contraloría General de la
República, durante los plazos establecidos la información mensual del gasto del Programa del
Vaso de Leche.
NORMATIVIDAD LEGAL:
Se podrá utilizar como base normativa para determinación de los criterios lo siguiente:
Con toda esta información se solicita evidenciar las fases de PLANEAMIENTO, EJECUCIÓN E
INFORME, en tal sentido debe formularse:
1. Memorándum de Planeamiento
2. Programas de Auditoría
3. Formulación de Papeles de Trabajo
4. Formulación de Hallazgos
5. Formulación de comunicación de Hallazgos
6. Formulación de Observaciones
7. Formulación del Informe de Examen Especial