FORMULACION DE ESTADOS FINANCIEROS

CASO N° 024-2018
MI ULTIMO CASO SAC, es una empresa dedicada a la comercialización de equipos mecánicos para plantas molineras,
cuenta con la siguiente información, la misma que servirá para la elaboración y Formulación de Estados Financieros del año
2015.

Balance de Comprobación al 31.12.2014

CUENTA DETALLE DEUDOR ACREEDOR
101 CAJA 5,720.00
104 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 9,350.00
106 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 7,920.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTRAS COMPROBANTES POR COBRAR 11,275.00
122 ANTICIPOS DE CLIENTES 0.00 2,475.00
123 LETRAS POR COBRAR 3,190.00
131 FACTURAS, BOLETAS Y OTRAS COMPROBANTES POR COBRAR 4,400.00
141 PERSONAL 3,410.00
1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA 1,320.00
165 VENTA DE ACTIVO INMOBILIZADO 10,450.00
171 PRESTAMOS 9,460.00
182 SEGUROS 1,980.00
201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 8,470.00
251 MATERIALES AUXILIARES 5,940.00
272 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 10,120.00
311 TERRENOS 31,460.00
331 TERRENOS 34,760.00
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 52,360.00
334 UNIDADES DE TRANSPORTE 21,230.00
3913 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO- COSTO 39,281.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 3,300.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 5,830.00
413 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 8,250.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTRAS COMPROBANTES POR PAGAR 8,800.00
423 LETRAS POR PAGAR 10,230.00
431 FACTURAS, BOLETAS Y OTRAS COMPROBANTES POR PAGAR 4,455.00
434 HONORARIOS POR PAGAR 1,265.00
4412 ACCIONISTAS (SOCIOS) 7,700.00
PRESTAMO DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS
451 16,500.00
ENTIDADES
501 CAPITAL SOCIAL 64,260.00
582 RESERVA LEGAL 11,202.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 49,267.00
232,815.00 232,815.00

Datos al cierre del año 2014: Todas las obligaciones por pagar son corrientes.

Datos para el Ejercicio 2015

1. En Marzo 2015, después de aprobar la gestión del año 2014 (Utilidad S/. 40,000); los socios acordaron la
distribución de la reserva legal y distribución de dividendos por S/. 22,000.
2. Se cobran las siguientes acreencias del año 2014, las cuales son depositadas en nuestra cuentas corrientes:
a. Facturas de clientes-terceros S/. 9,420
b. Letras de clientes – terceros S/. 3,190
c. Préstamos al personal S/. 2,410
d. Cobranza por venta de activo S/. 9,450
e. Prestamos de Relacionadas S/. 9,460

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Escuela de Contabilidad – Formulación de EEFF CPC. Alex Seytuque Limo 28.06.18
 3. El 01 Diciembre 2015, se recibe un financiamiento a corto plazo con el banco Continental, por el importe de S/.
50,000, al plazo de 60 días, generándose unos intereses mensuales de S/. 400.00
4. Se contabilizó la venta de mercaderías a Molinos Los Angeles SAC, por el valor de s/. 150,400 más IGV,
cobrándose S/. 141,957 con depósito en cuenta corriente.
5. Se cancelaron las siguientes deudas que se encontraban pendientes al 31.12.2014, cancelándose con cheque de
nuestras cuentas corrientes:
a. Impuesto General a las ventas S/. 1,800
b. Remuneraciones al personal S/. 3,830
c. Participación de los trabajadores S/. 6,100
d. Facturas de proveedores – terceros S/. 5,000
e. Facturas de proveedores – Relacionadas S/. 3,000
f. Dividendos S/. 6,170
6. Se adquieren las siguientes mercaderías, AF y servicios de terceros, pagándose al contado:
a. Mercaderías S/. 70,000 más IGV
b. Máquina de Soldar (activo fijo) S/. 15,000 más IGV
c. Alquiler de vehículo de transporte S/. 2,800 más IGV Destino: Gasto Administrativo
d. Servicio eléctrico S/. 5,200 más IGV Destino: Gasto Administrativo
e. Servicio de Mantenimiento S/. 2,150 más IGV Destino: Gasto Administrativo
7. Se registra una planilla de sueldos (remuneración bruta) por S/. 18,700. Considerar la aportación a Es salud y
descuentos de ley (ONP), distribuyéndose el gasto de la siguiente manera: Administración 60% y ventas 40%. El
pago de la planilla más los impuestos fueron cancelados al contado.
8. Se registra la depreciación de activos fijos por S/. 10,020, distribuyendo el gasto de la siguiente manera:
Administración 60% y ventas 40%.
9. En Noviembre, la JGA decide incrementar su patrimonio con aportes en efectivo por s/. 18,000 (deposito en cta
cte.), según Acta de fecha 22.11.2015. Al cierre del Ejercicio se concluyó con el proceso de formalización.
10. Datos al cierre del ejercicio
Inventario final Mercaderías: S/ 19,023.00
La tasa Imp. Renta es 28%

SE SOLICITA:
Formular y Presentar los 4 Estados financieros de la compañía al 31.12.2015

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