PRACTICA DE CONTABILIDAD BANCARIA: RUBRO 11, RUBRO 12 Y RUBRO 13

RUBRO 11 DISPONIBLE

1) Durante el día en la oficina del Banco se recepciona los siguientes deposita en efectivo:
 En Cuenta Corriente S/ 51,600.00
 Cuenta de Ahorros S/ 5,000.00

2) Se deposita en efectivo en Cuenta Corriente por US $. 8,900.00

3) Se retira de la oficina del Banco en efectivo USA $ 10,000.00 de la Cuenta Corriente del
cliente.

4) El R.P durante el día realiza los siguientes retiros y pagos en efectivo

Retiro de Cuentas Corrientes S/ 5,500.00
Cuenta de Ahorros S/ 2,000.00

5) El R.P. Nº 10, determina al cierre del día un sobrante de S/ 1,700.00

6) El R.P. Nº 03 al Cierre del día determina un faltante en Caja de S/ 3,000.00.

Al día siguiente el R.P. deposita en efectivo S/ 2,000.00 y por el Saldo solicita adelanto a
cuenta de su remuneración.

7) La Oficina Principal Deposita en efectivo en nuevos soles S/ 180,000.00 en la Cuenta

Ordinaria del B.C.R.

8) La Oficina del Banco deposita en efectivo en la Cuenta Ordinaria que mantienen en el

B.C.R por USA $ 500,000.00

9) La Oficina del Banco retira de su cuenta ordinaria del B.C.R. la suma de S/ 90,000.00.

10) Se retira en efectivo USA Dólares $ 300,000.00 de la Cuenta Ordinaria del B.C.R.

11) La Oficina del Cusco efectúa la remesa a la Oficina de Huanchac S/ 75,000.00

12) La cuenta en el Banco Central de Reserva del Perú ha generado a favor del la Empresa
Bancaria Intereses por cobrar por del mes de Junio por S/ 29,000.00 importe que aun no
ha sido cobrado.
El primer día hábil del mes siguiente se recepciona del Banco Central de Reserva la Nota
de Abono por S/ 29,400.00 por los intereses devengados.

13) Durante el mes de Junio por los depósitos en la Cuenta Ordinaria del Banco Central de
Reserva del Perú ha generado Intereses por Cobrar a favor del Banco S/ 27,500.00
importe que aun no ha sido cobrado.
El primer día hábil del mes siguiente se recepciona del Banco Central de Reserva la Nota
de Abono por S/ 27,100.00 por los intereses devengados.

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14) La oficina del Banco Transfiere de la Cuenta Ordinaria que mantiene en el B.C.R. al Banco
Nacional la suma de S/ 7,000.00 para la cuenta Corriente que mantiene.

15) La Oficina Principal apertura una Cuenta a Plazo en el Banco Nacional por intermedio del
B.C.R. por S/ 980,000.00.
A fin de mes se provisiona los Intereses por devengar por S/ 10,900.00
Al vencimiento se cancela la Cuenta a Plazo más los Intereses devengado por S/ 14,950.00,
importe que es transferido por intermedio del B.C.R.

16) En la oficina del Banco Continental durante el día se ha recibido cheques de otros Bancos
de la localidad por un total S/ 10,000.00 según el destino y procedencia Siguiente:
Depósitos S/ Otros Bancos S/
Cuenta Corriente 10,000.00 Banco de la Nación 4,500.00
Banco de Crédito 3,200.00
Bunco Interbank 2,300.00

El Banco retira de la Cámara de Compensación cheques a su cargo por un total de

S/ 6,500.00, por los conceptos siguientes
Cheques Girados por Clientes del Banco S/ 6,500.00
Registrar contablemente las operaciones de Canje

17) Durante el día la oficina del Banco a recibido Deposito en Cuenta Corriente con Cheques
de Otros Banco de la localidad por un total de USA $ 1,600.00 dólares, según el destino y
procedencia Siguiente:
Depósitos USA $ Otros Bancos USA $
Cuenta Corriente 1,600.00 Banco de Crédito 1,000.00
Banco Interbank 600.00

Asimismo el Banco retira de la Cámara de Compensación cheques a cargo por los

conceptos siguientes
Cheques Girados por Clientes del Banco USA $ 1,900.00

Registrar contablemente las operaciones de Canje.

18) LA Caja Municipal de Ahorro y Crédito del Cusco, recepciona de su cliente un Deposito de
Ahorros por S/ 15,000.00 con cheque a cargo del Banco de Crédito

19) El Cheque del Banco de Crédito recibido en Deposito de Ahorros es depositado por la Caja
Municipal de Crédito Cusco, en la Cuenta Corriente que mantiene con el BCP

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RUBRO 12 FONDOS INTERBANCARIOS.

20) El Banco Continental con fecha 12-05-2018, otorga un Fondo Interbancario al Banco
Nacional, por intermedio del B.C.R. S/. 350,000.00, a un plazo de 30 días a la tasa del 18.6%
T.E.A.
Cumplido el vencimiento el Banco Nacional reembolsa al Banco Continental el Fondo
Interbancario más los Intereses pactados por intermedio del B.C.R.
Registrar contablemente como Banco Continental y Banco Nacional

RUBRO : 13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO.

21) El 18 de Junio del 2018, la Oficina del Banco adquiere en la Bolsa de Valores 9,000 Acciones
de la Cía. de Seguros la Positiva a S/. 110.00 cada acción y se paga con cheque de Gerencia
del Banco.
Con fecha 25 de Junio del 2018, las acciones de la Cía. de Seguros la Positiva en la Bolsa de
Valores están cotizadas al valor de S/. 115.00 cada acción.
La Gerencia de la Oficina dispone vender las acciones de la Entidad Financiera de acuerdo
a la información contable, recibiendo cheque de gerencia de otro banco

22) Con fecha 15 de Junio la Oficina del Banco compra a través de la Bolsa de Valores 7,000
acciones de la Entidad Financiera Solución pagando con cheque de gerencia a S/. 100.00
cada acción.
Culminada las operaciones del día 28 de Junio, en mercado Bursátil, la acciones de la
Entidad Financiera están cotizadas a S/. 95.00 cada acción.
La Gerencia de la Oficina dispone vender las acciones de la Entidad Financiera de acuerdo a
la información contable, recibiendo cheque de gerencia de otro banco

La contabilización que se les solicita deberá ser registrada en orden con código y
Nombre de las cuentas y detalles o glosa respectiva en el modelo de registro que se adjunta.
------------------------------------01------------------------------- DEBE HABER

NOTA: Sres. Alumnos en caso de no poder ingresar a Elearnig, las respuestas deberán
ser transmitida a mi correo personal: nestordelc@hotmail.com
Hasta el día: Domingos 01 de Julio 2018
Horas: 22.00 horas

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