FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

PROGRAMA DE CONTABILIDAD

TEMA : INFORME DE AUDITORIA DE MEDIO AMBIENTE DE EN

SITUACIONES EMPRESARIALES

CURSO : AUDITORIA DE MEDIO AMBIENTE

SICLO : IX

DOCENTE : MG.CPC MARÍA VALVERDE HUERTA

INTEGRANTES:

 AGUEDO MOSQUERA ELIZABETH

 BALTAZAR VASQUEZ MARIELENA MARIBEL

 CADILLO QUITO MARIO

 VALDEZ SANTOS MARIA

HUARAZ – PERÚ

Página 1
 ÍNDICE
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 3
AUDITORIA AMBIENTAL DE EMPRESA PETROPERÚ S.A................................... 4
1. PLANEAMIENTO: ............................................................................................... 4
RESEÑA HISTÓRICA: ........................................................................................ 4

ORGANO DE CONTROL: ................................................................................... 5

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA: .................................. 5

1.1 PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA: ................................................................. 6

PLAN DE AUDITORIA .............................................................................................. 8

METODOLOGIA DE LA AUDITORIA: .................................................................... 8

ORIGEN DEL EXAMEN: ........................................................................................... 8

ALCANCE DEL EXAMEN: ....................................................................................... 8

NORMATIVA APLICABLE: ...................................................................................... 8

COSTO, FECHA DE ENTREGA DEL INFORME DE AUDITORIA: .................... 9

EQUIPO PROFESIONAL: .......................................................................................... 9

CRONOGRAMA DE TRABAJO ................................................................................ 9

2. EJECUCION: ...................................................................................................... 10
TÉCNICAS DE AUDITORIA: .................................................................................. 10

INSTRUMENTOS: .................................................................................................... 10

3. INFORME DE AUDITORIA: ............................................................................ 11

I. INTRODUCCIÓN: .............................................................................................. 11

II. OBJETIVO GENERAL: .................................................................................. 11

III. OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA: ..................................... 11

IV. ALCANCE DE LA AUDITORIA: .................................................................. 11

V. HALLAZGOS ................................................................................................. 12

VI. CONCLUSIONES: .......................................................................................... 12

VII. RECOMENDACIONES .................................................................................. 12

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 INTRODUCCIÓN

La auditoria ambiental consiste en la revisión exhaustiva de la instalación, procesos,

almacenamiento, tranporte, seguridad y riesgo, que permitan definir planes de acción mediante
los cuales se establezcan, con plazos determinados, reparaciones, correcciones, adquisiciones y
acciones que pueden estar o no normados, pero cuya finalidad es la protección del medio
ambiente y de los riesgos de los impactos ambientales.

La Empresa PETROPERÚ del sector hidrocarburos y en todas las plantas y operaciones a nivel
nacional buscamos promover el cuidado del ambiente, respetando las normas y estándares
internacionales y promoviendo las buenas relaciones con las poblaciones y comunidades.

Para ello la Empresa PETROPERÚ cuenta con la Política Integrada de Gestión de la Calidad,
Ambiente, Seguridad y Salud en el Trabajo que tiene como propósito asegurar la calidad de
nuestros productos y servicios a satisfacción de los clientes, siguiendo normas de cuidado y
protección del ambiente, la integridad física, la salud y la calidad de vida de nuestros trabajadores,
la de sus colaboradores directos y la de otras personas que puedan verse afectadas por sus
operaciones. Asimismo, promovemos el fortalecimiento de las relaciones con la comunidad de
nuestro entorno, realizando esfuerzos para que nuestra actividad sea social y ambientalmente
sostenible y trabajando constantemente por reducir los posibles impactos negativos.

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 AUDITORIA AMBIENTAL DE EMPRESA PETROPERÚ S.A.

1. PLANEAMIENTO:

 RESEÑA HISTÓRICA:

Petroperú tuvo, desde su fundación –24 de julio de 1969–, protagonismo en la economía del país.
Superó con éxito los grandes desafíos que le pusieron al frente las condiciones políticas,
administrativas y macroeconómicas.
La industria del petróleo y sus derivados está compuesta por actividades de muy alta
especialización, como la refinación del crudo para obtener los derivados utilizados como
combustibles.
El resultado confirmó la capacidad de los trabajadores, técnicos y profesionales peruanos, que
lograron abastecer permanente y sostenidamente la demanda nacional de combustibles. Así, se
evitó una crisis de abastecimiento.
Petroperú Se logró progresivamente el autoabastecimiento petrolero, gracias a los históricos
descubrimientos de los yacimientos en la selva norte y la construcción de la impresionante obra
de ingeniería que constituye el Oleoducto Norperuano.
Petroperú conquistó y mantuvo el liderazgo en el mercado de lubricantes, en el que incursionó
con tecnología propia, en directa competencia con marcas internacionales de gran prestigio.
cumplido la enorme responsabilidad de abastecer de combustible a todo el territorio nacional, y
mantener una política de mejora continua y protección ambiental como parte de la estrategia de
desarrollo sostenible

 VISIÓN:
Ser una empresa líder de la industria peruana de hidrocarburos, autónoma e integrada, enfocada
en la creación de valor y rentabilidad; gestionando los negocios de forma ética y sostenible con
productos de calidad internacional y desarrollando relaciones responsables con los grupos de
interés.

 MISIÓN:
Ser una empresa integrada de hidrocarburos y producir, refinar, transportar, comercializar y
distribuir hidrocarburos y sus derivados de una manera rentable operando con responsabilidad
socio-ambiental.

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  RUBRO DE LA EMPRESA:

PETROPERÚ es una empresa de propiedad del Estado y de derecho privado dedicada al

transporte, refinación, distribución y comercialización de combustibles y otros productos
derivados del petróleo.

 ORGANO DE CONTROL:

 PETROPERÚ, Estamos entre los principales contribuyentes del Estado peruano.

 Empleamos directamente a cerca de 2,500 personas entre hombres y mujeres.
 Realizamos importantes inversiones en educación, salud y otros proyectos de desarrollo
sostenible

 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA:

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1.1 PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA:

SOLICITUD DE PROPUESTA
Oficio, N° 012/2017 – PETROPERÚ S.A. – HZ.
HUARAZ, 01 de diciembre del 2017
Señores.
E & F Asociados S.A.
SOCIEDAD AUDITORA

Ciudad.-
De nuestra consideración:

Por medio de la presente los saludamos y a la vez les solicitamos se sirvan alcanzarnos una
propuesta por servicios profesionales de Auditoria externa, para examinar, verificar los Impactos
Ambientales de la Empresa PETROPERÚ del 01 de septiembre al 31 de noviembre del
2017.Asimismo, en dicha propuesta incluir entre otras, lo siguiente:

1. Informe de auditoría de la Empresa PETROPERÚ, de Auditores independientes.

2. Identificar riesgos de Impacto Ambiental de la Empresa PETROPERÚ.
3. Proponer los cambios del programa de mitigación de impactos, prevención y control de
emergencias de la empresa PETROPERÚ.
4. En el proceso de auditoría se informara los hallazgos de Impacto Ambiental de la
Empresa PETROPERÚ, Observaciones y Recomendaciones.
5. Verificar el cumplimiento de la Legislación Medioambiental local y nacional de la
empresa.
Asimismo su propuesta económica deberá hacernos llegar antes del día 25 de Diciembre del
presente año, a fin que sea aprobado por el Gerente General (administrador).

Sin otro particular y a la espera de sus prontas noticias, nos suscribimos de ustedes.

Atentamente.

_______________________________

Maria Elena Valdez Santos.

Gerente General
PETROPERÚ S.A.

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 CARTA DE PRESENTACIÓN

Oficio, 020/2017 – CMH– HZ.

HUARAZ, 01 de diciembre del 2017

Señores
PETROPERÚ S.A.

Presente.-
De mi consideración:

Por medio de la presente nos es grato presentarle nuestra propuesta de servicios profesionales
para la realización de la Auditoria de Impactos Ambientales en su Empresa PETROPERÚ S.A.
Nuestra labor comprenderá lo siguiente:

a. Evaluar el cumplimiento de los programas de Gestión Medioambiental propuestos en la

Auditoría Ambiental inicial.
b. Proponer los cambios del programa de mitigación de impactos, prevención y control de
emergencias de la empresa PETROPERÚ.

c. Identificar riesgos de Impacto Ambiental de la Empresa PETROPERÚ.

d. En el proceso de auditoría se informara los hallazgos de Impacto Ambiental de la

Empresa PETROPERÚ, Observaciones y Recomendaciones.

e. Verificar el cumplimiento de la Legislación Medioambiental local y nacional de la

empresa PETROPERÚ.

Confiando en merecer su aprobación nos ponemos a sus gratas órdenes para ampliar y/o aclarar
cualquier punto que estime conveniente.

Sin otro particular de momento, me suscribo de usted.

Atentamente.

E&F ASOCIADOS S.C.A

___________________________

ELIZABETH AGUEDO MOSQUERA

C.P.C.
Director General

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 PLAN DE AUDITORIA

METODOLOGIA DE LA AUDITORIA:
 Se recopilará información nivel de cumplimiento de los procedimientos de la
documentación del sistema de gestión ambiental.
 Evaluar adecuación a política ambientales de la empresa PETROPERÚ.
 Evaluación cumplimiento disipaciones reglamentarias.
 Aplicación de cuestionario y Entrevista al personal de la empresa PETROPERÚ.
 Se aplicará las herramientas para revisar y analizar evidencias a través de técnicos de
inspección visual, física y encuestas.
 Elaboración del informe.

ORIGEN DEL EXAMEN:

Verificar el cumplimiento de l Legislación de Medio Ambiente y los riesgos de impacto
Ambientral de la Empresa PETROPERÚ S.A.

Objetivo General:
Verificar los registros y evidencias documentales que demuestren el cumplimiento de las
disposiciones del sistema de gestión ambiental de la empresa PETROPERÚ S.A.

Objetivos Específicos:
- Verificar el cumplimiento del programa de capacitación y educación ambiental.
- Verificar el cumplimiento del programa de recolección, tratamiento y procesos de
refinación del petróleo crudo.

ALCANCE DEL EXAMEN:

La auditoría se desarrollará teniendo en cuenta las normas internacionales de Auditoria
Ambiental como son:
- ISO 14000 (Internacional Estándar Organización)
- ISO 14001, contiene las normas del Medio Ambiente.
- ISO 14004, es informativa para empresas que inician un sistema de gestión ambiental

NORMATIVA APLICABLE:
Normas aplicadas en la auditoria Ambiental de la empresa PETROPERÚ SON:
- Ley de la Actividad Empresarial Ley 24948
- Ley de Organización y Funciones de PERUPETRO S.A. Ley N° 26225
- Ley de la Empresa Petróleos del Perú (PETROPERU) Decreto Ley N° 43

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 - Modifican Ley de la Empresa Petróleos del Perú, Ley N° 26224
- Ley General de Salud – Ley Nº 26842.
- Ley de Áreas Naturales Protegidas – Ley Nº 25834.

COSTO, FECHA DE ENTREGA DEL INFORME DE AUDITORIA:

PERIODO 3 meses (01 de septiembre al 31 de noviembre del 2017)

COSTO S/. 5000.00

Pago del 50% al inicio: S/. 2500.00

Pago del 50% al final: S/. 2500.00

EQUIPO PROFESIONAL:

AUDITORES A NOMBRE PROFESION

CARGO
Gerente Elizabeth Aguedo Mosquero Contador - Auditor

Auditor Encargado Cadillo Quito Mario Contador - Auditor

CRONOGRAMA DE TRABAJO

AUDITORIA AMBIENTAL
E&F
ENTIDAD: PETROPERÚ S.A.

PRESUPUESTO ESTIMADO DE AUDITORIA “PETROPERÚ S.A.”

INFO
NOMBRE D I A S PLANIFICACION EJECUCION RME TOTAL
CARGO UTILES CALEND HORAS HORAS HOR HORAS
ARIOS AS

Elizabeth Aguedo
Mosquera 20 30 100 80 71 251
Gerente

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Mario Cadillo Quito
Auditor Encargado 20 30 100 80 71 251

TOTAL HORAS ESTIMADAS 502

INICIO DE LA AUDITORIA :
TERMINO DE LA AUDITORIA :
DIAS CALENDARIOS :
DIAS UTILES :

2. EJECUCION:

 TÉCNICAS DE AUDITORIA:
Las siguientes técnicas utilizados en el trabajo: Revisión Analítico, Observación, Entrevista,
Encuesta.

 INSTRUMENTOS:
Encuesta: cuestionario de preguntas.

PREGUNTAS DE LA EMPRESA PETROPERÚ

N° Preguntas SI NO
1 La Empresa Petroperú es autorizado. x

2 El Empresa Petroperú tiene licencia. x

3 Cuentan con implemento de protección adecuado Guantes, x

cascos el personal La Empresa Petroperú
4 La Empresa Petroperú cuenta con supervisión x
5 La Empresa Petroperú cuenta con instalaciones nuevas de x
tubos.
6 La empresa Petroperú previene de riesgo de derrame de x
petróleo crudo.

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 7 Realiza Charlas, talleres y programas de educación x
ambiental
8 Existe personal encargado del mantenimiento La Empresa x
Petroperú.

3. INFORME DE AUDITORIA:

INFORME FINAL DE AUDITORIA AMBIENTAL

I. INTRODUCCIÓN:

La auditoria ambiental consiste en la revisión exhaustiva de la instalación, procesos,

almacenamiento, tranporte, seguridad y riesgo, que permitan definir planes de acción mediante
los cuales se establezcan, con plazos determinados, reparaciones, correcciones, adquisiciones y
acciones que pueden estar o no normados, pero cuya finalidad es la protección del medio
ambiente y de los riesgos de los impactos ambientales.

La Empresa PETROPERÚ del sector hidrocarburos y en todas las plantas y operaciones a nivel
nacional buscamos promover el cuidado del ambiente, respetando las normas y estándares
internacionales y promoviendo las buenas relaciones con las poblaciones y comunidades.

II. OBJETIVO GENERAL:

Verificar los registros y evidencias documentales que demuestren el cumplimiento de las

disposiciones del sistema de gestión ambiental de la empresa PETROPERÚ S.A.

III. OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA:

- Verificar el cumplimiento del programa de capacitación y educación ambiental.

- Verificar el cumplimiento del programa de recolección, tratamiento y procesos de
refinación del petróleo crudo.

IV. ALCANCE DE LA AUDITORIA:

La auditoría se desarrollará teniendo en cuenta las normas internacionales de Auditoria

Ambiental como son:

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 - ISO 14000 (Internacional Estándar Organización)
- ISO 14001, contiene las normas del Medio Ambiente.
- ISO 14004, es informativa para empresas que inician un sistema de gestión ambiental

V. HALLAZGOS

Durante la realización de la Auditoría Externa a la empresa Petroperú S. A., se llevó a cabo una
inspección en las instalaciones de la empresa, se encontraron las siguientes observaciones:

 REVISIÓN DEL AMBIENTE:

a) En las instalaciones de Petroperú en la quebrada de la amazonia se en contrato el derrame

de petróleo que han contaminado toda la zona.
b) Los trabajadores no tenia implemento de protección adecuado, Guantes , cascos y etc.
c) Los tubos no tuvo mantenimiento adecuado
d) Se evidencia el derrame de crudo al 100% agua tierra vegetación y animales han sido
cubierto de un manto negro.
e) Falta del personal que supervise las instalaciones
f) Afectando a todo los animales .

VI. CONCLUSIONES:

a) El empresa PETROPERÚ cumple con los requisitos legales

b) Los trabajadores no tenia implemento de protección adecuado, Guantes.
c) Los tubos no tiene mantenimiento contante de la empresa PETROPERÚ.
d) La empresa PETROPERÚ en la quebrada de la amazonia se en contrato el derrame de
petróleo.

VII. RECOMENDACIONES

a) Los trabajadores deberán llevar una implementación adecuada ya que atenta contra su
salud.
b) Realizar supervisión permanente de la infraestructura, canales de conexión de
extracción de petróleo.
c) Hacer mantenimiento a los tubos de conexión
d) Además el personal de trabajadores deben estar protegidos para prever enfermedades.

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