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Indicadores de Risco
Inteligência em Riscos
Abordagem de Implementação
BACEN
Basiléia BACEN Solvência 2804/00
SOX
2554/98 e
3380/06
Acordo com o Resolução que Lei que define o Regulações 2804/00 – Resolução
objetivo de criar define a finalidade papel fundamental baseadas em risco que dispõe sobre o
exigências mínimas dos Controles da aplicação dos de capital. gerenciamento do
de capital como Internos e controles internos Gera necessidade de risco de liquidez de
precaução contra o Compliance para as nas organizações. aportes financeiros instituições
risco de crédito. instituições Atribuição de destinados à financeiras.
Define mecanismos financeiras. responsabilidade aos reservas. 3380/06 - Resolução
de mensuração de Abrange o executivos pelos Possui no escopo a que dispõe sobre a
risco de crédito. acompanhamento controles internos e abrangência de implementação de
Em sua segunda dos objetivos de sobre os reportes gestão de riscos. estrutura de
edição, apresenta negócio e financeiros. gerenciamento de
Gera impactos nos
uma evolução cumprimento das risco operacional.
sistemas de
continuada de seus leis e
governança.
princípios regulamentações
vigentes. © 2010 Deloitte Touche Tohmatsu
Ambiente Atual de Negócios
Complexidade para acompanhamento do ambiente de governaça
“Governança corporativa é o
sistema pelo qual as sociedades Agências de Rating
são dirigidas e monitoradas,
envolvendo os relacionamentos
entre Acionista, Diretoria,
Auditoria e Órgãos
regulamentares. Governança
Corporativa
O objetivo das práticas de
governança corporativa é a Conselho de Conselho
criação e operacionalização de Administração Fiscal
um conjunto de “mecanismos”
que visam a fazer com que as
Reguladores
Investidores
decisões sejam tomadas de
Auditorias
forma a otimizar o desempenho Independentes Inteligência Comitê de
de longo prazo das empresas. (Externa e em Riscos Auditoria
Interna)
Fonte:IBGC
Política de controle e 83
avaliação de risco
Abrangência de
governança corporativa 73
A pesquisa detectou aumento da
Facilidade de acesso às 64
importância da Gestão de Riscos informações
e Governança Corporativa, como Diversidade das ferramentas
de comunicação 40
ferramentas para alinhar a gestão
das empresas com os interesses Estrutura de 56
dos investidores, dos acionistas e propriedade e controle
dos mercados Estrutura do Conselho de
Administração 52
Adoção de normas de
responsabilidade social 48
Adoção de normas de 46
responsabilidade social
Adoção de ações relativas à
gestão ambiental 41
Fonte: Pesquisa “Confiança em um cenário de riscos”, realizada pela Deloitte em parceria com o IBRI.
Pesquisa Deloitte – IBRI 2009
© 2010 Deloitte Touche Tohmatsu
Ambiente Atual de Negócios
Tendências e Perspectiva
Prevenção de fraudes 30
Adequação às regulamentações 30
Atração de investimentos 26
Acesso ao crédito 24
Fonte: Pesquisa “Confiança em um cenário de riscos”, realizada pela Deloitte em parceria com o IBRI.
Pesquisa Deloitte – IBRI 2009
© 2010 Deloitte Touche Tohmatsu
Ambiente Atual de Negócios
Governança Corporativa – Monitoramento sem indicadores bem estruturados
Indicadores de Risco
Inteligência em Riscos
Abordagem de Implementação
Objetivos Aplicabilidade
Representatividade
Rastreabilidade
Estabelecimento de índices de performance comuns
utilizados como Benchmarking de desempenho entre
localidades e Unidades de Negócios, quando aplicável
Simplicidade
Baixo Custo
Identificação de tendências relacionadas a erros ou
irregularidades, considerando tempo, unidade de
negócio, localidade, processo e sub-processo
Elaboração Estruturação
dos Painéis dos Indicadores
Avaliação das
Informações
Áreas e Processos
Interface com outros departamentos
(unidades operacionais, corretores,
jurídico, auditoria, etc.)
Fontes Humanas
Planos de Ação em Desenvolvimento
Informações
Fontes Técnicas Sistemas Corporativos
Disponíveis
Fontes de Dados Dados Disponíveis
Periodicidade
Procedimentos para atualização
Outras informações requeridas
Priorizar os Riscos de
Identificados
VISÕES INFORMAÇÕES
Retorno
Inadimplência
Impacto
Financeiro
Área/Processo
Avaliação
Histórica
Status do Controles
Região
Vulnerabilidade Follow up
Controle Selecionados
•Logo Cliente
Demonstrações Elaboração
Gráficas dos Cálculos
Seleção dos
Formatos de
Apresentação
Ausência de
Gerenciamento
de Melhorias Ausência de
Ignorar a Cultura ferramentas de
Organizacional medição
adequadas
Fracasso
Sistema de Ausência de
recompensa gerenciamento
confuso participativo
Informações e
Visualizações
Precárias
© 2010 Deloitte Touche Tohmatsu
Indicadores de Riscos
Fatores de sucesso para implementação
A implementação de indicadores e métricas de gestão de desempenho requer fatores chave para mitigar o
risco de falha. Os fatores chave dependem dos valores e cultura de cada organização:
Planejamento
Constante Melhoria
Comunicação Contínua
Apoio da
Gerência e Alinhamento
Indicadores
Alta Estratégico
Administração
Planejamento
Planejamento
Desenvolvimento de métricas que refletem o
Constante Melhoria ambiente da Companhia
Comunicação Contínua
Melhoria Elaboração de planos para gerenciamento de
Contínua mudanças
Apoio da Avaliação constante das ferramentas, métricas
Gerência e Alinhamento
Alta
Indicadores
Estratégico definidas e estratégias aplicadas
Administração
Planejamento
Indicadores de Risco
Inteligência em Riscos
Abordagem de Implementação
Integrada
Top Down
Inicial Fragmentada
Atributos
Tomada de decisão
estratégica e supervisão de Supervisão
Governança em Riscos Conselho de Administração
risco
Conselho de
Diretores
Su
ias
ste
g
até
nta
str
r
Infraestrutura Comum
eM
E
Concepção, implementação e de Riscos
tar
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Infraestrutura e Gerência Executiva
n
manutenção de um eficaz Gerenciamento
ora
pla
em Riscos
Im
rC
programa de riscos
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Pessoas Processos Tecnologia
olv
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se
en
De
te
Processo de Gestão de Riscos
Responsabilidade Áreas de
Desenhar, Monitorar,
Identificação, mensuração, dos Riscos Identificar Riscos
Testar
Riscos
Integrar
Riscos
Responder aos
Riscos
Implementar e
Testar os Controles
Assegurar,
e Escalar
Negócio e
monitoramento e reporte de de Suporte
Governança em Risco
Supervisão
Conselho de
Diretores
Infraestrutura e
Princípio 2: Definição de estrutura comprovada
Gerenciamento Gerência Executiva (ex: COSO ERM)
em Riscos
Áreas de
Princípio 3: Regras chaves, responsabilidades
Responsabilidade
dos Riscos Negócio e e autoridades
de Suporte
Infraestrutura e
Infraestrutura comum de
Princípio 6: Infraestrutura comum de
Gerenciamento risco Gerência Executiva
em Riscos gerenciamento de risco, ferramentas e
Pessoas Processos Tecnologia
indicadores mensuráveis
Responsabilidade Áreas de
Infraestrutura e
Gerenciamento Gerência Executiva Princípio 9: Atividades de Suporte as
em Riscos
Operações Associadas ao Programa
Indicadores de Risco
Inteligência em Riscos
Abordagem de Implementação
Planejamento Estratégico
Avaliar o Nível de
Automação dos Processos
Relacionados aos Riscos
Identificados e Priorizados. Sistema
5
Sistema Repositório Único de Dados
8
Sistema
6 Sistema
Definir os KRIs e os 7
Agentes que o Afetam
Governança
ACIONISTAS CORPORATIVOS
Corporativa
Gestão de Riscos
Processos de
Aumento da
Negócio
Estratégicos
Receita Tesouraria - Tesouraria -
Câmbio
Cartões de
Derivativos Money Market Crédito
Depósitos /
Captação
Otimização dos ALM
Internacional
Trade Finance Meios de
Pagamento
Custos Operacionais
Recursos Humanos/ Folha de Pagamento
Operacionais
Tecnologia da Informação
Processos de
Jurídico e Legal
Eficiência dos
Apoio
3. Suporte e
2. Suporte à 4. Geração de 5. Gestão de
1.Negociação Controle 6. Compliance
Negociação Informação Riscos
Operacional
3. Suporte e
2. Suporte à 4. Geração de 5. Gestão de
1.Negociação Controle 6. Compliance
Negociação Informação Riscos
Operacional
Otimização dos
Recebimentos
Custos Operacionais
e Pagamentos
Operacionais
Aderência as Modelo de
Regras Negócio
Eficiência dos
Estoques Financeiros
Ativos
Propriedades,
Atendimento das Político e
Plantas e Integridade Regulamentares
Expectativas Econômico
Equipamentos
Fórmula
Se(Alçada>Operação Realizada)
Meta
Operações financeiras são aprovadas de acordo com alçada definida
Estipulada
Tesouraria
Fórmula
Se(Operação>DesvioPadrão(Operações)+Média(Operações))
Meta
As operações não possuem variações bruscas
Estipulada
Níveis de
De 70% até o desvio padrão das operações
Aceitação
Tesouraria
Fórmula
Se(Volume>Limite)
Meta
O volume de transações não ultrapassa os limites estabelecidos
Estipulada
Níveis de
De 70% até o limite estabelecido
Aceitação
Tesouraria
Contas a pagar
•Logo Cliente
•Logo Cliente
Monitoramento da Formalização
Gestão de Projetos
Indicadores de Risco
Inteligência em Riscos
Abordagem de Implementação
Agilidade no
Acompanhamento e
Identificação
Avaliação Conjunta de Monitoramento
Fatos Focado e Priorizado
Precisão e
Indicadores Agilidade na Tomada
Acompanhamento das
de Risco de Decisões
Ações Mitigatórias
Atendimento a Qualidade e
Requisitos de Transparência nas
Governança Benchmarking por Informações
Operação / Região
Elias Zoghbi
CISA, CGEIT, CRISC
Tel: + 55 (21) 3981-0500
Direto: + 55 (21) 3981-0503
Gestão de Riscos Empresariais Fax: + 55 ((21) 3981-0600
A Deloitte oferece serviços nas áreas de Auditoria, Consultoria Tributária, Consultoria em Gestão de Riscos Empresariais, Corporate Finance, Consultoria Empresarial, Outsourcing, Consultoria em Capital
Humano e Consultoria Atuarial para clientes dos mais diversos setores. Com uma rede global de firmas-membro em mais de 140 países, a Deloitte reúne habilidades excepcionais e um profundo
conhecimento local para ajudar seus clientes a alcançar o melhor desempenho, qualquer que seja o seu segmento ou região de atuação.
Os 165 mil profissionais da Deloitte estão comprometidos a tornarem-se o padrão de excelência do mercado e estão unidos por uma cultura colaborativa, que encoraja a integridade, o comprometimento, a
força da diversidade e a geração de valor aos clientes. Eles vivenciam um ambiente de aprendizado contínuo, experiências desafiadoras e oportunidades de carreira enriquecedoras, dedicando-se ao
fortalecimento da responsabilidade corporativa, à conquista da confiança do público e à geração de impactos positivos em suas comunidades.
No Brasil, onde atua desde 1911, a Deloitte é uma das líderes de mercado e seus cerca de 4.000 profissionais são reconhecidos pela integridade, competência e habilidade em transformar seus
conhecimentos em soluções para seus clientes. Suas operações cobrem todo o território nacional, com escritórios em São Paulo, Belo Horizonte, Brasília, Campinas, Curitiba, Fortaleza, Joinville, Porto
Alegre, Rio de Janeiro, Recife e Salvador.
A Deloitte refere-se a uma ou mais Deloitte Touche Tohmatsu, uma verein (associação) estabelecida na Suíça, e sua rede de firmas-membro, sendo cada uma delas uma entidade independente e
legalmente separada. Acesse www.deloitte.com/about para a descrição detalhada da estrutura legal da Deloitte Touche Tohmatsu e de suas firmas-membro.