Casiultimo

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
Administración de empresas, administración en negocios

internacionales, Ingeniería Industrial
HAMBURGUESAS VEGETARIANAS VEGGISIMA
Trabajo de investigación para optar el título de Bachiller

en Administración de empresas, administración en
negocios internacionales, Ingeniería Industrial
ATALAYA ROJAS, JOSÉ ANTONIO

FRANCIA WIDDUP, JOSÉ MARIO
GARCÍA GARCÍA, HIDALY
GUTIÉRREZ SEGURA, MILAGROS FIORELLA
IPANAQUE GALLO, CAROLINA
Asesor:
José Jorge León Gavonel
Lima – Perú
2018
DECLARACION JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea
de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra
total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído
y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad
presencial y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad presencial, de otros bloques
del profesor León Gavonel, José Jorge, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de
otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se
indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.
Grupo Nº : 06
Integrantes :
Código de alumno Apellidos y nombres Firma
1430394 Atalaya Rojas, José Antonio ____________________
1430249 Francia Widdup, José Mario ____________________
1420306 García García, Hidaly ____________________
1430078 Gutiérrez Segura, Milagros Fiorella ___________________
1520102 Ipanaque Gallo, Carolina ____________________
La Molina, 27 de Marzo del 2018

RESUMEN EJECUTIVO 5
Capítulo I: Información General 6
1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación 6
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria 6
1.3 Definición del Negocio y modelo Canvas 6
1.4 Descripción del producto o servicio 14
1.5 Oportunidad de Negocio 14
1.6 Estrategia genérica de la empresa 14
Capitulo II: Análisis del entorno 15
2.1 Análisis del Macro entorno 15
2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) 15
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) 19
2.2 Análisis del Micro Entorno 26
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad 26
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. 27
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. 27
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. 28
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. 28
Capítulo III: Plan estratégico 29
3.1 Visión y misión de la empresa 29
3.2 Análisis FODA 29
3.3 Objetivos 31
Capitulo IV: Estudio de mercado 32
4.1 Investigación de Mercado 32
4.1.1 Criterios de Segmentación. 32
4.1.2 Marco Muestral 32
4.1.3 Entrevistas a profundidad 34
4.1.4 Focus Group 38
4.1.5 Encuestas 42
4.2 Demanda y Oferta 49
4.2.1 Estimación del Mercado Potencial 49
4.2.2 Estimación del Mercado Disponible 53
4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo 54
4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo 57
4.2.5 Frecuencia de Compra 61
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda 62
4.2.7 Estacionalidad 62
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y Valorizado 62
4.3 Mezcla de Marketing 74
4.3.1 Producto 74
4.3.2 Precio 80
4.3.3 Plaza 81
4.3.4 Promoción 83
Capítulo V: Estudio legal y organizacional 91
5.1 Estudio Legal 91
5.1.1 Forma Societaria 91
5.1.2 Registro de marcas y patentes 93
5.1.3 Licencias y autorizaciones 95
5.1.4 Legislación Laboral 95
5.1.5 Legislación Tributaria 97
5.1.6 Otros Aspectos Legales 98
5.1.7 Resumen del capítulo. 98
RESUMEN EJECUTIVO
Healthy food S.A.C es una empresa que se encarga de la producción y

comercialización de hamburguesas no convencionales, es decir hamburguesas
vegetarianas a base de legumbres y verduras. Ofrece un portafolio de 6 variedades de
hamburguesas tales como lentejas con champiñones, garbanzo con espinaca, choclo
con arroz integral, frijoles rojos, zanahoria y brócoli con zapallito bajo una presentación
de pack por 6 unidades de 120 gramos cada una.
Considerando el segmento de mercado, va dirigido a hombres y mujeres con un nivel
socioeconómico A y B de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana que cuentan con poder
adquisitivo y decisión de compra en el hogar, según nuestro nivel deben contar con
ingresos mensuales por hogar entre 2852 soles a 14205 soles. Por ser un producto
de consumo masivo se venderá en supermercados, específicamente en Wong y
Vivanda a un precio de 27 soles por pack.
El valor diferencial del proyecto consiste en aplicar la estrategia de diferenciación que
se tiene frente a la competencia, siendo esta la variedad en la línea de productos que
ofrecemos (Materia prima tratada industrialmente) además de generar valor agregado
en cada una de nuestras recetas de hamburguesas debido a su valor nutricional.
Se contará con una inversión de 999,216 soles, la cual será aportada como capital
propio y financiamiento. Nuestro financiamiento está distribuido de la siguiente
manera: Como capital de trabajo, en un 50 %, equivalente a 499,608 soles y a través
de financiamiento, deuda con terceros, el otro 50 % equivalente al mismo importe de
499,608 soles. Según las proyecciones anuales, de acuerdo a nuestro horizonte de
evaluación de 5 años contando a partir del año 2018 como año 0 hasta el año 2023
como año 5, se estiman ventas anuales del primer año por un importe de 3,855,843
soles y para el año5, un importe de 6,178,179 soles, superando el punto de equilibrio
de 2,420,728 soles al finalizar el horizonte de evaluación. Como se puede apreciar
en la información detallada de acuerdo a los indicadores de la parte financiera es un
proyecto rentable con una TIR Financiera de 56.30% y una TIR Económica de
45.51%, retornando el Retornando la inversión en 2 años 9 meses y 22 días
Capítulo I: Información General
1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación
Nombre de la empresa
Razón Social: Healthy Food S.A.C.
Nombre Comercial: Veggísima
Horizonte de evaluación
En la etapa de pre inversión, además de realizar la evaluación del perfil y el pre
factibilidad del proyecto se estiman las inversiones probables, los costos de operación y
los ingresos a requerir en el proyecto.
Nuestro producto hamburguesas Veggísima están hechas a base de base de legumbres,
arroz integral, garbanzos, zanahoria, espinaca; choclo, champiñones.
Insumos como vegetales y menestras que proporcionan alto valor nutritivo según sus
propiedades, son de fácil accesibilidad para obtener el acopio de esta materia prima
principal.
Para la elaboración del estudio de viabilidad estamos considerando en esta proyección,
velar por la optimización de todos aquellos aspectos que dependen de una decisión de
tipo económico como, por ejemplo, el tamaño, la tecnología o la localización de planta
entre otros.
En base a que nuestro capital será a través del financiamiento bancario y la investigación
del costeo de nuestros insumos, implementos, maquinarias, planta así como otros
estudios complementarios; de Mercado, Técnico, Organizacional - Administrativo-Legal y
Financiero proyectamos tener un horizonte de evaluación de 5 años. Contando el 2018
como año cero y año tres el 2023.
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
Actividad económica
Producción y comercialización de hamburguesas vegetarianas.
Código CIIU
1030 – Fabricación de alimentos compuesto de frutas, legumbres u hortalizas.
1.3 Definición del Negocio y modelo Canvas
Healthy Food S.A.C es una empresa dedicada a ofrecer la mejor alternativa de comida
sana y proteica en la elaboración de hamburguesas vegetarianas pre cocidas listas para
freír y consumir, enfocado a la venta al por mayor, a nivel nacional.
Ofrece 6 variedades de hamburguesas a base de garbanzos con espinaca, choclo con
arroz integral, lentejas con champiñones, frejoles rojos, zanahoria, brócoli zapallito.
El modelo de negocio es B2C. Es por ello que el principal comprador serán los
supermercados.
Modelo Canvas
Tabla 1
Canvas
ACTIVIDADES PROPUESTA DE RELACIÓN CON SEGMENTOS DE
SOCIOS CLAVES
CLAVES VALOR CLIENTES CLIENTES
Proveedores de materia Acondicionamient Ofrecemos una A través de puntos de GEOGRÁFICO:

prima – Gran Mercado o de la materia propuesta venta, fidelizaremos a Conformado por la
Mayorista de Lima y prima. diferente con nuestros clientes zona 6 y 7 de Lima
Mercado Productores de Mezclado de mejoras en la mediante tarifas Metropolitana.
Santa. Cadena insumos, producción y preferenciales de DEMOGRÁFICO:
de frio –empresa Depsa. Producción comercialización acuerdo a la Dirigido a hombres
Proveedor de envases- Armado de continuidad y cantidad y mujeres con
Eco empaques. Empaquetado hamburguesas de pedidos. decisión de
Congelación, no Degustaciones en compra en el
Cadena de frio convencionales, establecimientos hogar de
Distribución. pues estas son autorizados alimentos.
nutritivas y están Supermercados. SOCIECONOMIC
hechas a base Participaremos en O: Personas con
de legumbres, ferias gastronómicas un nivel
harina, frejoles para tener un trato con socioeconómico A
rojos, zanahoria, nuestros clientes Y B con ingresos
espinaca; familiares entre
aportando un 4194 a 14205
diseño practico soles.
para el CONDUCTUAL:
consumidor. Personas que
optan por hábitos
saludables en su
dieta diaria, que
consumen con
regularidad
verduras,
descartan las
grasas, que
practican ejercicios
para mantenerse
en forma comiendo
productos
nutritivos y
saludables.
RECURSOS CLAVES CANALES
Materia prima
Maquinaria especializada Nuestro canal es B2C (BUSINESS TO
Local para la producción y almacenamiento CONSUMER), el cual nuestro intermediario
Cadena de frio (FRIGORÍFICOS) entre el cliente y nosotros son los
Personal capacitado supermercados y tendremos ventas directas
Respaldo financiero de banco. a través de la página web.
ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO
Costos fijos: Alquiler de planta, pago de personal y servicios agua, Venta de Hamburguesas Vegetarianas
luz, internet y teléfono. (Efectivo o transferencias bancarias a 90
Costos variables: Materia prima directa e indirecta. días) Venta de
mermas de los insumos
Venta de activos.
Elaboración propia.
Explicación del Modelo Canvas
Propuesta de valor
Ofrecemos una propuesta diferente con mejoras en la producción y comercialización de
hamburguesas no convencionales, pues estas son nutritivas y están hechas a base de
legumbres, arroz integral, choclo, frejoles rojos, garbanzos, espinaca, lentejas, zanahoria,
champiñones ; aportando un diseño practico para el consumidor.
● Baja en grasas saturadas y baja en calorías.
Las hamburguesas hechas a base de carne las convencionales, contienen alrededor de
10 gramos de grasa, mientras que el promedio de una hamburguesa vegetariana está en
torno a los 3 gramos.
Es bajo en caloría, pues en promedio una hamburguesa de carne contiene 200 calorías
por poción mientras que una hamburguesa vegetariana no supera las 70 calorías.
● Menos conservantes
Nuestra hamburguesa será preparada con ingredientes caseros, procesadas que serán
más saludables que las hamburguesas de carne ya establecidas en el mercado, a estas
se les agrega conservantes con tal de mantener la vida útil de producto, conteniendo
muchas de ellas nitritos de sodio que ocasiona que muchos de los consumidores
adquiera alguna enfermedad mortal como el cáncer de cerebro o leucemia
posteriormente.
● Ricas en fibra
De acuerdo con sus propiedades que cuenta el producto, nuestras hamburguesas
contienen una alta cantidad de fibra que ayuda a mantener el peso y evitar una infección
bacteriana
Sobre todo, su consumo previene enfermedades como el cáncer de colon el cual se
produce por consumir carnes rojas, no solo es buen para prevenir el colon sino también
problemas relacionados al corazón.
Ofrecemos un portafolio de 6 hamburguesas, se detalla a continuación las recetas:
Grafico 1: Garbanzos con espinaca.
Grafico 2: Choclo con arroz integral.

Grafico 3: Lentejas con champiñones.
Grafico 4: Frejoles rojos

Grafico 5:
Zanahoria.
Grafico 6: Espinaca brócoli con zapallito.

Explicación del Canvas
Segmento del Cliente
Geográfico: Conformado por la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana que comprende los
distritos de Jesús maría , Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, La Molina,
Miraflores, San Borja, San Isidro, Surco.
Demográfico: Dirigido a hombres y mujeres con decisión de compra en el hogar de
alimentos.
Socioeconómico: Personas con un nivel socioeconómico A Y B con ingresos familiares
entre 2852 a 14205 soles.
Conductual: Personas que optan por hábitos saludables en su dieta diaria, que
consumen con regularidad verduras, descartan las grasas, que practican ejercicios para
mantenerse en forma comiendo productos nutritivos y saludables.
Canales
El modelo del negocio será B2C. Canal por el cual se llegara al cliente, gracias a un
intermediario, enfocados en cadenas de supermercados grandes, como son Wong y
Vivanda, donde el alcance al cliente es mayor por ser un producto de consumo masivo.
También se contara con una página web, ventas a través de este medio que permite
tener contacto más de cerca con el cliente final.
Relación con los Clientes
o El posicionamiento es a través de puntos de venta. Colocar el producto al por
mayor a Supermercados.
o Brindar un producto de calidad y saludable, propuesta que debe convencer a
nuestro punto de venta, por esta razón les daremos unas degustaciones en el día
y lo hora indicada por ellos.
o Haremos conocer el producto y captaremos más clientes al ubicarnos en stands
en supermercados, ferias y eventos gastronómicos como Mistura.
o Promoveremos el uso de contenido de la página Web y redes sociales, mediante
publicación de contenidos relacionados a una alimentación sana. A su vez se hará
publicidad online para aumentar los pedidos y generar mayores ingresos.
o Fidelizaremos a nuestros clientes mediante tarifas preferenciales de acuerdo a la
continuidad y cantidad de pedidos.
Actividades Claves
Nuestras principales actividades serán: Compra y acondicionamiento de la materia prima
(acopio), el mezclado de los mismos para llevar a cabo la producción, para que luego
pase para el armado y empaquetado y por último se lleve a cabo un proceso de
congelación que mantenga la calidad del producto ya elaborado, para que esté listo para
la distribución.
Socios Claves
Dentro de nuestros socios claves están nuestros proveedores de la materia prima, los
cuales son los productores de Santa Anita, los proveedores de envases que será la
empresa Eco empaques.
Recursos Claves
Entre los principales recursos tenemos tres tipos de maquinarias especializada para
producción: Máquina trituradora, moldeadora y empaquetadora. También contamos con
materia prima de alta calidad, respaldo financiero del banco y personal capacitado.
Estructura de costos
Se divide en: Costos fijos y Costos variables.
Considerando como principal costo variable a la materia prima en la preparación de las
hamburguesas.
Fuente de Ingreso
El principal ingreso será la venta de las hamburguesas a los supermercados a través de
(Efectivo o transferencias bancarias a 90 días). Además de obtener ingresos por la venta
de activos.
1.4 Descripción del producto o servicio
El producto son hamburguesas vegetarianas, ofrece un portafolio de 6 variedades de
hamburguesas a base de garbanzos con espinaca, choclo con arroz integral, lentejas con
champiñones, frejoles rojos, zanahoria, espinaca brócoli con zapallito, en presentaciones
por pack de 6 unidades 120 gramos cada una ; a un precio venta de 27 soles.
Hoy en día, la mayoría de los consumidores buscan productos de origen vegetal por
razones tanto ambientales como de salud. La comida vegetariana ya no es un privilegio
solo para personas con dietas estrictas, si no que ha ido ganando una aceptación mucho
más amplia en el mercado en los últimos años.
Entre los insumos elegidos para la fabricación de nuestras hamburguesas, los frejoles
rojos son una gran fuente de fibra y aporta magnesio, potasio, zinc, calcio y fosforo. La
espinaca y la zanahoria son ricos en nutrientes.
1.5 Oportunidad de Negocio
Actualmente los cambios de hábitos alimenticios y ser vegetariano es una decisión que
va en aumento, que puede ser por salud o una variación de ideas hacia el consumo de
carnes. En tal sentido la grasa saturada, el colesterol y las toxinas que se encuentra en la
carne animal han provocado que muchas personas en mayor o menor grado disminuyan
su consumo. Esto se refleja en el incremento de restaurantes vegetarianos en el país,
con mayor demanda.
De tal manera una opción saludable es la elaboración de hamburguesas vegetarianas
con productos naturales, bajas en grasas, menos conservantes, ricas en fibra y ayuda a
la prevención de enfermedades.
1.6 Estrategia genérica de la empresa
La estrategia a emplear es la de enfoque, permite concentrarse solo en un segmento en
específico del mercado, concentrar todos los esfuerzos en cubrir dicha demanda.
Se detalla a continuación:
-En un mercado geográfico en particular (zona 6 y 7 de Lima Metropolitana)
-En un grupo específico de consumidores que opten por consumir productos naturales
ricos en fibra y a su vez tengan decisión de compra en el hogar de alimentos.
-En una sola línea de productos con un portafolio de 6 recetas diferentes de
hamburguesas.
Capitulo II: Análisis del entorno
2.1 Análisis del Macro entorno
2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes
Perú es el tercer país más grande de América del Sur y está incluido en los 20 países con
mayor extensión en el mundo. Se encuentra ubicado en la parte occidental de América
del Sur, frente al Océano Pacifico. Tiene una extensión de 1 285 216 km2. Su nombre
oficial es Republica de Perú y su tipo de Gobierno es Democrático. El Perú tiene 24
regiones, una provincia constitucional (Callao) y Lima como ciudad capital., siendo una de
las ciudades principales seguido de Arequipa y Trujillo.
El territorio está dividido en tres grandes regiones: Costa, Sierra y Selva. Es un país
diverso cuenta con 84 zonas de vida de las 117 existentes. Su contribución en la
alimentación mundial es importante con productos como la papa, la quinua, el camote, el
maíz entre otros. Entre plantas nativas tiene cerca de 4,400 especies destacando las de
propiedades alimenticias, ornamentales, medicinales, gastronómicas, colorantes,
aromáticas y cosméticas.
El número de habitantes, según el Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI
se estima en 32 162 184 personas al 30 de Junio del 2017.De igual modo la cifra de la
población limeña es de 9 millones 111 mil habitantes al 18 de enero de 2017.
Grafico 7: Población proyectada de la estimación oficial de la población. Los números

representan las cantidades de miles de personas proyectadas en lima hasta el año 2017.
Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI.
Tasa de crecimiento de la población.

Conforme a la publicación del diario Gestión (Febrero 2018) Lima crece
demográficamente año tras año y con mayor incidencia en las zonas urbanas. Se calcula
que hasta la fecha existe 32.16 millones de peruanos con un tasa de crecimiento de
1.01% según estimaciones de Ipsos. La población adulta de 21 a 59 años, representa el
51% de los peruanos, eso quiere decir un incremento paulatino de las poblaciones en
edades adultas. En caso de la capital de Lima Metropolitana representa cerca del 41.2%
de la población urbana a nivel nacional donde 1 de cada 4 de los limeños vive en Lima
Norte (Carabayllo, Los Olivos, Puente Piedra, Ancón, Comas, Independencia, San Martin
de Porres y Santa Anita)
En lima, San juan de Lurigancho es el distrito más poblado con más de 1 millón de
habitantes y comprende el 12% de la población limeña. Ipsos calcula la esperanza de
vida es de 75 años en promedio para los peruanos.
Ingreso per cápita.
El ingreso per cápita es la obtención de la división del PBI (Producto Bruto Interno) con
una cantidad de personas que ocupan el país y se aplica para tener una referencia del
bienestar de la población.
En el artículo publicado en el diario gestión (diciembre 2016), en la etapa 2000 – 2015, el
PBI per cápita de Perú progreso en un ritmo de 5.9% el más elevado a diferencia de los
países de la región (México, Colombia, Venezuela, Argentina, Chile y Brasil). Por lo tanto,
el nivel del PBI per cápita de Perú se halla por debajo.
Se puede apreciar un cuadro comparativo entre el ingreso per cápita de América Latina.
El PBI per cápita en el caso de Perú en 2016 fue de 5.605€ euros ocupando el puesto 87
de la tabla y con un nivel de vida muy bajo con relación de los 195 países del ranking del
PBI per cápita.
Se puede apreciar un cuadro comparativo sobre el ingreso per cápita de América Latina.
Tabla 2
Ingreso per cápita en América Latina (Dólares Americanos)
Nota: Adaptado de Fondo Monetario Internacional, 2018.
Población económicamente activa.

Según la Organización Internacional del Trabajo OIT, la población económicamente activa
(PEA) abarca todas las personas de uno u otro sexo que aportan su trabajo para producir
bienes y servicios. La población activa se puede medir con relación con la población total
o tomando como base aquella población que se encuentra en edad para trabajar.
A continuación, se muestra un cuadro con la población económicamente activa según el
ámbito geográfico, en donde predomina la ciudad de Lima, la zona urbana y la región de
la costa.
Tabla 3
Población de Lima.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI, 2016.
Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones

La balanza comercial simboliza (el pago) que le queda al país entre las exportaciones e
importaciones.
Las siguientes cifras publicados por la BCR (Banco Central Reserva) la balanza
comercial registraría un superávit cerca de 7,700 millones en el 2018 (US$ 48,400
millones en exportaciones vs. US$ 40,700 millones en importaciones).
Sin embargo, la tasa sería menor al 10% registrado en el 2017 pues habría un menor
dinamismo en la adquisición de insumos. Según cifras del Banco Central de Reserva
(BCR) la balanza comercial registró un superávit de US$ 6,266 millones durante el 2017,
su nivel más alto de los últimos cinco años.
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país
La inversión total en el 2017, como porcentaje del PBI real, fue de 22,6%. Recordemos
que, como política de país, debemos afianzar y consolidar nuestros sectores de
producción y extracción, desarrollando innovación y capital intelectual, que ponga
nuestros productos en la palestra del mundo, otorgándole la plusvalía necesaria que
evidencia un real crecimiento nacional, y que nos permita competir con los más altos
estándares de calidad en el mercado.
Respecto de la inflación, actualmente el Perú tiene un porcentaje de 1.37% de inflación.
Según el Banco Central de Reserva del Perú (BCR) se espera que este año la inflación
sea de 2.0%.
El tipo de cambio se determina por el libre mercado. En general, esto significa que
cuando existe abundancia de dólares, su precio tiende a bajar y en situaciones de
escasez, aumenta.
El tipo de cambio a fines de diciembre llego a 3.32%, comenzando el año no ha sufrido
variaciones importantes. Se esperaba que la cifra fluctuara entre los 3.24% y los 3.34%,
sin embargo, al mes de febrero tenemos una tasa de cambio de 3.22%.
La tasa de interés de referencia influye en el precio de las operaciones crediticias de muy
corto plazo y establecida por la entidad monetaria de un país. El Perú cuenta con 3.0%.
La tasa de interés es el precio del dinero en el mercado financiero.
Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto
Decreto Legislativo N° 943 – Ley del Registro Único de Contribuyentes. Legislar tributos
internos y aduaneros, así como establecer disposiciones que modifiquen el Registro
Único de Contribuyentes a fin de generalizar su uso como un sistema único de
identificación que optimice los procedimientos de las instituciones públicas y privadas.
Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades.

Promueve el ordenamiento y formalización comercial, brindando pautas para identificar el
tipo de sociedad a conformar.
Ley N° 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.
Establece marco jurídico de las disposiciones aplicables al otorgamiento de licencias de
funcionamiento por parte de las municipalidades.
Ley Nº 29759 - Ley De Promoción De La Calidad Y Autenticidad De Los Productos
Industriales, declárase de necesidad pública la promoción de la comercialización segura
en el Perú de productos industriales.
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
Mercado internacional
En la zona de mercado internacional se permite conocer la percepción y la recepción que
ha tenido la hamburguesa vegetariana con respecto a diferentes países, como primer
ejemplo se ha tomado a Colombia, un país en donde se encuentran diferentes
restaurantes de comidas rápidas que afectan de manera directa la salud de los clientes, y
algunos otros lugares clandestinos que les facilitan la alimentación pero con productos
nocivos que poco a poco van deteriorando la calidad de vida de una persona promedio,
por ende se logra evidenciar la necesidad emergente de la creación de productos
naturales que de manera saludable le permitan a los consumidores cuidar y tener una
vida alimenticia balanceada, partiendo de esto se logra identificar que, en Colombia, “Una
de las problemáticas más frecuentes de esta localidad es la desnutrición que se presenta
en algunas familias y la falta de recursos económicos de estas, ya que gran parte de esta
población se encuentran sectorizados en estratos bajos y medios. De acuerdo con lo
mencionado anteriormente, estas familias en algunos casos no poseen los recursos
necesarios para tener una nutrición adecuada y el consumo de alimentos funcionales no
son proporcionales a las cantidades requeridas para la dieta alimenticia; es primordial
destacar que para seguir una alimentación balanceada es necesario el consumo de
proteínas ya sea de origen animal o vegetal” (Aparicio, Mendoza, & Cubides, 2010)
Por lo que entonces se plantea realizar hamburguesas a base de gluten de trigo
accesibles al bolsillo de cualquier estrato social, proporcionando así la posibilidad de
mitigar el problema de desnutrición, ofreciendo un producto alto en proteínas y con los
requerimientos básicos para poder ser reemplazar a la carne convencional.
Como segundo ejemplo se ha tomado a estados unidos un país que se caracteriza por
tener la cadena de restaurantes más grande y más poderosa del mundo acostumbrando
a su población a depender de este tipo de comidas y facilitar a un costo relativamente
bajo la adquisición de sus productos, “Es un hecho que la tendencia mundial actual es
seguir una vida más saludable, mientras en los años 70 y 80 la gente se preguntaba ¿Por
qué ser vegetariano? Ahora son cada vez más las personas que buscan alimentos
vegetarianos. Esto ha provocado que cada vez más gente quiera seguir una dieta
vegetariana y por lo tanto la necesidad de crear productos para satisfacer dicha
necesidad. Y al notar que con el pasar de los años la población tiene tendencia a sufrir de
enfermedades, respiratorias y cardiaca han optado por cambiar sus hábitos alimentarios
incluyendo en su menú de comidas más vegetales y más productos que provengan de
fuentes más sanas.” (Sepulveda & García, 2009)
Partiendo del anterior argumento se puede evidenciar que en la población americana los
tiempos han hecho que las personas evolucionen y cambien su manera de pensar con
respecto a su forma de alimentarse, algunos por seguir la moda vegana, pero otros por
querer cuidar la salud y pretender alargar el promedio de vida mediante esta práctica.
Pero si se mira desde el punto de vista económico, los grandes como Bill Gates han
decidido invertir en este saludable modo alimenticio, añadiendo que esta es la comida del
futuro.
Como tercer y último ejemplo se consideró pertinente analizar el mercado europeo ya que
se considera el continente más desarrollado, como ejemplo se ha tomado la cuidad de
Granada, reconocida como líder del movimiento veg-friendly, está ciudad española es la
más apta para los viajeros vegetarianos, colocándose directamente a la cabeza gracias a
una densidad de 0,43 restaurantes veganos o vegetarianos por cada 10.000 habitantes.
“Debido al claro crecimiento del vegetarianismo y veganismo en España, cada vez son
más los restaurantes enfocados a este tipo de alimentación (ya hay más de 700
repartidos por la península). Además, hay que contar los restaurantes con todo tipo de
comidas, que cada vez ofrecen en su carta más opciones aptas para vegetarianos.
Hamburgueserías, pizzerías, bufés, todos a su ritmo, intentan ofrecer más variedad de
este tipo de comida.” (Peralta, 2017)
Atribuyendo como respuesta a la preferencia de la población de granada por la comida
vegana, ya sea por bienestar animal, sostenibilidad del medio ambiente o por salud
propia o quizá por entrar a la moda, lo que sí es una realidad es que de esta manera se
va a tener la oportunidad de disfrutar de una vida larga y más sana.
Mercado del consumidor
En el mercado de consumidores se analiza las razones por las cuales las personas optan
por comer alimentos vegetarianos y que los motiva a mantener hábitos alimenticios
saludables, como primer ejemplo para demostrar lo anteriormente planteado se ha
tomado la india, un país en donde su religión les prohíbe comer carne por considerarlo un
animal sagrado y de una manera paradójica una de las cadenas de restaurantes que más
ha aportado a la destrucción de la salud, se ha amoldado a esta población y ha creado
una franquicia de hamburguesas vegetarianas para así poder incursionar en este
mercado.
Como segundo ejemplo se plantea ecuador, un país en donde una gran porción de su
población ha decidido ser vegana ya que concluyen que aprovechar las condiciones
climáticas y la fertilidad de sus suelos les produce diferentes vegetales que benefician
tanto a la salud de sus habitantes como a su economía “Hoy en día el vegetarianismo se
ha convertido en un estilo de vida y las opciones para adoptar una dieta sin carne roja o
blanca son variadas en el medio. Una de las razones que más se toma en cuenta es el
hecho de que el Ecuador es un país que, al no tener cuatro estaciones, no sufre de
escasez de productos. Y las personas Durante todo el año pueden disfrutar de recetas
coloridas y ricas en nutrientes, con todos los productos que existen: cereales (quínoa,
cebada, trigo, maíz); verduras (pimiento, champiñones, brócoli, espinaca, zuquini), y los
productos sustitutos de la carne como la soya (que puede comerse texturizada, en tofu,
en leche e incluso solo como grano)”. (Ortega & Suarez, 2015)
Entonces se puede concluir que las razones por las que la población en Ecuador se
convierte en veganas, van desde gustos personales a cuestiones de salud.
Y para el consumidor es más rentable ser vegano ya que las condiciones de su zona son
aptas para la creación de nuevos productos vegetarianos.
Como tercer y último ejemplo nuestro en nuestro país Perú una pequeña proporción de
los habitantes toman la decisión de ser vegetarianos porque desean conservar y
preservar la vida de los animales por un tiempo más prolongado y evitarles el sufrimiento
por una muerte inducida y dolorosa, “El tema del veganismo no es solo la dieta, además
apunta a no causar daño a otros seres sintientes, en la medida de tus posibilidades”,
comenta Gerardo Berdejo, co-fundador del Proyecto Libertad, una organización que
trabaja por lograr respeto para todos los animales a través de investigaciones que sacan
a la luz lo que la industria oculta a la sociedad.” (Carrion, 2016)
Por ende, se puede decir que En el Perú hay gente que lleva muchos años practicando el
veganismo, pero en los últimos años esta comunidad ha crecido, no solo a nivel de
consumidores sino también de comerciantes, restaurantes y hasta de educadores, ya que
solo basta con ver los platos o sus canastas cuando se van de compras. Es importante
aclarar que la mayoría de los peruanos lo hace para cuidar su salud para tener hábitos
alimenticios saludados y para sentirse bien personalmente, pero otra pequeña parte lo
hace por cuidar la vida animal, por lo que se hace necesario seguir con la incursión de
productos veganos en el mercado para que las personas que opten por este tipo de
comidas tengan más variedad para escoger.
Mercado de proveedores
En el mercado de proveedores se analiza la maquinaria y equipos que se utiliza para
llevar a cabo el proyecto. En caso de este proyecto, que es la venta de hamburguesas
nutritivas se necesita maquinaria especializada moledora, formadora y hasta una
empaquetadora.
La máquina moledora, tiene capacidad de 1000 kg por hora, mientras que la maquina
formadora la capacidad tiene una capacidad de 396 kg. El Peso de las hamburguesas va
de 25 a 300 gramos. Tiene forma redonda.
La empresa que produce ambas maquinas es Torrey ; pero el proveedor de estas
máquinas es Invercorp Perú SAC, es una empresa peruana, que se dedica a la
importación este tipo de máquinas para la producción de alimentos o embutidos. Estas
mismas máquinas, pero no con los mismos acabados lo podemos encontrar en Argentina
y Colombia y el precio fluctúa en $ 25,000 dólares. El poder de negociación con aquel
proveedor de maquinaria, es alto, pues este producto es escaso, no se encuentra en
cualquier lugar, otorgándole poder al proveedor para ser el quien decida cuando, como y
a qué precio venderlo.
Cuando hablamos de los insumos que vamos a necesitar (legumbres, hortalizas, harinas,
etc.), principalmente los encontraremos en el Mercado de Productores de Santa Anita, ya
que será la forma más económica y adecuada de conseguir nuestros insumos. Según el
análisis que hizo el Ministerio de Agricultura y Riego sobre los precios al por mayor de los
productos agroindustriales que se ofrece en dicho mercado, dan a concluir que los más
baratos a comparación de otro mercado que se encuentra en el país. Al encontrarnos con
una variedad de precios y cantidad de producción, podemos decir que el poder de
negociación en este rubro de proveedores es un nivel bajo. No vamos a tener que
esperar días o meses para poder conseguir un producto y el precio también va depender
de la cantidad de producto que compremos. Lo mismo sucederá en el rubro de empresas
que producen envases o empaques para alimentos. Hoy en día existen mucha variedad
de empresas que ofrezcan este tipo de producto, solo tendríamos que elegir el mejor
material del producto y el precio del mismo.
Mercado competidor
Della Natura:
Es una empresa que se dirige al público vegano, tiene 3 líneas de productos como:
Hamburguesas, albóndigas y papas rellenas. Della Natura invierte mucho en tecnologías,
cuenta con maquinarias italiana para ofrecer productos de insuperable calidad y sabor;
sin embargo, el mayor número de productos en su portafolio solo son a base de soya y
sus presentaciones son de 100grs y 110 gramos en bolsas de 6 unidades a un costo de
s/. 21
En cuanto a su producción de hamburguesas cuenta con la siguiente variedad.
o Hamburguesa de soya finas hierbas
o Hamburguesa de sabor ahumado
o Hamburguesa de soya caprese
o Hamburguesa de lentejas
o Hamburguesa de quinua
o Hamburguesa de garbanzos
Sanua:
Es una empresa que se dedica a la producción y comercialización de diversos productos
naturales como: Granolas, leches panes y hamburguesas.
Tiene una línea de 6 tipos de hamburguesas, sus presentaciones son 5 Hamburguesas
de 120grs c/u s/.26 y 10 Hamburguesas de 50grs c/u a un costo de s/.25.
Cuentan con la siguiente variedad:
o Hamburguesa de Quinua y Chía
o Hamburguesa de Frijoles y Quinua
o Hamburguesa de Garbanzos y Espinaca
o Hamburguesa de Lentejas y Champiñones
o Hamburguesa de Camote y Frijoles Negros
o Caja Mixta de Hamburguesas
Estos competidores son altos y directos para nosotros ya que producen productos muy
similares a los nuestros y abarcan parte de nuestro mercado objetivo; sin embargo por la
variedad de productos y estar dispersos a nivel nacional no ha logrado penetrar nuestro
nicho objetivo.
McDonald’s:
La mayor cadena de hamburgueserías mundo ha estado probando durante (Finlandia),
India la primera hamburguesa vegana en su menú sin embargo aún está analizando
mercado peruano ya que sus clientes lo ven restaurant de comida rápida.
Bembos: Esta reconocida cadena de hamburguesas ha lanzado al mercado peruano su
nueva selección de hamburguesas vegetarianas. Pero por su gran trayectoria en el
mercado es conocido como uno de los fast food’s más importantes en el país, productor
de: hamburguesas parrilleras y complementos, bebidas, ensaladas y postres. Entre los
servicios que ofrece, brinda hamburguesas con sabor “peruano”, delivery gratuito y
organización de fiestas infantiles.
Tanto Bembos como Mc Donald’s son competidores bajos e indirectos porque su
mercado son clientes que buscan comida rápida y preparada y por la trayectoria son
conocidos por sus clientes los fast food’s de comida chatarra solo para darse gustitos.
Mercado distribuidor
Nuestra competencia directa (Sanua y Della Natura) Producen los productos y utilizan de
intermediarios a Supermercados, Minimarket, tiendas mayoristas para la venta de sus
productos
Bembos y Mc Donald’s. Su cadena de distribución que emplean estas franquicias son
similares ya que se caracterizan por no poseer ningún tipo de intermediarios, lo cual les
permite ampliamente brindar un servicio personalizado e innovador alcanzado de esta
manera ahorran recursos y la satisfacción optima del cliente de acuerdo a sus
necesidades, gustos y preferencias.
Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto
Licencias de funcionamiento: Tramite en la municipalidad de Lima que Sólo permitirá la
realización de actividades económicas, legalmente permitidas, conforme a la planificación
urbana y bajo condiciones de seguridad. Por otro lado permitirá acreditar la formalidad de
su negocio, ante entidades públicas y privadas, favoreciendo su acceso al mercado y
garantiza el libre desarrollo de la actividad económica autorizada por la municipalidad
Certificación HACCP: Esta certificación fundamenta en la actuación de normas
comunitarias relativas al control de los puntos críticos.
La norma ha sido confirmada en Italia con el Decr. Leg. 155/97.
Con la correcta aplicación de un Sistema de Gestión de la Seguridad de los Alimentos
lograremos ventajas considerables:
o Comunicar fiabilidad a los clientes, demostrando que los alimentos están
producidos de manera segura e higiénica.
o Comprobar de haber tomado todas las medidas posibles para que el producto
haya sido producido de manera higiénica
o Hacer posible que los clientes pidan la certificación y la evaluación de los
proveedores en cuanto se opere en un país que tenga una legislación
desarrollada en ámbito de seguridad alimentaria
o Reducir el número de las verificaciones por parte de los clientes y,
consecuentemente, ahorrar en gastos de gestión
o Reducir los descartes y la restitución del producto
o Aumentar la eficiencia
o Obtener la certificación acreditada
o Las principales normas que regulan el funcionamiento del sector.
o Sanitarias y de aspectos de salubridad: Las normas de orden sanitario aplicables
a la producción y la comercialización de comida rápida en Lima son tres (tabla
2.1), todas ellas emitidas por el Ministerio de Salud (Minsa).
Esta norma tiene tres objetivos básicos:
o Asegurar la calidad sanitaria y la inocuidad de los alimentos y las bebidas de
consumo humano en las diferentes etapas de la cadena alimentaria: adquisición,
transporte, recepción, almacenamiento, preparación y comercialización en
restaurantes y servicios afines.
o Establecer los requisitos sanitarios de operación y las buenas prácticas de
manipulación que deben cumplir los responsables y los manipuladores de
alimentos que laboran en restaurantes y servicios afines.
o Establecer las condiciones higiénico-sanitarias y de infraestructura mínimas que
deben cumplir restaurantes y servicios afines.
La norma influye en el sector por el tipo de requerimientos respecto de aspectos de la
infraestructura mínima con la que debe contar este tipo de establecimientos para
asegurar la calidad sanitaria de los alimentos. En este sentido, limita el crecimiento y la
expansión del sector solo a empresas con una elevada capacidad de inversión, ya que
los plazos de recuperación de la inversión en infraestructura son largos, capacidad que
solo tiene una empresa formal. También influye por los requerimientos en cuanto al
cumplimiento de procedimientos sanitarios mínimos con los cuales deben contar este tipo
de establecimientos para asegurar la calidad sanitaria.
Reglamento sobre vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas Esta norma tiene
dos objetivos básicos:
Adecuar, sustituir y derogar disposiciones administrativas que no estén en de acuerdo
con la Ley General de Salud y sus leyes conexas, con el fin de unificar y armonizar las
regulaciones sobre vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas.
Garantizar la producción y el suministro de alimentos y bebidas de consumo humano
sanos e inocuos y facilitar su comercio seguro.
Se considera necesario incorporar a la legislación sanitaria los Principios Generales de
Higiene de Alimentos recomendados por la Comisión del Codex Alimentarius. Introdujo la
obligatoriedad de las Buenas Prácticas de Manufactura (BPM) para todos los
establecimientos productores e industrializadores de alimentos y para las personas
naturales y/o jurídicas que participan o intervienen en cualquiera de los procesos o las
operaciones que involucra el desarrollo de actividades y servicios relacionados con la
producción y la circulación de productos alimentarios. También definió el sistema de
vigilancia y control sanitario.
Norma sanitaria que establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e
inocuidad para alimentos y bebidas de consumo.
Esta norma tiene por objetivos establecer las condiciones microbiológicas de calidad
sanitaria e inocuidad que deben cumplir los alimentos y bebidas en estado natural,
elaborados o procesados, para ser considerados aptos para el consumo humano; y
garantizar la seguridad sanitaria de los alimentos y las bebidas destinados al consumo
humano.
Es una guía técnica que especifica los conceptos técnicos relacionados con los alimentos
y las bebidas y define los requerimientos técnicos mínimos que deben cumplir los actores
formarles e informales desde el lado de la oferta.
Legislación y defensa del consumidor y la propiedad intelectual.
Son aplicables al sector son las referentes a temas relevantes como el uso y las patentes
de las marcas, las leyes que protegen a los consumidores, el Código de protección y
Defensa del Consumidor y los requerimientos que los actores deben cumplir desde el
lado de la oferta. Provienen del Congreso de la República, la Presidencia del Consejo de
Ministros (PCM) y la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) y su
cumplimiento está asignado, en lo principal, al Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (Indecopi). Esas normas
(tabla 2.2) configuran el marco en el cual se desenvuelve el sector en términos de
defensa del consumidor y propiedad intelectual, lo que permite identificar el poder actual
del consumidor en general y su influencia específica en el sector.
Legislación comercial.
La legislación de orden comercial aplicable incluye normas vigentes que regulan el
funcionamiento del comercio en general y por ello involucran también a los negocios de
fast food (tabla 2.3). Han sido emitidas por el Congreso de la República, el Ministerio de
Economía y Finanzas (MEF) y la Superintendencia Nacional de Registros Públicos
(Sunarp). Tributarias.
Legislación tributaria.
La legislación tributaria considera normas impositivas vigentes para todo tipo de
negocios, las cuales alcanzan también a los negocios de comercialización de productos.
2.2 Análisis del Micro Entorno

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad
Para poder evaluar y analizar cómo es el nivel de competitividad de nuestros
competidores hemos tomado en cuenta en la investigación temas como: la alimentación
en el siglo xxi, la comprensión de las tendencias generales del consumidor y
particularmente la tendencia en el consumo de alimentos proteicos y nutritivos, así como
el comportamiento efectivo de los consumidores ante una innovación ya incorporada a los
alimentos, tal como la información nutricional.
Para evaluar esta situación enfocamos dos perspectivas, una que se basa en la
información del ambiente industrial en el cual vamos a competir y la otra que se enfoque
en el lugar, nuestro país.
Según el entorno industrial la proyección del sector productivo tiende a incluir mucha
innovación en las creaciones de los nuevos productos.
Se le da mucha importancia a esta en incremento un sector con poca intensidad de
competencia da mejores oportunidades a las empresas de tener mayores beneficios.
En cuanto al enfoque país, el boom gastronómico da pie a que se descubran nuevos
sabores y se comercialicen productos poco vistos, pero potencialmente buenos. En un
país donde muchos niños dependen de la asistencia del Estado para poder alimentarse,
donde la desnutrición y la anemia han crecido en forma paralela, pensamos que nuestro
gobierno debería optar por legislar sobre cómo comer de manera más saludable, en vez
de tratar de crear ruido político con situaciones entorno a esta industria.
Socialmente encontramos un problema de obesidad y sobrepeso que está siendo
atacado, pues la sociedad y los gobiernos están tomando medidas en cuanto a ello,
cambiando hacia una vida más saludable, estos gustos empiezan a tomar fuerza y, de
acuerdo a las tendencias, se le está tomando más importancia al cuidado de la salud y de
lo que se consume. Ante esto nos mostramos como una solución que va a permitir
combatir enfermedades no transmisibles, como son la obesidad, la diabetes, entre otras.
Esta revolución de alimentos fusionado con la tendencia al producto saludable nos coloca
en un escenario en el que podemos impactar ofreciendo un producto nutritivo, saludable y
delicioso a través de recetas con insumos naturales y de alto contenido proteico. Nuestro
nivel de competitividad es bajo por el producto y medio por la función que va desarrollar
como alimento nutritivo.
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes.
Se empezara apertura cartera de contactos con los supermercados, grifos y naturistas.
Los costos son altos ya que se negociarán a través de B&B para que puedan llegar al
consumidor final.
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.

Debido a que gran parte de nuestra producción son vegetales y legumbres, existen
diversos proveedores en el Perú, el poder de negociación de los proveedores es bajo.
La mayor parte de nuestros proveedores se encuentran en el mercado de Productores de
Santa Anita brindándonos precios accesibles, producción abundante y servicio rápido
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.

Entre los productos sustitutos existente en el mercado están las hamburguesas
tradicionales de carne, pollo y pescado que están bien posicionadas con marcas
reconocidas. Con respecto a una línea saludable también se puede encontrar el tofu que
es una comida oriental que está preparada con semilla de soja, agua y coagulante. Se
prepara mediante una coagulación de la llamada leche de soya y su prensado posterior
quedando como un queso firme. También hay carne de soya o gluten que tiene como
derivado en hamburguesa de soya y milanesa de gluten. Tomando en cuenta todas las
diferentes opciones en donde se pueden adquirir alimentos de manera rápida, la
amenaza de productos sustitutos en el sector hamburguesas es normal, por estar en el
alcance de los consumidores.
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.
En este punto evaluamos todos los obstáculos que complican nuestra entrada al mercado
de los alimentos nutritivos. Nuestros más comunes son factores como una inversión alta,
conocimientos tecnológicos, patentes u normativas difíciles de cumplir. Normalmente, los
competidores que ya están en el mercado procuran aumentar esas barreras de entrada,
para limitar el número de competidores y no aumentar la intensidad de la competencia.
Una amenaza en nuestro negocio es que los potenciales empresarios que tengan los
medios para invertir y diversificar su portafolio adaptando a su gama de productos una
línea saludable es latente, más que nada podrían ser las empresas productoras de los
alimentos ya que la materia prima está disponible y los costos son bajos, pudiendo
conseguirse en el mercado local y manejando los costos dependiendo de la calidad. Aquí
se refleja las economías de escala como una barrera de entrada bastante poderosa.
Nuestros clientes tienen poco poder de negociación ya que tenemos la oportunidad de
manejar el precio en base a los de mercado que son pocos y similares, es decir el precio
tiende a estar definido.
La competencia es baja, pues el producto es selecto, dirigidos al NSC A Y B de la zona 6
y 7 de Lima Metropolitana, por ello se procura establecer desde sus inicios los
estándares de calidad y diversidad de productos, no fallar con nuestra ventaja
competitiva, logrando que esta sea suficientemente sostenible para que la entrada de
otros negocios no sea llamativa, atractiva y afecte nuestras operaciones.
Utilizar la propuesta de valor, es decir incluye posicionarse en la mente de los
compradores como una marca seria y confiable a través de un producto saludable y
delicioso.
Por lo tanto, se determinó que las barreras de entrada son bajas.
Capítulo III: Plan estratégico
3.1 Visión y misión de la empresa

Visión:
Ser una de las mejores empresas (en 3 años) que comercializa hamburguesas
vegetarianas en el Perú, reconocida por su calidad, diseño, y valor nutricional.
Misión:
Ser la mejor empresa que produce y comercializa hamburguesas nutritivas, con un alto
contenido nutricional, utilizando la tecnología en los procesos a fin de maximizar
recursos, fomentando el crecimiento sostenido de la empresa y colaboradores
3.2 Análisis FODA
Análisis interno
FORTALEZAS
F1 Producto sano y beneficioso para la salud de las personas.
F2 Equipo profesional con experiencia en la elaboración de hamburguesas vegetarianas.
F3 Especialización solo en el rubro de venta de hamburguesas nutritivas
F4 Facilidad de acceso con los proveedores de abastecimiento
DEBILIDADES
D1 Carencia de marca reconocida en el mercado
D2 No abarcamos todos los NSE
D3 Producto con poco tiempo de caducidad (4 meses)
D4 Limitada cartera de contactos de clientes para apertura de nuevos canales de
distribución.
Análisis externo
OPORTUNIDADES
O1 Capacidad adquisitiva de consumidores en crecimiento.
02 Tendencia creciente por la demanda de consumir productos sanos.
03 Incremento en el uso de las redes sociales para la difusión de nuestros productos por
los consumidores
O4 Incremento de ferias vegetarianas en Lima Metropolitana.
AMENAZAS
A1 Incremento del precio de los insumos
A2 Producto exonerados al IGV, reducen nuestro crédito fiscal
A3 Escasez de materia prima por desastres naturales
A4 Pocos proveedores con estándar de calidad para producir maquinarias Procesadoras
de hamburguesas
Tabla 4
Matriz Foda
EXTERNO OPORTUNIDADES AMENAZAS
O1 Capacidad adquisitiva de A1 Incremento del precio de los insumos
consumidores en crecimiento.
A2 Producto exonerados al IGV, reducen
02 Tendencia creciente por la nuestro crédito fiscal
demanda de consumir productos
sanos. A3 Escasez de materia prima por
desastres naturales
03 Incremento en el uso de las redes
sociales para la difusión de nuestros A4 Pocos proveedores con estándar de
productos por los consumidores calidad para producir maquinarias
Procesadoras de hamburguesas
O4 Incremento de ferias vegetarianas
en Lima Metropolitana.
INTERNO
FORTALEZAS FO FA
F1 Producto sano y F1, O4 F4, A1

beneficioso para la salud de
las personas. Participación en ferias vegetarianas Aprovechar la cercanía del local y el gran
para captación de clientes, ofreciendo mercado mayorista de Lima para
F2 Equipo profesional con una nueva alternativa de producto comprar la materia prima al por mayor a
experiencia en la elaboración sano y beneficioso. precios bajos, logrando un
de hamburguesas abastecimiento oportuno y la oportunidad
vegetarianas. de reducir costos futuros por el
incremento de precios.
F3 Especialización solo en el F3, O3
rubro de venta de
Manejo de redes sociales para
hamburguesas nutritivas
difusión del producto y lograr tener F3 ,A3
F4 Facilidad de acceso con presencia online.
los proveedores de Mejorar las recetas por hamburguesas,
abastecimiento hacerlas más atractivas para que la
presencia de nuevos productos no nos
afecte.
DEBILIDADES DO DA
D1 Carencia de marca D1 , 02 D1,A3

reconocida en el mercado
Reforzar la demanda del producto Realizar campañas de ofertas del
D2 No abarcamos todos los para tener mayor notoriedad de la producto, que ayude a tener presencia
NSE marca a través de capacitaciones a en el mercado objetivo.
las anfitrionas que ofrecerán
D3 Producto con poco tiempo degustaciones en los puntos de venta D4 – Realizar llamadas con clientes
de conservación, máximo de nuestros aliados comerciales y potenciales para dar a conocer
hasta (4 meses) entregaran información de las nuestro producto y recaudar
bondades nutricionales de las información sobre sus políticas de
D4 Limitada cartera de compras.
hamburguesas, realizando también
contactos de clientes para
de campañas a través de un
apertura de nuevos canales
marketing agresivo enfocados en el
de distribución.
crecimiento de la tendencia por
consumir productos sanos.
D3, O4
Promoción de ventas de
hamburguesas en ferias de Lima con
productos que se encuentren
próximos a caducar.
Elaboración propia
3.3 Objetivos
Objetivo General:
Determinar un posicionamiento gradual e importante de la marca, otorgando satisfacción
a los clientes.
Objetivos Específicos:
• Aumentar la productividad en un 50% dentro de la empresa.
• Aumentar las ventas mensuales de la empresa en un 30% durante 2019.
• Expandir nuestros puntos de venta.
Capitulo IV: Estudio de mercado
4.1 Investigación de Mercado

4.1.1 Criterios de Segmentación.
Geográfico: En Lima Metropolitana somos 9 millones 752 mil habitantes, de los cuales
los distritos de las zonas 6 y 7 comprenden lo siguiente: Jesús María 71,514 habitantes,
Lince 51,144 habitantes, Pueblo Libre 76,437 habitantes, Magdalena 54,566 habitantes,
San Miguel 135,366 habitantes, Miraflores 82,805 habitantes, San Isidro 55,006
habitantes, San Borja 111,808 habitantes, Surco 338,509 habitantes y La molina con
166,912 habitantes.
Demográfico: El mercado objetivo va dirigido a hombres o mujeres que tienen decisión

de compra. En Lima Metropolitana el 48.7% son hombres y el 51.3% son mujeres, de la
cual siendo las mujeres el mayor porcentaje, son las que más se preocupan por la
apariencia y optan por consumir productos light.
Socioeconómico: Enfocados en nivel socioeconómico A y B. El 23% de los hombres en

Lima Metropolitana cuentan con un nivel de educación superior, mientras que el
porcentaje en las mujeres es de 20%. Más de millón y medio de personas trabajan de
manera independiente, pero el 83.3% de independiente oscilan entre 25 a 64 años.
Nuestro NSE mayormente ubicado en Lima Centro tiene un gasto promedio mensual por
persona de 1082 soles, de los cuales 335 soles van destinado a los alimentos.
Psicográfico: Enfocados en el estilo de vida de los sofisticados, modernos, educados,

liberales, valoran mucho la imagen personal. Son innovadores en el consumo, siguen la
moda y consumidores de productos light.
4.1.2 Marco Muestral
Hombres o Mujeres con decisión de compra de alimentos en el hogar,

perteneciente al nivel socioeconómico A, B y C de las zonas 6 y 7 de Lima
Metropolitana con tendencia por la comida sana que consumen con regularidad
verduras, productos nutritivos y practican ejercicio para mantener una vida
saludable. Son sofisticados y consumidores recurrentes de productos light.
Calculo del Tamaño de la muestra
De acuerdo al negocio B2C se ha trabajado la fórmula de población infinita:
En donde:
Nivel de confianza 95%
Z= 1.95
p= 0.5
q= 0.5
e= 0.05
n= 385
Obteniendo que el cálculo para hallar la cantidad de
encuestas será una muestra de 385 encuestas, en donde se obtuvo además la
cantidad de encuestado por distrito.
Se muestra a continuación el resultado:
Tabla: 5
Numero de encuestaos por Zona 6 y 7
Distrito # de encuestados
Jesús María 22
Lince 18
Pueblo Libre 26
Magdalena 18
San Miguel 42
Miraflores 35
San Isidro 24
San Borja 39
Surco 112
La molina 50
Tabla 6
Marco Muestral
Población
Nro de Total Año % de #
Distrito total Año % NSE A NSE B
Hogares 0 cuota encuestas
0
Jesús María 74700 23900 13.70% 58.00% 17,136 5.82% 22
Lince 52400 18900 13.70% 58.00% 13,551 4.60% 18
Pueblo Libre 79400 27700 13.70% 58.00% 19,861 6.74% 26
Magdalena 56900 19000 13.70% 58.00% 13,623 4.62% 18
San Miguel 140900 44800 13.70% 58.00% 32,122 10.90% 42
Miraflores 85800 33700 35.90% 43.30% 26,690 9.06% 35
San Isidro 56800 23200 35.90% 43.30% 18,374 6.24% 24
San Borja 116700 37800 35.90% 43.30% 29,938 10.16% 39
Surco 357600 107800 35.90% 43.30% 85,378 28.97% 112
La molina 178200 48000 35.90% 43.30% 38,016 12.90% 50
Totales 294,689 100.00% 385
Nota: En la tabla siguiente se muestra los criterios de segmentación como son el Número
de población por distritos de la zona 6 y 7, cantidad de personas por hogares y el NSC.
4.1.3 Entrevistas a profundidad
PROYECTO: Hamburguesas Vegetarianas.

Entrevistas en profundidad.
1 Entrevista Experto.
Objetivo: Profundizar las características sobre el concepto de la idea de negocio,
comprender el procesamiento de los ingredientes y la forma en que desarrollaría el
proyecto.
Perfil
Nombre: Christofer
Profesión: Chef Ejecutivo
Chef cocinero Ceturgh Perú
Experiencia: 8 años
Como nació la idea de negocio Vegano. El motivo de la idea es porque en la actualidad
el boom gastronómico peruano se ha incrementado en al pasar de los años.
Aprovechando esta oportunidad y el fácil acceso a los productos que existen, se
desarrolla el concepto vegetariano.
Acerca de su idea.
Felicitarlos por la propuesta tentadora que plantean, ya que hoy en día el consumo de
vegetales está en auge a nivel mundial.
Acerca del Logo.
Es un nombre muy intenso, estoy seguro pegará pero si recomiendo combinar el logo con
su slogan comercial.
Recomendaciones para el producto.
o Si les recomiendo seguir al pie de la letra los procesos de las recetas y sobre todo
la textura del producto.
o Antes de elaborar el portafolio de productos se debe tener en cuenta el público
objetivo y considerar una buena cartera de proveedores de productos frescos.
o Por otro lado tener en cuenta el tiempo de duración y la forma de congelación del
producto para que pierda su nivel nutricional.
o Acerca de los canales de distribución señala que es una buena opción , pues el
producto estará alcance a toda la población
Acerca del portafolio.
Menciona que el proyecto a realizar coincide en algunas recetas elaboradas por él, por
ahí que le agregan unos nutrientes más, de hecho parecen tener buena combinación en
cuanto a la receta.
3 de las recetas le parecieron novedosas, afirma con seguridad que será de agrado a los
consumidores.
Aconseja reducir la merma al máximo y minimizar costos de producción. Tomando en
cuenta los insumos a usar. Como por ejemplo con la merma de los condimentos del
preparado para un producto; se puede utilizar para otro.
Sobre licencias municipales y ubicación.
Antes de todo deben tener muy en cuenta la ubicación que les sea fácil adquirir los
productos como también distribuirlos. En este caso ahora considerando la gran ventaja
del mercado de productores Santa Anita pueden localizarse en distritos aledaños como
Ate, Huachipa o mismo Santa Anita.
Por otro lado siendo un producto de consumo, las licencias son primordiales, es muy
importante indagar lo requerido de acuerdo al distrito donde busquen posicionarse.
Acerca de la planta.
La implementación empieza por el alquiler o adquisición del terreno y / vivienda. Si es
terreno y es por Huachipa siendo más cómodos el m2 la inversión de 200 m2 sería de
50,000 dólares, infraestructura 20,000 dólares maquina procesadora 500 soles en
Tiendas Macro (para producciones pequeñas) Utensilios alrededor de 10, soles.
Esto como para comenzar, sugiere investigar más sobre los costos.
Referente a la planta nos recomienda indagar sobre empresas que implementaron
también su planta y por razones de crecimiento o mudanza dejaban la planta en buenas
condiciones para poder acomodarla a nuestro estilo, esto sería un gran ahorro.
2 Entrevista a experto.
Objetivo: Profundizar la idea de negocio para comprender el diseño, proceso y
elaboración del producto para así desarrollar el proyecto.
Perfil:
Nombre: Ernesto Delgado
Profesión: Ing. Industrial
Gerente del Restaurante “La Patana Cultural”
Experiencia: 4 años
Fecha entrevista: sábado 14 de abril 2018
Como nació la idea de negocio Vegano:

Ernesto Delgado, comparte como nació su idea de negocio, a raíz de que él trabajó en
un restaurante de comida rápida en la cuidad de Caracas, Venezuela. Pronto comenzó a
notar que las personas que asistían al restaurante buscaban variación en sus comidas,
no solo comida rápida, consumir productos más sanos, pues en su mayoría el público
que empezó asistir solicitaba comida vegetariana ya que no le gustaba el sabor de la
carne.
Así que para poder ingresar al mercado crearon una hamburguesa vegetariana y
quisieron tener dos opciones una de ellas era la hamburguesa de albóndigas
vegetarianas y la otra era la pizza vegetariana.
Proceso de investigación:
Ante el alto precio de la carne tomaron en cuenta los productos vegetarianos y a su vez
se aprovechó el acceso de la materia prima y la ubicación geográfica de los proveedores.
Lo que se buscaba era simular la carne real (sabor y textura) para romper el estigma en
la zona, ya que las personas mencionaron que no consumían comida vegetariana por la
falta de sabor que está presenta. Por ello, la idea de negocio no solo es tener al público
que consume comida vegetariana sino también al público que consuma carne. Al realizar
el estudio en la ciudad, se dieron cuenta que no había un producto parecido, por lo que
decidieron realizar la hamburguesa que tenga sabor y textura de una hamburguesa de
carne, los ingredientes principales que utilizaron fue la lenteja y carne de soya.
Creación de producto:
Durante varios meses se estuvieron realizando las pruebas para encontrar los productos
adecuados para la hamburguesa, hasta que dieron con la lenteja y la carne de soya, para
que tenga la misma consistencia de una carne usaron 60% de lenteja y 40% de carne de
soya además de zanahoria rayada, ajo (fundamental para darle el sabor a carne) y se
hace una salsa con aceite de oliva mezclada con pimienta, al combinarse se obtiene una
masa que se transforma en hamburguesa; al inicio todo era manual, quiere decir que los
mismos cocineros hacían la preparación y era al criterio de cada cocinero de turno, por lo
que la hamburguesa no era la misma siempre.
Ernesto Delgado, es ingeniero mecánico de profesión, para aquellas fechas tenía mucho
experiencia en el tema de procesos y tenía que estandarizar el proceso de fabricación
para que la receta sea igual, viéndose obligado a buscar ayuda con un grupo de
nutricionistas de una empresa que prestaba estudio en nutrición para determinar la
cantidad de proteína, carbohidrato y calorías que tenía el producto. Con el informe
obtenido con los nutricionistas y la receta que proporciono el cocinero, llegaron a una
hamburguesa de 120gr. aprox. que era el estándar que ellos vendían, ya que esa
cantidad había proteínas recomendadas por los nutricionistas y asemejaba mucho a la
cantidad de proteínas que se encontraba en una hamburguesa de carne.
Demanda del producto:
Al principio había una demanda de 40 a 50 hamburguesas diarias y su proceso de
fabricación humano era suficiente pero al cabo de dos meses la demanda aumento
porque no había algo parecido en la ciudad, sumándole el ambiente del local que ofrecía
danza, música, poesía al aire libre. Todo esto atrajo cierta cantidad de personas que no
tenía anteriormente el local.
Posicionamiento de mercado:
Marketing digital: Anuncios pagados en Facebook y google adword (palabras clave en
google)
Producción de la hamburguesa: consideraron comprar dos rodillos aplanadores para que
en una o dos pasadas tuvieran el grosor deseado, luego compraron un moldeador que
producía 20 hamburguesas en una pasada (Solo producía para el mismo día).
Certificación de producto: existen empresas especializadas para la obtención del ISO,
patentes para la marca.
Toda esta experiencia de creación de hamburguesas y pizzas vegetariana fue de mucho
éxito ya que el boom de consumos veganos es a nivel mundial
4.1.4 Focus Group
Tabla: 7
Ficha técnica estudio cualitativo
DATOS FOCUS 1
Fecha Jueves, 12 de abril del 2018
Participantes Personas con decisión de compra
Número de Participantes 7 personas
Residencia de los Participantes Zona 7
Nivel Socioeconómico A/B
Duración 55 minutos
Reconocer e Identificar el perfil del cliente, el cual consume

comida saludable
Detectar los atributos más valorados de las hamburguesas

Objetivos
así como sus características
Observar, evaluar y validar el nivel de aceptación del

producto
Elaboración propia
Video Completo:
https://youtu.be/D_u1EustM_E
Grafico 8: Participantes del Focus, entre la edad de 28 a 40 años
Conclusiones del Focus Group

De acuerdo a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye lo siguiente:
o Los consumidores optan por el consumo de hamburguesas para reemplazar o
complementar una comida al día
o La idea principal de optar por comer una hamburguesa es porque sea deliciosa.
o Se identifica que estima un consumo de hamburguesas, como mínimo, una vez
por semana.
o Nuestros clientes realizan actividades deportivas una vez por semana con el fin de
mejorar y mantener un estado de vida saludable.
o El ritmo de vida del consumidor influye en sus hábitos alimenticios.
o Generalmente compran hamburguesas para agregar a las comidas en casa. La
mayoría tiene en casa.
o Como clientes no conocen ningún tipo de hamburguesas vegetarianas.
o Parte de su decisión de compra se basa en el sabor de la hamburguesa
o La porción de comida pensada tiene que ser mediana a grande.
o Piensan más en los complementos o acompañamientos como la parte saludable
de la comida, por ejemplo, agregar verduras.
o Sienten la necesidad de comer saludable pero priorizan el buen sabor de la
comida.
o Los clientes tienen definida su preferencia por la comida sana, nutritiva y
saludable, siempre que tengan muy buen sabor.
o Importante el tema de la textura, desean que sea lo más semejante a la carne,
muy suave, se deshace, en la boca, poco consistente, el color importa.
Recomendaciones:
o En su mayoría prefieren que no sean porciones tan contundentes, pues las
menestras tienden a llenar muy rápido y pueden empachar.
o Por lo general el consumo puede darse todos los días de semana (de trabajo)
para encontrar o ir en busca de la comida saludable, no los fines de semana.
o Normalmente siguen la tendencia actual, la cual es hacia la comida saludable,
para mantener una imagen físicamente y mentalmente saludable.
o Para la comida saludable, el consumidor busca lograr encontrar un buen precio,
buen sabor, variedad y calidad de la comida.
o Por cuidarse, prefieren realizar personalmente la preparación de la comida.
o Suelen comer una fruta o un piqueo a media mañana y a media tarde.
o Deciden que la hamburguesa vegetariana sea lo más parecida a la hamburguesa
de carne o pollo, en color, tamaño y sabor.
o El presupuesto para el almuerzo esta entre 12 y 20 soles.
o Normalmente comen ensaladas y una presa como acompañamiento en el
almuerzo o cena.
o Les gusta comer hamburguesas, pero más, las elaboradas de forma casera, no
acuden mucho a comidas rápidas ya que no es una comida saludable
o El color de las hamburguesas no es tan parecido a una real, a primera vista, no
se refleja la idea del producto.
o Proponen la idea de acompañar con salsas la hamburguesa otorgando mejor
sabor a esta combinación.
o De las 6 presentaciones de nuestras hamburguesas, solo dos no fueron
aceptadas por la mayoría de los participantes.
Validación del producto Perfil del cliente

o La cantidad fue bien aceptada.
o En la presentación de envases con 6 unidades fue bien aceptada.
o Se acepta el sabor de las hamburguesas pero en algunos casos acompañarían
uno u otro ingrediente para darle mayor sabor.
o Se sugiere mayor consistencia, que mantenga una estructura, pierde la forma al
cocinarla, muy suave, se deshace en la boca.
o Solicitan tratar de generarla lo más parecido a la carne en el color y apariencia,
así otorga un interés adicional por probarla.
Tabla:8
Aceptación o no del producto
Se acepta el producto Se rechaza el producto
No se aprueban dos recetas por decisión unánime, no

Como una gran opción de comida saludable.
completa la apariencia ni el sabor esperado
Por su gran contenido proteico y saludable, como

Recetas con insumos dulces no brindan buen gusto, no
opción para alimentar a la familia y complementar
son elegidas por el consumidor
alimentos
Se aceptan contundentemente 2 recetas y se

Para mejorar la experiencia de nuestro producto se
sugiere algunos ingredientes para la mejora de
puede sugerir acompañarlas de una salsa.
otras 2 recetas
Se acepta la presentación de 6 unidades, tomando

en cuenta que la opción de paquetes de 4 unidades
La textura del producto no es la esperada, desean que
también es atractivo, porque también le serviría a
sea más jugosa y crocante
gente que come saludable y ya tiene decisión de
compras.
Elaboración propia
Cambios y modificaciones
o Se decide modificar dos recetas y eliminar dos de ellas también. Además se
sugirió cambiar el logo.
o Se refuerza los valores nutritivos en el envase para su rápida identificación
o Se opta por paquetes de 6 unidades debido a que se trabaja con 6 recetas y se va
crear un envase para ello, con la intención de idear una caja con todas las
variedades.
o Se toma en cuenta el color del producto para mejorar la presentación.
4.1.5 Encuestas
RESULTADOS DE ENCUESTA
Para la realización de la segmentación, estudio de mercado se efectuó una encuesta a
408 personas hombres y mujeres que estuvieran dentro del perfil del público objetivo.
Se detalla el resultado a continuación:
1. Indicar a que genero pertenece:
Masculino 159 39%
Femenino 249 61%
Total 408 100%
Grafico 9: Género que pertenece

Fuente: Elaboración propia.
Como se aprecia en la figura el 61 % representa al género femenino y el 39 % género

masculino.
2. Indicar su estado civil
Soltero 135 33%
Casado 192 47%
Viudo 29 7%
Divorciado 52 13%
Total 408 100%
Grafico 10: Estado civil de los encuestados

De acuerdo a los resultados de la encuesta arrojaron que el 94% de las personas si se
encuentre entre el rango de edad de 25 a 65 años mientras que el 4% de los
encuestados afirmo que no.
3. Indique a cuánto ascienden su ingreso familiar mensual.
Grafico 11: Ingreso familiar mensual

El ingreso familiar mensual percibido con mayor resultado oscila entre los S/ 4,194 y
S/7,227 contestando 257 personas con un 63% seguido de S/ 7,298 y S/ 14,205 de 128
encuestados con un 31%.
4. ¿En qué distrito vive?

Jesús María 22 6%
Lince 18 5%
Pueblo Libre 26 7%
Magdalena 18 5%
San Miguel 42 11%
Miraflores 34 9%
San Isidro 24 6%
San Borja 39 10%
Surco 112 29%
La molina 50 13%
Total 385 100%
Grafico 12: Distritos

Los distritos encuestados de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana fueron 10 donde Surco

se realizó la mayor encuesta de 112 y en Lince el menor de 18 encuestas
5. ¿Usted tiene decisión de la compra de alimentos en su hogar?
Si 362 94%
No 23 6%
Total 385 100%
Grafico 13: Decisión de compra

En la decisión de compra la respuesta Si tiene un 94% de aprobación con 385 personas y

23 personas respondieron con un No siendo un 6%.
6. ¿Considera usted que sigue una tendencia por consumir productos sanos?
Si 341 94%
No 21 6%
Total 362 100%
Grafico 14: Tendencia de consumo.

La tendencia de consumo de productos sanos se tiene en un Si con 341 personas con un

94% y contestaron con un NO 21 encuestados es decir 6%.
7. ¿En qué temporada del año se consumen más hamburguesas vegetarianas?
Verano 89 26%
Otoño 68 20%
Invierno 85 25%
Primavera 99 29%
Total 341 100%
Grafico 15: Temporada de mayor consumo

La temporada con mayor consumo de hamburguesas seria en primavera 29% y verano
26% y en menor grado invierno 25% y otoño 20 %.
8. ¿Estaría dispuesto a comprar estas hamburguesas?
Definitivamente Si 96 28%
Si 226 66%
Quizá 9 3%
No 4 1%
Definitivamente No 6 2%
Total 341 100%
Grafico 16: Disposición de compra

La disposición de compra de hamburguesas sobresale dos resultados un Si con 66% y y

definitivamente Si con 28%.
9. ¿De las siguientes variedades de recetas de hamburguesas ¿Cuál es la que más

probablemente compraría? Ordénelas del 1 al 6 según su preferencia.
Lentejas con champiñones 112 35%
Choclo 50 16%
Espinaca y zapallito 75 23%
Frejoles rojos 39 12%
Zanahoria 23 7%
Zapallo 23 7%
TOTAL 322 100%
Grafico 17: Preferencia

La preferencia de compra es mayor para la hamburguesa de Lentejas con Champiñones
colocándola como una de las más votadas entre los encuestados con un 35%, seguido
de la hamburguesa de Espinaca y Zapallito como segundo lugar con 23% de preferencia.
En tercer lugar la de Choclo con un 16 %. Le sigue la de Frejoles rojos con un 12 % y con
un 7 % la de Zanahoria y la de Zapallo.
10. La presentación será por pack de 6 hamburguesas de 120 grms c/u. ¿Cuánto
estaría dispuesto a pagar por este pack?
De S/ 36.00 a S/ 40.00 23 7%
De S/ 31.00 a S/ 35.00 49 15%
De S/ 25.00 a S/ 30.00 98 30%
De S/ 20.00 a S/ 24.00 84 26%
De S/ 15.00 a S/ 19.00 68 21%
Total 322 100%
Grafico 18: Precio del producto

Lo dispuesto a pagar por un pack de 6 hamburguesas de 120 gr c/u es de S/ 25 y S/ 30

siendo el 30% seguido de S/ 20 y S/ 24 en 26%.
11. Por favor marque usted el número de pack que probablemente compraría en
una quincena
1 73 23%
2 154 48%
3 58 18%
4 23 7%
5 6 2%
6 4 1%
7 4 1%
Total 322 100%

La cantidad de pack que probablemente se compraría por quincena resalta tres

porcentajes en el primer lugar 2 packs con 48% equivalente a 154 personas, segundo
lugar 1 packs con 23% con 73 personas y en tercer lugar 3 packs con 18% con 58
personas respectivamente.
12. ¿Dónde le gustaría poder adquirirlas?
Ventas Pagina Web 20 6%
Supermercados 302 94%

Total 322 100%

El medio donde adquirir el producto en su mayoría dio como resultado los supermercados
con un 94% y pagina web con 6 %, cabe resaltar que al ser un producto alimenticio
refrigerado va acorde con el resultado obtenido de supermercados.
13. A través de qué medio de comunicación se informa o busca información acerca

de las promociones o lanzamientos de nuevos productos?
Facebook 167 52%
YouTube 12 4%
Marketing de
boca en boca 76 24%
Página web 67 21%
Total 322 100%
Grafico 21: Medio de comunicación de preferencia

El medio de comunicación con mayor porcentaje de búsqueda de promociones o

lanzamientos de nuevos productos se tiene a Facebook con un 52%, con similares
resultados se tiene Marketing de boca a boca con 24% y página web con 21%. Quedando
en último puesto YouTube con 4%.
4.2 Demanda y Oferta
4.2.1 Estimación del Mercado Potencial
El mercado potencial de nuestro proyecto son todos los hogares que están en condición
de consumir nuestro producto. Por tal motivo se aplicaron criterios demográficos para la
segmentación.
Tabla 9
Mercado potencial año 0
Distrito Total NSE A NSE B Total NSE A y B Mercado Potencial
Jesús María 23900 18,033
Lince 18900 14,260
Pueblo Libre 27700 20,900
Magdalena 19000 14,336
San Miguel 44800 33,802

24.80% 50.65% 75.45%
Miraflores 33700 25,427
San Isidro 23200 17,504
San Borja 37800 28,520
Surco 107800 81,335
La molina 48000 36,216
TOTAL 290,332
Fuente: Elaboración propia
Tabla 10
Jesús María 24,139 24.80% 50.65% 75.45% 18,213
Lince 19,089 14,403
Pueblo Libre 27,977 21,109

Magdalena 19,190 14,479
San Miguel 45,248 34,140
Miraflores 34,037 25,681
San Isidro 23,432 17,679
San Borja 38,178 28,805
Surco 108,878 82,148
La molina 48,480 36,578
TOTAL 293,235
Tabla 11:
Jesús María 24,380 18,395
Lince 19,280 14,547
Magdalena 19,382 14,624
San Miguel 45,700 34,481

24.80% 50.65% 75.45%
San Isidro 23,666 17,856
San Borja 38,560 29,093
Surco 109,967 82,970
La molina 48,965 36,944
TOTAL 296,167
Tabla 12:
Jesús María 24,624 18,579
Lince 19,473 14,692
Magdalena 19,576 14,770
San Miguel 46,157 34,826

24.80% 50.65% 75.45%
San Isidro 23,903 18,035
San Borja 38,945 29,384
Surco 111,066 83,800
La molina 49,454 37,313
TOTAL 299,129
Tabla 13:
Jesus Maria 24,870 18,765
Lince 19,667 14,839
Pueblo Libre 28,825 24.80% 50.65% 75.45% 21,748
Magdalena 19,771 14,918
San Miguel 46,619 35,174

San Isidro 24,142 18,215
San Borja 39,335 29,678
Surco 112,177 84,638
La molina 49,949 37,687
TOTAL 302,120
Tabla 14:
Jesus Maria 25,119 18,952
Lince 19,864 14,987
Magdalena 19,969 15,067
San Miguel 47,085 35,526

24.80% 50.65% 75.45%
San Isidro 24,383 18,397
San Borja 39,728 29,975
Surco 113,299 85,484
La molina 50,448 38,063
TOTAL 305,141
Tabla 15:
Cuadro resumen de todos los años.
MERCADO POTENCIAL
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 18,213 18,395 18,579 18,765 18,952
Lince 14,403 14,547 14,692 14,839 14,987
Pueblo Libre 21,109 21,320 21,533 21,748 21,966
Magdalena 14,479 14,624 14,770 14,918 15,067
San Miguel 34,140 34,481 34,826 35,174 35,526
Miraflores 25,681 25,938 26,197 26,459 26,724
San Isidro 17,679 17,856 18,035 18,215 18,397
San Borja 28,805 29,093 29,384 29,678 29,975
Surco 82,148 82,970 83,800 84,638 85,484
La molina 36,578 36,944 37,313 37,687 38,063
TOTAL 293,235 296,167 299,129 302,120 305,141
4.2.2 Estimación del Mercado Disponible

Para hallar el mercado disponible se considera la pregunta N° 6 de la cual se obtuvo lo
siguiente:
Pregunta 6: ¿Considera usted que sigue una tendencia por consumir productos
sanos?
Respuesta 94 %
Esta respuesta está referida al interés por consumir productos sanos.
Tabla 16:
Mercado disponible por todo el horizonte de evaluación.
Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado
Distrito Disponible Disponible Disponible Disponible Disponible
2019 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 17,120 17,291 17,464 17,639 17,815
Lince 13,538 13,674 13,811 13,949 14,088
Pueblo Libre 19,842 20,041 20,241 20,443 20,648
Magdalena 13,610 13,746 13,884 14,023 14,163
San Miguel 32,091 32,412 32,736 33,064 33,394
Miraflores 24,140 24,381 24,625 24,872 25,120

San Isidro 16,619 16,785 16,953 17,122 17,293
San Borja 27,077 27,348 27,621 27,897 28,176
Surco 77,220 77,992 78,772 79,559 80,355
La molina 34,383 34,727 35,075 35,425 35,780
TOTAL 275,641 278,397 281,181 283,993 286,833
Finalmente se consolidan todos los cálculos en un cuadro resumen

Tabla 17
Mercado potencial por todo el horizonte de evaluación
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado Potencial 293,235 296,167 299,129 302,120 305,141
Mercado
Disponible 275,641 278,397 281,181 283,993 286,833
4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo

Tabla 18
Mercado efectivo Hamburguesa de Lenteja con Champiñones
Distrito Efectivo Efectivo Efectivo
Efectivo 2019 Efectivo 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 1,704 1,721 1,738 1,755 1,773
Lince 1,347 1,361 1,374 1,388 1,402
Pueblo Libre 1,974 1,994 2,014 2,034 2,055
Magdalena 1,354 1,368 1,382 1,395 1,409
San Miguel 3,193 3,225 3,258 3,290 3,323
Miraflores 2,402 2,426 2,450 2,475 2,500
San Isidro 1,654 1,670 1,687 1,704 1,721
San Borja 2,694 2,721 2,749 2,776 2,804
Surco 7,684 7,761 7,838 7,917 7,996
La molina 3,421 3,456 3,490 3,525 3,560
TOTAL 27,429 27,703 27,980 28,260 28,542

Tabla 19
Mercado efectivo Hamburguesa de Choclo
Jesus Maria 761 768 776 784 791
Lince 601 607 614 620 626
Pueblo Libre 881 890 899 908 917
Magdalena 605 611 617 623 629
San Miguel 1,426 1,440 1,454 1,469 1,483
Miraflores 1,072 1,083 1,094 1,105 1,116
San Isidro 738 746 753 761 768
San Borja 1,203 1,215 1,227 1,239 1,252
Surco 3,430 3,465 3,499 3,534 3,570
La molina 1,527 1,543 1,558 1,574 1,589
TOTAL 12,245 12,367 12,491 12,616 12,742

Tabla 20
Mercado efectivo Hamburguesa de Espinaca y Garbanzo
Jesus Maria 1,141 1,152 1,164 1,175 1,187
Lince 902 911 920 929 939
Pueblo Libre 1,322 1,335 1,349 1,362 1,376
Magdalena 907 916 925 934 944
San Miguel 2,138 2,160 2,181 2,203 2,225
Miraflores 1,609 1,625 1,641 1,657 1,674
San Isidro 1,107 1,118 1,130 1,141 1,152
San Borja 1,804 1,822 1,841 1,859 1,878
Surco 5,146 5,197 5,249 5,301 5,354
La molina 2,291 2,314 2,337 2,361 2,384
TOTAL 18,367 18,551 18,737 18,924 19,113

Tabla 21
Mercado efectivo Hamburguesa de Frejoles Rojos
Tabla 22
Mercado efectivo Hamburguesa de Zanahoria
Jesus Maria 350 353 357 360 364
Lince 277 279 282 285 288
Pueblo Libre 405 410 414 418 422
Magdalena 278 281 284 287 289

San Miguel 656 662 669 676 682
Miraflores 493 498 503 508 513
San Isidro 340 343 346 350 353
San Borja 553 559 564 570 576
Surco 1,578 1,594 1,610 1,626 1,642
La molina 703 710 717 724 731
TOTAL 5,633 5,689 5,746 5,803 5,861
Tabla 23
Mercado efectivo Hamburguesa de Zapallo
Distrito Efectivo Efectivo
Efectivo 2019 Efectivo 2020 2021 2022 Efectivo 2023
Jesus Maria 350 353 357 360 364
Lince 277 279 282 285 288
Pueblo Libre 405 410 414 418 422
Magdalena 278 281 284 287 289
San Miguel 656 662 669 676 682
Miraflores 493 498 503 508 513
San Isidro 340 343 346 350 353
San Borja 553 559 564 570 576
Surco 1,578 1,594 1,610 1,626 1,642
La molina 703 710 717 724 731
TOTAL 5,633 5,689 5,746 5,803 5,861
Tabla 24
Tabla resumen por año
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Lentejas con
champiñones 27,429 27,703 27,980 28,260 28,542
Choclo 12,245 12,367 12,491 12,616 12,742
Espinaca y garbanzo 18,367 18,551 18,737 18,924 19,113
Frejoles rojos 9,551 9,647 9,743 9,840 9,939
Zanahoria 5,633 5,689 5,746 5,803 5,861
Zapallo 5,633 5,689 5,746 5,803 5,861
TOTAL 78,857 79,646 80,442 81,247 82,059
4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo

Partiendo de la investigación realizada por la consultora Nielsen, Food Revolution Latin
América, sobre el mercado de comida saludable en Perú se puede afirmar que un 78%
de la población opta cuidar su salud teniendo hábitos alimenticios saludables, entonces
sabiendo que el mercado demandante es amplio, optaremos por un estilo conservador,
por lo que el % base será de 5%.
Según el INEI, el crecimiento de la población para el año 2019 será de 1.04%, para el
2020 será de 1.01%, para el 2021 un 0.99%, para el 2022 un 0.97% y para el 2023 será
de 0.93%. Por consiguiente hemos obtenido el promedio de todos los porcentajes y
usaremos 1% para el porcentaje de crecimiento.
% BASE 5%
% CRECIMIENTO 1.0%
Tabla 25
Mercado objetivo Hamburguesa Lentejas con Champiñones
Distrito Objetivo Objetivo Objetivo Objetivo Objetivo
2019 2020 2021 2022 2023
Mercado Objetivo 5.00% 5.05% 5.10% 5.15% 5.20%
Jesus Maria 77 87 89 90 92
Lince 61 69 70 72 73
Pueblo Libre 89 101 103 105 107
Magdalena 61 69 70 72 73
San Miguel 144 163 166 169 173
Miraflores 108 123 125 127 130
San Isidro 74 84 86 88 90
San Borja 121 137 140 143 146
Surco 346 392 400 408 416
La molina 154 175 178 182 185
TOTAL 1,234 1,399 1,427 1,456 1,485
Elaboración propia
Tabla 26
Mercado objetivo Hamburguesa de Choclo
2019 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 38 39 40 40 41
Lince 30 31 31 32 33
Pueblo Libre 44 45 46 47 48
Magdalena 30 31 31 32 33
San Miguel 71 73 74 76 77
Miraflores 54 55 56 57 58
San Isidro 37 38 38 39 40
San Borja 60 61 63 64 65
Surco 172 175 178 182 186
La molina 76 78 79 81 83
TOTAL 612 625 637 650 663

Elaboración propia
Tabla 27
Mercado objetivo Hamburguesa de Espinaca y Zapallito
2019 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 57 58 59 61 62
Lince 45 46 47 48 49
Magdalena 45 46 47 48 49
San Miguel 107 109 111 113 116
San Isidro 55 56 58 59 60
San Borja 90 92 94 96 98
Surco 257 262 268 273 279
La molina 115 117 119 122 124
TOTAL 918 937 956 975 994
Elaboración propia
Tabla 28
Mercado objetivo Hamburguesa de Frejoles Rojos
2019 2020 2021 2022 2023

Jesus Maria 30 30 31 31 32
Lince 23 24 24 25 25
Magdalena 24 24 25 25 26
San Miguel 56 57 58 59 60
San Isidro 29 29 30 31 31
San Borja 47 48 49 50 51
Surco 134 136 139 142 145
La molina 60 61 62 63 65
TOTAL 478 487 497 507 517
Elaboración propia
Tabla 29
Mercado objetivo Hamburguesa de Zanahoria
2019 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 17 18 18 19 19
Lince 14 14 14 15 15
Magdalena 14 14 14 15 15
San Miguel 33 33 34 35 36
San Isidro 17 17 18 18 18
San Borja 28 28 29 29 30
Surco 79 80 82 84 85
La molina 35 36 37 37 38
TOTAL 282 287 293 299 305

Elaboración propia
Tabla 30
Mercado objetivo Hamburguesa de Zapallo
2019 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 17 18 18 19 19
Lince 14 14 14 15 15
Magdalena 14 14 14 15 15
San Miguel 33 33 34 35 36
San Isidro 17 17 18 18 18
San Borja 28 28 29 29 30
Surco 79 80 82 84 85
La molina 35 36 37 37 38
TOTAL 282 287 293 299 305
Elaboración propia
Tabla 31
Cuadro consolidado por año.
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Lentejas con champiñones 1,234 1,399 1,427 1,456 1,485
Choclo 612 625 637 650 663

Espinaca y zapallito 918 937 956 975 994
Frejoles rojos 478 487 497 507 517
Zanahoria 282 287 293 299 305
Zapallo 282 287 293 299 305
MERCADO OBJETIVO 3,806 4,022 4,103 4,185 4,270
Elaboración propia
4.2.5 Frecuencia de Compra

Tabla 32:
Frecuencia de compra de hamburguesas por pack
Consumo Veces de compra Frecuencia de
Respuestas Cantidad %
quincenal al año compra
1 Pack 73 23% 1 24 5
2 Pack 154 48% 2 48 23
3 Pack 58 18% 3 72 13
4 Pack 23 7% 4 96 7
5 Pack 6 2% 5 120 2
6 Pack 4 1% 6 144 2
7 Pack 4 1% 7 168 2
TOTAL 322 100% 54
Elaboración propia
Resultado: Una familia consume 54 pack de Hamburguesas vegetarianas Veggisima al

año. Frecuencia de compra del perfil del cliente: 54 packs al año.
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda
Tabla 33
Cuadro consolidado por año.
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Choclo 33,357 34,028 34,711 35,409 36,121
Espinaca y zapallito 50,036 51,041 52,067 53,114 54,181
Frejoles rojos 26,019 26,541 27,075 27,619 28,174
Zanahoria 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616
Zapallo 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616
Total Demanda 207,347 219,137 223,542 228,035 232,619
Elaboración propia
4.2.7 Estacionalidad
¿En qué temporada del año se consumen más hamburguesas vegetarianas?
Tabla 34
Estacionalidad
Estación %
Verano 26%
Otoño 20%
Invierno 25%
Primavera 29%
Total 100%
Año Trimestre1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
1 18% 14% 18% 20%
2 26% 20% 25% 29%
3 26% 20% 25% 29%
4 26% 20% 25% 29%
5 26% 20% 25% 29%
Elaboración propia
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y Valorizado
Tabla 35
AÑO 2019 Ventas
Año 1: 2019
Meses % ventas Ventas
Enero 6.00% 12,441
Febrero 6.00% 12,441
Marzo 6.00% 12,441
Abril 4.67% 9,676
Mayo 4.67% 9,676
Junio 4.67% 9,676
Julio 6.00% 12,441
Agosto 6.00% 12,441
Septiembre 6.00% 12,441
Octubre 6.67% 13,823
Noviembre 6.67% 13,823
Diciembre 6.67% 13,823
Total 70% 145,143
Elaboración propia
Tabla 36
AÑO 2020 Ventas
Año 2: 2020
Enero 8.7% 18,992
Febrero 8.7% 18,992
Marzo 8.7% 18,992
Abril 6.7% 14,609
Mayo 6.7% 14,609
Junio 6.7% 14,609
Julio 8.3% 18,261
Agosto 8.3% 18,261
Octubre 9.7% 21,183

Total 100% 219,137
Elaboración propia
Tabla 37
AÑO 2021 Ventas
Año 3: 2021
Enero 8.7% 19,374
Febrero 8.7% 19,374
Marzo 8.7% 19,374
Abril 6.7% 14,903
Mayo 6.7% 14,903
Junio 6.7% 14,903
Julio 8.3% 18,628
Agosto 8.3% 18,628
Octubre 9.7% 21,609
Total 100% 223,542
Elaboración propia
Tabla 38
AÑO 2022 Ventas
Año 4: 2022
Enero 8.7% 19,763
Febrero 8.7% 19,763
Marzo 8.7% 19,763
Abril 6.7% 15,202
Mayo 6.7% 15,202
Junio 6.7% 15,202
Julio 8.3% 19,003
Agosto 8.3% 19,003

Octubre 9.7% 22,043
Total 100% 228,035
Elaboración propia
Tabla 39
AÑO 2023 Ventas
Año 5: 2023
Enero 8.7% 20,160
Febrero 8.7% 20,160
Marzo 8.7% 20,160
Abril 6.7% 15,508
Mayo 6.7% 15,508
Junio 6.7% 15,508
Julio 8.3% 19,385
Agosto 8.3% 19,385
Octubre 9.7% 22,486
Total 100% 232,619
Elaboración propia
Tabla 40
Programa de Ventas Mensual 2019
Mes 1 2 3 4 5 6 7 8
Estacionalidad 6.00% 6.00% 6.00% 4.67% 4.67% 4.67% 6.00% 6.00% 6.0
Packs de
Hamburguesas a
vender 12441 12441 12441 9676 9676 9676 12441 12441 124
Lentejas con
32.43% champiñones 4,035 4,035 4,035 3,138 3,138 3,138 4,035 4,035 4,0
16.09% Choclo 2,001 2,001 2,001 1,557 1,557 1,557 2,001 2,001 2,0
Espinaca y
24.13% Garbanzo 3,002 3,002 3,002 2,335 2,335 2,335 3,002 3,002 3,0
12.55% Frejoles rojos 1,561 1,561 1,561 1,214 1,214 1,214 1,561 1,561 1,5
7.40% Zanahoria 921 921 921 716 716 716 921 921 9
7.40% Zapallo 921 921 921 716 716 716 921 921 9
Elaboración propia
Tabla 41
Mes 1 2 3 4 5 6 7 8
Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33
Packs de
Hamburguesas a 18,99
vender 18,992 2 18,992 14,609 14,609 14,609 18,261 18,261 18,26
Lentejas con
32.43% champiñones 6,160 6,160 6,160 4,738 4,738 4,738 5,923 5,923 5,92
16.09% Choclo 3,055 3,055 3,055 2,350 2,350 2,350 2,938 2,938 2,93
Espinaca y
24.13% Garbanzo 4,583 4,583 4,583 3,525 3,525 3,525 4,407 4,407 4,40
12.55% Frejoles rojos 2,383 2,383 2,383 1,833 1,833 1,833 2,291 2,291 2,29
7.40% Zanahoria 1,405 1,405 1,405 1,081 1,081 1,081 1,351 1,351 1,35
7.40% Zapallo 1,405 1,405 1,405 1,081 1,081 1,081 1,351 1,351 1,35
Elaboración propia
Tabla 42
Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33%
Packs de
Hamburguesas a 19,37
vender 19,374 4 19,374 14,903 14,903 14,903 18,628 18,628 18,628
Lentejas con
32.43% champiñones 6,283 6,283 6,283 4,833 4,833 4,833 6,042 6,042 6,042
16.09% Choclo 3,117 3,117 3,117 2,397 2,397 2,397 2,997 2,997 2,997
Espinaca y
24.13% Garbanzo 4,675 4,675 4,675 3,596 3,596 3,596 4,495 4,495 4,495
12.55% Frejoles rojos 2,431 2,431 2,431 1,870 1,870 1,870 2,338 2,338 2,338
7.40% Zanahoria 1,434 1,434 1,434 1,103 1,103 1,103 1,379 1,379 1,379
7.40% Zapallo 1,434 1,434 1,434 1,103 1,103 1,103 1,379 1,379 1,379
Elaboración propia
Tabla 43
Tabla 44
Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%
Packs de
Hamburguesas a
vender 20,160 20,160 20,160 15,508 15,508 15,508 19,385 19,385 19,385 22,486 22,486 22,486 232,619
Lentejas con
32.43% champiñones 6,538 6,538 6,538 5,030 5,030 5,030 6,287 6,287 6,287 7,293 7,293 7,293 75,444
16.09% Choclo 3,243 3,243 3,243 2,495 2,495 2,495 3,119 3,119 3,119 3,618 3,618 3,618 37,423
Espinaca y
24.13% Garbanzo 4,865 4,865 4,865 3,742 3,742 3,742 4,678 4,678 4,678 5,426 5,426 5,426 56,134
12.55% Frejoles rojos 2,530 2,530 2,530 1,946 1,946 1,946 2,432 2,432 2,432 2,822 2,822 2,822 29,190
7.40% Zanahoria 1,492 1,492 1,492 1,148 1,148 1,148 1,435 1,435 1,435 1,664 1,664 1,664 17,214
7.40% Zapallo 1,492 1,492 1,492 1,148 1,148 1,148 1,435 1,435 1,435 1,664 1,664 1,664 17,214
Elaboración propia
Tabla 45:
Programa de Ventas Valorizado
Precio de
Valor Venta Web IGV Venta al
publico
22.88 4.12 27.00
Valor Venta Precio de Venta al

IGV
Supermercado publico
17.16 3.09 20.25
Elaboración propia
Tabla 46
Ventas en unidades y soles con ajuste de estacionalidad por año 2019
Meses
Año 2019 Febrer Agost Setiembr Octubr Noviembr Diciembr
Enero o Marzo Abril Mayo Junio Julio o e e e e Total
Estacionalidad 6.00% 6.00% 6.00% 4.67% 4.67% 4.67% 6.00% 6.00% 6.00% 6.67% 6.67% 6.67% 70%
Und. Supermercados 11,694 11,694 11,694 9,096 9,096 9,096 11,694 11,694 11,694 12,994 12,994 12,994 136,435
Venta Pagina web 746 746 746 581 581 581 746 746 746 829 829 829 8,709
Total unidades 12,441 12,441 12,441 9,676 9,676 9,676 12,441 12,441 12,441 13,823 13,823 13,823 145,143
Precio supermercados 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16
Precio pagina web 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Venta supermercado 200,688 200,688

200,68 200,68 156,09 156,09 156,09 200,68 200,68 222,98 2,341,35
8 8 0 0 0 8 8 6 222,986 222,986 7
Venta pagina web 17,080 17,080 17,080 13,284 13,284 13,284 17,080 17,080 17,080 18,978 18,978 18,978 199,264
217,76 217,76 169,37 169,37 169,37 217,76 217,76 241,96 2,540,62

Total venta (S/.) 217,768 8 8 5 5 5 8 8 217,768 4 241,964 241,964 1
IGV 39,198 39,198 39,198 30,487 30,487 30,487 39,198 39,198 39,198 43,554 43,554 43,554 457,312
256,96 256,96 199,86 199,86 199,86 256,96 256,96 285,51 2,997,93

Total ingresos (S/.) 256,966 6 6 2 2 2 6 6 256,966 7 285,517 285,517 3
Elaboración propia
Tabla 47
Año 2020 Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembr Octubre Noviem Diciembre Total
e bre
Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%
Und. 17,852 19,912 19,912

Supermercados 17,852 17,852 13,733 13,733 13,733 17,166 17,166 17,166 19,912 205,989
Venta Pagina web 1,140 1,271 1,271
1,140 1,140 877 877 877 1,096 1,096 1,096 1,271 13,148
Total unidades 18,992 21,183 21,183

18,992 18,992 14,609 14,609 14,609 18,261 18,261 18,261 21,183 219,137
Precio 17.16 17.16 17.16

supermercados 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16
Precio página web 22.88 22.88 22.88

22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
venta 306,365 341,715 341,715

supermercado 306,365 306,365 235,665 235,665 235,665 294,582 294,582 294,582 341,715 3,534,982
Venta página web 26,074 29,082 29,082

26,074 26,074 20,057 20,057 20,057 25,071 25,071 25,071 29,082 300,850
Total venta (S/.) 332,439 370,797 370,797

332,439 332,439 255,722 255,722 255,722 319,653 319,653 319,653 370,797 3,835,831
IGV 59,839 66,743 66,743

59,839 59,839 46,030 46,030 46,030 57,537 57,537 57,537 66,743 690,450
Total ingresos (S/.) 392,278 437,540 437,540

392,278 392,278 301,752 301,752 301,752 377,190 377,190 377,190 437,540 4,526,281
Tabla 48
Año 2021 Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%
Und. 18,211 18,211 18,211 14,009 14,009 14,009 17,511 17,511 17,511 20,313 20,313 20,313 210,129
Supermercados
Venta Pagina 1,162 1,162 1,162 894 894 894 1,118 1,118 1,118 1,297 1,297 1,297 13,413
web
Total unidades 19,374 19,374 19,374 14,903 14,903 14,903 18,628 18,628 18,628 21,609 21,609 21,609 223,542
Precio 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 -
supermercados
Precio página 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
web
venta 312,523 312,523 312,523 240,402 240,402 240,402 300,503 300,503 300,503 348,583 348,583 348,583 3,606,035
supermercado
Venta página 26,598 26,598 26,598 20,460 20,460 20,460 25,575 25,575 25,575 29,667 29,667 29,667 306,897
web
Total venta (S/.) 339,121 339,121 339,121 260,862 260,862 260,862 326,078 326,078 326,078 378,250 378,250 378,250 3,912,931
IGV 61,042 61,042 61,042 46,955 46,955 46,955 58,694 58,694 58,694 68,085 68,085 68,085 704,328
Total ingresos 400,162 400,162 400,162 307,817 307,817 307,817 384,772 384,772 384,772 446,335 446,335 446,335 4,617,259
(S/.)
Elaboración propia
Tabla 49
Año 2022 Meses
Enero Febrer Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubr Noviembr Diciembre Total
o e e
6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%
Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67%

Und. 18,577 18,577 18,577 14,290 14,290 14,290 17,863 17,863 17,863 20,721 20,721 20,721 214,353
Supermercado
s
Venta Pagina 1,186 1,186 1,186 912 912 912 1,140 1,140 1,140 1,323 1,323 1,323 13,682
web
Total unidades 19,763 19,763 19,763 15,202 15,202 15,202 19,003 19,003 19,003 22,043 22,043 22,043 228,035
Precio 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16
supermercado
s
Precio página 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
web
venta 318,80 318,80 318,80 245,23 245,23 245,23 306,543 306,54 306,543 355,590 355,590 355,590 3,678,516
supermercado 5 5 5 4 4 4 3
Venta página 27,132 27,132 27,132 20,871 20,871 20,871 26,089 26,089 26,089 30,263 30,263 30,263 313,065
web
Total venta 345,93 345,93 345,93 266,10 266,10 266,10 332,632 332,63 332,632 385,853 385,853 385,853 3,991,581
(S/.) 7 7 7 5 5 5 2
IGV 62,269 62,269 62,269 47,899 47,899 47,899 59,874 59,874 59,874 69,454 69,454 69,454 718,485
Total ingresos 408,20 408,20 408,20 314,00 314,00 314,00 392,505 392,50 392,505 455,306 455,306 455,306 4,710,066
(S/.) 6 6 6 4 4 4 5
Elaboración propia
Tabla 50
Año 2023 Meses

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembr Octubre Noviemb Diciembr Total
e re e
Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%
Und.
Supermercados 18,951 18,951 18,951 14,577 14,577 14,577 18,222 18,222 18,222 21,137 21,137 21,137 218,662
Venta Pagina
web 1,210 1,210 1,210 930 930 930 1,163 1,163 1,163 1,349 1,349 1,349 13,957
Total unidades
20,160 20,160 20,160 15,508 15,508 15,508 19,385 19,385 19,385 22,486 22,486 22,486 232,619
Precio
supermercados 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16
Precio página
web 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
venta
supermercado 325,212.7 325,212.70 250,163.6 250,163.6 250,163.6 312,704.5 312,704.5 312,704.5 362,737.2 362,737.24 362,737.2 3,752,45
325,212.70 0 2 2 2 2 2 2 4 4 4
Venta página
web 27,677.68 27,677.6 27,677.68 21,290.5 21,290.5 21,290.5 26,613.1 26,613.1 26,613.1 30,871.2 30,871.25 30,871.2 319,358
8 2 2 2 5 5 5 5 5
Total venta (S/.)

352,890 352,890 352,890 271,454 271,454 271,454 339,318 339,318 339,318 393,608 393,608 393,608 4,071,81
2
IGV
63,520 63,520 63,520 48,862 48,862 48,862 61,077 61,077 61,077 70,850 70,850 70,850 732,926
Total ingresos
(S/.) 416,411 416,411 416,411 320,316 320,316 320,316 400,395 400,395 400,395 464,458 464,458 464,458 4,804,73
8
Tabla 51
Resumen por año
Ventas Año 1: 2019 Año 2: 2020 Año 3: 2021 Año 4: 2022 Año 5: 2023
Lentejas con
champiñones 823,985 1,244,053 1,269,059 1,294,567 1,320,588
Choclo 408,723 617,090 629,493 642,146 655,053
Frejoles rojos 318,804 481,330 491,005 500,874 510,942
Zanahoria 188,013 283,861 289,567 295,387 301,325
Zapallo 188,013 283,861 289,567 295,387 301,325
Valor de venta total 2,540,621 3,835,831 3,912,931 3,991,581 4,071,812
Monto total con igv 2,997,933 4,526,281 4,617,259 4,710,066 4,804,738
Elaboración propia
4.3 Mezcla de Marketing
4.3.1 Producto
Como resultado del focus group realizado por nuestro equipo se ha rescatado la siguiente
información de suma importancia para la validación de nuestro producto con el público
objetivo.
A) Logo Anterior
Cambios sugeridos
Se optó por cambiar el nombre a uno más alusivo con nuestras hamburguesas
vegetarianas.
Logo Nuevo
Grafico 22 Logo nuevo.
Eslogan
Cambios sugeridos
Muchos de los participantes del focus sugirieron que el producto sea visible dónde se
pueda ver su textura, color y forma de la hamburguesa. Generando la motivación a la
compra. Esto se incorporó al producto pasando de tener cajas como empaque a tener
una presentación de envase de plástico con tapa polipropileno, resistente al agua,
humedad a diferencia de la caja.
B) Envase nuevo
Cambios sugeridos
Muchos de los participantes del focus sugirieron que el producto sea visible dónde se
pueda ver su textura, color y forma de la hamburguesa. Generando la motivación a la
compra. Esto se incorporó al producto pasando de tener cajas como empaque a tener
una presentación de envase de plástico con tapa polipropileno, resistente al agua,
humedad a diferencia de la caja.
.
Grafico 23 Envase.
Grafico 24
La nueva presentación será una caja de plástico con dos divisiones para presentar 6
hamburguesas.
1. Material: Plástico con tapa de propileo duro para conservar la forma de nuestras
hamburguesas.
2. Medidas: 22 cm largo cm, 13 ancho,
Tabla 52
Cuadro de ingredientes por receta
PRESENTACION POR PACK INGREDIENTES POR RECETA FOTO

Garbanzos con espinaca
Cada pack contiene 6

hamburguesas de 120 gramos Espinaca,garbanzos,cebolla,tomillo,pimiento
cada hamburguesa , peso por verde,comino,sal,ajo en polvo,pan rallado,pimenton.
pack 720 gramos.
1 Garbanzos con espinaca Choclo con arroz integral
2 Choclo con arroz integral

3 Lentejas con champiñones
Choclo,arroz integral,cebolla,ajo,sal,pimienta,pan
4 Frejoles rojos rallado,huevo.
5 Zanahoria
6 Espinaca,brocoli zapallito.
Lentejas con champiñones
Beneficios :
Baja en grasas saturadas y
baja en calorias. Lentejas,champiñones,hojas de
Menos conservantes. laurel,portabello,polvo de
Rica en fibras. ajo,perejil,sal,pimienta,comino,aceite de oliva.
Preparacion:
En un sarten o plancha ,
colocar la hamburguesa ,
cocinar a fuego medio y voltear
varias veces hasta que se Zanahoria
encuente crocante por ambos Zanahorias,salvado de trigo,aceite de
lados. El tiempo de cocina oliva,sal,pimienta.
nomas de 8 a 12 min.
Frejoles rojos
Frejoles rojos,avena,perejil,cebolla blanca,oregano
seco,paprika,aceite de oliva,pan rallado,sal,pimienta
negra,pasta de ajo.
Espinaca,Brocoli,Zapallito
Brocoli,espinaca,huevos,zapallito,avena,sal,pimient
a
C) Etiqueta anteriores
Hamburguesas VEGGISIMAS en un principio solo contaría con la siguiente etiqueta para
toda la variedad de hamburguesas.
Grafico 25
Etiqueta nueva
Es el resultado final de etiqueta que se diferenciara según tipo de hamburguesa y color
de etiqueta.
Grafico 26 Hamburguesa de choclo con arroz integral.

Grafico 27 Hamburguesa de garbanzos con espinaca
Grafico 28 Hamburguesa lentejas con champiñones

Grafico 29 Hamburguesa zanahoria
Grafico 30 Hamburguesa frejoles rojos
Grafico 31 Hamburguesa de espinaca, brócoli y zapallito.

4.3.2 Precio
Precio sugerido:
Precio sugerido al público , al realizar las encuestas verificamos que el 100 % de los
clientes estaría dispuesto a pagar entre 20 a 25 soles, lo cual resulta ser un precio
atractivo para ellos, sin embargo de acuerdo a nuestros competidores se encuentran
dentro de ese rango ofreciendo menores hamburguesas por pack y en gramos , es por
eso que tomamos en cuenta que en su mayoría aprueban también el pagar por el
producto entre 25 a 30 soles , lo cual nos hace posible de acuerdo a nuestros costos
establecer el precio de 27 soles por un pack de 6 hamburguesas de 120 gramos.
Análisis de los precios de las hamburguesas según encuesta:
Tabla 53
Precio de Venta para el consumidor
Precio de Venta
Valor Venta Web IGV
al publico
22.88 4.12 27
Valor Venta Precio de Venta

IGV
Supermercado al publico
17.16 3.09 20.25
De acuerdo a nuestro análisis de mercado y nuestro cálculo de materia prima, el precio

se estandarizo a 27 nuevos soles por pack de 6 unidades cada una con un peso neto de
120gr. Sin embargo el precio venta por canal es como se muestra a continuación:
Tabla 54
Margen de ganancia por canal
Precio de
Valor de
venta al Margen de Valor venta por Precio venta al
Canal venta al
público ganancia por canal canal cana
público
sugerido
Supermercado
s 27.00 22.88 25% 17.16 20.25
Página web 27.00 22.88 30% 22.88 27.00
Tabla 55
Cuadro comparativo de precios
Descripcion Competencia directa Restaurantes Propuesta
Supermercados.grifos,bodega
Proveedor Sanua Detella Sr Roos
s,tiendas naturistas
Supermercados,grif Supermercados,grifos,bodeg Supermercados,grifos,bodega
Distribucion Barranco
os,bodegas,online as,online s,online,tiendas naturistas
Granolas,leches,pa
Lineas de
nes y Hamburguesas ,albondigas y Varios Una linea de producto
productos
hamburguesas papas rellenas
Garbanzo con
Hamburguesas de espinaca,choclo con arroz
Hamburguesa de soya,finas Hamburguesas
frejoles,y quinua, integral,lentejas con
hierbas,de artesanales,y fusion
chia,garbanzos,lent champiñon,frejoles
Productos sabor,ahumado,soya criolla con gram variedad
ejas,y rojos,calabaza y
caprese,lentejas,quinua,garb de platos veganos y
champiñones,camo zanahoria,hamburguesas de
anzos. vegetarianos.
te,y frijoles negros. espinaca brocoli,zapallito y
hamburguesas de zanahoria.
120 gr a 26 soles y Las hamburguesas son
10 hamburguesas 100 gr y 110 gr en bolsas de 120 gr c/u a un costo de 30
Precio 130 gr c/u a un costo de
de 50 gr c/u a un 6 unds a un costo de 21 soles soles
15 soles
costo de 25 soles.
hamburguesas Hamburguesas veganas
hamburguesas veganas Hamburguesas vegetarianas
Observacion veganas y vegetarianas
Elaboración propia
4.3.3 Plaza
Veggísima hamburguesas es un producto que se podrá adquirir a través de los canales
de distribución que ofrecemos que serán:
A través de nuestra página web, redes sociales como Facebook por la fanpage, utilizando
la modalidad de entrega de pedido por delivery. Además de distribuir nuestros productos
a través de cadenas de supermercados como son: Wong y Vivanda (Donde el alcance al
llegar al cliente es de mayor ventaja).
De acuerdo al resultado del focus group y las encuestas, los clientes desearían poder
encontrar nuestro producto con un 94% prefieren encontrar el producto en
supermercados y un 6 % página web.
Tabla 56
Cantidad de encuestados elección por supermercados y pagina web
Venta supermercados
94%
Página web 6%
Elaboración propia
Tabla 57
Alquiler de espacio en supermercado.
Alquiler de espacio (supermercado) 585,763 585,763 683,390 683,390 683,390
Elaboración propia
Ubicación de supermercados Wong - Vivanda
Políticas de pago:
Se trabaja bajo orden de compra con las cadenas de supermercados al momento de
realizar pedidos, luego de haber entregado el producto se entregará factura a pagar a 90
días hábiles.
Costo de alquiler por espacio en ingreso a supermercados
Flujo de pedidos:
o Se tomara prioridad a los pedidos que son ingresados hasta las 12 del medio día
para comenzar hacer el reparto en horas posteriores.
o Los horarios de reparto serán de 2 a 6 pm.
o Se deberá adjuntar el Boucher de depósito de cuenta, si la compra es por
Facebook o a través de la página web.
o La compra mínima será de 2 paquetes
4.3.4 Promoción
Campaña de Lanzamiento
El enfoque de la campaña de lanzamiento ha sido dirigido en base a los resultados
obtenidos en las encuestas y focus groups sobre los medios por los cuales a nuestros
potenciales clientes les gustaría enterarse acerca de nuestro producto.
Los cuáles fueron:
La campaña de lanzamiento tendrá lugar durante los meses y se realizará a través de los
siguientes medios:
Página web
Lanzamiento de página web para compras en línea.
Grafico 31
Redes sociales:
Grafico 32
Se activarán una cuenta en Facebook con nuestra fan page publicando anuncios que
estarán en circulación durante 7 días con un presupuesto de 105 soles mensual., que
permitirá tener alcance de 5908 a 15577 aproximadamente.
Además se desarrollara una campaña de promoción de nuestros productos en los meses
de julio y agosto siendo meses de mayor consumo de hamburguesas, en los cuales
lograremos mayor captación de clientes.
La campaña de lanzamiento tendrá lugar durante los meses de enero y febrero y se
realizará a través de estos medios.
Paletas publicitarias
Grafico 33
Grafico 34 Ubicación en Av Javier prado con Av. Molina.
Ubicaciones de colocación:
o Av. Javier prado con Calles las Jades
o Av Angamos y Caminos del Inca.
o Av.Alfredo Benavides con republica de Panama
o Av.Javier Prado Oeste
o Av Raul Ferreco con calle las Retamas
o Av, Guardia Civil con Javier Prado.
o Malecon 28 de Julio Miraflores
o Av la encalada con PJ Mi Peña
o Av. Benavides con Calle Shell
o Calle los Capulies con los Gladiolos.
o Av. La Marina con Av. Universitaria.
Promoción para todos los años
Tabla 58
Plan de inversión año 2019
Año 01
Lanzamient ENER FEBRER MARZ ABRIL MAYO JUNIO JULIO SEPTIEMBR OCTUBR NOVIEMBR
o O O O AGOSTO E E E DICIEMBRE
WEB 1950.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
HOSTING 150.00
DOMINIO 300.00
DISEÑO PAGINA WEB 1500.00
Mantenimiento web 600.00
FB 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
Redes sociales 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
17177.9 100567.8
101507.80 500.00 720.00 500.00 720.00 500.00 720.00 720.00 500.00 17177.97 720.00
Material Publicitario 7 0
16677.9
16677.97 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 16677.97 0.00
Paleta Publicitarias 7
Panel Publicitario 83389.83 83389.83
Material impreso-flyers
440.00 220.00 220.00 220.00 220.00 220.00
(1millar)
Diseño grafico 500.00
Volanteo 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
5000.0 1500.0 5000.0

18175.00 0.00 1500.00 0.00 0.00 0.00 12500.00 1500.00 0.00 5000.00
ACTIVACIONES 0 0 0
Anfitriona(21)supermercados, 5000.0 5000.0

5000.00 5000.00 5000.00
Ferias (4)(200*2h - S-D) 0 0
Alquiler de espacio Ferias 7500.00 7500.00

Uniformes de anfitrionas (24 a
1375.00
55 s/.)
Activaciones de degustación
800.00
en ferias (4*2h)
1500.0
3500.00 0.00 1500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1500.00 0.00 0.00
Merchandancing 0
1204.0 17281.9 5824.0 2104.0 5824.0 100671.8

121632.80 2324.00 604.00 13324.00 2104.00 17281.97 5824.00
TOTAL SIN IGV 0 7 0 0 0 0
1048.3 1048.3
21893.90 216.72 418.32 108.72 3110.75 378.72 18120.92 2398.32 378.72 3110.75 1048.32
IGV 2 2
1420.7 20392.7 6872.3 2482.7 6872.3 118792.7

143526.70 2742.32 712.72 15722.32 2482.72 20392.72 6872.32
TOTAL CON IGV 2 2 2 2 2 2
Tabla 59
Añ0 2
FEBRER AGOST SEPTIEMBR OCTUBR NOVIEMBR DICIEMBR

ENERO O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO O E E E E
WEB 1050.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
HOSTING 150.00
DOMINIO 300.00
DISEÑO PAGINA WEB
Mantenimiento web 600.00 600.00
FB 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
Redes sociales 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
16677.9 100067.8
84389.83 720.00 0.00 720.00 500.00 720.00 720.00 0.00 17177.97 720.00
16677.9
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 16677.97 0.00
Material impreso-flyers
220.00 220.00 220.00 220.00 220.00
(1nillar)
Diseño grafico 500.00
Volanteo 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
5000.0
5800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5000.00 0.00 12500.00 0.00 0.00 0.00
CANALES 0
Anfitriona(21)supermercado 5000.0
5000.00 5000.00 5000.00
s, Ferias (4)(200*2h - S-D) 0
Alquiler de espacio Ferias 7500.00
Uniformes de anfitrionas (24

0.00
a 55 s/. )
Activaciones de degustación
800.00
en ferias (4*2h)
Merchandancing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16781.9 5824.0 100171.8

91343.83 1424.00 104.00 604.00 5824.00 13324.00 104.00 17281.97 824.00
TOTAL 7 0 0
1048.3
16441.89 256.32 18.72 3020.75 108.72 1048.32 18030.92 2398.32 18.72 3110.75 148.32
IGV 2
107785.7 19802.7 6872.3 118202.7

1680.32 122.72 712.72 6872.32 15722.32 122.72 20392.72 972.32
TOTAL CON IGV 2 2 2 2
Total anual 253611.56
Elaboración propia
Tabla 60
Añ0 3
FEBRER MARZ JUNI AGOST SEPTIEMBR OCTUBR NOVIEMBR DICIEMBR

ENERO O O ABRIL MAYO O JULIO O E E E E
WEB 1050.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
HOSTING 150.00
DOMINIO 300.00
DISEÑO PAGINA WEB
104.0
104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
FB 0
104.0
104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
ANUNCIOS-PUBLICIDAD 0
16677.9 500.0 100067.8

83889.83 720.00 0.00 720.00 720.00 720.00 0.00 17177.97 720.00
Material Publicitario 7 0 0
16677.9
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 16677.97 0.00
Material impreso-flyers (1nillar) 220.00 220.00 220.00 220.00 220.00
Diseño grafico
500.0
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Volanteo 0
5000.0 5000.0
5800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12500.00 0.00 0.00 0.00
CANALES 0 0
Anfitriona(21)supermercados(100*2 5000.0 5000.0

5000.00 5000.00
h - S-D) 0 0
Uniformes de anfitrionas (24 a 55 0.00

s/. )
Activaciones de degustación en
800.00
ferias (4*2h)
Merchandancing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16781.9 5824.0 604.0 5824.0 100171.8

90843.83 1424.00 104.00 13324.00 104.00 17281.97 824.00
TOTAL 7 0 0 0 0
1048.3 108.7 1048.3

16351.89 256.32 18.72 3020.75 18030.92 2398.32 18.72 3110.75 148.32
IGV 2 2 2
107195.7 19802.7 6872.3 712.7 6872.3 118202.7

1680.32 122.72 15722.32 122.72 20392.72 972.32
Elaboración propia
Tabla 61
Añ0 4
FEBRER MARZ AGOST SEPTIEMBR NOVIEMBR DICIEMBR

ENERO O O ABRIL MAYO JUNIO JULIO O E OCTUBRE E E
WEB 1950.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
HOSTING 150.00
DOMINIO 300.00
DISEÑO PAGINA WEB 0.00
Restructuracion web 1500.00

FB 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
ANUNCIOS-PUBLICIDAD 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
16677.9 100067.8
83789.83 620.00 0.00 620.00 400.00 620.00 620.00 0.00 17077.97 620.00
16677.9
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 16677.97 0.00
Paleta Publicitarios 7
Diseño grafico
Volanteo 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
3500.0 5000.0 3500.0 5000.0

7175.00 3500.00 3500.00 3500.00 12500.00 3500.00 3500.00 3500.00
CANALES 0 0 0 0
Anfitriona(21)supermercados(100*2 5000.0 5000.0

5000.00 5000.00
h - S-D) 0 0
Uniformes de anfritionas(24 a 55 s/.

1375.00
)
Activaciones de degustacion en
800.00
ferias (4*2h)
3500.0 3500.0
0.00 3500.00 3500.00 0.00 0.00 3500.00 0.00 3500.00 3500.00 3500.00
Merchandancing 0 0
3604.0 20281.9 5724.0 4004.0 5724.0 103671.8

93018.83 4824.00 13224.00 3604.00 20681.97 4224.00
TOTAL 0 7 0 0 0 0
1030.3 1030.3
16743.39 868.32 648.72 3650.75 720.72 18660.92 2380.32 648.72 3722.75 760.32
IGV 2 2
TOTAL CON IGV 109762.2 5692.32 4252.7 23932.7 6754.3 4724.7 6754.3 122332.7 15604.32 4252.72 24404.72 4984.32
2 2 2 2 2 2 2
282,
Total anual 586.56
Elaboración propia
Tabla 62
Añ0 5
FEBRER MARZ JUNI AGOST SEPTIEMBR OCTUBR NOVIEMBR DICIEMBR

ENERO O O ABRIL MAYO O JULIO O E E E E
1050.0
WEB 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
HOSTING 150.00
DOMINIO 300.00
DISEÑO PAGINA WEB
Restructuración web
Mantenimiento web 600.00
104.0
104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
FB 0
104.0
104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
ANUNCIOS-PUBLICIDAD 0
16677.9 350.0 16677.9

350.00 570.00 0.00 570.00 570.00 570.00 0.00 17027.97 570.00
Material Publicitario 7 0 7
Vallas Publicitarias (10 unid) 1,968 16677.9 16677.9

16677.97
c/u 7 7
Diseño grafico
350.0
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
Volanteo 0
5800.0 5000.0 5000.0

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12500.00 0.00 0.00 0.00
CANALES 0 0 0
Anfitriona(21)supermercados(100*2 5000.0 5000.0 5000.0

5000.00
h - S-D) 0 0 0
Uniformes de anfitrionas (24 a 55

0.00
s/. )
Activaciones de degustación en
800.00
ferias (4*2h)
Merchandancing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7304.0 16781.9 5674.0 454.0 5674.0 16781.9

674.00 104.00 13174.00 104.00 17131.97 674.00
TOTAL 0 7 0 0 0 7
1314.7 1021.3 1021.3

121.32 18.72 3020.75 81.72 3020.75 2371.32 18.72 3083.75 121.32
IGV 2 2 2
8618.7 19802.7 6695.3 535.7 6695.3 19802.7

795.32 122.72 15545.32 122.72 20215.72 795.32
Elaboración propia
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1 Estudio Legal
5.1.1 Forma Societaria
Healthy Food S.A.C. Es una pequeña y mediana empresa, la forma societaria es
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C) bajo la ley general de sociedades 26887, a
continuación siguientes características.
El capital social está conformado por acciones de cada uno de los socios.
Los accionistas tienen derecho a decidir sobre el capital y utilidades, pero no sobre los
bienes adquiridos.
Esta sociedad anónima cerrada no tiene más de 20 accionistas (La empresa se
constituye con 5 accionistas), la cual no tiene acciones inscritas en Registros públicos del
mercado de valores.
En caso los accionistas decidan transferir de manera parcial o total sus acciones, la
sociedad es la primera en tomar conocimiento del caso bajo el amparo de la Ley general
de sociedades 26887, Art. 237.
Tabla 63
% De participación de los accionistas
Junta de Accionistas Cargos % de Participación
Atalaya Rojas, José Antonio Secretario 20%
Francia Widdup, José Mario Director 20%
García García, Hidaly Vice Directora 20%
Gutiérrez Segura, Milagros Fiorella Tesorera 20%
Ipanaqué Gallo, Carolina Director Suplente 20%
Elaboración propia
a) Actividades y Valorización.
Tabla 64
Actividades y valorización
TIEMPO VALOR PRECIO

ACTIVIDADES DETALLES IGV
DURACION VENTA VENTA
Se realiza en la
SUNARP
1.- Búsqueda de Nombre (Superintendencia 1 día hábil S/.5.00 S/.0.90 S/.5.90
Nacional de los
Registros Públicos)
Reserva del nombre
2.- Reserva de Nombre por 30 días en 30 días hábil S/.20.00 S/.3.60 S/.23.60
SUNARP
3.- Minuta de Constitución y Elaboración de la 3 días S/.450.00 S/.81.00 S/.531.00
Escritura Pública
4.- Inscripción registros minuta
Derechosde Hábiles
30 días S/.317.00 S/.57.06 S/.374.06
públicos y entrega de Registrales como
Inscripción hábiles
persona jurídica en
SUNAT
5.- Obtención del RUC 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito
(Superintendencia de
Administración
Tributaria y Aduanas)
Impresiones Impresión de CP 1 día hábil S/.283.40 S/.51.01 S/.334.41
Elaboración propia
5.1.2 Registro de marcas y patentes
Tabla 65
Descripción Carnet de Tiempo de IGV Precio de

Actividades Valor venta
Sanidad duración 18% venta
Realizar pago de
concepto de s/. 26
Presentar DNI
Toma de los datos y

fotografía
Obtención de Evaluación 2 días
odontológica S/.26.00 S/.4.68 S/.30.68
carnet hábiles
Acudir en ayunas(sin
desayuno o almuerzo)
Toma de la muestra
Entrega de heces
Totales 26 4.68 30.68
Elaboración propia
Tabla 66: Actividades y valorización

TIEMPO VALOR PRECIO
DURACIÓN VENTA VENTA
Marca :Veggisima,
Slogan: Más que una
hamburguesa
atrévete a probarla!
Tamaño 5cm ancho y
Búsqueda fonética para 5 cm largo, colores
S/.31.00 S/.5.58 S/.36.58
registro de marca (verde, naranja,
marrón), signos (!)
Hamburguesas y
preparaciones a
base de legumbres y
verduras
Marca :Veggisima,
hamburguesa
Tamaño 5cm ancho y Todo el
5 cm largo, colores trámite dura
Búsqueda figurativa para (verde, naranja, hasta 180
marrón), signos (!) S/.38.46 S/.6.92 S/.45.38
registro de marca días hábiles
Hamburguesas y
preparaciones a
base de legumbres y
verduras
Marca :Veggisima,
Solicitud de registro de marca S/.534.99 S/.96.30 S/.631.29
hamburguesa
Invención de
Solicitud de registro de
producto. Inicio de S/.720.00 S/.129.60 S/.849.60
patente
procedimiento
Invención de
Solicitud de registro de producto. Examen de
S/.549.13 S/.98.84 S/.647.97
patente fondo si la solicitud
califica.
TOTAL 1873.58 337.2444 2210.8244
Elaboración propia
5.1.3 Licencias y autorizaciones
Tabla 67
Licencias y autorizaciones
TIEMPO VALOR PRECIO
DURACIÓN VENTA VENTA
Solicitud de Licencia de
Funcionamiento con
S/.6.50 S/.1.17 S/.7.67
Licencia de carácter de declaración
jurada. 15 días hábiles
funcionamiento
Será obtenida en la
S/.338.00 S/.60.84 S/.398.84
Municipalidad de Ate.
Defensa Civil El costo de la inspección en 12 días hábiles S/.200.00 S/.36.00 S/.236.00
caso no se aprueba la
Elaboración propia
Tabla 68
Actividades Valor venta
Habilitación sanitaria 85 15.3 100.3
Programas de buenas
Certificación Digesa 7 días hábiles
prácticas de manufactura 586.3 105.534 691.834
BPM
Elaboración propia
5.1.4 Legislación Laboral
Los trabajadores de la empresa Healthy Food S.A.C. están bajo las condiciones de un
contrato de trabajo por el número de trabajadores que tendrá la empresa puede regirse
bajo la Legislación Laboral de la Micro y Pequeña Empresa (MYPE) que puede tener 1
hasta 100 trabajadores y ventas anuales hasta el monto máximo de 1,700 Unidades
Impositivas Tributarias (UIT) = 4,150 * 1,700 = 7’055,000. El estado peruano dicta normas
del régimen laboral. Se detallen en el Texto Único Ordenado de la Ley de la Promoción
de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del
Acceso al Empleo decente, ley MYPE dispuesto en Ley N° 28015 Decreto Supremo N°
007-2008-TR.
Tabla 69
Actividades Detalles Valorización (%)
Los empleados deben ser registrados en la

planilla de la empresa, en un plazo no mayor de
72 horas después de haber empezado sus
jornadas laborales. Solicitar la autorización de la
Planillas planilla, presentado al Ministerio de Trabajo una 1 % UIT (por cada 100 hojas)
solicitud llevando el libro y hojas enumerados con
el formato impreso, copia de RUC y el
comprobante de pago en el Banco de la Nación.
Será de máxima 8 horas diarias o 48 horas

semanales para todos los empleados. Teniendo
un descanso semanal obligatorio y el descanso en
Jornada de Trabajo días feriados de rigen por las normas del régimen
laboral común de la actividad privada.
Sera pagado de dos formas: se pagara un 25%

las primeras dos horas y por las siguientes horas
un 35% adicional. Se podrá pagar con días de
descanso, que se efectuara en los siguientes 30
Sobretiempo
días calendario. Las horas de sobretiempo deben
ser de propia voluntad y de ninguna forma el
empleador podrá obligar a sus trabajadores a
realizar jornadas laborales adicionales.
Se otorgará 15 días de vacaciones pagadas

equivalente a medio sueldo y se deberá
efectuarse por cada año de trabajo. Se pagará
Vacaciones vacaciones truncas al tiempo proporcional al
tiempo laborado en caso de retiro anticipado del
colaborador.
Se le pagará dos gratificaciones al año, en los

meses de Julio y Diciembre. Una gratificación
equivalente a medio sueldo. Si el empleado se
Gratificación
retira de la empresa antes de tiempo, se le pagará
vacaciones trunca o proporcional por los meses
laborados.
Beneficio social de prevención de las

contingencias que origina el cese del trabajo. Los
Compensación por Tiempo colaboradores tienen derecho a 15 días
de Servicio (CTS) remuneraciones diarias por el año completo de
servicio, hasta alcanzar un máximo de (90)
remuneraciones diarias.
La empresa se hace cargo del pago a EsSalud,

EsSalud 9%
siendo un % del sueldo del empleado.
Comprobante que le permite a la empresa deducir
los gastos de aquella persona que preste sus
Recibo por Honorarios servicios, siempre y cuando el servicio no sea de
forma continua (No se encuentre en planilla).
El empleado puede optar para utilizar el Sistema

Sistema Nacional de Nacional de Pensiones (SNP/ONP) o el Sistema
13%
Pensiones Privado de Seguro de Administraciones de Fondo
de Pensiones (AFP).
Elaboración propia
5.1.5 Legislación Tributaria
En cuanto a la legislación tributaria, la empresa Healthy Food S.A.C., deberá cumplir con
los siguientes impuestos:
Tabla 70
Valorización
Actividades Detalles
(%)
Impuesto General a Este impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de la mayor
18%
las Ventas IGV parte de los bienes y servicio en función del producto vendido.
Corresponde el Impuesto a la renta de tercera categoría, el monto a

pagar se calcula al tener las ganancias ya deducidas todo el año. El
Impuesto a la Renta 29.50%
pago es anual y plazo para la declaración vence el 31 de marzo del
año posterior del ejercicio declarado.
Impuesto a las Se genera cada vez que se realiza una transacción en una cuenta
Transacciones bancaria, ya sea depósito o retiro y el % se aplica sobre el monto 0.01%
Financieras transado.
Elaboración propia
5.1.6 Otros Aspectos Legales

Actividades y Valorización.
Reglamento de la Inocuidad de los Alimentos – Decreto Legislativo N° 1062 tiene como
objetivo establecer normas y procedimientos generales de inocuidad de los alimentos en
concordancia con los principios generales de la higiene de los alimentos del Codex
Alimentarios según Decreto Supremo N° 034-2008-AG.
BPM – Beats per minute (pulso por minuto) constituye las condiciones operacionales
mínimas para la elaboración de alimentos inocuos.
El BPM debe incluir procedimientos relativos de los siguientes aspectos:
o Control de plagas.
o Recepción y almacenamiento.
o Diseño y mantenimiento de las instalaciones, los utensilios y los equipos.
o Abastecimiento de agua potable.
o Capacitación, concientización, entrenamiento e higiene del personal.
5.1.7 Resumen del capítulo.

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de
administración, ventas y operaciones/producción
Se realiza un cuadro valorizado donde se resume todos los documentos mencionados
anteriormente y distribuidos de acuerdo a cada centro de costos:
Tabla 71
Cuadro valorizad
DESCRIPCION CANTIDADE COSTO TOTAL IGV TOTAL PRODUCCION
S UNITARIO (S/.) VALOR DE (18%) PRECIO DE
Distrib.
total
Constitución de la Empresa (%)
Búsqueda y reserva del nombre 1 25 25 4.50 29.5 0% 0
Elaboración de la minuta 1 450 450 81.00 531 0% 0
Inscripción de registros públicos 1 90 90 16.20 106.2 0% 0
Derechos Notariales 1 317 317 57.06 374.06 0% 0
Impresión de CP 1 283.4 283.4 51.01 334.412 0% 0
TOTAL 1165.4
Distrib.
total
Marcas y Patentes (%)
Busqueda fonetica y figurativa 1 69.46 69.46 12.50 81.9628 20% 13.892
106.99
Marcas y Patentes 1 534.99 534.99 96.30 631.2882 20% 8
TOTAL 604.45
Distrib.
total
Licencias y Autorizaciones (%)
Licencia de funcionamiento 1 344.82 344.82 62.0676 406.8876 20% 0
TOTAL 344.82
Distrib.
total
ITSE (%)
Plano de ubicación 1 3000 3000 540 3540 0% 0

Plan de seguridad 1 1200 1200 216 1416 0% 0
Certificado de medicion de resistencia 1 2200 2200 396 2596 0% 0

TOTAL 6400
Distrib.
total
Carnet de Sanidad (6) (%)
Obtencion de carnet 1 26 4.68 30.68 20% 0
TOTAL 26.00
Distrib.
total
DIGESA (%)
Certificacion Digesa 1 671.3 120.834 792.134 0% 0
TOTAL 671.3
5.2 Estudio Organizacional
5.2.1 Organigrama Funcional
En nuestra empresa se va utilizar un organigrama de tipo funcional, el cual nos permite

conocer las funciones que desempeña cada área.
Esta estructura tiene como parte neurálgica a nuestra Junta Directiva, integrada por los
accionistas, miembros que forman parte del desarrollo del proyecto, y a su vez un
Gerente General que tiene a su cargo de manera directa un Asistente Administrativo y un
Asesor Legal para temas documentarios administrativos legales y sanitarios de nuestra
planta. Además la Gerencia tiene a su cargo las áreas de Administración y Finanzas,
Producción y Comercial, las cuales le reportan directamente resultados de la empresa.
Se debe tener en cuenta que la presente estructura organizacional estará sujeta a
cambios con relación a su evolución en el tiempo, ya que proyectamos un futuro
crecimiento de nuestra organización.
A continuación se detalla el organigrama:
Grafico 35 Organigrama
5.2.2 Servicios Tercerizados
Se dará detalle de todos los servicios que no son el core del negocio, los cuales se
terceariza.
 Contabilidad
Optaremos por un servicio contable prestado por una empresa especializada que no solo
nos va a garantizar con información confiable y oportuna, si no que nos beneficiaremos
con un menor costo del servicio, enfocarnos de lleno al giro del negocio, maximizando
eficiencia y responder con rapidez a los cambios en nuestro entorno.
 Mantenimiento de maquinas
Nosotros contaremos con equipos de tecnología avanzada que requerirán personal muy
especializado y/o herramientas y/o materiales específicos para que nuestra maquinaria
este en óptimas condiciones de funcionamiento. Esto para agilizar el proceso de
producción y obtener una mayor cantidad de productos en un menor tiempo específico,
contaremos con personal preparado y persuasivo que solo opere una vez al mes
proporcionando una mejora en la maquinaria.
 Vigilancia
Subcontrataremos la seguridad para nuestra instalación. El cual el prestador del servicio
nos proveerá de personal de seguridad de acuerdo a nuestro requerimiento absorbiendo
la contratación y el pago de un sueldo.
 Limpieza
La limpieza es sumamente necesaria en nuestra empresa, el cual es un factor cada vez
más valorado, especialmente a raíz del incremento de la cultura sanitaria en el entorno
empresarial. El objetivo no es otro que la eliminación de la suciedad orgánica e
inorgánica que se encuentra adherida a las superficies (teclados, mesas, superficies de
trabajo, etc.) para mantener un entorno de trabajo saludable aportando bienestar a las
personas que allí trabajan, pero con el fin de minimizar gastos administrativos.
5.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo
Tabla 72
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de Gerente General.
A. Gerente general
Descripción Y Perfil Del Puesto
Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Administración, Ingeniería o
Educación Maestría Magister afines
No menos de 5 años liderando empresas de la industria alimentaria, en cargos
Experiencia superiores
Conocimiento de software, administración, finanzas, contabilidad,
Otros comercialización y ventas-Ingles avanzado
Liderazgo
Capacidad de negociación
Habilidades Trabajo en equipo
Planificar los objetivos generales y específicos de la
empresa a corto y largo plazo.
Organizar la estructura de la empresa actual y a
futuro; como también de las funciones y los cargos.
Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser
un líder dentro de ésta.
Acciones y Resultados Esperados
Controlar las actividades planificadas comparándolas
con lo realizado y detectar las desviaciones o
diferencias.
Analizar los problemas de la empresa en el aspecto
financiero, administrativo, personal, contable entre
otros.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado

Remuneración s/ 7,000
Ubicación física Oficina
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario 8:00 am 5:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Elaboración propia
Tabla 73
Cuadro descriptivo y perfil del puesto del jefe administración y finanzas.
Jefe de Administración y Finanzas

Nombre del puesto Jefe De Administración y Finanzas
Competencias
Administración,
Educación Superior Titulado Contador, Economía
3 años en roles de jefatura, Manejo de herramientas ofimaticas,

Experiencia conocimiento de software comercial para trabajo de oficina.
Otros Amplia experiencia en informática y ofimática
Manejo de cifras y símbolos en las aéreas financieras y de auditoría entre
otros.
Capacidad de sistematizar el proceso contable
Habilidades Dirigir y coordinar equipos
Finanzas: gestión de cuentas, análisis y
negociación de productos financieros con
entidades bancarias.
Administración: gestión de contratos con clientes y
trabajadores, ley de protección de datos, gestión
Acciones y Resultados Esperados de riesgos laborales.
Reportar a la dirección, control de gestión, análisis
de balances, contabilidad financiera y analítica-
costes, control presupuestario.

Tipo de contrato Contrato a plazo determinado
Remuneración s/ 3500
Ubicación física Oficina
Jornada Diurna
Elaboración propia
Tabla 74
Cuadro descriptivo y perfil del puesto del jefe de producción
Jefe De Producción
Nombre del puesto Jefe De Producción
Competencias
Educación Superior Titulado Ingeniería Industrial
Experiencia 2 años en áreas similares

Manejo de entorno Windows, Microsoft Office básico y Excel
Otros intermedio
Orientación hacia la calidad
Responsabilidad

Dar capacitaciones de los diferentes Procedimientos y Normas.
Planificar, elaborar y ejecutar los presupuestos asociados a la
gestión de la planta. Revisión y verificación de la estabilidad y
disponibilidad de las especialidades
producidas.
Acciones y Resultados Garantiza que se esté utilizando la materia prima aprobada.
Esperados Velar por la calidad de los diversos Procesos de la fabricación
conjuntamente con
la Calidad de los Productos alimenticios, a fin de garantizar la
óptima productividad.
Tipo de contrato
Remuneración Contrato a plazo determinado
Ubicación física s/3500
Beneficios sociales Campo
Jornada Si
Horario Diurna
Tipo de sueldo 7:00 am 4:00 pm
Fijo mensual
Elaboración propia
Tabla 75
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de Asistente de logística
Asistente de logística
Nombre del puesto Asistente de logística
Competencias
Ingeniería o
Ciencias
Educación Superior Titulado Empresariales
Experiencia Mínimo 2 años en puesto similar y en un sector industrial
Conocimientos de gestión de stocks, buenas prácticas de almacenaje de

Otros alimentacion, conocimiento de normas alimentarias.
Planificación y organización
Costeo de la Producción
Garantizar el correcto, adecuado y oportuno
despacho de mercancía, así como la
supervisión de todas las actividades
inherentes a la logística, gestión de
inventarios, distribución, transporte a fines de
Acciones y Resultados Esperados lograr la optimización de las operaciones de
Almacén y Distribución, la calidad del servicio
y una adecuada administración del personal a
su cargo y de los recursos materiales
disponibles.

Ubicación física Oficina y Campo
Jornada Diurna
Elaboración propia
Tabla 76
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de Supervisor de planta
Supervisor de Planta
Descripcion Y Perfil Del Puesto
Nombre del puesto Supervisor de Planta
Competencias
Profesio
Grado de Instrucción Titulo n
Ingenierí
Universitar a
Educacion ia Bachiller Industrial
Experiencia 2 años de experiencia en empresas Industriales
Otros Manejo de herraminetas ofimaticas
Con un enfoque lógico y metódico en el trabajo.
Capaz de utilizar equipo técnico
Habilidades Observador
Comprobar y examinar muestras de un producto regularmente. Pueden
realizar las inspecciones visuales o utilizar equipos técnicos, como el
microscopio.
Controlar los sistemas automatizados que permiten probar miles de
muestras rápidamente.
En una fábrica, inspeccionar la producción y los procedimientos de los
trabajadores.
Examinar los productos comprados por la empresa y registrar el
rendimiento de los proveedores.
Acciones y Resultados Velar por el cumplimiento de las normas de seguridad, sobre todo en la
Esperados industria alimentaria.
Reunirse con el personal de producción para entender qué está
causando el problema y decidir si hay alguna necesidad de cambiar los
procesos en uso.
Elaborar el plan de control de calidad donde se detalla, teniendo en
cuenta el producto y el proceso de elaboración, el tamaño de las
muestras; la frecuencia; las pruebas a realizar; las especificaciones y
los límites de aceptación.
Tipo de contrato
Remuneración
Ubicación física Contrato a plazo determinado
Beneficios sociales s/ 2,500
Jornada Oficina y Campo
Horario Si
Tipo de sueldo Diurna
7:00 am 4:00 pm
Fijo mensual
Elaboración propia
Tabla 77
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de jefe del área comercial.
Jefe Marketing
Nombre del puesto Jefe Marketing
Competencias
Estudios de
especialización
en
Educacion Universitaria Bachiller Marketing/Ventas
Experiencia 3 años en el area de ventas
Otros Manejo de herramientas ofimaticas- ingles intermedio
Orientación al cliente interno/externo
Habilidades Visión estratégica
Tolerancia a la presión
Elaborar los planes y acciones a corto y
medio plazo para conseguir los objetivos
marcados por la empresa, diseñando las
estrategias necesarias y supervisando su
aplicación.
Investigar el mercado, previendo la
evolución del mismo y anticipando las
medidas necesarias para adaptarse a las
nuevas inclinaciones o tendencias.
Dirigir las actividades de la red comercial
existente, formando al equipo y
motivándolo.
Jornada Diurna
Elaboración propia
Tabla 78
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de asistente comercial
Asistente comercial
Nombre del puesto Asistente comercial
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesion
Estudios de
especialización
en
Marketing/Vent
Educacion Universitaria Bachiller a
2 años de experiencia en planificación de estrategias comerciales y
Experiencia canales de distribución
Otros Creador de pagiñas web
Creatividad
Vision estrategica
Diseñar, planificar elaborar e instaurar

los planes de marketing de la
empresa.
Coordinar y controlar el lanzamiento

de campañas publicitarias y de
Acciones y Resultados Esperados promoción.
Dirigir y supervisar los estudios sobre

coberturas, cuotas y distribución.
Dar soporte al área de ventas en

cuanto a estrategias, políticas,
canales, publicidad.
Jornada Diurna
Elaboración propia
Tabla 79
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de vendedores
Vendedores
Nombre del puesto Vendedores
Competencias
Administrado
r de
empresas /
Educacion Tecnico Comercial
Experiencia 2 años en ventas de productos alimenticios
Otros Manejo de herramientas ofimaticas
Compromiso
Facil de palabra
Habilidades Creativo
Cumplir con las cuotas de venta
(objetivos)
Desarrollo de los nuevos
mercados programados
Obtener el menor gasto derivado
de las operaciones de venta
Mantener o mejorar la imagen
corporativa en las relaciones con
los clientes
Comunicar errores en los procesos
y/o proponer mejoras
Abrir canales de distribución
Planificar visitas comerciales y/o
cumplir tiempos
Remuneración s/ 1,550
Jornada Diurna
Elaboración propia
Tabla 80
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de operarios
Operarios
Nombre del puesto Operarios

Competencias
Educacion Tecnico
Experiencia 12 meses como operario en fabricas industriales
Otros Proactivo
Rapido
Honesto
Recibe el plan de fabricación, con
las anotaciones de los ingredientes
que se utilizarán, los parámetros
que tiene que controlar (ej.:
temperatura a la que se tiene que
llevar a cabo el proceso,
parámetros de calidad, medio
ambiente, etc.), inspecciones a
realizar y la documentación a
registrar.
Entiende y aclara todas las dudas
Acciones y Resultados Esperados de la orden de fabricación con el
encargado de turno.
Recibe las materias primas e
ingredientes, aditivos y
coadyuvantes, materiales auxiliares,
envases y embalajes.
Comprueba que las materias
recibidas son las que se necesitan
para el proceso productivo, y que
cumplen las especificaciones
necesarias para su posterior
utilización.
Jornada Diurna
Elaboración propia
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Tabla 81
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de contabilidad
Contabilidad
Descripción Y Perfil del Área a Tercer izar
Nombre del area Contabilidad
Lineamientos
Implementación del software de contabilidad integrado
(ERP), de acuerdo con nuestros requerimientos
Revisión y evaluación de herramientas de control
administrativo y contable
Servicio contable, con relación al control, registro y
proceso de operaciones y/o transacciones contables
Proceso y emisión de libros de contabilidad : oficiales y
auxiliares
Funciones Análisis de cuentas y reportes gerenciales
Preparación de estados financieros históricos y ajustados
por inflación
Asesoría y consultoría contable respecto de operaciones
y/o transacciones de la empresa
Validaciones de información contable acorde a NIIF,
tributario y validación de centros de costo.
Elaboración y envío de reportes para SUNAT, Bancos,
entre otros.
Automatización de los procesos contables y de
documentación, incrementar los tiempos productivos,
eliminando reprocesos.
Procesos contables precisos y oportunos
Mantener eficiencia en la gestión contable para que la
información financiera sea confiable
Condiciones
Fechas de entrega Última semana de cada mes
Elaboración propia
Tabla 82
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de seguridad
Seguridad
Descripcion y perfil de empresa de Seguridad a tercerizar
Nombre Seguridad
Lineamientos
Diseñar plan de seguridad con todos aquellos medios y
recursos que se adapten a nuestras necesidades.
Proteger tanto a las personas como a la propiedad y a

toda clase
de bienes.
Tratar de evitar la comisión de toda clase de hechos
Funciones delictivos:
hurtos, robos, sabotajes, actos vandálicos, de terrorismo,
etc.
Apagar todas las luces y cerrar todas las
puertas/ventanas que
se encuentren abiertas fuera del horario de trabajo.
Dar información a todo el personal que lo solicite.

Innovación, control e integración de los servicios de
Acciones y Resultados Esperados seguridad con el fin de garantizar un elevado nivel de
calidad.
Condiciones
Horarios del Servicio 8:00 am 17:00 pm
Elaboración propia
Tabla 83
Cuadro descriptivo y perfil del puesto del personal de limpieza
Limpieza
Descripcion y perfil de empresa de limpieza a tercerizar
Nombre Personal de Limpieza
Lineamientos
Realizar limpieza de oficinas
Realizar limpieza de zona de produccion y otras
instalaciones.
Mantener limpios los muebles, enseres,
ventanas, vidrios, cortinas, paredes y todo
elemento accesorio de
las áreas de las oficinas.
Funciones Mantener los baños y lavamanos en perfectas
condiciones de aseo y limpieza y con la dotación
necesaria.
Clasificar la basura empacando desechos
orgánicos, papeles y materiales sólidos en
bolsas separadas
Velar por la buena presentación y orden de las
oficinas y zonas comunes de la dependencia
asignada
Velar por el buen uso, cuidado de equipos y
utensilios de produccion, así como
por la limpieza del ambiente del trabajo
Responder por el inventario y buen uso de los
bienes muebles e inmuebles a su cargo
Cumplir las normativas internas y buenas
prácticas relacionadas con la seguridad y salud
laboral
seguridad y salud laboral.

laboral
laboral

laboral
Condiciones
Horarios del Servicio 8:00 am 17:00 pm
Tabla 84
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de asesor legal
Asesor Legal
Descripcion del Perfil
Nombre del area Asesor Legal
Lineamientos
Absolucion de demandas, denuncias, reclamos y escritos en

general.
Absolucion de consultas laborales.

Funciones
participacion en juicios o procedimientos de inspeccion ante

entidades inspectoras del Estado.
Analisis de situaciones laborales a dar respuesta ( sanciones,

suspensiones, despido

Proponer la estrategia de fortalecimiento de los sistemas de
comunicación entre la gerencia y las demas áreas
Condiciones
Fechas de entrega Dos veces al año
Tabla 85
Cuadro descriptivo y perfil del área de mantenimiento
Mantenimiento de Maquinas
Descripcion Y Perfil de Empresa de Mantenimiento de Maquinas a tercerizar
Nombre Mantenimiento de Maquinas
Lineamientos
Funciones Evaluar la funcionalidad de las maquinas y hacer las
reparaciones necesarias
Supervisar y dar seguimiento a la vida util de las maquinas
Planifica, coordina y controla el mantenimiento correctivo
de los equipos
Estima el tiempo y los materiales necesarios para realizar
las labores de mantenimiento y reparaciones.
Inspeccionar el progreso, calidad y cantidad de trabajos
ejecutados
Atender todas las órdenes de reparación, mantenimiento y
coordinar la ejecución de las mismas.
Montaje, instalación, puesta en marcha y reparación de las
maquinas
Rinde informacion al jefe inmediato, del mantenimiento y
las reparaciones realizadas
Elabora notas de pedidos de materiales y repuestos.
Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando
cualquier anomalía
Acciones y Resultados Esperados Cumple con las normas y procedimientos en materia de
seguridad integral, establecidos por la organización
Estima el costo de las reparaciones necesarias
Condiciones
Horarios del Servicio Cada 2 meses
5.2.5 Aspectos Laborales
5.2.5.1 Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
La modalidad de contratación de nuestro personal será por medio de la página web de

Computrabajo. Serán citados y pasaran un proceso de evaluación mediante entrevistas a
cargo de cada jefe de área. Dado que nuestra empresa es nueva en el mercado tenemos
que ser nosotros los que evaluemos al personal y saber que son aptos para desarrollarse
en el puesto.
En relación al tipo de contrato todo nuestro personal estará en planilla y se dividirá en
indeterminado y determinado. Con respecto al cargo de Gerente General, será el único
que tendrá un contrato indeterminado por tener un cargo de confianza, mientras que el
resto del personal tendrá contrato determinado con un tiempo de 6 meses a renovar por
ser cargos que están sujetas a constantes evaluaciones.
Así mismo, las empresas prestadoras de servicios estarán sujetas a contratos
indeterminados con penalidades por algún incumplimiento del servicio.
5.2.5.2 Régimen Laboral de puestos de trabajo.
Tabla 86
Cuadro según cargo y tipo de contrato por régimen laboral
CARGO TIPO DE CONTRATO

Gerente General Contrato de naturaleza indefinido
Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a
Jefe de administración y finanzas
modalidad)
Jefe de producción y logística
modalidad)
Supervisor de planta
modalidad)
Asistente logístico
modalidad)
Operarios
modalidad)
Vendedor Contrato por necesidades del mercado
Personal de limpieza Contrato locación de servicios
Asesor legal Contrato locación de servicios
Contador Contrato locación de servicios
Elaboración propia
5.2.5.3 Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 87
TOTAL G
ASIGNACION TOTAL TOTAL ES ES
SUELDO SCTR SCTR GRATIFICACIO GRATIFICACIO CTS REMUNER
EA CANTIDAD FAMILIAR Y PERCIBIDO PERCIBID SALUD SALUD CTS NOV
MENSUAL MENSUAL ANUAL N JULIO N DIC MAYO PO
MENSUAL MENSUAL O ANUAL MENSUAL ANUAL
TRABAJ
strativa 1 7000 93 7093 630 7,723
strativa 1 3500 93 3593 315 3,908
ciones 1 3500 93 3593 70 315 3,978
ciones 1 1800 1800 36 162 1,998
ciones 1 2500 93 2593 50 225 2,868
ciones 1 1300 1300 26 117 1,443
ciones 1 1300 1300 26 117 1,443
ciones 1 1300 1300 26 117 1,443
ciones 1 1300 1300 26 117 1,443
ciones 1 1300 1300 26 117 1,443
ercial 1 3500 93 3593 315 3,908
ercial 1 1800 1800 162 1,962
ercial 1 1550 1550 139.5 1,689
TOTAL S/
13 PLANILLA 35,249
Planilla año
Tabla 88
Planilla año 2019
ASIGNACI TOTAL ES
SUELD TOTAL ES TOTAL GASTO
ON PERCIBI SCTR SCTR SALU TOTAL S/.
CANTID O PERCIBI SALUD CTS REMUNERACI
CARGO AREA FAMILIAR DO MENSU ANU D CTS NOV PLANILLA
AD MENSU DO MENSU MAYO ON POR
Y MENSUA AL AL GRATIFICAC GRATIFICAC ANU MENSUAL
AL ANUAL AL TRABAJADOR
MENSUAL L ION JULIO ION DIC AL
Gerente General Administrat

iva 1 7000 93 7093 85116 4,176.50 4,176.50 630 7560 2,364.33 2,364.33 105,757.67 105,757.67
Jefe de
administración y Administrat
finanzas iva 1 3500 93 3593 43116 2,111.50 2,111.50 315 3780 1,197.67 1,197.67 53,514.33 53,514.33
Jefe de
producción y Operacion
logística es 1 3500 93 3593 43116 70 840 2,111.50 2,111.50 315 3780 1,197.67 1,197.67 54,354.33 54,354.33
Asistente de Operacion
logística es 1 1800 1800 21600 36 432 1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00 600.00 27,300.00 27,300.00
Supervisor de Operacion
Planta es 1 2500 93 2593 31116 50 600 1,521.50 1,521.50 225 2700 864.33 864.33 39,187.67 39,187.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Jefe del área
comercial y
ventas Comercial 1 3500 93 3593 43116 2,111.50 2,111.50 315 3780 1,197.67 1,197.67 53,514.33 53,514.33
Asistente
comercial Comercial 1 1800 1800 21600 1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00 600.00 26,868.00 26,868.00
Vendedor
Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67 516.67 23,136.33 23,136.33
TOTAL
PLANILL
TOTAL 13 A
LABORA S/.
L 482,216.00 482,216.00
VENTAS
ANUALE S/.
S 4,526,280.75
%
PLANILL
A
VENTAS 11%
Tabla 89
Planilla año 2021
ASIGNACI TOTAL ES
CANTID O PERCIBI GRATIFICA GRATIFICA SALUD CTS REMUNERACI
AD MENSU DO CION JULIO CION DIC MENSU MAYO ON POR
Y MENSUA AL AL ANU MENSUAL
MENSUAL L AL
Gerente General Administra

tiva 1 7000 93 7093 85116 4,176.50 4,176.50 630 7560 2,364.33 2,364.33 105,757.67 105,757.67
Jefe de
administración y Administra
finanzas tiva 1 3500 93 3593 43116 2,111.50 2,111.50 315 3780 1,197.67 1,197.67 53,514.33 53,514.33
Jefe de
logística es 1 3500 93 3593 43116 70 840 2,111.50 2,111.50 315 3780 1,197.67 1,197.67 54,354.33 54,354.33
logística es 1 1800 1800 21600 36 432 1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00 600.00 27,300.00 27,300.00
Planta es 1 2500 93 2593 31116 50 600 1,521.50 1,521.50 225 2700 864.33 864.33 39,187.67 39,187.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Jefe del área
comercial y
Asistente
Vendedor
Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67 516.67 23,136.33 23,136.33
TOTAL
PLANILL
TOTAL 13 A
LABORA S/.
L 482,216.00 482,216.00
VENTAS
ANUALE S/.
S 4,617,259.00
%
PLANILL
A
VENTAS 10%
Tabla 90
Planilla año 2022
ASIGNACI TOTAL ES
CANTID O PERCIBI GRATIFICA GRATIFICAC SALUD CTS REMUNERACI
AD MENSU DO CION JULIO ION DIC MENSU MAYO ON POR
MENSUAL L AL

iva 1 7000 93 7093 85116 4,176.50 4,176.50 630 7560 2,364.33 2,364.33 105,757.67 105,757.67
Jefe de
finanzas iva 1 3500 93 3593 43116 2,111.50 2,111.50 315 3780 1,197.67 1,197.67 53,514.33 53,514.33
Jefe de
logística es 1 3500 93 3593 43116 70 840 2,111.50 2,111.50 315 3780 1,197.67 1,197.67 54,354.33 54,354.33
logística es 1 1800 1800 21600 36 432 1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00 600.00 27,300.00 27,300.00
Planta es 1 2500 93 2593 31116 50 600 1,521.50 1,521.50 225 2700 864.33 864.33 39,187.67 39,187.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Jefe del área
comercial y
Asistente
Vendedor
Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67 516.67 23,136.33 23,136.33
Vendedor
Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67 516.67 23,136.33 23,136.33
TOTAL
PLANILL
TOTAL 15 A
LABORA S/.
L 525,069.00 525,069.00
VENTAS
ANUALE S/.
S 4,710,065.90
%
PLANILL
A
VENTAS 11%
Tabla 91
Planilla año 2023
ASIGNACI TOTAL ES
CANTID O PERCIBI GRATIFICAC GRATIFICAC SALUD CTS REMUNERACIO
AD MENSU DO ION JULIO ION DIC MENSU MAYO N POR
MENSUAL L AL

iva 1 7000 93 7093 85116 4,176.50 4,176.50 630 7560 2,364.33 2,364.33 105,757.67 105,757.67
Jefe de
finanzas iva 1 3500 93 3593 43116 2,111.50 2,111.50 315 3780 1,197.67 1,197.67 53,514.33 53,514.33
Jefe de
logística es 1 3500 93 3593 43116 70 840 2,111.50 2,111.50 315 3780 1,197.67 1,197.67 54,354.33 54,354.33
logística es 1 1800 1800 21600 36 432 1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00 600.00 27,300.00 27,300.00
Planta es 1 2500 93 2593 31116 50 600 1,521.50 1,521.50 225 2700 864.33 864.33 39,187.67 39,187.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion 1 1300 1300 15600 26 312 117 1404
es
767.00 767.00 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacion
es 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Jefe del área
comercial y
Asistente
Vendedor
Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67 516.67 23,136.33 23,136.33
Vendedor
Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67 516.67 23,136.33 23,136.33
TOTAL
PLANILL
TOTAL 15 A
LABORA S/.
L 525,069.00 525,069.00
VENTAS
ANUALE S/.
S 4,804,738.23
%
PLANILL
A
VENTAS 11%
5.2.5.4 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 92
Gastos año 2018
CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO

Contador Administrativa 1 500 500 6000
Servicio de limpieza Administrativa/producción 1 1200 1200 14400
Asesor legal 1 1500 1500 3000

Seguridad Toda la empresa 1 1200 1200 14400
Servicio de trasporte 1 5000 5000 60000
TOTAL 9400 97800
Elaboración propia
Tabla 93
Gastos año 2019

Administrativa/producción
Servicio de limpieza 1 1200 1200 14400
Asesor legal 1 1500 1500 3000
TOTAL 9400 97800
Elaboración propia
Tabla 94
Gastos año 2020


Asesor legal 1 1500 1500 3000
TOTAL 9400 97800
Elaboración propia
Tabla 95
Gastos año 2021


Asesor legal 1 1500 1500 3000
TOTAL 12400 133800
Elaboración propia
Tabla 96
Gastos año 2022


Asesor legal 1 1500 1500 3000
TOTAL 12400 133800
Elaboración propia
Tabla 97
Gastos año 2023


Asesor legal 1 1500 1500 3000
TOTAL 12400 133800
Elaboración propia
5.2.5.5 Horario de Trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 81
Horario de trabajo - personal área administrativa y ventas
Área Administrativa
Horario de trabajo
Personal Clasificación Lunes a viernes Sábados
Gerente general MOI 8 am a 5 pm 8 am a 1pm
Jefe de administración y MOI 8 am a 5 pm
finanzas 8 am a 1pm
Jefe del área comercial MOI 8 am a 5 pm 8 am a 1pm
Asistente comercial MOI 8 am a 5 pm 8 am a 1pm
Vendedor 1 MOI 8 am a 5 pm 8 am a 1pm
Vendedor 2 MOI 8 am a 5 pm 8 am a 1pm
Elaboración propia
Tabla 82
Horario de trabajo - personal área de producción.
Área de producción
Horario de trabajo
Personal Clasificación Lunes a viernes Sábados
Jefe de logística y distribución MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm
Asistente de logística MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm
Supervisor de planta MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm
Operarios MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm
Elaboración propia
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1 Tamaño del Proyecto.
Es la capacidad de producción durante un tiempo determinado en función de

su capacidad de producción de bienes.
6.1.1 Capacidad instalada
Las maquinas que se utilizan para la elaboración de las hamburguesas son las
siguientes:
El flujo mostrado explica el proceso de la elaboración de las hamburguesas en lo que

se refiere al uso de máquinas. Primero de acuerdo a formula se pasara por la maquina
moledora para luego pasar todo lo triturado a la maquina formadora. Finalmente las
hamburguesas salen listas para ser empaquetadas y selladas en la termo sellador
para ser almacenadas en la cámara frigorífica.
Criterios
Tabla 83
Capacidad de máquina por día Packs x 6

1,390
Días al año (laborables) 252 días

Días al año (máximo) 365 días
Capacidad de máquina = 833 unid
Capacidad de máquina = 139 packs x hora
Jornada diaria = 6 horas
Veces que se puede hacer hamburguesas al día = 10 (360 min / 36 min)

Cálculos
Tabla 84
PRODUCCION ANUAL Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
207,34 219,13 223,54 228,03 232,61
Capacidad utilizada
7 7 2 5 9
350,28 357,28 357,28 357,28 357,28
Capacidad instalada
0 6 6 6 6
507,35 517,49 517,49 517,49 517,49
Capacidad máxima
0 7 7 7 7
6.1.2 Capacidad utilizada
Criterios
Tabla 85
PRODUCCION ANUAL Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Capacidad utilizada
207,347 219,137 223,542 228,035 232,619
Capacidad Instalada
350,280 357,286 357,286 357,286 357,286
Porcentaje de utilización de capacidad
instalada 59.19% 61.33% 62.57% 63.82% 65.11%
6.2 Procesos
6.2.1 Diagrama del Flujo de Proceso producción.
Grafico 35 Flujo de procesos de compras y almacenamiento de la materia prima.

La primera etapa a considerar es la compra de la materia prima para realizar el

proceso de producción. Primero visualizaremos el recojo de la materia prima en la
movilidad contratada, se hará un mapa de ruta de acuerdo a los tipos de materia
prima que se necesite para hacer las visitas y recojo de los insumos necesarios
para la formula, al momento que se está realizando la entrega, el jefe de producción
y un operario realizaran el control respectivo de la materia prima recibida para evitar
que lo entregado sea insuficiente para el proceso de producción de las
hamburguesas.
Una vez realizado el control de materia prima, se trasladará a la planta para su

correcto almacenamiento de acuerdo a las condiciones necesarias.
En el caso de las menestras se guardaran empaquetadas para evitar se

derramen o para protegerlo por algún tipo de plaga; con respecto a los choclos,
zanahorias, espinacas y zapallo se mantendrán frescos en ambiente de frio.
Descripción: Diagrama de flujo de proceso de preparación de insumos.
 Etapa cero: Etapa de preparación de los operarios.

La producción empezará con la preparación de los operarios, con esto aseguraremos
el cumplimiento de todos los requisitos de Sanidad necesarios para la elaboración de
las hamburguesas. Se controlará el uso de las mallas de cabello, guantes plásticos
desechables para la manipulación de los insumos, mascarillas, botas especiales, y el
uniforme reglamentario que solo se utilizará durante el proceso de producción. Una
vez preparados los operarios para la producción se continuará con la primera etapa.
 Etapa 1: Pesado de los insumos.

Una vez listos los operarios, empezamos a tener en cuenta todos los insumos
utilizados por la formula. A continuación mencionaremos los insumos necesarios y
tiempos promedio de pesado para los 664 kg diarios de producción.
 Pesado de las menestras o verduras: 10 min para toda la tanda.

 Pesado de avena: 2min
 Pesado de salvado de trigo:2 min
 Pesado de aceite: 1 min por litro.
 Pesado de pimienta:1 min
 Pesado de sal: 1min
 Pesado de comino:1min
 Pesado de ajo:1min
 Pesado de cebolla:4min
 Pesado de arroz:1min
 Pesado de huevos: 5min
 Pesado de carragenina:1min
 Pesado de la cochinilla:1min
 Pesado de pan rallado:1min
Una vez pesados los insumos se separaran de acuerdo al requerimiento de la receta

para poder pasar a la siguiente etapa de Mise & place.
 2: Mise & place.

Para esta etapa empezamos con el lavado de insumos, considerando las cantidades
por kilogramos para todos los insumos para una mejor medición de los mismos. Se ha
calculado que el lavado de las menestras y/o verduras tendrá una duración de 2 min
por el lavado de 15 kg. El tiempo de carga y descarga de cada colador será de 2 min,
se encargarán 2 operarios, ocupando 1hora con 28 min para el lavado de los 664kg.
Una vez lavados los 664kg de menestras y/o verduras se procederá con la segunda
parte que es el llenado de las 5 fuentes por cada horno, cada fuente contendrá 10kg,
se empilarán en los hornos para pre cocerlos. El tiempo destinado para esta
operación es de 27 min y 9 min para sacar las fuentes cuando estén listos volver a
recargarlas.
Una vez terminado este proceso entraremos a la tercera etapa para la

preparación del aderezo.
 Etapa 3: Proceso de aderezo.

Para esta etapa se cortaran, mezclaran todos los insumos, luego se freirán para
obtener el punto exacto requerido para la formula. El tiempo de duración determinada
es de 20 min.
 Etapa 4: Traslado de insumos a las maquinarias.

Una vez obtenido los insumos requeridos para la receta, se trasladará a las
máquinas y se hará en 7 tandas. Primero se trasladará las menestras y/o verduras
y en seguida el aderezo. El traslado de éstos tendrá un tiempo determinado de 8
min por tanda.
 Etapa 5: Proceso de producción.

El proceso de producción está divido en 3 partes de acuerdo a las 3
maquinarias que intervienen en el proceso.
 .1: Molido.
Una vez trasladada las menestras o verduras y su respectivo aderezo a la máquina,
empieza el molido de la misma, la maquina se encargará de moler las menestras
y /o verduras y aderezo hasta dejarlos aptos para la siguiente etapa. El tiempo para
el molido y mezclado según la maquina es de 1 hora para 1000kg en su capacidad
máxima.
Etapa 5.2: Formado.

Cuando la preparación esté molida, lo siguiente es introducir la masa de menestras
y /o vegetales ya molidos anteriormente a la maquina formadora. El tiempo de
traspaso de la moledora a la formadora será en 7 tandas y el tiempo de traslado de la
moledora es de 2 min por cada tanda. Luego agregar el resto de insumos empezando
por el pan rallado, carragenina, cochinilla y el preservante. Este procedimiento debe
tener una duración aproximada de 15 min por tanda, siguiendo el proceso consta de
formar las hamburguesas de 120 gramos c/u. El tiempo de mezclado según la
maquina es de 396 kg por hora en su capacidad máxima.
 Etapa 5.3: Proceso de empaquetado y sellado.
El empaquetado lo realizarán los operarios recepcionando las hamburguesas de la

formadora e introduciéndolas al empaque. En seguida se realizará el sellado a
través de la maquina termo – selladora logrando sellar 10 pack por minuto, tiendo un
tiempo de duración de 1:32 minutos.
 Etapa 6: Congelado.
En este proceso cuando las hamburguesas ya estén empaquetadas, el siguiente

paso será trasladarlas hacia la cámara frigorífica para el congelamiento de las
mismas, el congelamiento será de de - 18 Cº siendo el punto de congelamiento y se
mantengan las hamburguesas. El tiempo de traslado es de 2 minutos y 10 minutos
en el ordenamiento en la cámara frigorífica.
Grafico 36 Diagrama del proceso de preparación de insumos.
Elaboración propia
Una vez almacenados los insumos en almacén, lo siguiente será los días de
producción. Para para evitar la contaminación cruzada se está tomando en cuenta
que la producción de cada tipo de producto se producirá en días diferentes luego de
la sanitarización de las maquinas, de esta forma se mantendrán los insumos
separados y se cumplirá con los requerimientos de buena manufactura y las
condiciones que HACCP.
Antes de ingresar a las operaciones todos los operarios realizarán una etapa cero
donde nos aseguraremos que cumplan con los requisitos de salubridad, más
adelante en la descripción se explica el desarrollo de ésta etapa.
Grafico 37 Diagrama de flujo del proceso de proceso de producción de hamburguesas.

Elaboración propia
Grafico 38 diagrama de flujo de procesos de distribución.
Elaboración propia
Los almacenes que se entregarán los productos son:
 Para la cadena de Wong es en el distrito de ate.

 Para las cadenas de Vivanda es en Chorrillos.
 Para los pedidos por web será según requerimiento del cliente.
6.2.2 Programa de producción

Para el programa de producción de hamburguesas, vamos a considerar el programa de
ventas de nuestro mercado objetivo:
Se tomó como base la demanda.
Tabla 86
Demanda por receta
Demanda (Packs x 6) 2019 2020 2021 2022 2023
Choclo 33,357 34,028 34,711 35,409 36,121
Frejoles rojos 26,019 26,541 27,075 27,619 28,174
Zanahoria 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616
Zapallo 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616
Total Demanda 207,347 219,137 223,542 228,035 232,619
Cantidad
Etapa % Sampling % Merma Stock de PT
anual
Lanzamiento Dic 2018 + IIPT
2019 207,347 100.00% 9% 5%
2020 219,137 3.00% 9% 5%
2021 223,542 1.50% 9% 5%
2022 228,035 1.00% 9% 5%
2023 232,619 0.80% 9% 5%
Tabla 87
Año 2019
Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Nov-

Año 2019 % 12+ 19 19 19 19 19 19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 19 Dic-19 Total
Hamburguesa Lentejas con Champiñones
4,03
Demanda 5 4,035 4,035 3,138 3,138 3,138 4,035 4,035 4,035 4,483 4,483 4,483 47,073
Sampling /
Lanzamiento 100% 4,034.87 4,035 4,483 8,518
Merma 8% 323 323 323 323 251 251 251 323 323 323 359 359 359 3,766
Inventario Final PT
- STOCK 5% 202 202 202 157 157 157 202 202 202 224 224 224 308 -
Inventario Inicial PT -202 -202 -202 -157 -157 -157 -202 -202 -202 -224 -224 -224 -
Total Unidades h. 4,35

lenteja 4,358 8 4,358 4,358 3,389 3,389 3,389 8,393 4,358 4,358 4,842 4,842 9,325 59,357
Hamburguesa de Choclo
2,00
Demanda 1 2,001 2,001 1,557 1,557 1,557 2,001 2,001 2,001 2,224 2,224 2,224 23,350
Sampling /
Lanzamiento 100% 2,001 2,001 2,224 4,225
Merma 11% 220 220 220 220 171 171 171 220 220 220 245 245 245 2,568
Inventario Final PT
- STOCK 5% 100 100 100 78 78 78 100 100 100 111 111 111 153 -
Total Unidades h. 4,223 2,222 4,692 30,144
choclo 2,222 2,22 2,222 2,222 1,728 1,728 1,728 2,222 2,468 2,468
2
Hamburguesa de Espinaca y Zapallito
3,00
Demanda 2 3,002 3,002 2,335 2,335 2,335 3,002 3,002 3,002 3,336 3,336 3,336 35,025
Sampling /
Lanzamiento 100% 3,002 3,002 3,336 6,338
Merma 9% 270 270 270 270 210 210 210 270 270 270 300 300 300 3,152
Inventario Final PT
- STOCK 5% 150 150 150 117 117 117 150 150 150 167 167 167 229 -

espinaca 3,272 2 3,272 3,272 2,545 2,545 2,545 6,274 3,272 3,272 3,636 3,636 6,972 44,515
Hamburguesa de Frejoles Rojos
1,56
Demanda 1 1,561 1,561 1,214 1,214 1,214 1,561 1,561 1,561 1,735 1,735 1,735 18,213
Sampling /
Lanzamiento 100% 1,561 1,561 1,735 3,296
124.
Merma 8% 125 89 125 125 97 97 97 125 125 125 139 139 139 1,457
Inventario Final PT
- STOCK 5% 78 78 78 61 61 61 78 78 78 87 87 87 119 -

frejoles 1,686 6 1,686 1,686 1,311 1,311 1,311 3,247 1,686 1,686 1,873 1,873 3,608 22,966
Hamburguesa de Zanahoria
Demanda 921 921 921 716 716 716 921 921 921 1,023 1,023 1,023 10,741
Sampling / 100% 921 1,023 1,944
Lanzamiento
921
Merma 7% 64 64 64 64 50 50 50 64 64 64 72 72 72 752
Inventario Final PT
- STOCK 5% 46 46 46 36 36 36 46 46 46 51 51 51 70 -
Total Unidades h.
zanahoria 985 985 985 985 766 766 766 1,906 985 985 1,095 1,095 2,118 13,436
Demanda Hamburguesa de Zapallo
Demanda 921 921 921 716 716 716 921 921 921 1,023 1,023 1,023 10,741
Sampling /
Lanzamiento 100% 921 921 1,023 1,944
Merma 12% 110 110 110 110 86 86 86 110 110 110 123 123 123 1,289
Inventario Final PT
- STOCK 5% 46 46 46 36 36 36 46 46 46 51 51 51 70 -

zapallo 1,031 1 1,031 1,031 802 802 802 1,952 1,031 1,031 1,146 1,146 2,169 13,973
Total 13,5
hamburguesas 13,554 54 13,554 13,554 10,542 10,542 10,542 25,995 13,554 13,554 15,060 15,060 28,883 184,392
Elaboración propia
Tabla 88
Año 2020
Año 2020 % Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Demanda 6,160 6,160 6,160 4,738 4,738 4,738 5,923 5,923 5,923 6,870 6,870 6,870 71,072
Sampling 3% 178 206 384
Merma 8% 492.76 493 493 379 379 379 474 474 474 550 550 550 5,686
Inventario Final PT 5% 308 308 237 237 237 296 296 296 344 344 344 314 -
Total Unidades h. lenteja 6,652 6,652 6,652 5,117 5,117 5,117 6,574 6,396 6,396 7,420 7,420 7,626 77,141
Demanda 3,055 3,055 3,055 2,350 2,350 2,350 2,938 2,938 2,938 3,408 3,408 3,408 35,254
Sampling 3% 88 102 190
Merma 11% 336.09 336 336 259 259 259 323 323 323 375 375 375 3,878
Total Unidades h. choclo 3,391 3,391 3,391 2,609 2,609 2,609 3,349 3,261 3,261 3,783 3,783 3,885 39,322
Demanda 4,583 4,583 4,583 3,525 3,525 3,525 4,407 4,407 4,407 5,112 5,112 5,112 52,881
Sampling 3% 132 153 286
Merma 9% 412.47 412 412 317 317 317 397 397 397 460 460 460 4,759
Total Unidades h. 3,843 3,843 3,843 4,936 4,803 4,803 5,572 5,572
espinaca
4,995 4,995 4,995 5,725 57,925
Demanda 2,383 2,383 2,383 1,833 1,833 1,833 2,291 2,291 2,291 2,658 2,658 2,658 27,498
Sampling 3% 69 80 148
Merma 8% 190.65 191 191 147 147 147 183 183 183 213 213 213 2,200
Total Unidades h. frejoles 2,574 2,574 2,574 1,980 1,980 1,980 2,544 2,475 2,475 2,871 2,871 2,951 29,846
Demanda 1,405 1,405 1,405 1,081 1,081 1,081 1,351 1,351 1,351 1,568 1,568 1,568 16,217
Sampling 3% 41 47 88
Merma 7% 98.38 98 98 76 76 76 95 95 95 110 110 110 1,135
Total Unidades h.
zanahoria 1,504 1,504 1,504 1,157 1,157 1,157 1,487 1,446 1,446 1,677 1,677 1,724 17,439
Demanda 1,405 1,405 1,405 1,081 1,081 1,081 1,351 1,351 1,351 1,568 1,568 1,568 16,217
Merma 12% 168.65 112 112 86 86 86 108 108 108 125 125 125 1,354
Total Unidades h. zapallo 1,574 1,518 1,518 1,168 1,168 1,168 1,500 1,460 1,460 1,693 1,693 1,740 17,658
Total hamburguesas 20,691 20,635 20,635 15,873 15,873 15,873 20,389 19,841 19,841 23,016 23,016 23,651
Elaboración propia
Tabla 89
Año 2021
Año 2021 % Ene-21 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Mar-21 Abr-21 May-21 May-21 Jun-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Total
Demanda 6,283 6,283 6,283 4,833 4,833 4,833 6,042 6,042 6,042 7,008 7,008 7,008 72,500
Sampling 2% 91 105 196

Merma 8%
503 503 503 387 387 387 483 483 483 561 561 561 5,800
Total Unidades h.
lenteja 6,786 6,786 6,786 5,220 5,220 5,220 6,616 6,525 6,525 7,569 7,569 7,674 78,496
Demanda 3,117 3,117 3,117 2,397 2,397 2,397 2,997 2,997 2,997 3,476 3,476 3,476 35,962
Merma 11% 343 343 343 264 264 264 330 330 330 382 382 382 3,956
Total Unidades h.
choclo 3,460 3,460 3,460 2,661 2,661 2,661 3,371 3,327 3,327 3,859 3,859 3,911 40,015
Demanda 4,675 4,675 4,675 3,596 3,596 3,596 4,495 4,495 4,495 5,215 5,215 5,215 53,944
Sampling 2% 67 78 146
Merma 9% 421 421 421 324 324 324 405 405 405 469 469 469 4,855
Total Unidades h.
espinaca 5,096 5,096 5,096 3,920 3,920 3,920 4,967 4,900 4,900 5,684 5,684 5,762 58,944
Demanda 2,431 2,431 2,431 1,870 1,870 1,870 2,338 2,338 2,338 2,712 2,712 2,712 28,051
Merma 8% 194 194 194 150 150 150 187 187 187 217 217 217 2,244
Total Unidades h.
frejoles 2,626 2,626 2,626 2,020 2,020 2,020 2,560 2,525 2,525 2,928 2,928 2,969 30,370
Demanda 1,434 1,434 1,434 1,103 1,103 1,103 1,379 1,379 1,379 1,599 1,599 1,599 16,543
Merma 7% 100 100 100 77 77 77 96 96 96 112 112 112 1,158
Total Unidades h.
zanahoria 1,534 1,534 1,534 1,180 1,180 1,180 1,496 1,475 1,475 1,711 1,711 1,735 17,745
Demanda 1,434 1,434 1,434 1,103 1,103 1,103 1,379 1,379 1,379 1,599 1,599 1,599 16,543
Merma 12% 172 172 172 132 132 132 165 165 165 192 192 192 1,985
Total Unidades h.
zapallo 1,606 1,606 1,606 1,235 1,235 1,235 1,565 1,544 1,544 1,791 1,791 1,815 18,572
Total hamburguesas 21,107 21,107 21,107 16,236 16,236 16,236 20,574 20,295 20,295 23,542 23,542 23,866 244,143
Elaboración propia
Tabla 90
Año 2022
Demanda 6,410 6,410 6,410 4,930 4,930 4,930 6,163 6,163 6,163 7,149 7,149 7,149 73,957
Sampling 3% 185 214 399
Merma 8% 513 513 513 394 394 394 493 493 493 572 572 572 5,917
Total Unidades h.
lenteja 6,922 6,922 6,922 5,325 5,325 5,325 6,841 6,656 6,656 7,721 7,721 7,936 80,273
Hamburguesa de
Choclo
Demanda 3,179 3,179 3,179 2,446 2,446 2,446 3,057 3,057 3,057 3,546 3,546 3,546 36,685
Sampling 3% 92 106 198
Merma 11% 350 350 350 269 269 269 336 336 336 390 390 390 4,035
Inventario Final PT 5%
159 159 122 122 122 153 153 153 177 177 177 162 -
Total Unidades h.
choclo 3,529 3,529 3,529 2,715 2,715 2,715 3,485 3,393 3,393 3,936 3,936 4,043 40,919
Hamburguesa de
Espinaca y Zapallito
Demanda 4,769 4,769 4,769 3,669 3,669 3,669 4,586 4,586 4,586 5,319 5,319 5,319 55,028
Sampling 3% 138 160 297
Merma 9% 437 437 437 336 336 336 420 420 420 488 488 488 5,044
Total Unidades h.
espinaca 5,206 5,206 5,206 4,005 4,005 4,005 5,144 5,006 5,006 5,807 5,807 5,967 60,369
Hamburguesa de
Frejoles Rojos
Demanda 2,480 2,480 2,480 1,908 1,908 1,908 2,385 2,385 2,385 2,766 2,766 2,766 28,614
Sampling 3% 72 83 155
Merma 8% 198 198 198 153 153 153 191 191 191 221 221 221 2,289
Total Unidades h.
frejoles 2,678 2,678 2,678 2,060 2,060 2,060 2,647 2,575 2,575 2,987 2,987 3,070 31,058
Hamburguesa de
Zanahoria
Demanda
1,463 1,463 1,463 1,125 1,125 1,125 1,406 1,406 1,406 1,631 1,631 1,631 16,875
Merma 7% 102 102 102 79 79 79 98 98 98 114 114 114 1,181
Total Unidades h.
zanahoria 1,565 1,565 1,565 1,204 1,204 1,204 1,547 1,505 1,505 1,745 1,745 1,794 18,148
Demanda
Hamburguesa de
Zapallo
Demanda 1,463 1,463 1,463 1,125 1,125 1,125 1,406 1,406 1,406 1,631 1,631 1,631 16,875
Merma 12% 176 176 176 135 135 135 169 169 169 196 196 196 2,025
Total Unidades h.
zapallo 1,638 1,638 1,638 1,260 1,260 1,260 1,617 1,575 1,575 1,827 1,827 1,876 18,991
Elaboración propia
Tabla 91
Año 2023
Hamburguesa
Lentejas con
Champiñones
Demanda 6,538 6,538 6,538 5,030 5,030 5,030 6,287 6,287 6,287 7,293 7,293 7,293 75,444
Sampling 3% 189 219 407
Merma 8% 523 523 523 402 402 402 503 503 503 583 583 583 6,036
Total Unidades h.
lenteja 7,062 7,062 7,062 5,432 5,432 5,432 6,979 6,790 6,790 7,876 7,876 8,095 81,887
Hamburguesa de
Choclo y Arroz
Integral
Demanda 3,243 3,243 3,243 2,495 2,495 2,495 3,119 3,119 3,119 3,618 3,618 3,618 37,423
Sampling 3% 94 109 202
Merma 11% 357 357 357 274 274 274 343 343 343 398 398 398 4,116
Total Unidades h.
choclo 3,600 3,600 3,600 2,769 2,769 2,769 3,555 3,462 3,462 4,015 4,015 4,124 41,741
Hamburguesa de
Espinaca y Zapallito
Demanda 4,865 4,865 4,865 3,742 3,742 3,742 4,678 4,678 4,678 5,426 5,426 5,426 56,134
Sampling 3% 140 163 303
Merma 9% 446 446 446 343 343 343 429 429 429 497 497 497 5,146
Total Unidades h.
espinaca 5,311 5,311 5,311 4,085 4,085 4,085 5,247 5,107 5,107 5,924 5,924 6,086 61,583
Hamburguesa de
Frejoles Rojos
Demanda 2,530 2,530 2,530 1,946 1,946 1,946 2,432 2,432 2,432 2,822 2,822 2,822 29,190
Sampling 3% 73 85 158
Merma 8% 202 202 202 156 156 156 195 195 195 226 226 226 2,335
Total Unidades h.
frejoles 2,732 2,732 2,732 2,102 2,102 2,102 2,700 2,627 2,627 3,047 3,047 3,132 31,682
Hamburguesa de
Zanahoria
Demanda
1,492 1,492 1,492 1,148 1,148 1,148 1,435 1,435 1,435 1,664 1,664 1,664 17,214
Merma 7% 104 104 104.43 80 80 80 100 100 100 116 116 116 1,205
Total Unidades h.
zanahoria 1,596 1,596 1,596 1,228 1,228 1,228 1,578 1,535 1,535 1,781 1,781 1,830 18,512
Demanda
Hamburguesa de
Zapallo
Demanda 1,492 1,492 1,492 1,148 1,148 1,148 1,435 1,435 1,435 1,664 1,664 1,664 17,214
Merma 12% 179 179 179 138 137.72 138 172 172 172 200 200 200 2,066
Total Unidades h.
zapallo 1,671 1,671 1,671 1,285 1,285 1,285 1,650 1,607 1,607 1,864 1,864 1,914 19,373
Elaboración propia
Tabla 92
Cuadro resumen
PRODUCCIÓN TOTAL 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Lentejas con champiñones 4,358 59,357 77,141 78,496 80,273 81,887

Choclo 2,222 30,144 39,322 40,015 40,919 41,741
Espinaca y zapallito 3,272 44,515 57,925 58,944 60,369 61,583
Frejoles rojos 1,686 22,966 29,846 30,370 31,058 31,682
Zanahoria 985 13,436 17,439 17,745 18,148 18,512
Zapallo 1,031 13,973 17,658 18,572 18,991 19,373
TOTAL 13,554 184,392 239,332 244,143 249,758 254,778
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos
A continuación se detalla los insumos y la materia prima a utilizar en la elaboración de las hamburguesas Veggisimas.
Tabla 93
Año 2019
Unidad
PROGRAMA de
DE COMPRA medid Mar- TOTAL
AÑO 2019 a Dic-18 Ene-19 Feb-19 19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019
Lentejas. Kg
654 654 654 654 508 508 508 1,259 654 654 726 726 1,399 8,904
Hojas de
Kg
laurel. 9 9 9 9 7 7 7 17 9 9 10 10 19 119
Champiñone
Kg
s portobello. 436 436 436 436 339 339 339 839 436 436 484 484 933 5,936
Ajo. Kg
13 13 13 13 10 10 10 25 13 13 15 15 28 178
Perejil. Kg
65 65 65 65 51 51 51 126 65 65 73 73 140 890
Sal Kg
26 26 26 26 20 20 20 50 26 26 29 29 56 356
Pimienta Kg
9 9 9 9 7 7 7 17 9 9 10 10 19 119
Comino. Kg
35 35 35 35 27 27 27 67 35 35 39 39 75 475
Aceite de
Lt
oliva. 44 44 44 44 34 34 34 84 44 44 48 48 93 594
Carragenina Kg
4 4 4 4 3 3 3 8 4 4 5 5 9 59
Cochinilla Kg
4 4 4 4 3 3 3 8 4 4 5 5 9 59
Preservantes Kg
4 4 4 4 3 3 3 8 4 4 5 5 9 59
Etiquetas Unid
4,358 4,358 4,358 4,358 3,389 3,389 3,389 8,393 4,358 4,358 4,842 4,842 9,325 59,357
Empaque
Unid
plástico 4,358 4,358 4,358 4,358 3,389 3,389 3,389 8,393 4,358 4,358 4,842 4,842 9,325 59,357
papel Unid
1,307 1,307 1,307 1,307 1,017 1,017 1,017 2,518 1,307 1,307 1,453 1,453 2,798 17,807
Choclo. Kg
1,333 1,333 1,333 1,333 1,037 1,037 1,037 2,534 1,333 1,333 1,481 1,481 2,815 18,086
Arroz
Kg
integral. 444 444 444 444 346 346 346 845 444 444 494 494 938 6,029
Cebolla. Kg
333 333 333 333 259 259 259 633 333 333 370 370 704 4,522
Ajo. Kg
7 7 7 7 5 5 5 13 7 7 7 7 14 90
Caldito de
Lt
verduras 44 44 44 44 35 35 35 84 44 44 49 49 94 603
Sal Kg
13 13 13 13 10 10 10 25 13 13 15 15 28 181
Pimienta Kg
18 18 18 18 14 14 14 34 18 18 20 20 38 241
Pan rallado. Kg
67 67 67 67 52 52 52 127 67 67 74 74 141 904
Huevo Kg
235 235 235 235 183 183 183 448 235 235 262 262 497 3,195
Aceite
Lt
Vegetal 22 22 22 22 17 17 17 42 22 22 25 25 47 301
Preservantes Kg
2 2 2 2 2 2 2 4 2 2 2 2 5 30
Carragenina Kg
2 2 2 2 2 2 2 4 2 2 2 2 5 30
Cochinilla Kg
2 2 2 2 2 2 2 4 2 2 2 2 5 30
Etiquetas Unid
2,222 2,222 2,222 2,222 1,728 1,728 1,728 4,223 2,222 2,222 2,468 2,468 4,692 30,144
Empaque
Unid
plástico 2,222 2,222 2,222 2,222 1,728 1,728 1,728 4,223 2,222 2,222 2,468 2,468 4,692 30,144
papel Unid
666 666 666 666 518 518 518 1,267 666 666 741 741 1,408 9,043
Espinaca. Kg
491 491 491 491 382 382 382 941 491 491 545 545 1,046 6,677
Garbanzos. Kg
818 818 818 818 636 636 636 1,569 818 818 909 909 1,743 11,129
Cebolla. Kg
491 491 491 491 382 382 382 941 491 491 545 545 1,046 6,677
Tomillo. Kg
20 20 20 20 15 15 15 38 20 20 22 22 42 267
Pimiento
Kg
verde. 131 131 131 131 102 102 102 251 131 131 145 145 279 1,781
Comino. Kg
26 26 26 26 20 20 20 50 26 26 29 29 56 356
Sal Kg
20 20 20 20 15 15 15 38 20 20 22 22 42 267
Aceite
Lt
Vegetal 327 327 327 327 255 255 255 627 327 327 364 364 697 4,451
Pan rallado. Kg
98 98 98 98 76 76 76 188 98 98 109 109 209 1,335
Carragenina Kg
3 3 3 3 3 3 3 6 3 3 4 4 7 45
Ajo. Kg
10 10 10 10 8 8 8 19 10 10 11 11 21 134
Cochinilla Kg
3 3 3 3 3 3 3 6 3 3 4 4 7 45
Preservantes Kg
3 3 3 3 3 3 3 6 3 3 4 4 7 45
Etiquetas Unid
3,272 3,272 3,272 3,272 2,545 2,545 2,545 6,274 3,272 3,272 3,636 3,636 6,972 44,515
Empaque
Unid
plástico 3,272 3,272 3,272 3,272 2,545 2,545 2,545 6,274 3,272 3,272 3,636 3,636 6,972 44,515
papel Unid
982 982 982 982 764 764 764 1,882 982 982 1,091 1,091 2,091 13,354
Frijoles
Kg
Rojos. 253 253 253 253 197 197 197 487 253 253 281 281 541 3,445
Avena en
Kg
hojuelas. 169 169 169 169 131 131 131 325 169 169 187 187 361 2,297
Perejil. Kg
25 25 25 25 20 20 20 49 25 25 28 28 54 344
Cebolla
Kg
blanca. 253 253 253 253 197 197 197 487 253 253 281 281 541 3,445
Paprika en
Kg
polvo. 34 34 34 34 26 26 26 65 34 34 37 37 72 459
Orégano
Kg
seco. 34 34 34 34 26 26 26 65 34 34 37 37 72 459
Aceite de
Lt
oliva. 34 34 34 34 26 26 26 65 34 34 37 37 72 459
Pan rallado. Kg
169 169 169 169 131 131 131 325 169 169 187 187 361 2,297
Sal Kg
10 10 10 10 8 8 8 19 10 10 11 11 22 138
Aceite
Lt
Vegetal - - - - - - - - - - - - - -
Pimienta Kg
3 3 3 3 3 3 3 6 3 3 4 4 7 46
Carragenina Kg
2 2 2 2 1 1 1 3 2 2 2 2 4 23
Cochinilla Kg
2 2 2 2 1 1 1 3 2 2 2 2 4 23
Preservantes Kg
2 2 2 2 1 1 1 3 2 2 2 2 4 23
Etiquetas Unid
1,686 1,686 1,686 1,686 1,311 1,311 1,311 3,247 1,686 1,686 1,873 1,873 3,608 22,966
Empaque
Unid
plástico 1,686 1,686 1,686 1,686 1,311 1,311 1,311 3,247 1,686 1,686 1,873 1,873 3,608 22,966
papel Unid
506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 6,070
Zanahorias. Kg
985 985 985 985 766 766 766 1,906 985 985 1,095 1,095 2,118 13,436
Salvado de
Kg
trigo. 296 296 296 296 230 230 230 572 296 296 328 328 635 4,031
Aceite de
Lt
oliva. 10 10 10 10 8 8 8 19 10 10 11 11 21 134
Sal Kg
6 6 6 6 5 5 5 11 6 6 7 7 13 81
Pimienta Kg
2 2 2 2 2 2 2 4 2 2 2 2 4 27
Carragenina Kg
1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 13
Cochinilla Kg
1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 13
Preservantes Kg
1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 13
Etiquetas Unid
985 985 985 985 766 766 766 1,906 985 985 1,095 1,095 2,118 13,436
Empaque
Unid
plástico 985 985 985 985 766 766 766 1,906 985 985 1,095 1,095 2,118 13,436
papel Unid
296 296 296 296 230 230 230 572 296 296 328 328 635 4,031
Brócoli. Kg
361 361 361 361 281 281 281 683 361 361 401 401 759 4,891
Espinaca. Kg
103 103 103 103 80 80 80 195 103 103 115 115 217 1,397
Huevo Kg
124 124 124 124 96 96 96 234 124 124 137 137 260 1,677
Zapallito. Kg
258 258 258 258 200 200 200 488 258 258 286 286 542 3,493
Avena. Kg
206 206 206 206 160 160 160 390 206 206 229 229 434 2,795
Sal Kg
6 6 6 6 5 5 5 12 6 6 7 7 13 84
Aceite
Lt
Vegetal 103 103 103 103 80 80 80 195 103 103 115 115 217 1,397
Pimienta Kg
15 15 15 15 12 12 12 29 15 15 17 17 33 210
Carragenina Kg
1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 14
Cochinilla Kg
1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 14
Preservantes Kg
1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 14
Etiquetas Unid
1,031 1,031 1,031 1,031 802 802 802 1,952 1,031 1,031 1,146 1,146 2,169 13,973
Empaque
Unid
plástico 1,031 1,031 1,031 1,031 802 802 802 1,952 1,031 1,031 1,146 1,146 2,169 13,973
papel Unid
309 309 309 309 241 241 241 586 309 309 344 344 651 4,192
Elaboración propia
Tabla 94
Año 2020
PROGRAMA Unidad Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL
DE COMPRA de
AÑO 2020 medida 2020
Lentejas. Kg
998 998 998 768 768 768 986 959 959 1,113 1,113 1,144 11,571
Hojas de
Kg
laurel. 13 13 13 10 10 10 13 13 13 15 15 15 154
Champiñone
Kg
s portobello. 665 665 665 512 512 512 657 640 640 742 742 763 7,714
Ajo. Kg
20 20 20 15 15 15 20 19 19 22 22 23 231
Perejil. Kg
100 100 100 77 77 77 99 96 96 111 111 114 1,157
Sal Kg
40 40 40 31 31 31 39 38 38 45 45 46 463
Pimienta Kg
13 13 13 10 10 10 13 13 13 15 15 15 154
Comino. Kg
53 53 53 41 41 41 53 51 51 59 59 61 617
Aceite de
Lt
oliva. 67 67 67 51 51 51 66 64 64 74 74 76 771
Carragenina Kg
7 7 7 5 5 5 7 6 6 7 7 8 77
Cochinilla Kg
7 7 7 5 5 5 7 6 6 7 7 8 77
Preservantes Kg
7 7 7 5 5 5 7 6 6 7 7 8 77
Etiquetas Unid
6,652 6,652 6,652 5,117 5,117 5,117 6,574 6,396 6,396 7,420 7,420 7,626 77,141
Empaque
Unid
plástico 6,652 6,652 6,652 5,117 5,117 5,117 6,574 6,396 6,396 7,420 7,420 7,626 77,141
papel Unid
1,996 1,996 1,996 1,535 1,535 1,535 1,972 1,919 1,919 2,226 2,226 2,288 23,142
Choclo. Kg
2,035 2,035 2,035 1,565 1,565 1,565 2,009 1,957 1,957 2,270 2,270 2,331 23,593
Arroz
Kg
integral. 678 678 678 522 522 522 670 652 652 757 757 777 7,864
Cebolla. Kg
509 509 509 391 391 391 502 489 489 567 567 583 5,898
Ajo. Kg
10 10 10 8 8 8 10 10 10 11 11 12 118
Caldito de
Lt
verduras 68 68 68 52 52 52 67 65 65 76 76 78 786
Sal Kg
20 20 20 16 16 16 20 20 20 23 23 23 236
Pimienta Kg
27 27 27 21 21 21 27 26 26 30 30 31 315
Pan rallado. Kg
102 102 102 78 78 78 100 98 98 113 113 117 1,180
Huevo Kg
359 359 359 277 277 277 355 346 346 401 401 412 4,168
Aceite
Lt
Vegetal 34 34 34 26 26 26 33 33 33 38 38 39 393
Preservantes Kg
3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 39
Carragenina Kg
3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 39
Cochinilla Kg
3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 39
Etiquetas Unid
3,391 3,391 3,391 2,609 2,609 2,609 3,349 3,261 3,261 3,783 3,783 3,885 39,322
Empaque
Unid
plástico 3,391 3,391 3,391 2,609 2,609 2,609 3,349 3,261 3,261 3,783 3,783 3,885 39,322
papel Unid
1,017 1,017 1,017 783 783 783 1,005 978 978 1,135 1,135 1,165 11,797
Espinaca. Kg
749 749 749 576 576 576 740 720 720 836 836 859 8,689
Garbanzos. Kg
1,249 1,249 1,249 961 961 961 1,234 1,201 1,201 1,393 1,393 1,431 14,481
Cebolla. Kg
749 749 749 576 576 576 740 720 720 836 836 859 8,689
Tomillo. Kg
30 30 30 23 23 23 30 29 29 33 33 34 348
Pimiento
Kg
verde. 200 200 200 154 154 154 197 192 192 223 223 229 2,317
Comino. Kg
40 40 40 31 31 31 39 38 38 45 45 46 463
Sal Kg
30 30 30 23 23 23 30 29 29 33 33 34 348
Aceite
Lt
Vegetal 500 500 500 384 384 384 494 480 480 557 557 573 5,793
Pan rallado. Kg
150 150 150 115 115 115 148 144 144 167 167 172 1,738
Carragenina Kg
5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 58
Ajo. Kg
15 15 15 12 12 12 15 14 14 17 17 17 174
Cochinilla Kg
5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 58
Preservantes Kg
5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 58
Etiquetas Unid
4,995 4,995 4,995 3,843 3,843 3,843 4,936 4,803 4,803 5,572 5,572 5,725 57,925
Empaque
Unid
plástico 4,995 4,995 4,995 3,843 3,843 3,843 4,936 4,803 4,803 5,572 5,572 5,725 57,925
papel Unid
1,499 1,499 1,499 1,153 1,153 1,153 1,481 1,441 1,441 1,672 1,672 1,718 17,378
Frijoles
Kg
Rojos. 386 386 386 297 297 297 382 371 371 431 431 443 4,477
Avena en
Kg
hojuelas. 257 257 257 198 198 198 254 247 247 287 287 295 2,985
Perejil. Kg
39 39 39 30 30 30 38 37 37 43 43 44 448
Cebolla
Kg
blanca. 386 386 386 297 297 297 382 371 371 431 431 443 4,477
Paprika en
Kg
polvo. 51 51 51 40 40 40 51 49 49 57 57 59 597
Orégano
Kg
seco. 51 51 51 40 40 40 51 49 49 57 57 59 597
Aceite de
Lt
oliva. 51 51 51 40 40 40 51 49 49 57 57 59 597
Pan rallado. Kg
257 257 257 198 198 198 254 247 247 287 287 295 2,985
Sal Kg
15 15 15 12 12 12 15 15 15 17 17 18 179
Aceite
Lt
Vegetal - - - - - - - - - - - - -
Pimienta Kg
5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 60
Carragenina Kg
3 3 3 2 2 2 3 2 2 3 3 3 30
Cochinilla Kg
3 3 3 2 2 2 3 2 2 3 3 3 30
Preservantes Kg
3 3 3 2 2 2 3 2 2 3 3 3 30
Etiquetas Unid
2,574 2,574 2,574 1,980 1,980 1,980 2,544 2,475 2,475 2,871 2,871 2,951 29,846
Empaque
Unid
plástico 2,574 2,574 2,574 1,980 1,980 1,980 2,544 2,475 2,475 2,871 2,871 2,951 29,846
papel Unid
772 772 772 594 594 594 763 742 742 861 861 885 8,954
Zanahorias. Kg
1,504 1,504 1,504 1,157 1,157 1,157 1,487 1,446 1,446 1,677 1,677 1,724 17,439
Salvado de
Kg
trigo. 451 451 451 347 347 347 446 434 434 503 503 517 5,232
Aceite de
Lt
oliva. 15 15 15 12 12 12 15 14 14 17 17 17 174
Sal Kg
9 9 9 7 7 7 9 9 9 10 10 10 105
Pimienta Kg
3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 35
Carragenina Kg
2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 17
Cochinilla Kg
2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 17
Preservantes Kg
2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 17
Etiquetas Unid
1,504 1,504 1,504 1,157 1,157 1,157 1,487 1,446 1,446 1,677 1,677 1,724 17,439
Empaque
Unid
plástico 1,504 1,504 1,504 1,157 1,157 1,157 1,487 1,446 1,446 1,677 1,677 1,724 17,439
papel Unid
451 451 451 347 347 347 446 434 434 503 503 517 5,232
Brócoli. Kg
551 531 531 409 409 409 525 511 511 593 593 609 6,180
Espinaca. Kg
157 152 152 117 117 117 150 146 146 169 169 174 1,766
Huevo Kg
189 182 182 140 140 140 180 175 175 203 203 209 2,119
Zapallito. Kg
394 379 379 292 292 292 375 365 365 423 423 435 4,414
Avena. Kg
315 304 304 234 234 234 300 292 292 339 339 348 3,532
Sal Kg
9 9 9 7 7 7 9 9 9 10 10 10 106
Aceite
Lt
Vegetal 157 152 152 117 117 117 150 146 146 169 169 174 1,766
Pimienta Kg
24 23 23 18 18 18 23 22 22 25 25 26 265
Carragenina Kg
2 2 2 1 1 1 2 1 1 2 2 2 18
Cochinilla Kg
2 2 2 1 1 1 2 1 1 2 2 2 18
Preservantes Kg
2 2 2 1 1 1 2 1 1 2 2 2 18
Etiquetas Unid
1,574 1,518 1,518 1,168 1,168 1,168 1,500 1,460 1,460 1,693 1,693 1,740 17,658
Empaque
Unid
plástico 1,574 1,518 1,518 1,168 1,168 1,168 1,500 1,460 1,460 1,693 1,693 1,740 17,658
papel Unid
472 455 455 350 350 350 450 438 438 508 508 522 5,297
Elaboración propia
Tabla 95
Año 2021
PROGRAMA Unidad
DE COMPRA de TOTAL
AÑO 2021 medida Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021
Lentejas. Kg
1,018 1,018 1,018 783 783 783 992 979 979 1,135 1,135 1,151 11,774
Hojas de
Kg
laurel. 14 14 14 10 10 10 13 13 13 15 15 15 157
Champiñone
Kg
s portobello. 679 679 679 522 522 522 662 653 653 757 757 767 7,850
Ajo. Kg
20 20 20 16 16 16 20 20 20 23 23 23 235
Perejil. Kg
102 102 102 78 78 78 99 98 98 114 114 115 1,177
Sal Kg
41 41 41 31 31 31 40 39 39 45 45 46 471
Pimienta Kg
14 14 14 10 10 10 13 13 13 15 15 15 157
Comino. Kg
54 54 54 42 42 42 53 52 52 61 61 61 628
Aceite de
Lt
oliva. 68 68 68 52 52 52 66 65 65 76 76 77 785
Carragenina Kg
7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 78
Cochinilla Kg
7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 78
Preservantes Kg
7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 78
Etiquetas Unid
6,786 6,786 6,786 5,220 5,220 5,220 6,616 6,525 6,525 7,569 7,569 7,674 78,496
Empaque
Unid
plástico 6,786 6,786 6,786 5,220 5,220 5,220 6,616 6,525 6,525 7,569 7,569 7,674 78,496
papel Unid
2,036 2,036 2,036 1,566 1,566 1,566 1,985 1,958 1,958 2,271 2,271 2,302 23,549
Choclo. Kg
2,076 2,076 2,076 1,597 1,597 1,597 2,023 1,996 1,996 2,315 2,315 2,347 24,009
Arroz
Kg
integral. 692 692 692 532 532 532 674 665 665 772 772 782 8,003
Cebolla. Kg
519 519 519 399 399 399 506 499 499 579 579 587 6,002
Ajo. Kg
10 10 10 8 8 8 10 10 10 12 12 12 120
Caldito de
Lt
verduras 69 69 69 53 53 53 67 67 67 77 77 78 800
Sal Kg
21 21 21 16 16 16 20 20 20 23 23 23 240
Pimienta Kg
28 28 28 21 21 21 27 27 27 31 31 31 320
Pan rallado. Kg
104 104 104 80 80 80 101 100 100 116 116 117 1,200
Huevo Kg
367 367 367 282 282 282 357 353 353 409 409 415 4,242
Aceite
Lt
Vegetal 35 35 35 27 27 27 34 33 33 39 39 39 400
Preservantes Kg
3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 40
Carragenina Kg
3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 40
Cochinilla Kg
3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 40
Etiquetas Unid
3,460 3,460 3,460 2,661 2,661 2,661 3,371 3,327 3,327 3,859 3,859 3,911 40,015
Empaque
Unid
plástico 3,460 3,460 3,460 2,661 2,661 2,661 3,371 3,327 3,327 3,859 3,859 3,911 40,015
papel Unid
1,038 1,038 1,038 798 798 798 1,011 998 998 1,158 1,158 1,173 12,005
Espinaca. Kg
764 764 764 588 588 588 745 735 735 853 853 864 8,842
Garbanzos. Kg
1,274 1,274 1,274 980 980 980 1,242 1,225 1,225 1,421 1,421 1,441 14,736
Cebolla. Kg
764 764 764 588 588 588 745 735 735 853 853 864 8,842
Tomillo. Kg
31 31 31 24 24 24 30 29 29 34 34 35 354
Pimiento
Kg
verde. 204 204 204 157 157 157 199 196 196 227 227 230 2,358
Comino. Kg
41 41 41 31 31 31 40 39 39 45 45 46 472
Sal Kg
31 31 31 24 24 24 30 29 29 34 34 35 354
Aceite
Lt
Vegetal 510 510 510 392 392 392 497 490 490 568 568 576 5,894
Pan rallado. Kg
153 153 153 118 118 118 149 147 147 171 171 173 1,768
Carragenina Kg
5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 59
Ajo. Kg
15 15 15 12 12 12 15 15 15 17 17 17 177
Cochinilla Kg
5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 59
Preservantes Kg
5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 59
Etiquetas Unid
5,096 5,096 5,096 3,920 3,920 3,920 4,967 4,900 4,900 5,684 5,684 5,762 58,944
Empaque
Unid
plástico 5,096 5,096 5,096 3,920 3,920 3,920 4,967 4,900 4,900 5,684 5,684 5,762 58,944
papel Unid
1,529 1,529 1,529 1,176 1,176 1,176 1,490 1,470 1,470 1,705 1,705 1,729 17,683
Frijoles
Kg
Rojos. 394 394 394 303 303 303 384 379 379 439 439 445 4,556
Avena en
Kg
hojuelas. 263 263 263 202 202 202 256 252 252 293 293 297 3,037
Perejil. Kg
39 39 39 30 30 30 38 38 38 44 44 45 456
Cebolla
Kg
blanca. 394 394 394 303 303 303 384 379 379 439 439 445 4,556
Paprika en
Kg
polvo. 53 53 53 40 40 40 51 50 50 59 59 59 607
Orégano
Kg
seco. 53 53 53 40 40 40 51 50 50 59 59 59 607
Aceite de
Lt
oliva. 53 53 53 40 40 40 51 50 50 59 59 59 607
Pan rallado. Kg
263 263 263 202 202 202 256 252 252 293 293 297 3,037
Sal Kg
16 16 16 12 12 12 15 15 15 18 18 18 182
Aceite
Lt
Vegetal - - - - - - - - - - - - -
Pimienta Kg
5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 61
Carragenina Kg
3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 30
Cochinilla Kg
3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 30
Preservantes Kg
3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 30
Etiquetas Unid
2,626 2,626 2,626 2,020 2,020 2,020 2,560 2,525 2,525 2,928 2,928 2,969 30,370
Empaque
Unid
plástico 2,626 2,626 2,626 2,020 2,020 2,020 2,560 2,525 2,525 2,928 2,928 2,969 30,370
papel Unid
788 788 788 606 606 606 768 757 757 879 879 891 9,111
Zanahorias. Kg
1,534 1,534 1,534 1,180 1,180 1,180 1,496 1,475 1,475 1,711 1,711 1,735 17,745
Salvado de
Kg
trigo. 460 460 460 354 354 354 449 443 443 513 513 521 5,324
Aceite de
Lt
oliva. 15 15 15 12 12 12 15 15 15 17 17 17 177
Sal Kg
9 9 9 7 7 7 9 9 9 10 10 10 106
Pimienta Kg
3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 35
Carragenina Kg
2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 18
Cochinilla Kg
2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 18
Preservantes Kg
2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 18
Etiquetas Unid
1,534 1,534 1,534 1,180 1,180 1,180 1,496 1,475 1,475 1,711 1,711 1,735 17,745
Empaque
Unid
plástico 1,534 1,534 1,534 1,180 1,180 1,180 1,496 1,475 1,475 1,711 1,711 1,735 17,745
papel Unid
460 460 460 354 354 354 449 443 443 513 513 521 5,324
Brócoli. Kg
562 562 562 432 432 432 548 540 540 627 627 635 6,500
Espinaca. Kg
161 161 161 124 124 124 156 154 154 179 179 182 1,857
Huevo Kg
193 193 193 148 148 148 188 185 185 215 215 218 2,229
Zapallito. Kg
401 401 401 309 309 309 391 386 386 448 448 454 4,643
Avena. Kg
321 321 321 247 247 247 313 309 309 358 358 363 3,714
Sal Kg
10 10 10 7 7 7 9 9 9 11 11 11 111
Aceite
Lt
Vegetal 161 161 161 124 124 124 156 154 154 179 179 182 1,857
Pimienta Kg
24 24 24 19 19 19 23 23 23 27 27 27 279
Carragenina Kg
2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Cochinilla Kg
2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Preservantes Kg
2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Etiquetas Unid
1,606 1,606 1,606 1,235 1,235 1,235 1,565 1,544 1,544 1,791 1,791 1,815 18,572
Empaque
Unid
plástico 1,606 1,606 1,606 1,235 1,235 1,235 1,565 1,544 1,544 1,791 1,791 1,815 18,572
papel Unid
482 482 482 371 371 371 469 463 463 537 537 545 5,572
Elaboración propia
Tabla 96
Año 2022
PROGRAMA Unidad
DE COMPRA de TOTAL
Lentejas. Kg
1,038 1,038 1,038 799 799 799 1,026 998 998 1,158 1,158 1,190 12,041
Hojas de
Kg
laurel. 14 14 14 11 11 11 14 13 13 15 15 16 161
Champiñone
Kg
s portobello. 692 692 692 532 532 532 684 666 666 772 772 794 8,027
Ajo. Kg
21 21 21 16 16 16 21 20 20 23 23 24 241
Perejil. Kg
104 104 104 80 80 80 103 100 100 116 116 119 1,204
Sal Kg
42 42 42 32 32 32 41 40 40 46 46 48 482
Pimienta Kg
14 14 14 11 11 11 14 13 13 15 15 16 161
Comino. Kg
55 55 55 43 43 43 55 53 53 62 62 63 642
Aceite de
Lt
oliva. 69 69 69 53 53 53 68 67 67 77 77 79 803
Carragenina Kg
7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 80
Cochinilla Kg
7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 80
Preservantes Kg
7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 80
Etiquetas Unid
6,922 6,922 6,922 5,325 5,325 5,325 6,841 6,656 6,656 7,721 7,721 7,936 80,273
Empaque
Unid
plástico 6,922 6,922 6,922 5,325 5,325 5,325 6,841 6,656 6,656 7,721 7,721 7,936 80,273
papel Unid
2,077 2,077 2,077 1,597 1,597 1,597 2,052 1,997 1,997 2,316 2,316 2,381 24,082
Choclo. Kg
2,117 2,117 2,117 1,629 1,629 1,629 2,091 2,036 2,036 2,362 2,362 2,426 24,551
Arroz
Kg
integral. 706 706 706 543 543 543 697 679 679 787 787 809 8,184
Cebolla. Kg
529 529 529 407 407 407 523 509 509 590 590 606 6,138
Ajo. Kg
11 11 11 8 8 8 10 10 10 12 12 12 123
Caldito de
Lt
verduras 71 71 71 54 54 54 70 68 68 79 79 81 818
Sal Kg
21 21 21 16 16 16 21 20 20 24 24 24 246
Pimienta Kg
28 28 28 22 22 22 28 27 27 31 31 32 327
Pan rallado. Kg
106 106 106 81 81 81 105 102 102 118 118 121 1,228
Huevo Kg
374 374 374 288 288 288 369 360 360 417 417 429 4,337
Aceite
Lt
Vegetal 35 35 35 27 27 27 35 34 34 39 39 40 409
Preservantes Kg
4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 4 41
Carragenina Kg
4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 4 41
Cochinilla Kg
4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 4 41
Etiquetas Unid
3,529 3,529 3,529 2,715 2,715 2,715 3,485 3,393 3,393 3,936 3,936 4,043 40,919
Empaque
Unid
plástico 3,529 3,529 3,529 2,715 2,715 2,715 3,485 3,393 3,393 3,936 3,936 4,043 40,919
papel Unid
1,059 1,059 1,059 814 814 814 1,046 1,018 1,018 1,181 1,181 1,213 12,276
Espinaca. Kg
781 781 781 601 601 601 772 751 751 871 871 895 9,055
Garbanzos. Kg
1,302 1,302 1,302 1,001 1,001 1,001 1,286 1,251 1,251 1,452 1,452 1,492 15,092
Cebolla. Kg
781 781 781 601 601 601 772 751 751 871 871 895 9,055
Tomillo. Kg
31 31 31 24 24 24 31 30 30 35 35 36 362
Pimiento
Kg
verde. 208 208 208 160 160 160 206 200 200 232 232 239 2,415
Comino. Kg
42 42 42 32 32 32 41 40 40 46 46 48 483
Sal Kg
31 31 31 24 24 24 31 30 30 35 35 36 362
Aceite
Lt
Vegetal 521 521 521 400 400 400 514 501 501 581 581 597 6,037
Pan rallado. Kg
156 156 156 120 120 120 154 150 150 174 174 179 1,811
Carragenina Kg
5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 60
Ajo. Kg
16 16 16 12 12 12 15 15 15 17 17 18 181
Cochinilla Kg
5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 60
Preservantes Kg
5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 60
Etiquetas Unid
5,206 5,206 5,206 4,005 4,005 4,005 5,144 5,006 5,006 5,807 5,807 5,967 60,369
Empaque
Unid
plástico 5,206 5,206 5,206 4,005 4,005 4,005 5,144 5,006 5,006 5,807 5,807 5,967 60,369
papel Unid
1,562 1,562 1,562 1,201 1,201 1,201 1,543 1,502 1,502 1,742 1,742 1,790 18,111
Frijoles
Kg
Rojos. 402 402 402 309 309 309 397 386 386 448 448 461 4,659
Avena en
Kg
hojuelas. 268 268 268 206 206 206 265 258 258 299 299 307 3,106
Perejil. Kg
40 40 40 31 31 31 40 39 39 45 45 46 466
Cebolla
Kg
blanca. 402 402 402 309 309 309 397 386 386 448 448 461 4,659
Paprika en
Kg
polvo. 54 54 54 41 41 41 53 52 52 60 60 61 621
Orégano
Kg
seco. 54 54 54 41 41 41 53 52 52 60 60 61 621
Aceite de
Lt
oliva. 54 54 54 41 41 41 53 52 52 60 60 61 621
Pan rallado. Kg
268 268 268 206 206 206 265 258 258 299 299 307 3,106
Sal Kg
16 16 16 12 12 12 16 15 15 18 18 18 186
Aceite
Lt
Vegetal - - - - - - - - - - - - -
Pimienta Kg
5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 62
Carragenina Kg
3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 31
Cochinilla Kg
3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 31
Preservantes Kg
3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 31
Etiquetas Unid
2,678 2,678 2,678 2,060 2,060 2,060 2,647 2,575 2,575 2,987 2,987 3,070 31,058
Empaque
Unid
plástico 2,678 2,678 2,678 2,060 2,060 2,060 2,647 2,575 2,575 2,987 2,987 3,070 31,058
papel Unid
803 803 803 618 618 618 794 773 773 896 896 921 9,317
Zanahorias. Kg
1,565 1,565 1,565 1,204 1,204 1,204 1,547 1,505 1,505 1,745 1,745 1,794 18,148
Salvado de
Kg
trigo. 469 469 469 361 361 361 464 451 451 524 524 538 5,444
Aceite de
Lt
oliva. 16 16 16 12 12 12 15 15 15 17 17 18 181
Sal Kg
9 9 9 7 7 7 9 9 9 10 10 11 109
Pimienta Kg
3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 4 36
Carragenina Kg
2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 18
Cochinilla Kg
2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 18
Preservantes Kg
2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 18
Etiquetas Unid
1,565 1,565 1,565 1,204 1,204 1,204 1,547 1,505 1,505 1,745 1,745 1,794 18,148
Empaque
Unid
plástico 1,565 1,565 1,565 1,204 1,204 1,204 1,547 1,505 1,505 1,745 1,745 1,794 18,148
papel Unid
469 469 469 361 361 361 464 451 451 524 524 538 5,444
Brócoli. Kg
573 573 573 441 441 441 566 551 551 639 639 657 6,647
Espinaca. Kg
164 164 164 126 126 126 162 158 158 183 183 188 1,899
Huevo Kg
197 197 197 151 151 151 194 189 189 219 219 225 2,279
Zapallito. Kg
410 410 410 315 315 315 404 394 394 457 457 469 4,748
Avena. Kg
328 328 328 252 252 252 323 315 315 365 365 375 3,798
Sal Kg
10 10 10 8 8 8 10 9 9 11 11 11 114
Aceite
Lt
Vegetal 164 164 164 126 126 126 162 158 158 183 183 188 1,899
Pimienta Kg
25 25 25 19 19 19 24 24 24 27 27 28 285
Carragenina Kg
2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Cochinilla Kg
2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Preservantes Kg
2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Etiquetas Unid
1,638 1,638 1,638 1,260 1,260 1,260 1,617 1,575 1,575 1,827 1,827 1,876 18,991
Empaque
Unid
plástico 1,638 1,638 1,638 1,260 1,260 1,260 1,617 1,575 1,575 1,827 1,827 1,876 18,991
papel Unid
491 491 491 378 378 378 485 473 473 548 548 563 5,697
Elaboración propia
Tabla 97
Año 2023
PROGRAMA Unidad
DE COMPRA de TOTAL
Lentejas. Kg
1,059 1,059 1,059 815 815 815 1,047 1,018 1,018 1,181 1,181 1,214 12,283
Hojas de
Kg
laurel. 14 14 14 11 11 11 14 14 14 16 16 16 164
Champiñone
Kg
s portobello. 706 706 706 543 543 543 698 679 679 788 788 810 8,189
Ajo. Kg
21 21 21 16 16 16 21 20 20 24 24 24 246
Perejil. Kg
106 106 106 81 81 81 105 102 102 118 118 121 1,228
Sal Kg
42 42 42 33 33 33 42 41 41 47 47 49 491
Pimienta Kg
14 14 14 11 11 11 14 14 14 16 16 16 164
Comino. Kg
56 56 56 43 43 43 56 54 54 63 63 65 655
Aceite de
Lt
oliva. 71 71 71 54 54 54 70 68 68 79 79 81 819
Carragenina Kg
7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 82
Cochinilla Kg
7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 82
Preservantes Kg
7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 82
Etiquetas Unid
7,062 7,062 7,062 5,432 5,432 5,432 6,979 6,790 6,790 7,876 7,876 8,095 81,887
Empaque
Unid
plástico 7,062 7,062 7,062 5,432 5,432 5,432 6,979 6,790 6,790 7,876 7,876 8,095 81,887
papel Unid
2,118 2,118 2,118 1,630 1,630 1,630 2,094 2,037 2,037 2,363 2,363 2,429 24,566
Choclo. Kg
2,160 2,160 2,160 1,662 1,662 1,662 2,133 2,077 2,077 2,409 2,409 2,474 25,045
Arroz
Kg
integral. 720 720 720 554 554 554 711 692 692 803 803 825 8,348
Cebolla. Kg
540 540 540 415 415 415 533 519 519 602 602 619 6,261
Ajo. Kg
11 11 11 8 8 8 11 10 10 12 12 12 125
Caldito de
Lt
verduras 72 72 72 55 55 55 71 69 69 80 80 82 835
Sal Kg
22 22 22 17 17 17 21 21 21 24 24 25 250
Pimienta Kg
29 29 29 22 22 22 28 28 28 32 32 33 334
Pan rallado. Kg
108 108 108 83 83 83 107 104 104 120 120 124 1,252
Huevo Kg
382 382 382 294 294 294 377 367 367 426 426 437 4,425
Aceite
Lt
Vegetal 36 36 36 28 28 28 36 35 35 40 40 41 417
Preservantes Kg
4 4 4 3 3 3 4 3 3 4 4 4 42
Carragenina Kg
4 4 4 3 3 3 4 3 3 4 4 4 42
Cochinilla Kg
4 4 4 3 3 3 4 3 3 4 4 4 42
Etiquetas Unid
3,600 3,600 3,600 2,769 2,769 2,769 3,555 3,462 3,462 4,015 4,015 4,124 41,741
Empaque
Unid
plástico 3,600 3,600 3,600 2,769 2,769 2,769 3,555 3,462 3,462 4,015 4,015 4,124 41,741
papel Unid
1,080 1,080 1,080 831 831 831 1,067 1,038 1,038 1,205 1,205 1,237 12,522
Espinaca. Kg
797 797 797 613 613 613 787 766 766 889 889 913 9,237
Garbanzos. Kg
1,328 1,328 1,328 1,021 1,021 1,021 1,312 1,277 1,277 1,481 1,481 1,522 15,396
Cebolla. Kg
797 797 797 613 613 613 787 766 766 889 889 913 9,237
Tomillo. Kg
32 32 32 25 25 25 31 31 31 36 36 37 369
Pimiento
Kg
verde. 212 212 212 163 163 163 210 204 204 237 237 243 2,463
Comino. Kg
42 42 42 33 33 33 42 41 41 47 47 49 493
Sal Kg
32 32 32 25 25 25 31 31 31 36 36 37 369
Aceite
Lt
Vegetal 531 531 531 409 409 409 525 511 511 592 592 609 6,158
Pan rallado. Kg
159 159 159 123 123 123 157 153 153 178 178 183 1,847
Carragenina Kg
5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 62
Ajo. Kg
16 16 16 12 12 12 16 15 15 18 18 18 185
Cochinilla Kg
5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 62
Preservantes Kg
5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 62
Etiquetas Unid
5,311 5,311 5,311 4,085 4,085 4,085 5,247 5,107 5,107 5,924 5,924 6,086 61,583
Empaque
Unid
plástico 5,311 5,311 5,311 4,085 4,085 4,085 5,247 5,107 5,107 5,924 5,924 6,086 61,583
papel Unid
1,593 1,593 1,593 1,226 1,226 1,226 1,574 1,532 1,532 1,777 1,777 1,826 18,475
Frijoles
Kg
Rojos. 410 410 410 315 315 315 405 394 394 457 457 470 4,752
Avena en
Kg
hojuelas. 273 273 273 210 210 210 270 263 263 305 305 313 3,168
Perejil. Kg
41 41 41 32 32 32 41 39 39 46 46 47 475
Cebolla
Kg
blanca. 410 410 410 315 315 315 405 394 394 457 457 470 4,752
Paprika en
Kg
polvo. 55 55 55 42 42 42 54 53 53 61 61 63 634
Orégano
Kg
seco. 55 55 55 42 42 42 54 53 53 61 61 63 634
Aceite de
Lt
oliva. 55 55 55 42 42 42 54 53 53 61 61 63 634
Pan rallado. Kg
273 273 273 210 210 210 270 263 263 305 305 313 3,168
Sal Kg
16 16 16 13 13 13 16 16 16 18 18 19 190
Aceite
Lt
Vegetal - - - - - - - - - - - - -
Pimienta Kg
5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 63
Carragenina Kg
3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 32
Cochinilla Kg
3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 32
Preservantes Kg
3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 32
Etiquetas Unid
2,732 2,732 2,732 2,102 2,102 2,102 2,700 2,627 2,627 3,047 3,047 3,132 31,682
Empaque
Unid
plástico 2,732 2,732 2,732 2,102 2,102 2,102 2,700 2,627 2,627 3,047 3,047 3,132 31,682
papel Unid
820 820 820 630 630 630 810 788 788 914 914 940 9,505
Zanahorias. Kg
1,596 1,596 1,596 1,228 1,228 1,228 1,578 1,535 1,535 1,781 1,781 1,830 18,512
Salvado de
Kg
trigo. 479 479 479 368 368 368 473 460 460 534 534 549 5,554
Aceite de
Lt
oliva. 16 16 16 12 12 12 16 15 15 18 18 18 185
Sal Kg
10 10 10 7 7 7 9 9 9 11 11 11 111
Pimienta Kg
3 3 3 2 2 2 3 3 3 4 4 4 37
Carragenina Kg
2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Cochinilla Kg
2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Preservantes Kg
2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Etiquetas Unid
1,596 1,596 1,596 1,228 1,228 1,228 1,578 1,535 1,535 1,781 1,781 1,830 18,512
Empaque
Unid
plástico 1,596 1,596 1,596 1,228 1,228 1,228 1,578 1,535 1,535 1,781 1,781 1,830 18,512
papel Unid
479 479 479 368 368 368 473 460 460 534 534 549 5,554
Brócoli. Kg
585 585 585 450 450 450 577 562 562 652 652 670 6,781
Espinaca. Kg
167 167 167 129 129 129 165 161 161 186 186 191 1,937
Huevo Kg
201 201 201 154 154 154 198 193 193 224 224 230 2,325
Zapallito. Kg
418 418 418 321 321 321 412 402 402 466 466 478 4,843
Avena. Kg
334 334 334 257 257 257 330 321 321 373 373 383 3,875
Sal Kg
10 10 10 8 8 8 10 10 10 11 11 11 116
Aceite
Lt
Vegetal 167 167 167 129 129 129 165 161 161 186 186 191 1,937
Pimienta Kg
25 25 25 19 19 19 25 24 24 28 28 29 291
Carragenina Kg
2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Cochinilla Kg
2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Preservantes Kg
2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Etiquetas Unid
1,671 1,671 1,671 1,285 1,285 1,285 1,650 1,607 1,607 1,864 1,864 1,914 19,373
Empaque
Unid
plástico 1,671 1,671 1,671 1,285 1,285 1,285 1,650 1,607 1,607 1,864 1,864 1,914 19,373
papel Unid
501 501 501 386 386 386 495 482 482 559 559 574 5,812
Elaboración propia
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos
Para la elaboración de las hamburguesas se requiere de materia prima que será obtenida del mercado Mayorista de Lima
Productores. En el siguiente cuadro se detallara los insumos a comprar con sus respectivos costos.
Tabla 98
Programa de compra por cantidad AÑO 2019
Programa de TOTAL
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
compra año 2019 2019
Orégano seco. 153 153 153 153 459
Pan rallado. 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 4,536
Aceite de oliva. 396 396 396 396 1,187
Aceite Vegetal 2,050 2,050 2,050 2,050 6,150
Ajo. 134 134 134 134 402
Arroz integral. 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 6,029
Avena en hojuelas. 574 574 574 574 574 2,297
Avena. 699 699 699 699 699 2,795
Brócoli. 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 4,891
Caldito de verduras 151 151 151 151 151 603
Carragenina 46 46 46 46 46 184
Cebolla blanca. 287 287 287 287 287 287 287 287 287 287 287 287 287 3,445
Cebolla. 933 933 933 933 933 933 933 933 933 933 933 933 933 11,199
Champiñones
portobello. 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 5,936
Choclo. 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 18,086
Cochinilla 61 61 61 61 184
Comino. 277 277 277 277 831
Empaque plástico 61,464 61,464 61,464 61,464 184,392
Espinaca. 2,019 2,019 2,019 2,019 2,019 8,075
Etiquetas 61,464 61,464 61,464 61,464 184,392
Frijoles Rojos. 1,148 1,148 1,148 1,148 3,445
Garbanzos. 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 11,129
Hojas de laurel. 30 30 30 30 30 119
Huevo 1,624 1,624 1,624 1,624 4,872
Lentejas. 742 742 742 742 742 742 742 742 742 742 742 742 742 8,904
papel 18,166 18,166 18,166 18,166 54,497
Paprika en polvo. 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 459

Perejil. 412 412 412 412 1,235
Pimienta 214 214 214 214 642
Pimiento verde. 445 445 445 445 445 1,781
Preservantes 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 184
Sal 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 1,106
Salvado de trigo. 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 4,031
Tomillo. 89 89 89 89 267
Zanahorias. 4479 4479 4479 4479 13,436
Zapallito. 1164 1164 1164 1164 3,493
Elaboración propia
Tabla 99
Programa de TOTAL
Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
compra año 2020 2020
Orégano seco. 199 199 199 597
Pan rallado. 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 5,902
Aceite de oliva. 514 514 514 1,543
Aceite Vegetal 2,651 2,651 2,651 7,952
Ajo. 174 174 174 523
Arroz integral. 1,966 1,966 1,966 1,966 7,864
Avena en hojuelas. 746 746 746 746 2,985
Avena. 883 883 883 883 3,532
Brócoli. 515 515 515 515 515 515 515 515 515 515 515 515 6,180
Caldito de verduras 197 197 197 197 786

Carragenina 60 60 60 60 239
Cebolla blanca. 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 4,477
Cebolla. 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 14,587
Champiñones
portobello. 643 643 643 643 643 643 643 643 643 643 643 643 7,714
Choclo. 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 23,593
Cochinilla 80 80 80 239
Comino. 360 360 360 1,081
Empaque plástico 79,777 79,777 79,777 239,332
Espinaca. 871 871 871 871 871 871 871 871 871 871 871 871 10,455
Etiquetas 79,777 79,777 79,777 239,332
Frijoles Rojos. 1,119 1,119 1,119 1,119 4,477
Garbanzos. 3,620 3,620 3,620 3,620 14,481
Hojas de laurel. 51 51 51 154
Huevo 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 6,287
Lentejas. 2,893 2,893 2,893 2,893 11,571
papel 23,933 23,933 23,933 71,800
Paprika en polvo. 199 199 199 597
Perejil. 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 1,605
Pimienta 276 276 276 828
Pimiento verde. 193 193 193 193 193 193 193 193 193 193 193 193 2,317
Preservantes 80 80 80 239
Sal 479 479 479 1,436
Salvado de trigo. 1,308 1,308 1,308 1,308 5,232
Tomillo. 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 348
Zanahorias. 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 17,439
Zapallito. 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 3,311
Elaboración propia
Tabla 100
Programa de
TOTAL
compra en Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
2021
unidades año 2021
Orégano seco. 202 202 202 607
Pan rallado. 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,006
Aceite de oliva. 523 523 523 1,570
Aceite Vegetal 2,717 2,717 2,717 8,152
Ajo. 177 177 177 532

Arroz integral. 2,001 2,001 2,001 2,001 8,003
Avena. 929 929 929 929 3,714
Brócoli. 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 6,500
Cebolla blanca. 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 4,556
Cebolla. 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 14,844
Champiñones
portobello. 654 654 654 654 654 654 654 654 654 654 654 654 7,850
Choclo. 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 24,009
Comino. 367 367 367 1,100
Espinaca. 892 892 892 892 892 892 892 892 892 892 892 892 10,699
Etiquetas 81,381 81,381 81,381 244,143
Frijoles Rojos. 1,139 1,139 1,139 1,139 4,556
Garbanzos. 3,684 3,684 3,684 3,684 14,736

Huevo 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 6,470
Lentejas. 2,944 2,944 2,944 2,944 11,774
papel 24,414 24,414 24,414 73,243
Perejil. 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 1,633
Pimienta 284 284 284 852
Pimiento verde. 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 2,358
Sal 488 488 488 1,465
Salvado de trigo. 1,331 1,331 1,331 1,331 5,324
Tomillo. 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 354
Zanahorias. 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 17,745
Zapallito. 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 4,643
Elaboración propia
Tabla 101

Programa de Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 TOTAL
compra en 2022
unidades año 2022
Orégano seco. 199 199 199 597
Pan rallado. 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 6,144
Aceite de oliva. 535 535 535 1,605
Aceite Vegetal 2,782 2,782 2,782 8,345
Ajo. 182 182 182 545
Arroz integral. 2,046 2,046 2,046 2,046 8,184
Avena. 950 950 950 950 3,798
Brócoli. 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 6,647
Cebolla blanca. 388 388 388 388 388 388 388 388 388 388 388 388 4,659
Cebolla. 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 15,193
Champiñones
portobello. 669 669 669 669 669 669 669 669 669 669 669 669 8,027
Choclo. 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 24,551
Comino. 375 375 375 1,125

Espinaca. 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 10,955
Etiquetas 83,253 83,253 83,253 249,758
Frijoles Rojos. 1,165 1,165 1,165 1,165 4,659
Garbanzos. 3,773 3,773 3,773 3,773 15,092
Huevo 551 551 551 551 551 551 551 551 551 551 551 551 6,616
Lentejas. 3,010 3,010 3,010 3,010 12,041
papel 24,976 24,976 24,976 74,927
Perejil. 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 1,670
Pimienta 290 290 290 871
Pimiento verde. 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 2,415
Sal 500 500 500 1,499
Salvado de trigo. 1,361 1,361 1,361 1,361 5,444
Tomillo. 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 362
Zanahorias. 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 18,148
Zapallito. 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 4,748
Elaboración propia
Tabla 102

Programa de
TOTAL
compra en Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23
2023
unidades año 2023
Orégano seco. 211 211 211 634
Pan rallado. 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 6,268
Aceite de oliva. 546 546 546 1,638
Aceite Vegetal 2,838 2,838 2,838 8,513
Ajo. 185 185 185 556
Arroz integral. 2,087 2,087 2,087 2,087 8,348
Avena. 969 969 969 969 3,875
Brócoli. 565 565 565 565 565 565 565 565 565 565 565 565 6,781

Carragenina
64 64 64 64 255
Cebolla blanca. 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 4,752
Cebolla.
1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 15,499
Champiñones
portobello. 682 682 682 682 682 682 682 682 682 682 682 682 8,189
Choclo. 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 25,045
Comino. 383 208 208 798
Espinaca. 931 931 931 931 931 931 931 931 931 931 931 931 11,175
Etiquetas 84,926 84,926 84,926 254,778
Frijoles Rojos. 1,188 1,188 1,188 1,188 4,752
Garbanzos. 3,849 3,849 3,849 3,849 15,396
Huevo 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 6,749
Lentejas. 3,071 3,071 3,071 3,071 12,283
papel 25,478 25,478 25,478 76,433
Paprika en polvo. 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 634
Perejil. 568 568 568 1,704
Pimienta 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 889
Pimiento verde. 821 821 821 2,463

Sal 382 382 382 382 1,529
Salvado de trigo. 463 463 463 463 463 463 463 463 463 463 463 463 5,554
Tomillo. 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 369
Zanahorias. 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 18,512
Zapallito. 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 4,843
Elaboración propia
PROGRAMA DE COMPRA EN SOLES.

Tabla 103
Programa de compra por cantidad año 2018/2019
Programa de
compra año Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL 2019
2018/2019
Orégano seco. 3,368 - - - 3,368 - - - 3,368 - - 3,368 10,105
Pan rallado. 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 19,222
Aceite de oliva. 9,498 - - - 9,498 - - - 9,498 - - 9,498 28,494
Aceite Vegetal 13,100 - - - 13,100 - - - 13,100 - - 13,100 39,300
Avena en hojuelas. 1,895 - - 1,895 - - 1,895 - - 1,895 - - 1,895 7,579
Avena. 2,072 - - 2,072 - - 2,072 - - 2,072 - - 2,072 8,289
Sazonador 1,581 - - 1,581 - - 1,581 - - 1,581 - - 1,581 6,323

Carragenina 1,211 - - 1,211 - - 1,211 - - 1,211 - - 1,211 4,844
Champiñones
portobello. 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 148,394
Comino. 3,878 - - - 3,878 - - - 3,878 - - 3,878 11,634
Empaque plástico 14,585 - - - 14,585 - - - 14,585 - - 14,585 43,754
Etiquetas 11,459 - - - 11,459 - - - 11,459 - - 11,459 34,378
Hojas de laurel. 1,336 - - 1,336 - - 1,336 - - 1,336 - - 1,336 5,342
Huevo 7,633 - - - 7,633 - - - 7,633 - - 7,633 22,899
papel 5,388 - - - 5,388 - - - 5,388 - - 5,388 16,164
Pimienta 4,282 - - - 4,282 - - - 4,282 - - 4,282 12,845
Preservantes 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 21,721
Sal 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 1,313
Salvado de trigo. 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 47,415
Paprika en polvo. 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 49,541
Arroz integral. 4,470 - - 4,470 - - 4,470 - - 4,470 - - 4,470 17,882
Ajo. 284 - - - 284 - - - 284 - - 284 852
Brócoli. 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827 9,928
Cebolla blanca. 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 2,919
Cebolla. 653 653 653 653 653 653 653 653 653 653 653 653 653 7,839
Choclo. 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 63,302
Cochinilla 6,834 - - - 6,834 - - - 6,834 - - 6,834 20,502
Espinaca. 3,421 - - 3,421 - - 3,421 - - 3,421 - - 3,421 13,686
Frijoles Rojos. 2,433 - - - 2,433 - - - 2,433 - - 2,433 7,298
Garbanzos. 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 74,563
Lentejas. 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 32,587
Perejil. 610 - - - 610 - - - 610 - - 610 1,831
Pimiento verde. 10,906 - - 10,906 - - 10,906 - - 10,906 - - 10,906 43,625
Tomillo. 1,603 - - - 1,603 - - - 1,603 - - 1,603 4,808
Zanahorias. 1,792 - - - 1,792 - - - 1,792 - - 1,792 5,375
Zapallito. 1,234 - - - 1,234 - - - 1,234 - - 1,234 3,701

154,76 39,89 39,89 66,78 127,87 39,89 66,78 39,89 127,87 66,78 39,89 39,89 154,76 850,25
SUBTOTAL
7 5 5 7 5 5 7 5 5 7 5 5 7 1
19,75 4,31 4,31 6,57 17,48 4,31 6,57 4,31 17,48 6,57 4,31 4,31 19,75 153,04
IGV
0 4 4 6 8 4 6 4 8 6 4 4 0 5
174,51 44,20 44,20 73,36 145,36 44,20 73,36 44,20 145,36 73,36 44,20 44,20 174,51 1,003,296.4
TOTAL
8 9 9 3 4 9 3 9 4 3 9 9 8 0
Elaboración propia
Tabla 104
Programa de compra por cantidad año 2020
Programa de compra TOTAL
año 2020 2020
Orégano seco. - - - 4,377 - - - - - 4,377
4,377 13,132
Pan rallado. 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 25,009
Aceite de oliva. - - - 12,342 - - - 12,342 - - 12,342 37,026
Aceite Vegetal - - - 16,937 - - - 16,937 - - 16,937 50,810
Avena en hojuelas. - - 2,462 - - 2,462 - - 2,462 - - 2,462 9,849
Avena. - - 2,619 - - 2,619 - - 2,619 - - 2,619 10,475
Sazonador - - 2,062 - - 2,062 - - 2,062 - - 2,062 8,248
Carragenina - - 1,572 - - 1,572 - - 1,572 - - 1,572 6,288

Champiñones
portobello. 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 192,853
Comino. - - - 5,042 - - - 5,042 - - 5,042 15,127
Hojas de laurel. - - - 2,314 - - - 2,314 - - 2,314 6,943
Huevo 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 29,549
Paprika en polvo. - - - 21,461 - - - 21,461 - - 21,461 64,383
Pimienta - - - 5,522 - - - 5,522 - - 5,522 16,566
Preservantes - - - 9,398 - - - 9,398 - - 9,398 28,193
Sal - - - 568 - - - 568 - - 568 1,704
Salvado de trigo. - - 15,385 - - 15,385 - - 15,385 - - 15,385 61,541

Etiquetas - - 14,874 - - 14,874 - - 14,874 44,621
papel - - - 7,099 - - - 7,099 - - 7,099 21,296
Ajo. - - - 369 - - - 369 - - 369 1,108
Arroz integral. - - 5,832 - - 5,832 - - 5,832 - - 5,832 23,327
Brócoli. 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 12,546
Cebolla blanca. 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 3,794
Cebolla. 851 851 851 851 851 851 851 851 851 851 851 851 10,211
Choclo. 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 82,576
Cochinilla - - - 8,870 - - - 8,870 - - 8,870 26,610
Espinaca 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 17,720
Frijoles Rojos. - - 2,371 - - 2,371 - 2,371 - 2,371 9,485
Garbanzos. - - 24,256 - - 24,256 - - 24,256 - - 24,256 97,025
Lentejas. - - 10,588 - - 10,588 - - 10,588 - - 10,588 42,350
Perejil. 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 2,380
Pimiento verde. 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 56,767
Tomillo. 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 6,256
Zanahorias. 581 581 581 581 581 581 581 581 581 581 581 581 6,976
Zapallito. 390 390 390 390 390 390 390 390 390 390 390 390 4,676
37,60 37,60 37,60 37,60 165,71 104,75 37,60 37,60
SUB TOTAL 104,756 165,713 104,756 232,860 1,104,211
9 9 9 9 3 6 9 9
3,71 3,71 3,71 25,10 8,04 3,71 3,71 126,07
IGV 8,049 25,107 3,711 8,049 29,445
1 1 1 7 9 1 1 3
41,32 41,32 41,32 41,32 190,82 41,32 41,32 1,230,28
TOTAL 112,805 190,820 112,805 112,805 262,305
1 1 1 1 0 1 1 4
Elaboración propia
Tabla 105
Programa de
TOTAL
compra en soles Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
2021
año 2021
Orégano seco. - - - 4,454 - - - 4,454 - - 4,454 13,363
Pan rallado. 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 25,448
Aceite de oliva. - - - 12,559 - - - 12,559 - - 12,559 37,676
Aceite Vegetal - - - 17,363 - - - 17,363 - - 17,363 52,090
Avena. - - 2,754 - - 2,754 - - 2,754 - - 2,754 11,018
Sazonador - - 2,098 - - 2,098 - - 2,098 - - 2,098 8,393
Carragenina - - 1,603 - - 1,603 - - 1,603 - - 1,603 6,414

Champiñones
portobello. 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 196,240
Empaque plástico - - - 19,311 - - - 19,311 - - 19,311 57,932

Etiquetas - - - 15,173 - - - 15,173 - - 15,173 45,518
Comino. - - - 5,131 - - - 5,131 - - 5,131 15,393
papel - - - 7,242 - - - 7,242 - - 7,242 21,725
Paprika en polvo. - - - 21,838 - - - 21,838 - - 21,838 65,514
Hojas de laurel. - - - 2,355 - - - 2,355 - - 2,355 7,065
Huevo 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 30,410
Pimienta - - - 5,680 - - - 5,680 - - 5,680 17,039
Preservantes - - - 9,586 - - - 9,586 - - 9,586 28,759
Sal - - - 579 - - - 579 - - 579 1,738
Salvado de trigo. - - 15,655 - - 15,655 - - 15,655 - - 15,655 62,620
Ajo. - - - 376 - - - 376 - - 376 1,128
Arroz integral. - - 5,934 - - 5,934 - - 5,934 - - 5,934 23,738
Brócoli. 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 13,196
Cebolla blanca. 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 3,861
Cebolla. 866 866 866 866 866 866 866 866 866 866 866 866 10,391
Choclo. 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 84,032
Cochinilla - - - 9,048 - - - 9,048 - - 9,048 27,145
Espinaca. 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 18,134
Frijoles Rojos. - - 2,413 - - 2,413 - - 2,413 - - 2,413 9,652
Garbanzos. - - 24,683 - - 24,683 - - 24,683 - - 24,683 98,731
Lentejas. - - 10,774 - - 10,774 - - 10,774 - - 10,774 43,094
Perejil. 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 2,422
Pimiento verde. 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 57,765
Tomillo. 530 530 530 530 530 530 530 530 530 530 530 530 6,366
Zanahorias. 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 7,098
Zapallito. 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 4,919
38,3 38,3 106,7 169,0 38,3 106,7 38,3 169,0 106,7 38,3 38,3 237,4 1,126,0
SUB TOTAL
57 57 77 52 57 77 57 52 77 57 57 72 48
3,7 3,7 8,2 25,6 3, 8,2 3,7 25, 8, 3,7 3,7 30,0 128,5
IGV
81 81 12 10 781 12 81 610 212 81 81 41 88
42,1 42,1 114,9 194,6 42,1 114,9 42,1 194,6 114,9 42,1 42,1 267,5 1,254,6
TOTAL
38 38 90 62 38 90 38 62 90 38 38 13 36
Elaboración propia
Tabla 106
Programa de
TOTAL
compra en soles Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
2022
año 2022
Orégano seco. - - - 4,377 - - - 4,377 - - 4,377 13,132
Pan rallado. 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 26,036
Aceite de oliva. - - - 12,843 - - - 12,843 - - 12,843 38,529
Aceite Vegetal - - - 17,775 - - - 17,775 - - 17,775 53,326
Avena. - - 2,817 - - 2,817 - - 2,817 - - 2,817 11,266
Sazonador - - 2,146 - - 2,146 - - 2,146 - - 2,146 8,583
Carragenina - - 1,640 - - 1,640 - - 1,640 - - 1,640 6,561

Champiñones
portobello. 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 200,683
Comino. - - - 5,251 - - - 5,251 - - 5,251 15,752
Etiquetas - - - 15,522 - - - 15,522 - - 15,522 46,565
Huevo 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 31,097
papel - - - 7,408 - - - 7,408 - - 7,408 22,224
Paprika en polvo. - - - 22,333 - - - 22,333 - - 22,333 66,998
Pimienta - - - 5,808 - - - 5,808 - - 5,808 17,424
Preservantes - - - 9,807 - - - 9,807 - - 9,807 29,421
Sal - - - 593 - - - 593 - - 593 1,778
Salvado de trigo. - - 16,010 - - 16,010 - - 16,010 - - 16,010 64,039
Hojas de laurel. - - - 2,408 - - - 2,408 - - 2,408 7,225
Ajo. - - - 385 - - - 385 - - 385 1,154
Arroz integral. - - 6,068 - - 6,068 - - 6,068 - - 6,068 24,274
Brócoli. 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 13,493
Cebolla blanca. 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 3,948
Cebolla. 886 886 886 886 886 886 886 886 886 886 886 886 10,635
Choclo. 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 85,929
Cochinilla - - - 9,257 - - - 9,257 - - 9,257 27,770
Espinaca. 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 18,567
Frijoles Rojos. - - 2,468 - - 2,468 - - 2,468 - - 2,468 9,870
Garbanzos. - - 25,280 - - 25,280 - - 25,280 - - 25,280 101,118
Lentejas. - - 11,018 - - 11,018 - - 11,018 - - 11,018 44,070

Perejil. 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 2,477
Pimiento verde. 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 59,162
Tomillo. 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 6,520
Zanahorias. 605 605 605 605 605 605 605 605 605 605 605 605 7,259
Zapallito. 419 419 419 419 419 419 419 419 419 419 419 419 5,029
39,2 39,2 109,2 172,7 39,2 109,2 39,2 172,7 109,2 39,2 39,2 242, 1,151,4
SUB TOTAL
36 36 44 57 36 44 36 57 44 36 36 764 28
3,8 3,8 8, 26,1 3, 8, 3,8 26, 8, 3,8 3,8 30, 131,4
IGV
67 67 399 65 867 399 67 165 399 67 67 697 27
43,1 43,1 117,6 198,9 43,1 117,6 43,1 198,9 117,6 43,1 43,1 273, 1,282,8
TOTAL
04 04 43 22 04 43 04 22 43 04 04 461 55
Elaboración propia
Tabla 107
Programa de
TOTAL
compra en sole Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23
2023
saño 2023
Orégano seco. - - - 4,647 - - - 4,647 - - 4,647 13,940
Pan rallado. 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 26,559
Aceite de oliva. - - - 13,101 - - - 13,101 - - 13,101 39,303
Aceite Vegetal - - - 18,133 - - - 18,133 - - 18,133 54,398
Avena. - - 2,873 - - 2,873 - - 2,873 - - 2,873 11,492

Sazonador - - 2,189 - - 2,189 - - 2,189 - - 2,189 8,755
Carragenina - - 1,673 - - 1,673 - - 1,673 - - 1,673 6,693

Champiñones
portobello. 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 204,717
Comino. - - - 5,356 - - - 2,908 - - 2,908 11,173
Etiquetas - - - 15,834 - - - - 15,834 - 15,834 47,501
papel - - - 7,557 - - - 7,557 - - - 7,557 22,671
Hojas de laurel. - - - 2,457 - - - 2,457 - - 2,457 7,370
Huevo 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 31,722
Paprika en polvo. 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 68,344
Preservantes - - - 10,004 - - - 10,004 - - 10,004 30,012
Sal - - 453 - - 453 - - 453 - - 453 1,814
Salvado de trigo. 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 65,327
Pimienta 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 17,774
Ajo. - - - 392 - - - 392 - - 392 1,177
Arroz integral. - - 6,190 - - 6,190 - - 6,190 - - 6,190 24,762
Brócoli. 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 13,765
Cebolla blanca. 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 4,027
Cebolla. 904 904 904 904 904 904 904 904 904 904 904 904 10,849
Choclo. 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 87,656
Cochinilla - - - 9,443 - - - 9,443 - - 9,443 28,328
Espinaca. 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 18,940
Frijoles Rojos. - - 2,517 - - 2,517 - - 2,517 - - 2,517 10,069
Garbanzos. - - 25,788 - - 25,788 - - 25,788 - - 25,788 103,151
Lentejas. - - 11,239 - - 11,239 - - 11,239 - - 11,239 44,956
Perejil. - - - 842 - - - 842 - - 842 2,526
Pimiento verde. - - - 20,117 - - - 20,117 - - 20,117 60,351
Tomillo. 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 6,651
Zanahorias. 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 7,405
Zapallito. 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 5,131
47,4 47,4 102,9 175,4 47,4 102,9 47,4 157,1 118,7 47,4 47,4 228,5 1,170,
SUBTOTAL
06 06 42 40 06 42 06 58 76 06 06 28 220
6,2 6,2 7,9 23,7 6, 7,9 6,2 20, 10,8 6,2 6,2 25,0 133,
IGV
17 17 81 20 217 81 17 429 31 17 17 44 286
53,6 53,6 110,9 199,1 53,6 110,9 53,6 177,5 129,6 53,6 53,6 253,5 1,303,
TOTAL
22 22 23 59 22 23 22 87 07 22 22 72 506
Elaboración propia
6.2.5 Requerimiento de mano de obra
Tabla 108
PRODUCCION ANUAL DIC. 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
Hamburguesas vegetarianas 13,554 184,392 239,332 244,143 249,758 254,778
Meses 12
Dias laborales 20
PRODUCCION MES/DÍA DIC. 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2021 AÑO 2021
Producción por mes 13,554 15,366 19,944 20,345 20,813 21,232
Producción diaria 678 768 997 1,017 1,041 1,062
HH Requeridas
HORAS DIC. 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
Hamburguesa lote diario 0.49 0.55 0.72 0.73 0.75 0.76
Total HH requerido diario 28 32 41 42 43 44
REQUERIMIENTO DE MOD DIC. 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
Jornada laboral (hrs) 8
Número de operarios 5 4 5 5 5 5
Tabla 109
lote diario 1,390
Duración del proceso en horas (x lote) Minutos
Lentejas con champiñones 574
Choclo 596
Espinaca y garbanzo 560
Frejoles rojos 586
Zanahoria 560
Espinaca, Brocoli y Zapallo 560
TOTAL 3436
Total proceso en horas 57.3
Elaboración propia
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarias
Tabla 110
Total
Valor Total Costo
Descripción Imagen Cantidad Costo IGV 18%
Unitario (con IGV)
(sin IGV)
AREA DE PRODUCCION
Maquina
formadora de
1 20092.37 20092.37 3616.63 23709.00
hamburguesa
Súper Torrey
Moledora de
1 22098.31 22098.31 3977.69 26076.00
Alimentos Torrey
Termo selladora
1 35161.02 35161.02 6328.98 41490.00
ZERMAT TB3
Cámara
frigorífica de
temperatura
hasta 40°C 1 54533.90 54533.90 9816.10 64350.00
Medidas:
6m*6m*2.65 m
de alto.
Balanza industrial 1 1200.00 1200.00 216.00 1416.00
Cocina industrial
Harmans (6
2 4237.29 8474.58 1525.42 10000.00
Hornillas con 2
horno)
Campana
1 6768.64 6768.64 1218.36 7987.00
Harmans
Elaboración propia
6.3.2 Equipos
Tabla 111
Área de producción
AREA DE PRODUCCION
Impresora
Multifuncional -
Deskjet Ink
Advantage
1 269.00 269.00 48.42 317.42
2675 HP
Computadoras 2 1500.00 3000.00 540.00 3540.00
Tabla 112
Área de administración
AREA DE ADMINISTRACION
Horno microondas 1 189.00 189.00 34.02 223.02
Cafetera 1 99.90 99.90 17.98 117.88
Friobar 1 549.00 549.00 98.82 647.82
Laptop hp CORE I5 2 1600.00 3200.00 576.00 3776.00
Computadoras 1500.00 6000.00 1080.00 7080.00

4
Impresora
Multifuncional -
269.00 269.00 48.42 317.42
Deskjet Ink
Advantage 2675 HP 1
Elaboración propia
6. 3.3 Herramientas
Tabla 113
Valor Total Costo Total Costo

Descripción Imagen Cantidad IGV 18%
Unitario (sin IGV) (con IGV)
AREA DE PRODUCCION
Mesa de
acero
inoxidable
para trabajo 4 932.20 3728.81 671.19 4400.00
Medidas 1.35
m x 0.60 m x
0.90 m
Lavadero en
acero
1 1525.42 1525.42 274.58 1800.00
inoxidable de
3 posas
Camara 4,237.2
1 4237.29 762.71 5000.00
Refrigeracion 9
Coche
2 120.00 240.00 43.20 283.20
industrial
Mesa
refrigerada.
1 4500.00 4500.00 810.00 5310.00
medidas 150
x 0.60 x 0.90
Estantería 3 180.00 540.00 97.20 637.20
Caja de
plástico con 8 42.00 336.00 60.48 396.48
rejilla
Caja norma
gris
resistente a
5 22.00 110.00 19.80 129.80
temperaturas
de -10ºC a
+80ºC
Cubetas de
acero
6 190.68 1144.07 205.93 1350.00
inoxidable de
50 Lt / Kg
Bandeja para
10 29.66 296.61 53.39 350.00
Horno
Olla industrial 4 169.49 677.97 122.03 800.00
Elaboración propia
6.3.4 Utensilios
Tabla 114

AREA DE PRODUCCION
Mascarilla 50 2.80 2.80 0.50 3.30
Pantalón de
uniforme
5 59.00 295.00 53.10 348.10
alimentario +
camisola
Calzado de
seguridad con
5 49.00 245.00 44.10 289.10
suela
antideslizante
Gorro militar
6 10.00 60.00 10.80 70.80
con rejilla
Delantal
impermeable 6 22.00 22.00 3.96 25.96
pvc
Guante para
2 36.44 36.44 6.56 43.00
calor
Guantes
plasticos 100 12.50 12.50 2.25 14.75
desechables
Guante
6 9.90 59.40 10.69 70.09
termico
Elaboración propia
Tabla 115
Total
Valor Total Costo
Descripción Imagen Cantidad IGV 18% Costo
Unitario (sin IGV)
(con IGV)
AREA DE PRODUCCION
Espatula acero
1 11.02 11.02 1.98 13.00
inoxidable
Paletas a acero
4 5.00 20.00 3.60 23.60
inoxsidable
Cucharones de a
4 29.90 119.60 21.53 141.13
acero inoxsidable
Escoba 3 10.00 30.00 5.40 35.40
Escoba De Cerda
De Caballo De 40
O Más 1 16.00 16.00 2.88 18.88
Centimetros De
Largo
Trapeador 4 5.00 20.00 3.60 23.60
Franelas 5 2.00 10.00 1.80 11.80
Recogedor
2 5.00 10.00 1.80 11.80
simple
Cartel de
2 20.50 41.00 7.38 48.38
advertencia
Bolsas negras
para la basura(de 5 4.80 24.00 4.32 28.32
10unds *50 lt)
Tachos de baño
2 12.50 25.00 4.50 29.50
Reyplast* 15)
Set papelero para

4 32.90 131.60 23.69 155.29
oficina
Contenedor de
basura con 2 130.00 260.00 46.80 306.80
ruedas (120 lt)
Guante
desechables de
nitrilo(50 PARES 1 2.80 2.80 0.50 3.30
EN UN
PAQUETE)
Balde de platico
2 8.00 16.00 2.88 18.88
de 13 litros
Jalador de agua
2 24.50 49.00 8.82 57.82
60 cm
Dispensador de
2 38.00 76.00 13.68 89.68
papel higienico
Papel
higienico(jumbo 4 2 33.90 67.80 12.20 80.00
unds * 300mt)
Dispensador de
jabon liquido 2 12.50 25.00 4.50 29.50
1000 ml
Jabon liquido (un

1 5.19 5.19 0.93 6.12
galon)
Detergente(4.2kg
1 23.90 23.90 4.30 28.20
)
Desifectante
aromatizado
8.99 17.98 3.24 21.22
2
Desifectante
2 11.50 23.00 4.14 27.14
clorox(5 lt)
Scotch Brite(16
2 12.90 25.80 4.64 30.44
unds)
Elaboración propia
6.3.5 Mobiliario
Tabla 116
AREA PRODUCCION
Sillas 2.00 60.00 120.00 21.60 141.60
Lockers de
Metal de 9 1.00 347.46 347.46 62.54 410.00
espacios
Escritorio 2.00 75.00 150.00 27.00 177.00
Elaboración propia
6.3.6 Útiles de oficina

Tabla 117

AREA ADMINISTRATIVA
Lápiz (mongol) 12 0.80 9.60 1.73 11.33
Bolígrafo
negro(Faber 12 1.00 12.00 2.16 14.16
Castell)
Bolígrafo azul
12 1.00 12.00 2.16 14.16
(Faber Castell)
Bolígrafo
rojo(Faber 12 1.00 12.00 2.16 14.16
Castell)
Corrector de
6 2.50 15.00 2.70 17.70
lapicero
Perforador 2 6.50 13.00 2.34 15.34
Engrampadora
2 7.50 15.00 2.70 17.70
s
Grapas
(GRAPAS 26/6 2 2.70 5.40 0.97 6.37
(CAJA * 1000)
Folder manila 50 0.30 15.00 2.70 17.70
Papel fotocopia
(XEROX
PAPEL
FOTOCOPIA 1 9.40 9.40 1.69 11.09
XEROX 75G A-
4 PREMIUM
*500UNDS)
Sobre manila
GRAFIPAPEL
SOBRE 1 9.70 9.70 1.75 11.45
MANILA A-4
(PACK * 50)
Archivadores 6 11.00 66.00 11.88 77.88
Elaboración propia
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
Tabla 118
Costo por mantwnimiwnro
COSTO POR
COSTO
VECES MÁQUINA
MAQUINARIA CANTIDAD FRECUENCIA TOTAL 2018 2019 2020 2021 2022 2023
AL AÑO POR
ANUAL
SERVICIO
1 Anual 1 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6
Maquina modeladora -
Cámara Refrigeración 1 semestral 2 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6
1 Anual 1 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6

trituradora de carne -
Cámara frigorífica 1 semestral 2 268 536 536 536 536 536 536
-
Balanza industrial 1 Anual 1 50 50 50 50 50 50 50
-
Cocina industrial de 4
hornillas con horno inferior 1 semestral 12 30 360 360 360 360 360 360
removible -
Campana 1 semestral 12 60 720 720 720 720 720 720

-
Laptop hp CORE I5 2 semestral 2 50 200 200 200
-
Computadoras 6 semestral 2 50 600 600 500
-
Impresora Multifuncional
2 semestral 2 40 160 160 160 160 160 160
Canon -
Termo selladora 1 Anual 1 260 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6
Total 3664.4 2864.4 2864.4 2864.4 2864.4 3304.8
Elaboración propia
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
Tabla 119
Reposición por uso

VECES AL COSTO
COSTO
UTENSILIOS CANTIDAD FRECUENCIA PLAZO DEL TOTAL 2018 2019 2020 2021 2022 2023
UNITARIO
PROYECTO ANUAL
Pantalón de uniforme
8 Anual 1 59.0
alimentario + camisola 472 472 472 472 472 472
Calzado de seguridad con
8 Anual 1 49.0
suela antideslizante 392 - 392 392 392 392 392
Gorro militar con rejilla 12 Semestral 2 10.0
240 - 240 240 240 240 240
Delantal impermeable PVC 6 Trimestral 4 22.0
528 - 528 528 528 528 528
Guantes plásticos desechables 100 Mensual 60 12.5
75,000 - 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000
Guante térmico 6 Mensual 60 9.9
3,564 - 3,564 3,564 3,564 3,564 3,564
Mascarilla 50 Mensual 60 2.8
8,400 - 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400
Escoba 3 trimestral
4 10 120 - 120 120 120 120 120
Escoba De Cerda De Caballo
De 40 O Más Centímetros De 1 trimestral 4
Largo 16 64 - 64 64 64 64 64
Trapeador 4 trimestral 4
5 80 - 80 80 80 80 80
Franelas 5 trimestral 4
2 40 - 40 40 40 40 40
Recogedor simple 1 Semestral 2
5.00 10 - 10 10 10 10 10
Bolsas negras para la
5 Mensual 12
basura(de 10unds *50 lt) 4.80 288 - 288 288 288 288 288
Tachos de baño Reyplast* 15) 2 Anual 1
12.5 25 - 25 25 25 25 25
Contenedor de basura con
2 Anual 1
ruedas (120 lt) 130.00 260 - 260 260 260 260 260
Guante desechables de
nitrilo(50 PARES EN UN 1 Mensual 12
PAQUETE) 2.8 34 34 34 34 34 34
Balde de platico de 13 litros 2 Semestral 6
8 96 - 96 96 96 96 96
Jalador de agua 60 cm 1 Semestral 6
24.5 147 - 147 147 147 147 147
Papel higiénico(jumbo 4 unds *
2 Mensual 12
300mt) 33.90 814 - 814 814 814 814 814
Jabón liquido (un galón) 1 mensual 12
5.19 62 - 62 62 62 62 62
Detergente(4.2kg) 1 mensual 12
24 287 - 287 287 287 287 287
Desinfectante aromatizado 2 Mensual 12
9 216 - 216 216 216 216 216
Desinfectante clorox(5 lt) 2 Mensual 12
12 276 - 276 276 276 276 276
Scotch Brite(16 unds) 2 Mensual 12
13 310 - 310 310 310 310 310
91,72 91,72
Total 91,724 91,724 91,724 91,724
4 4
Elaboración propia
3.9 Programa de compras durante los años de operación de: maquinarias, equipos,
herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas
Se ha decidido comprar todos en el año 0, periodo de inicio de la operación para el mes

de diciembre 2018.
6.4 Localización
6.4.1 Macro localización
Para la evaluación de la localización de la empresa se ha considerado puntualmente el
valor y la ubicación de la planta. El público objetivo pertenece a las zonas 6 y 7 de lima, la
intención es tener acceso a los proveedores y priorizar la operación para optimizar
tiempos de entrega a los clientes.
El local que se seleccionó para el funcionamiento de la empresa tiene las características

para ser planta de producción, almacén y oficinas. Se evaluaron terrenos en 4 distritos:
Surquillo, Santiago de Surco, Ate y La Molina.
Grafico 39 Distrito de Ate

Fuente: Google maps
I
Grafico 40 Distrito la Molina

Fuente: Google maps
Grafico 41 Distrito Santiago de surco

Fuente: Google maps
Grafico 42 Distrito Santiago de Surquillo
Fuente: Google maps
De acuerdo a esta evaluación se obtuvo:
Surquillo: Distrito bastante pequeño en comparación con los otros mencionados, poca
cantidad de puntos donde podemos ofrecer nuestro producto pero bastante cercano a
los distritos donde se encuentra nuestro público objetivo. Pocas vías de acceso, en su
mayoría las avenidas principales son de alto transito generando asi una condición
negativa para nuestra distribución.
Surco: zona con mayor concentración de puntos de venta pero con distancias
considerable entre ellos debido a la extensión del distrito, cercanía al público objetivo,
vías de acceso principales con buen tránsito, entre los más altos costos de alquiler y
venta de los locales para poder implementar la planta.
La molina: Distrito donde se ubica gran parte de nuestros futuros clientes pero con
poco acceso y alto tránsito por sus avenidas principales, costos promedio para el
acceso a locales pero no tiene zonas industriales a las que se pueda acceder, la
mayoría son zonas comerciales o urbanizadas.
Ate: distrito con buenas zonas industriales, locales cómodos, económicos, accesibles
y en oferta con las características de nuestra proyecto. Cercanía total a los
proveedores de insumos para la elaboración del producto y cercanía a los distritos con
mayor cantidad de público objetivo.
Matriz de decisión de macro localización - Método de factores ponderados
Evaluación de los distritos consideradores en los criterios de

segmentación o aledaños
Tabla 120
Matriz de macro localización
MATRIZ DE Distritos evaluados

MACRO
LOCALIZA
CIÓN Surquillo Ate La Molina Surco
Califica Pond Calificac Ponder Calificac Pondera Calificaci Ponderad

Variables Peso
ción erado ión ado ión do ón o
Alquiler 0.30 7 2.1 10 3 9 2.7 8 2.4
venta m2 0.25 8 2 10 2.5 9 2.25 7 1.75
Cercanía a
proveedores 0.20 7 1.4 8 1.6 9 1.8 10 2
cercanía a
los clientes 0.15 7 1.05 9 1.35 10 1.5 8 1.2
Accesibilida
d 0.10 9 0.9 8 0.8 7 0.7 10 1
TOTAL
1 - 7.45 - 9.25 - 8.95 8.35
La ponderación de nuestras variables relacionada con la calificación de los criterios de

evaluación de cada uno de los distritos nos indica que el distrito de Ate es el más
acondicionado para la instalación de nuestra planta de producción.
6.4.2 Micro localización
De acuerdo a las características de nuestra planta, se verifican 3 posibles locales. Se
realiza una evaluación, la cual se muestra a continuación:
Grafico 42 Alquiler del local 1

Dirección: Calle 9 De Septiembre Ate Número 127 Ate, Lima, Lima
Fuente: Google maps

Dirección: Mz.u Parque Industrial, Ate, Lima, Lima
Fuente: Google maps
Av. 22 De Julio Ate Sol De Vitarte, Lima, Lima
Fuente: Google maps
Matriz de decisión de micro localización - Método de factores ponderados

Tabla 121
Evaluación de la ubicación específica
MATRIZ DE Ubicaciones evaluadas - Surquillo

MICRO
LOCALIZACI local 1 local 2 local 3
ÓN
Pes Calificaci Pondera Calificaci Pondera Calificaci Pondera
Variables
o ón do ón do ón do
Alquiler m2 0.30 8 2.4 10 3 9 2.7

Venta m2 0.25 8 2 10 2.5 9 2.25
Adecuación 0.15 8 1.2 9 1.8 10 2
Accesibilidad 0.10 8 1.2 9 1.35 10 1.5
Seguridad 0.20 10 1 8 0.9 8 0.8
TOTAL 1.00 - 7.8 - 9.55 - 9.25
Elaboración propia
Nuestra calificación de los criterios de evaluación de cada uno de los locales nos
indica que el local 2 es el más acondicionado para la instalación de nuestra planta de
producción.
De los tres locales evaluados se toma en consideración el local 2. Por su cercanía a

nuestros proveedores, cercanía a los distritos donde vamos a distribuir y porque está
disponible para generar su acondicionamiento, los costos están dentro de lo esperado, el
tamaño y distribución es exacto para lo que queremos.
Grafico 45 Local para nuestra planta

Fuente: Urbania
El local está ubicado en Mz.u Parque Industrial, Ate, Lima, Lima cuyas
características son:
2
 Área Total 400.00 m
2
 Área de Terreno 200.00 m
2
 Área Construida: 400.00 m
 Pisos hechos de material noble donde se van adecuar oficinas y planta
de producción.
 5 Baños
 1 Ascensor de carga (500 – 700 kg)
 Zona para estacionamiento
 Precio del alquiler: S/.6000 incluido IGV
 Modalidad de alquiler: 2 de garantía y 1 de adelanto
Área Construida sobre un terreno plano en forma rectangular, las dimensiones

son 12 metros de frente y 17 metros laterales aproximadamente, haciendo un
2
área de terreno de 200 m y sumando la construcción de las dos plantas
2
operativas, un total de 400.00 m
6.4.3 Gastos de servicios

Tabla 122
Cantida Valor Total Costo Total Costo

Descripción IGV 18%
d Unitario (sin IGV) (con IGV)
Área 400 5,084.7 5,084.7

Alquiler 915
m2 5 5 6,000.00
2 meses
de
10,169.4
Garantía (*) garantía + 10,169.49 1831
9 12,000.00
1 de
adelanto
Según 950.0 950.0
Agua 1 171
consumo 0 0 1,121.00
Según 1,408.8 1,408.8

Luz 1 254
consumo 5 5 1,662.44
postpago móvil (línea 3 29.9 89.7
1.5 GB 3 16
equipos) 0 0 105.85
119.9 119.9
Línea fija +internet 20 Mbps 1 22
0 0 141.48
17,822.6
TOTAL 3208 21030.77
9
Elaboración propia
6.4.4 Plano del centro de operaciones

Grafico 46 Primera planta
Grafico 47 Segunda Planta
6.4.5 Descripción del centro de operaciones Zona de recepción y almacén

De acuerdo al proceso de producción la primera zona que se utiliza es esta, una vez
ingresado el producto comprado ingresa a nuestro “Almacén Secos” y a su vez es
enviado de acuerdo al tipo y característica de la materia primera.
Este espacio consta de un área cerrada con anaqueles e iluminación acorde para el
mantenimiento de los productos. Espacio cerrado con un acceso desde la zona de
abastecimiento como a la zona de producción.
 Área de cocina
Espacio equipado por una estación de refrigeración para productos e insumos así como
con una cocina industrial con horno incorporado. Este espacio esta acondicionado con un
lavadero que permite completar una zona donde se va a preparar e iniciar la
transformación de nuestras materias primas para continuar con su proceso de
producción.
 Área de producción
La parte más amplia y acondicionada de la planta, con espacio disponible para transito
del personal así como la instalación de la maquinaria que realiza el proceso de
elaboración de nuestras hamburguesas. Esta zona al igual que la cocina y la zona
despacho tiene divisiones laterales para independizar espacios mas no son ambientes
cerrados ya que tenemos un techo elevado que permite la ventilación de este espacio
para la comodidad del personal que en su mayoría de tiempo va realizar sus operaciones
en esta área. Espacio acondicionado con mesas de trabajo como apoyo de la maquinaria
para utensilios y además pisos antideslizantes para la seguridad del personal.
 Zona de empaquetado
Esta zona es el espacio acondicionado para nuestra maquina termo selladora, esta zona
mantiene las características de la zona de producción con la variante que es un espacio
más pequeño y con salida directa al almacén de frio.
 Zona de almacén de frio

Esta es la zona donde se destina el producto terminado, este espacio dentro de la planta
está destinado para la instalación de nuestra cámara frigorífica, específica para el
almacenaje y mantenimiento de nuestras hamburguesas. A este espacio solo se
Adhiere un área para el tránsito de los pedidos al vehículo de transporte para

la distribución a nuestros puntos de venta.
 Área administrativa
Equipada en la parte posterior de la planta, área construida de dos pisos donde
están ubicadas las oficinas de personal administrativo y ventas. Esta área fue
acondicionada por mobiliario de escritorio y luminarias. Se incluye en este espacio un
área común que puede ser implementado como comedor o área de reuniones y
eventos.
 Área de vestuario y servicios higiénicos

Espacio ubicado en el área construida donde se ubica el personal administrativo,
implementado con baños uno para hombres y otro de mujeres. Esta zona fue
acondicionada para el uso y comodidad del personal, con un vestidor con armarios
de metal para el uso de personal de la planta y oficinas.
6.4.5 Gastos de adecuación
Tabla 123
Unidad Costo
Total valor de Total precio de
Descripción de Marca Cantidad unitario IGV
venta venta
medida (S/.)
Drywall +
instalación + m2 Drywalltec 320 101.69 32,542.37 5,857.63 38,400.00
Puertas/Ventanas
Extintor PQS ABC
70.0 210.0 37.8 247.8
6kg con colgador 3
0 0 0 0
de pared
Stickers de 90.0 315.0 56.7 371.7
Unidad 4
señalización 0 0 0 0
Maleta de botiquin
40.0 160.0 28.8 188.8
de primeros Und. 4
0 0 0 0
auxilios
Pisos
antideslizantes 59.4 4,158.0 4,906.4
m2 70 748.44
(1.5m x 0.90m x 0 0 4
2cm)
Pegamento 14.2 498.3 89.6 588.0
Unid. 35
Chema 4 0 9 0
Enchapado de 25.0 2,500.0 2,950.0
m2 100 450.00
mayólicas 0 0 0
17.0 1,700.0 2,006.0
ceramica m2 100 306.00
0 0 0
Fluorescente De 24.9 747.0 881.4
Und. 30 134.46
40w 120cm 0 0 6
10.0 120.0 21.6 141.6
Foco Ahorrador Und. 12
0 0 0 0
TOTAL 42,950.67 7731.12 50681.80
Elaboración propia
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1 Impacto ambiental

Healthy Food S.A.C. llevará acabo las operaciones en respecto al medio ambiente
según lineamientos de política de responsabilidad social a través de reducción de los
impactos generados por nuestras actividades y un uso eficiente del recurso. Las
adquisiciones de materia prima y conservación, de preferencia la manipulación de los
procesos de producción hasta la comercialización se ejecutara bajo estrictas normas
de higiene y preservación, concientización al personal involucrado para los procesos,
así como controles de salud (exámenes o de laboratorio) constante lavado de manos
y uso de guantes.
En el uso de energía eléctrica, se evaluara la eficiencia y capacidad de equipos de la

planta, cuyo fin permita operar la capacidad óptima así mismo la luminaria será
fluorescentes que recibe corriente de baja intensidad siendo una luz eficiente y con
alto rendimiento de vida.
Tabla 124
Presupuesto de responsabilidad social.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL

2018 2019 2020 2021 2022 2023
Veggi-
-
Chocolatada 500 500 500 500 500
Veggi - Salud - 400 400 400 400 400
TOTAL 0 900 900 900 900 900
Elaboración propia
6.5.2 Con los trabajadores y con la comunidad
 Grato ambiente de trabajo, con implementos y equipos necesarios para

lograr la correcta actividad laboral.
 Capacitación gratuita en técnicas para un mejor desempeño laboral.
Reconocer el desempeño sobresaliente del colaborador teniendo un

reconociendo mensual.
 Saludo y celebración del cumpleaños del colaborador.

 Se establecerá comunicación horizontal (feje-trabajador)

Actividades de confraternidad con los colaboradores en fechas festivos tales como:
 Aniversario de la empresa
 Día del trabajo
 Día de la Madre
 Día del padre
 Navidad
Con respecto a la comunidad se hace una selección de colaboradores que residan en

la zona aledaña a la planta, en ATE, para así generar empleo y estima por los
residentes.
Tabla 125
PRESUPUESTO RECURSOS HUMANOS
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Aviso de contratacion
456.78 -
Computrabajo - - - -
Capacitación de ingreso e 200.
inducción 00 - - 200.00 200.00 200.00
Capacitación uso de maquinaria
- - - 300.00 300.00 300.00
Capacitación seguridad de 200.
alimentos 00 - - - - 200.00
300. 300. 300. 300. 300.0
Reunión aniversario
- 00 00 00 00 0
1,040. 1,040. 1,040. 1,200. 1,200.0
Cena por el dia del trabajador
- 00 00 00 00 0
420. 420.
Compartir navideño
- 00 00 420.00 420.00 420.00
856. 1,760. 1,760. 2,260. 2,420. 2,620.0
TOTAL
78 00 00 00 00 0
Elaboración propia
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1 Inversiones
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable
Tabla 126
Costo Total
Descripción Cantidad Valor Total I.G.V.
Unitario Precio
Operaciones 161,591.52 29,086.47 190,678.00
Maquina formadora de hamburguesa 20,0 20,0 3,6 23,7
Super Torrey 1 92 92 17 09
22,0 22,0 3,9 26,0
Moledora de Alimentos Torrey
1 98 98 78 76
35,1 35,1 6,3 41,4
Termoselladora ZERMAT TB3
1 61 61 29 90
Cámara frigorífica de temperatura hasta 54,5 54,5 9,8 64,3
40°C Medidas : 6m*6m*2.65 m de alto. 1 34 34 16 50
Balanza industrial 1,2 1,2 1,4
1 00 00 216 16
Cocina industrial Harmans (6 Hornillas con 4,2 8,4 1,5 10,0
2 horno) 2 37 75 25 00
6,7 6,7 1,2 7,9
Campana Harmans
1 69 69 18 87
Computadoras 1,5 3,0 3,5
2 00 00 540 40
Lavadero en acero inoxidable de 3 posas 1,5 1,5 1,8
1 25 25 275 00
Cámara Refrigeración 4,2 4,2 5,0
1 37 37 763 00
Mesa refrigerada. medidas 150 x 0.60 x 4,5 4,5 5,3
0.90 1 00 00 810 10
Ventas 3,200 576 3,776
1,6 3,2 3,7
Laptop hp CORE I5 2 00 00 576 76
Administración 6,000 1,080 7,080
1,5 6,0 1,0 7,0
Computadoras 4 00 00 80 80
TOTAL ACTIVO FIJO
170,792 30,742 201,534
Elaboración propia
7.1.2 Inversión Activo Intangible
Tabla 127
Concepto Valor I.G.V. Importe
Operaciones 2,473.40 - 2,473.40
Licencias y Autorizaciones 2,473.40 - 2,473.40
Licencia de Funcionamiento
344.50 0.00 344.50
Defensa Civil
200.00 0.00 200.00
Registro Sanitario
671.30 0.00 671.30
Autorización sanitaria de establecimiento
586.30 0.00 586.30
Habilitación sanitaria y HACCP
671.30 0.00 671.30
Ventas 1,827.05 81.00 1,908.05
Marcas y Patentes 1,377.05 - 1,377.05
Busqueda fonética y figurativa para registro de marca

69.46 0.00 69.46
Solicitud de registro de marca
38.46 0.00 38.46
Solicitud de registro de patente - inicio procedimiento
720.00 0.00 720.00
Solicitud de registro de patente - Examen de fondo
549.13 0.00 549.13
Publicación en diario oficial
0.00 0.00
Software 450.00 81.00 531.00
Hosting y dominio (Página Web)
450.00 81.00 531.00
Administración 3,915.30 562.19 4,477.49
Gastos de Constitución 792.00 - 792.00
Búsqueda y Reserva del Nombre
25.00 0.00 25.00
Minuta-Capital Social
450.00 0.00 450.00
Gastos Notariales y Registrales
317.00 0.00 317.00
Software 3,123.30 562.19 3,685.49
Licencia Microsoft Office

1,539.30 277.07 1,816.37
Antivirus
1,584.00 285.12 1,869.12
TOTAL GASTOS INTANGIBLES
8,215.75 643.19 8,858.94
Elaboración propia
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativo
Tabla 128
Gastos pre operativos

Total
Canti Unida Costo Total valor
Descripción IGV precio de
dad d unitario de venta
venta
Gastos de adecuación del
local - - - 42,950.67 7,731.12 50,681.80
Drywall + instalación + 320.0
Puertas/Ventanas 0 m2 101.69 32,542.37 5,857.63 38,400.00
Extintor PQS ABC 6kg con
colgador de pared 3.00 0 70.00 210.00 37.80 247.80
Stickers de señalización
3.50 Unidad 90.00 315.00 56.70 371.70
Maleta de botiquin de primeros
auxilios 4.00 Und. 40.00 160.00 28.80 188.80
Pisos antideslizantes (1.5m x
0.90m x 2cm) 70.00 m2 59.40 4,158.00 748.44 4,906.44
Pegamento Chema
35.00 Unid. 14.24 498.30 89.69 588.00
Enchapado de mayólicas 100.0
0 m2 25.00 2,500.00 450.00 2,950.00
ceramica 100.0
0 m2 17.00 1,700.00 306.00 2,006.00
Fluorescente De 40w 120cm
30.00 Und. 24.90 747.00 134.46 881.46
Foco Ahorrador
12.00 Und. 10.00 120.00 21.60 141.60
Activo fijo no depreciable - - - 10,340.46 1,861.28 12,201.74
Horno micrrondas 1 Und. 189.00 189.00 34.02 223.02
Cafetera 1 Und. 549.00 549.00 98.82 647.82
Computadoras 4 Und. 269.00 1,076.00 193.68 1,269.68

Mesa de acero inoxidable para
trabajo Medidas 1.35 m x 0.60
m x 0.90 m 4 Und. 932.20 3,728.81 671.19 4,400.00
Coche industrial 2 Und. 120.00 240.00 43.20 283.20
Estantería 3 Und. 180.00 540.00 97.20 637.20
Caja de plástico con rejilla 8 Und. 42.00 336.00 60.48 396.48

Caja norma gris resistente a
temperaturas de -10ºC a +80ºC 5 Und. 22.00 110.00 19.80 129.80
Cubetas de acero inoxidable de
50 Lt / Kg 6 Und. 190.68 1,144.07 205.93 1,350.00
Bandeja para Horno 10 Und. 29.66 296.61 53.39 350.00
Olla industrial 4 Und. 169.49 677.97 122.03 800.00

Mesa de reunion y juego de 1 Und.
sillas 150.00 150.00 27.00 177.00
Sillas con ruedas 6 Und. 85.00 510.00 91.80 601.80
Sillas 5 Und. 60.00 300.00 54.00 354.00
Escritorio 5 Und. 75.00 375.00 67.50 442.50
Archivadores 2 Und. 59.00 118.00 21.24 139.24

UTENSILIOS, ENSERES Y
HERRAMIENTAS - - - 3,304.96 594.89 3,899.86
Espatula acero inoxidable 1 Und. 11.02 11.02 1.98 13.00
Paletas a acero inoxsidable 4 Und. 5.00 20.00 3.60 23.60

Cucharones de a acero
inoxsidable 4 Und. 29.90 119.60 21.53 141.13
Escoba 3 Und. 10.00 30.00 5.40 35.40

De 40 O Más Centimetros De
Largo 1 Und. 16.00 16.00 2.88 18.88
Trapeador 4 Und. 5.00 20.00 3.60 23.60
Franelas 5 Und. 2.00 10.00 1.80 11.80
Recogedor simple 2 Und. 5.00 10.00 1.80 11.80
Cartel de advertencia 2 Und. 20.50 41.00 7.38 48.38

Bolsas negras para la basura(de
10unds *50 lt) 5 Und. 4.80 24.00 4.32 28.32
Tachos de baño Reyplast* 15) 2 Und. 12.50 25.00 4.50 29.50
Set papelero para oficina 4 Und. 32.90 131.60 23.69 155.29

ruedas (120 lt) 2 Und. 130.00 260.00 46.80 306.80
nitrilo(50 PARES EN UN
PAQUETE) 1 Und. 2.80 2.80 0.50 3.30
Balde de platico de 13 litros 2 Und. 8.00 16.00 2.88 18.88
Jalador de agua 60 cm 2 Und. 24.50 49.00 8.82 57.82
Dispensador de papel higienico 2 Und. 38.00 76.00 13.68 89.68

Papel higienico(jumbo 4 unds *
300mt) 2 Und. 33.90 67.80 12.20 80.00
Dispensador de jabon liquido
1000 ml 2 Und. 12.50 25.00 4.50 29.50
Jabon liquido (un galon) 1 Und. 5.19 5.19 0.93 6.12
Detergente(4.2kg) 1 Und. 23.90 23.90 4.30 28.20

Desifectante aromatizado 2 Und.
8.99 17.98 3.24 21.22
Desifectante clorox(5 lt) 2 Und. 11.50 23.00 4.14 27.14
Scotch Brite(16 unds) 2 Und. 12.90 25.80 4.64 30.44
Mascarilla 50 Und. 2.80 140.00 25.20 165.20

alimentario + camisola 5 Und. 59.00 295.00 53.10 348.10
Calzado de seguridad con suela
antideslizante 5 Und. 49.00 245.00 44.10 289.10
Gorro militar con rejilla 6 Und. 10.00 60.00 10.80 70.80
Delantal impermeable pvc 6 Und. 22.00 132.00 23.76 155.76
Guante para calor 2 Und. 36.44 72.88 13.12 86.00
Guantes plasticos desechables 100 Und. 12.50 1,250.00 225.00 1,475.00
Guante termico 6 Und. 9.90 59.40 10.69 70.09
MATERIA PRIMA INICIAL - - - 62,505.32 11,250.96 73,756.28
Materia prima - - 62,505.32 62,505.32 11,250.96 73,756.28

MARKETING DE
LANZAMIENTO - - - 121,632.80 21,893.90 143,526.70
Página web - 1950.00 1,950.00 351.00 2,301.00
Material Publicitario - - 101,507.80 101,507.80 18,271.40 119,779.20
Activaciones - - 18,175.00 18,175.00 3,271.50 21,446.50
ALQUILER ADELANTADO - - - 5,084.75 - 5,084.75

5,08 5,
Alquiler del local 1 mes 5084.745763 4.75 - 084.75
PAGO DE SERVICIOS PRE
OPERATIVOS (DICIEMBRE 18) - - - 11,908.65 2,143.56 14,052.21
mes
Luz 1 1,408.85 1,408.85 253.59 1,662.44
mes
Agua 1 950.00 950.00 171.00 1,121.00
mes
Linea fija +internet 1 119.90 119.90 21.58 141.48
mes
postpago movil (linea 3 equipos) 3 29.90 29.90 5.38 35.28
mes
Contador 1 500.00 500.00 90.00 590.00
mes
Servicio de limpieza 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00
mes
Asesor legal 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00
mes
Seguridad 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00
Servicio de trasporte 1 mes
5,000.00 5,000.00 900.00 5,900.00
ÚTILES DE OFICINA - - - 194.10 34.94 229.04
Lapiz (mongol) 12 Und. 0.80 9.60 1.73 11.33
Boligrafo ngro(faber castell) 12 Und. 1.00 12.00 2.16 14.16
Boligrafo azul (faber castell) 12 Und. 1.00 12.00 2.16 14.16
Boligrafo rojo(faber castell) 12 Und. 1.00 12.00 2.16 14.16
Corrector de lapicero 6 Und. 2.50 15.00 2.70 17.70
Perforador 2 Und. 6.50 13.00 2.34 15.34
Engrampadors 2 Und. 7.50 15.00 2.70 17.70

Grapas (GRAPAS 26/6 (CAJA *
1000) 2 Und. 2.70 5.40 0.97 6.37
Folder manila 50 Und. 0.30 15.00 2.70 17.70

Papel fotocopia (XEROX
PAPEL FOTOCOPIA XEROX
75G A-4 PREMIUM *500UNDS) 1 Und. 9.40 9.40 1.69 11.09
Sobre manila GRAFIPAPEL
SOBRE MANILA A-4 (PACK *
50) 1 Und. 9.70 9.70 1.75 11.45

Remuneraciones (Diciembre
18) - - - 35,249.50 - 35,249.50
-
Gerente General 1 Und. 7,723.00 7,723.00
Jefe de administración y
finanzas 1 Und. 3,908.00 3,908.00
Jefe de produccion y logistica 1 Und. 3,978.00 3,978.00

-
Asistente de logistica 1 Und. 1,998.00 1,998.00
-
Supervisor de Planta 1 Und. 2,868.00 2,868.00
-
Operarios 5 Und. 7,215.00 7,215.00
Jefe del área comercial y ventas 1 Und. 3,908.00 3,908.00
Asistente comercial 1 Und. 1,962.00 1,962.00
Vendedor 1 Und. 1,689.50 1,689.50
Capacitaciones (Diciembre 18) - - - 856.78 - 939.00

Aviso de contratacion 82.
-
Computrabajo - 456.78 22 539.00
-
Programa de capacitaciones 2 - 400.00 - 400.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
294,027.99 45,510.65 339,620.86
Garantía - - - 10,169.49 - 10,169.49
Garantía alquiler 2 meses 5,084.75 10,169.49 - 10,169.49
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 304,197.48 45,510.65 349,790.35
Elaboración propia
Tabla 129
Cuadro resumen
Gastos pre operativos

Costo
Cantida Unida Total valor Total precio
Descripción unitari IGV
d d de venta de venta
o
Gastos de adecuación del local - - - 42,950.67 7,731.12 50,681.80
Activo fijo no depreciable - - - 10,340.46 1,861.28 12,201.74
Utensilios, enseres y herramientas - - - 3,304.96 594.89 3,899.86
Materia prima inicial - - - 62,505.32 11,250.96 73,756.28
Marketing de lanzamiento - - - 121,632.80 21,893.90 143,526.70
Alquiler adelantado - - - 5,084.75 - 5,084.75

Pago de servicios pre operativos
(Diciembre 18) - - - 11,908.65 2,143.56 14,052.21
útiles de oficina - - - 194.10 34.94 229.04
Remuneraciones (Diciembre 18) - - - 35,249.50 - 35,249.50
Capacitaciones (Diciembre 18) - - - 856.78 - 939.00

-
Aviso de contratacion Computrabajo - 456.78 82.22 539.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 294,027.99 45,510.65 339,620.86
Garantía - - - 10,169.49 - 10,169.49
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 304,197.48 45,510.65 349,790.35
Elaboración propia
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales
Tabla 130
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES
Descripción Costo total
Materia prima directa (MD) 55,556.1
Materia prima indirecta (MI) 6,949.2
Total IIMP (Sin IGV) 62,505
IGV 11,251
Total IIMP (Con IGV) 73,756
Elaboración propia
Tabla 131
INVENTARIO INICIAL DE
MATERIALES TOTAL INVENTARIOS SAMPLING
62
Cantidades de Hamburguesas 13,554 2 4,034.87
100% 4.59% 29.77%
Materia prima directa (MD) Requerimiento Costo equivalencia Costo Total
Orégano seco. 33.72 22.00 741.84
Pan rallado. 333.42 4.24 1,412.78
Aceite de oliva. 87.15 24.00 2,091.54
Aceite Vegetal 452.56 6.39 2,891.87
Ajo. 29.55 2.12 62.62
Arroz integral. 444.32 2.97 1,317.89
Avena en hojuelas. 168.60 3.30 556.38
Avena. 206.23 2.97 611.69
Brócoli. 360.90 2.03 732.62
Caldito de verduras 44.43 10.49 465.97
Carragenina 13.55 26.27 356.07
Cebolla blanca. 252.90 0.85 214.32
Cebolla. 824.09 0.70 576.86
Champiñones portobello. 435.77 25.00 10,894.15
Choclo. 1,332.95 3.50 4,665.32
Cochinilla 13.55 111.19 1,507.00
Comino. 61.04 14.00 854.56
Espinaca. 593.96 1.69 1,006.72
Frijoles Rojos. 252.90 2.12 535.80
Garbanzos. 818.08 6.70 5,481.15
Hojas de laurel. 8.72 45.00 392.19
Huevo 359.22 4.70 1,688.35
Lentejas. 653.65 3.66 2,392.35
Paprika en polvo. 33.72 107.86 3,636.99
Perejil. 90.65 1.48 134.45
Pimienta 47.30 20.00 945.94

Pimiento verde. 24.50 3,206.88
130.89
Preservantes 13.55 117.80 1,596.59
Sal 74.58 1.19 88.48
Salvado de trigo. 295.53 11.76 3,476.24
Tomillo. 19.63 18.00 353.41
Zanahorias. 985.10 0.40 394.04
Zapallito. 257.78 1.06 273.08

TOTAL MD 55,556.13
Materia prima indirecta (MI) Requerimiento Costo equivalencia Costo Total
Etiquetas 13,553.80 0.19 2,526.98
Empaque plástico 13,553.80 0.24 3,216.16
papel 4,066.14 0.30 1,206.06

TOTAL MI
6,949.19
TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERALES(SIN IGV)
62,505
IGV
11,251
TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (CON IGV)
73,756
Elaboración propia
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Tabla 132
VENTAS
AÑO 1 : 2,540,621
INGRESOS
EFECTIVO
(CONTADO) Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Estacionalidad 6.00% 6.00% 6.00% 4.67% 4.67% 4.67% 6.00% 6.00% 6.00% 6.67% 6.67% 6.67%
Supermercados 200,688 200,688 200,688 156,090 156,090 156,090 200,688 200,688 200,688 222,986 222,986 222,986
Ventas Pagina Web 17,080 17,080 17,080 13,284 13,284 13,284 17,080 17,080 17,080 18,978 18,978 18,978
217,767.5 217,767.5 217,767.5 169,374.7 169,374.7 169,374.7 217,767.5 217,767.5 217,767.5 241,963.9 241,963.9 241,963.9
VENTAS (SIN IGV) 3 3 3 4 4 4 3 3 3 2 2 2
IGV 39,198.16 39,198.16 39,198.16 30,487.45 30,487.45 30,487.45 39,198.16 39,198.16 39,198.16 43,553.51 43,553.51 43,553.51
256,965.6 256,965.6 256,965.6 199,862.2 199,862.2 199,862.2 256,965.6 256,965.6 256,965.6 285,517.4 285,517.4 285,517.4
VENTAS (CON IGV) 8 8 8 0 0 0 8 8 8 3 3 3
Ventas supermercados
(90 días) 236,812 236,812 236,812 184,187 184,187 184,187 236,812 236,812 236,812
Ventas página web 20,154 20,154 20,154 15,675 15,675 15,675 20,154 20,154 20,154 22,394 22,394 22,394
TOTAL INGRESOS
EFECTIVO 20,154 20,154 20,154 252,487 252,487 252,487 204,341 204,341 204,341 259,205 259,205 259,205
Elaboración propia
EGRESOS EFECTIVO Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
MATERIALES
Materia prima directa e
indirecta 39,895 39,895 66,787 127,875 39,895 66,787 39,895 127,875 66,787 39,895 39,895 154,767
IGV de materia prima 7,181 7,181 12,022 23,018 7,181 12,022 7,181 23,018 12,022 7,181 7,181 27,858
PERSONAL
Mano de Obra directa
(Salarios) 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500
Mano de Obra indirecta
(Sueldos) 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986
Personal administrativo
(Sueldos) 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686
Personal de venta (sueldos) 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943
SCTR 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286
Gratificaciones 18,906 18,906
Essalud 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849
CTS 10,705 10,705

SERVICIOS
Agua 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950
Luz
1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409
Telefonía + internet 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9
postpago movil (linea 3
equipos) 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9
Contador 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0
Servicio de limpieza 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0
Asesor legal - - - - - - 1,500.0 - - - - 1,500.0
Seguridad 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0
Servicio de trasporte 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0
IGV de servicios 1,873.6 1,873.6 1,873.6 1,873.6 1,873.6 1,873.6 2,143.6 1,873.6 1,873.6 1,873.6 1,873.6 2,143.6
5 5 5 5 5, 5 5 5 5 5 5, 5,
Alquiler del local ,085 ,085 ,085 ,085 085 ,085 ,085 ,085 ,085 ,085 085 085
PROMOCION Y
PUBLICIDAD
Promoción y publicidad 1,204 2,324 604 17,282 5,824 2,104 5,824 100,672 13,324 2,104 17,282 5,824
IGV De promoción 217 418 109 3,111 1,048 379 1,048 18,121 2,398 379 3,111 1,048
RESPONSABILIDAD
SOCIAL
Programa responsabilidad
social - - - - - - - - - - - 900
IGV de Responsabilidad soc. - - - - - - - - - - - 162

GESTIÓN DE RECURSOS
HUMANOS
Programas de GDH - 1,040 300 420
IGV de RRHH - - - - 187 - - - 54 - - 76

IMPUESTOS
PAGO DEL IGV - - 8,213 2,449 23,184 21,746 31,219 11,137 28,460 37,084 34,231 14,949
RENTA - 1.5% 3,267 3,267 3,267 2,541 2,541 2,541 3,267 3,267 3,267 3,629 3,629 3,629
PRESTAMOS
Cuota del préstamo AF 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234
Cuota del préstamo CT 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722
TOTAL EGRESOS
EFECTIVO 123,336 124,658 162,574 247,848 163,178 177,151 180,682 355,661 198,184 161,845 187,607 301,882
Saldo mensual de caja -103,182 -104,503 -142,420 4,639 89,309 75,336 23,658 -151,320 6,157 97,360 71,598 -42,677
Saldo de caja inicial - -103,182 -104,503 -142,420 4,639 89,309 75,336 23,658 -151,320 6,157 97,360 71,598
Saldo acumulado -103,182 -207,685 -350,105 -345,466 -256,157 -180,821 -157,162 -308,482 -302,326 -204,966 -133,368 -176,045
AÑO 1
CAJA MINIMA PROMEDIO MENSUAL 29,638.41
Máximo Déficit Mensual Acumul. 350,105.45
NECESIDAD DE CAPITAL DE TRABAJO 379,743.85
RATIO 14.95%
Elaboración propia
7.1.6. Liquidación del IGV
Tabla 133
Año 1
Concepto Año 0
IGV Ventas 0 39,198 39,198 39,198 30,487 30,487 30,487 39,198 39,198 39,198 43,554 43,554 43,554
IGV Materia prima e Insumos -11,251 -4,314 -4,314 -6,576 -17,488 -4,314 -6,576 -4,314 -17,488 -6,576 -4,314 -4,314 -19,750
IGV Material de Limpieza -81 -83 -96 -92 -85 -98 -90 -115 -96 -87 -85 -108
IGV Empaques y envolturas 0 0 0 0 -5,658 0 0 0 -5,658 0 0 0 -5,658
I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. 0 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463
I.G.V. Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 -510 0 0 0 0 0
I.G.V. Serv. Seguridad 0 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216
IGV Utiles de Oficina 0 -21 0 -21 0 -21 -5 -21 0 -21 0 -26
I.G.V. Activ. Respons. Social 0 0 0 0 -187 0 -72 0 0 0 -144 -76
IGV - Outsoucing -90 -90 -90 -90 -90 -90 -360 -90 -90 -90 -90 -360
IGV Publicidad y Marketing -217 -418 -109 -3,111 -1,048 -379 -1,048 -3,111 -2,398 -379 -3,111 -1,048
IGV Serv. Distribución -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
IGV Activo Fijo -30,742 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Intangibles -643 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Gastos Pre Operativos -45,511 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Neto -88,147 32,918 32,693 30,749 2,449 23,184 21,746 31,219 11,137 28,460 37,084 34,231 14,949
Crédito Fiscal -88,147 -55,229 -22,536 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 0 0 8,213 2,449 23,184 21,746 31,219 11,137 28,460 37,084 34,231 14,949
Año 2
Concepto
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
IGV Ventas 59,839 59,839 59,839 46,030 46,030 46,030 57,537 57,537 57,537 66,743 66,743 66,743
IGV Materia prima e Insumos -3,711 -3,711 -8,049 -25,107 -3,711 -8,049 -3,711 -25,107 -8,049 -3,711 -3,711 -29,445
IGV Empaques y envolturas 0 0 0 -7,363 0 0 0 -7,363 0 0 0 -7,363
I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463
I.G.V. Mantenimiento -660 0 0 0 0 0 -510 0 0 0 0 0
I.G.V. Serv. Seguridad -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216
IGV Utiles de Oficina -3 -21 0 -21 0 -21 -5 -21 0 -21 0 -26
IGV - Outsoucing -90 -90 -90 -90 -90 -90 -360 -90 -90 -90 -90 -360
IGV Publicidad y Marketing -1,432 -256 -19 -3,021 -1,048 -109 -1,048 -3,021 -2,398 -19 -3,111 -148
IGV Activo Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Intangibles 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Gastos Pre Operativos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Neto 52,135 54,072 50,007 8,763 39,325 36,085 50,161 20,239 45,321 61,237 58,024 27,644
Crédito Fiscal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 52,135 54,072 50,007 8,763 39,325 36,085 50,161 20,239 45,321 61,237 58,024 27,644
Tabla 134
Elaboración propia
Tabla 135
Año 3
Concepto
IGV Ventas 61,042 61,042 61,042 46,955 46,955 46,955 58,694 58,694 58,694 68,085 68,085 68,085
IGV - Outsoucing -90 -90 -90 -90 -90 -90 -360 -90 -90 -90 -90 -360
IGV Activo Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Intangibles 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Neto 53,239 55,204 51,046 9,037 40,184 36,842 51,247 20,753 46,319 62,504 59,295 28,241
Crédito Fiscal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 53,239 55,204 51,046 9,037 40,184 36,842 51,247 20,753 46,319 62,504 59,295 28,241
Elaboración propia
Tabla 136
Año 4
Concepto
IGV Ventas 62,269 62,269 62,269 47,899 47,899 47,899 59,874 59,874 59,874 69,454 69,454 69,454
I.G.V. Serv. Y Contrib. Municip. -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463
IGV – Outsoucing -90 -90 -90 -90 -90 -90 -360 -90 -90 -90 -90 -360
IGV Activo Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Intangibles 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Neto 54,186 56,467 52,087 9,253 41,061 37,622 52,355 21,204 47,330 63,791 60,591 28,801
Crédito Fiscal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 54,186 56,467 52,087 9,253 41,061 37,622 52,355 21,204 47,330 63,791 60,591 28,801
Elaboración propia
Tabla 137
Año 5
Concepto
IGV Ventas 63,520 63,520 63,520 48,862 48,862 48,862 61,077 61,077 61,077 70,850 70,850 70,850
IGV Empaques y envolturas 0 0 0 -7,838 0 0 0 -4,988 -2,850 0 0 -7,838
IGV - Outsoucing -90 -90 -90 -90 -90 -90 -360 -90 -90 -90 -90 -360
IGV Activo Fijo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Intangibles 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Neto 53,516 55,373 53,751 12,507 39,674 39,003 51,059 30,831 43,251 62,838 59,642 35,699
Crédito Fiscal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 53,516 55,373 53,751 12,507 39,674 39,003 51,059 30,831 43,251 62,838 59,642 35,699
Elaboración propia
Tabla 138
Cuadro resumen por años
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

IGV Ventas 457,312 690,450 704,328 718,485 732,926
IGV Materia prima e Insumos -100,339 -126,073 -128,588 -131,427 -133,286
IGV Material de Limpieza -1,114 -1,295 -1,315 -1,365 -1,308
IGV Empaques y envolturas -16,973 -22,088 -22,532 -23,050 -23,513
I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. -5,554 -5,554 -5,554 -5,554 -5,554
I.G.V. Mantenimiento -510 -1,170 -1,170 -1,170 -1,319
I.G.V. Serv. Seguridad -2,592 -2,592 -2,592 -2,592 -2,592
IGV Utiles de Oficina -135 -138 -138 -136 -139
I.G.V. Activ. Respons. Social -479 -479 -479 -479 -479
IGV - Outsoucing -1,620 -1,620 -1,620 -1,620 -1,620
IGV Publicidad y Marketing -16,377 -15,630 -15,630 -15,544 -15,171
IGV Serv. Distribución -10,800 -10,800 -10,800 -10,800 -10,800
IGV Activo Fijo 0 0 0 0 0
IGV Intangibles 0 0 0 0 0
IGV Gastos Pre Operativos 0 0 0 0 0
IGV Neto 300,819 503,012 513,911 524,747 537,145
Crédito Fiscal 0 0 0 0 0
Pago de IGV 212,671 503,012 513,911 524,747 537,145
Elaboración propia
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones
Tabla 139
Estructura de inversiones
Descripción Inversión IGV Total %
Activo fijo 170,792 30,742.47 201,534 23%
Activo intangible 8,216 1,478.84 9,695 1%
Gastos pre operativos y
garantía 304,197 45,510.65 349,708 40%
Capital de trabajo 321,296 321,296 36%
TOTAL 804,501 77,731.96 882,233 100%
Elaboración propia
Estructura de inversiones
Activo fijo
Activo intangible
Gastos pre operativos y
garantíía
39.55%
58.55%
1.90%
Grafico 48 estructura de inversiones.
Tabla 140
Estructura de financiamiento
Descripción Inversión %
Deuda con terceros 441,116 50%
Capital Propio 441,116 50%
TOTAL 882,233 100%
Tabla 141
APORTE DE CADA SOCIO (S/.)

Socios Monto (S/.) Participación (%)
Mario S/. 88,223 20%

Mili S/. 88,223 20%
Hidaly S/. 88,223 20%
Carolina S/. 88,223 20%
Jose S/. 88,223 20%
TOTAL 441,116 100%
Elaboración propia
7.2.2 Financiamiento del capital de trabajo
Evaluamos tres opciones de distintas entidades bancarias.
Tabla 142
Mi banco
Préstamo 308,782
TEA 26.31%
TEM 1.97%
Plazo 2 años
Plazo 24 meses
Cuota Mensual 16,262
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 308,782 6,069 10,193 16,262 1,790 298,589
2 298,589 5,869 10,393 16,262 1,731 288,196
3 288,196 5,664 10,597 16,262 1,671 277,598
4 277,598 5,456 10,806 16,262 1,610 266,792
5 266,792 5,244 11,018 16,262 1,547 255,774
6 255,774 5,027 11,235 16,262 1,483 244,540
7 244,540 4,806 11,455 16,262 1,418 233,084
8 233,084 4,581 11,681 16,262 1,351 221,404
9 221,404 4,352 11,910 16,262 1,284 209,493
10 209,493 4,118 12,144 16,262 1,215 197,349
11 197,349 3,879 12,383 16,262 1,144 184,966
12 184,966 3,635 12,626 16,262 1,072 172,340
13 172,340 3,387 12,875 16,262 999 159,465
14 159,465 3,134 13,128 16,262 925 146,337
15 146,337 2,876 13,386 16,262 848 132,952
16 132,952 2,613 13,649 16,262 771 119,303
17 119,303 2,345 13,917 16,262 692 105,386
18 105,386 2,071 14,191 16,262 611 91,196
19 91,196 1,792 14,469 16,262 529 76,726
20 76,726 1,508 14,754 16,262 445 61,972
21 61,972 1,218 15,044 16,262 359 46,929
22 46,929 922 15,339 16,262 272 31,589
23 31,589 621 15,641 16,262 183 15,948
24 15,948 313 15,948 16,262 92
(0)
Totales 81,503 308,782 390,284 24,043
Elaboración propia
Tabla 143
Caja Huancayo
Préstamo 308,782
TEA 21.99%
TEM 1.67%
Plazo 2 años
Plazo 24 meses
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 308,782 5,157 10,565 15,722 1,521 298,217
2 298,217 4,981 10,741 15,722 1,469 287,475
3 287,475 4,801 10,921 15,722 1,416 276,555
4 276,555 4,619 11,103 15,722 1,363 265,452
5 265,452 4,434 11,289 15,722 1,308 254,163
6 254,163 4,245 11,477 15,722 1,252 242,686
7 242,686 4,053 11,669 15,722 1,196 231,017
8 231,017 3,858 11,864 15,722 1,138 219,154
9 219,154 3,660 12,062 15,722 1,080 207,092
10 207,092 3,459 12,263 15,722 1,020 194,829
11 194,829 3,254 12,468 15,722 960 182,361
12 182,361 3,046 12,676 15,722 899 169,685
13 169,685 2,834 12,888 15,722 836 156,797
14 156,797 2,619 13,103 15,722 773 143,693
15 143,693 2,400 13,322 15,722 708 130,371
16 130,371 2,177 13,545 15,722 642 116,827
17 116,827 1,951 13,771 15,722 576 103,056
18 103,056 1,721 14,001 15,722 508 89,055
19 89,055 1,487 14,235 15,722 439 74,820
20 74,820 1,250 14,472 15,722 369 60,348
21 60,348 1,008 14,714 15,722 297 45,634
22 45,634 762 14,960 15,722 225 30,674

23 30,674 512 15,210 15,722 151 15,464
24 15,464 258 15,464 15,722 76 0

Totales
68,549 308,781 377,330 20,222
Tabla 144
Interbank
Préstamo 308,782
TEA 30.00%
TEM 2.21%
Plazo 2 años
Plazo 24 meses
Cronograma de Pagos
Escudo
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
Fiscal
298,890
1 308,782 6,825 9,892 16,717 2,014
10,111 288,779
2 298,890 6,607 16,717 1,949
278,445
3 288,779 6,383 10,334 16,717 1,883
267,882
4 278,445 6,155 10,563 16,717 1,816
257,086
5 267,882 5,921 10,796 16,717 1,747
11,035 246,052
6 257,086 5,683 16,717 1,676
11,279 234,773
7 246,052 5,439 16,717 1,604
11,528 223,245
8 234,773 5,190 16,717 1,531
11,783 211,463
9 223,245 4,935 16,717 1,456
199,419
10 211,463 4,674 12,043 16,717 1,379
187,110
11 199,419 4,408 12,309 16,717 1,300
174,529
12 187,110 4,136 12,581 16,717 1,220
161,669
13 174,529 3,858 12,860 16,717 1,138
148,525
14 161,669 3,574 13,144 16,717 1,054
135,091
15 148,525 3,283 13,434 16,717 969
121,360
16 135,091 2,986 13,731 16,717 881
107,325
17 121,360 2,683 14,035 16,717 791
18 107,325 2,372 14,345 16,717 700 92,980

19 92,980 2,055 14,662 16,717 606 78,318
20 78,318 1,731 14,986 16,717 511 63,331
21 63,331 1,400 15,317 16,717 413 48,014
22 48,014 1,061 15,656 16,717 313 32,358
23 32,358 715 16,002 16,717 211 16,356
24 16,356 362 16,356 16,717 107 (0)

Totales
92,436 308,782 401,218 27,269
Se elige la entidad bancaria Caja Huancayo por la tasa de interés y el tiempo de recuperación es menor
Tabla 145 Caja Huancayo
Rubro 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Saldo
Inicial 308,78 298,21 287,47 276,55 265,45 254,16 242,68 231,01 219,15 207,09 194,82 182,36 169,68 156,79 143,69
2 7 5 5 2 3 6 7 4 2 9 1 5 7 3
Interé
s 5,157 4,981 4,801 4,619 4,434 4,245 4,053 3,858 3,660 3,459 3,254 3,046 2,834 2,619 2,400
Capita
l 10,565 10,741 10,921 11,103 11,289 11,477 11,669 11,864 12,062 12,263 12,468 12,676 12,888 13,103 13,322
Cuota
15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722
Saldo
Final 298,21 287,47 276,55 265,45 254,16 242,68 231,01 219,15 207,09 194,82 182,36 169,68 156,79 143,69 130,37
7 5 5 2 3 6 7 4 2 9 1 5 7 3 1
16 17 18 19 20 21 22 23 24
130,371 116,827 103,056 74,820 60,348 45,634 30,674 15,464
89,055
2,177 1,487
1,951 1,721 1,250 1,008 762 512 258
13,545 14,235
13,771 14,001 14,472 14,714 14,960 15,210 15,464
15,722 15,722
15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722
116,827 103,056 89,055 60,348 45,634 30,674 15,464 0
74,820
7.2.3 Financiamiento de Activo fijo
Rubro Año 2019 Año 2020 Tabla 146
Saldo Inicial
Interés
Mi Banco 49,568 18,981
Préstamo Capital 139,097
132,335 169,684
TEA Cuota 188,665
21.85% 188,665
TEM Saldo Final (139,097)
1.66% (169,684)
Plazo 5 años
Plazo 60 meses
Cuota Mensual 3,501
Cronograma de Pagos
Escudo
Fiscal
1 132,335 2,197 1,303 3,501 648 131,032
2 131,032 2,176 1,325 3,501 642 129,707
3 129,707 2,154 1,347 3,501 635 128,360
4 128,360 2,131 1,369 3,501 629 126,991
5 126,991 2,109 1,392 3,501 622 125,599
6 125,599 2,086 1,415 3,501 615 124,184
7 124,184 2,062 1,439 3,501 608 122,745
8 122,745 2,038 1,462 3,501 601 121,283

119,796
9 121,283 2,014 1,487 3,501 594
118,285
10 119,796 1,989 1,511 3,501 587
116,748
11 118,285 1,964 1,537 3,501 579
115,186
12 116,748 1,939 1,562 3,501 572
113,598
13 115,186 1,913 1,588 3,501 564
111,984
14 113,598 1,886 1,614 3,501 556
110,343
15 111,984 1,859 1,641 3,501 549
16 110,343 1,832 1,668 3,501 541 108,674
17 108,674 1,805 1,696 3,501 532 106,978
18 106,978 1,776 1,724 3,501 524 105,254
19 105,254 1,748 1,753 3,501 516 103,501
20 103,501 1,719 1,782 3,501 507 101,719
21 101,719 1,689 1,812 3,501 498 99,907
22 99,907 1,659 1,842 3,501 489 98,066

23 98,066 1,628 1,872 3,501 480 96,194
24 96,194 1,597 1,903 3,501 471 94,290
25 94,290 1,566 1,935 3,501 462 92,355
26 92,355 1,534 1,967 3,501 452 90,388
27 90,388 1,501 2,000 3,501 443 88,388
28 88,388 1,468 2,033 3,501 433 86,356
29 86,356 1,434 2,067 3,501 423 84,289
30 84,289 1,400 2,101 3,501 413 82,188
31 82,188 1,365 2,136 3,501 403 80,052
32 80,052 1,329 2,171 3,501 392 77,881
33 77,881 1,293 2,207 3,501 381 75,673
34 75,673 1,257 2,244 3,501 371 73,429
35 73,429 1,219 2,281 3,501 360 71,148
36 71,148 1,181 2,319 3,501 349 68,829
37 68,829 1,143 2,358 3,501 337 66,471
38 66,471 1,104 2,397 3,501 326 64,074
39 64,074 1,064 2,437 3,501 314 61,637
40 61,637 1,023 2,477 3,501 302 59,160
41 59,160 982 2,518 3,501 290 56,642
42 56,642 941 2,560 3,501 277 54,082
43 54,082 898 2,603 3,501 265 51,479
44 51,479 855 2,646 3,501 252 48,833
45 48,833 811 2,690 3,501 239 46,144
46 46,144 766 2,734 3,501 226 43,409
47 43,409 721 2,780 3,501 213 40,630
55 19,835 329 3,171 3,501 97 16,663
56 16,663 277 3,224 3,501 82 13,440
57 13,440 223 3,277 3,501 66 10,162

58 10,162 169 3,332 3,501 50 6,830
59 6,830 113 3,387 3,501 33 3,443
60 3,443 57 3,443 3,501 17 (0)

Totales
77,701 132,335 210,036 22,922
Tabla 147
Caja Huancayo
Préstamo 132,335
TEA 17.48%
TEM 1.35% Cronograma de Pagos
Mes
Plazo Saldo Inicial Interés
5 Capital
años Escudo
Cuota Saldo Final
Plazo 60 meses Fiscal
Cuota Mensual 3,234
1 132,335 1,789 1,445 3,234 528 130,890
2 130,890 1,769 1,464 3,234 522 129,425
3 129,425 1,749 1,484 3,234 516 127,941
4 127,941 1,729 1,504 3,234 510 126,437
5 126,437 1,709 1,525 3,234 504 124,912
6 124,912 1,688 1,545 3,234 498 123,367
7 123,367 1,667 1,566 3,234 492 121,801
8 121,801 1,646 1,587 3,234 486 120,213

118,605
9 120,213 1,625 1,609 3,234 479
116,974
10 118,605 1,603 1,631 3,234 473
115,322
11 116,974 1,581 1,653 3,234 466
113,647
12 115,322 1,559 1,675 3,234 460
111,949
13 113,647 1,536 1,698 3,234 453
110,229
14 111,949 1,513 1,720 3,234 446
15 110,229 1,490 1,744 3,234 439 108,485
16 108,485 1,466 1,767 3,234 433 106,718
17 106,718 1,442 1,791 3,234 425 104,926

103,111
18 104,926 1,418 1,815 3,234 418
19 103,111 1,394 1,840 3,234 411 101,271
20 101,271 1,369 1,865 3,234 404 99,406
21 99,406 1,344 1,890 3,234 396 97,516
22 97,516 1,318 1,916 3,234 389 95,601
23 95,601 1,292 1,941 3,234 381 93,659
24 93,659 1,266 1,968 3,234 373 91,692
25 91,692 1,239 1,994 3,234 366 89,697
26 89,697 1,212 2,021 3,234 358 87,676
27 87,676 1,185 2,049 3,234 350 85,628
28 85,628 1,157 2,076 3,234 341 83,551
29 83,551 1,129 2,104 3,234 333 81,447
30 81,447 1,101 2,133 3,234 325 79,314
31 79,314 1,072 2,162 3,234 316 77,153
32 77,153 1,043 2,191 3,234 308 74,962
33 74,962 1,013 2,220 3,234 299 72,742
34 72,742 983 2,250 3,234 290 70,491

68,211
35 70,491 953 2,281 3,234 281
36 68,211 922 2,312 3,234 272 65,899
37 65,899 891 2,343 3,234 263 63,556
38 63,556 859 2,375 3,234 253 61,182
39 61,182 827 2,407 3,234 244 58,775
40 58,775 794 2,439 3,234 234 56,336
41 56,336 761 2,472 3,234 225 53,864
42 53,864 728 2,506 3,234 215 51,358
43 51,358 694 2,539 3,234 205 48,819
44 48,819 660 2,574 3,234 195 46,245
45 46,245 625 2,608 3,234 184 43,637
46 43,637 590 2,644 3,234 174 40,993

47 40,993 554 2,679 3,234 163 38,313
55 18,515 250 2,983 3,234 74 15,532
56 15,532 210 3,024 3,234 62 12,508
57 12,508 169 3,064 3,234 50 9,444
58 9,444 128 3,106 3,234 38 6,338
59 6,338 86 3,148 3,234 25 3,190
60 3,190 43 3,190 3,234 13 (0)

Totales
61,675 132,335 194,011 18,194
Tabla 148
Interbank
Préstamo 132,335
TEA 19.00%
TEM 1.46%
Plazo 5 años
Plazo 60 meses
Cuota Mensual 3,326
Cronograma de Pagos
Escudo
Fiscal
1 132,335 1,932 1,394 3,326 570 130,941
2 130,941 1,912 1,414 3,326 564 129,527
3 129,527 1,891 1,435 3,326 558 128,092
4 128,092 1,870 1,456 3,326 552 126,636
5 126,636 1,849 1,477 3,326 545 125,159
6 125,159 1,828 1,499 3,326 539 123,661
7 123,661 1,806 1,520 3,326 533 122,140
8 122,140 1,783 1,543 3,326 526 120,598
9 120,598 1,761 1,565 3,326 519 119,032
10 119,032 1,738 1,588 3,326 513 117,444

11 117,444 1,715 1,611 3,326 506 115,833
12 115,833 1,691 1,635 3,326 499 114,198
13 114,198 1,667 1,659 3,326 492 112,540
14 112,540 1,643 1,683 3,326 485 110,857
15 110,857 1,619 1,707 3,326 478 109,150
16 109,150 1,594 1,732 3,326 470 107,417
17 107,417 1,568 1,758 3,326 463 105,660
18 105,660 1,543 1,783 3,326 455 103,876
19 103,876 1,517 1,809 3,326 447 102,067
20 102,067 1,490 1,836 3,326 440 100,231
21 100,231 1,464 1,863 3,326 432 98,369
22 98,369 1,436 1,890 3,326 424 96,479
23 96,479 1,409 1,917 3,326 416 94,561
24 94,561 1,381 1,945 3,326 407 92,616
25 92,616 1,352 1,974 3,326 399 90,642
26 90,642 1,324 2,003 3,326 390 88,640
27 88,640 1,294 2,032 3,326 382 86,608
28 86,608 1,265 2,062 3,326 373 84,546
29 84,546 1,235 2,092 3,326 364 82,455
30 82,455 1,204 2,122 3,326 355 80,333
31 80,333 1,173 2,153 3,326 346 78,179
32 78,179 1,142 2,185 3,326 337 75,995
33 75,995 1,110 2,216 3,326 327 73,778
34 73,778 1,077 2,249 3,326 318 71,530
35 71,530 1,044 2,282 3,326 308 69,248
36 69,248 1,011 2,315 3,326 298 66,933
37 66,933 977 2,349 3,326 288 64,584
38 64,584 943 2,383 3,326 278 62,201

39 62,201 908 2,418 3,326 268 59,783
40 59,783 873 2,453 3,326 258 57,330
41 57,330 837 2,489 3,326 247 54,841
42 54,841 801 2,525 3,326 236 52,316
43 52,316 764 2,562 3,326 225 49,753
44 49,753 726 2,600 3,326 214 47,154
45 47,154 689 2,638 3,326 203 44,516
46 44,516 650 2,676 3,326 192 41,840
47 41,840 611 2,715 3,326 180 39,125
55 18,976 277 3,049 3,326 82 15,927
56 15,927 233 3,094 3,326 69 12,833
57 12,833 187 3,139 3,326 55 9,694
58 9,694 142 3,185 3,326 42 6,510
59 6,510 95 3,231 3,326 28 3,279
60 3,279 48 3,278 3,326 14 0

Totales
67,233 132,335 199,567 19,834
Elaboración propia
Se elige la entidad bancaria Caja Huancayo por la tasa de interés y el tiempo de recuperación es menor.
Tabla 149
Rubr
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
o
Sald
o
Inicia 132, 130, 129, 127, 126, 124, 123, 121, 120, 118, 116, 115, 113, 111,9 110,
l 335 890 425 941 437 912 367 801 213 605 974 322 647 49 229
Interé
s 1,78 1,76 1,74 1,72 1,70 1,68 1,66 1,64 1,62 1,60 1,58 1,55 1,53 1,51 1,49
9 9 9 9 9 8 7 6 5 3 1 9 6 3 0
Capit
al 1,44 1,46 1,48 1,50 1,52 1,54 1,56 1,58 1,60 1,63 1,65 1,67 1,69 1,72 1,74
5 4 4 4 5 5 6 7 9 1 3 5 8 0 4
Cuot
a 3,23 3,23 3,23 3,23 3,23 3,23 3,23 3,23 3,23 3,23 3,23 3,23 3,23 3,23 3,23
4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Sald
o 130, 129, 127, 126, 124, 123, 121, 120, 118, 116, 115, 113, 111,9 110, 108,
Final 890 425 941 437 912 367 801 213 605 974 322 647 49 229 485
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
108,485 106,718 104,926 103,111 101,271 99,406 97,516 95,601 93,659 91,692 89,697 87,676 85,628 83,551 81,447 79,314
1,466 1,442 1,418 1,394 1,369 1,344 1,318 1,292 1,266 1,239 1,212 1,185 1,157 1,129 1,101 1,072
1,767 1,791 1,815 1,840 1,865 1,890 1,916 1,941 1,968 1,994 2,021 2,049 2,076 2,104 2,133 2,162
3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234
106,718 104,926 103,111 101,271 99,406 97,516 95,601 93,659 91,692 89,697 87,676 85,628 83,551 81,447 79,314 77,153
32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
77,153 74,962 72,742 70,491 68,211 65898.94 63556.08 61,182 58,775 56,336 53,864 51,358 48,819 46,245 43,637 40,993 38,313
1,043 1,013 983 953 922 891 859 827 794 761 728 694 660 625 590 554 518
2,191 2,220 2,250 2,281 2,312 2,343 2,375 2,407 2,439 2,472 2,506 2,539 2,574 2,608 2,644 2,679 2,716
3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234
74,962 72,742 70,491 68,211 65,899 63,556 61,182 58,775 56,336 53,864 51,358 48,819 46,245 43,637 40,993 38,313 35,598
49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
35,598 32,845 30,056 27,228 24,363 21,459 18,515 15,532 12,508 9,444 6,338 3,190
481 444 406 368 329 290 250 210 169 128 86 43
2,752 2,790 2,827 2,866 2,904 2,943 2,983 3,024 3,064 3,106 3,148 3,190
3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234
32,845 30,056 27,228 24,363 21,459 18,515 15,532 12,508 9,444 6,338 3,190 (0)
Rubro Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Saldo Inicial
Interés
20,114 16,847 13,009 8,501 3,204
Capital
18,688 21,955 25,793 30,301 35,598
Cuota
38,802 38,802 38,802 38,802 38,802
Saldo Final
(18,688) (21,955) (25,793) (30,301) (35,598)
Elaboración propia
7.3 Ingresos anuales
7.3.1 Ingresos por ventas
Tabla 150 Margen de ganancia por canal
Precio de venta al Valor de venta Margen de ganancia por

Canal Valor venta por canal Precio venta al cana
público sugerido al público canal
Supermercados 27.00 22.88 25% 17.16 20.25
Página web 27.00 22.88 30% 22.88 27.00
Tabla 151 Año 2019
Año 2019 Meses
Supermercados 200,687. 200,687. 200,687. 156,090. 156,090. 156,090. 200,687. 200,687. 200,687. 222,986. 222,986. 222,986.
72 72 72 45 45 45 72 72 72 36 36 36 2,341,356.76
Lentejas con
champiñones 65,087.9 65,087.9 65,087.9 50,623.9 50,623.9 50,623.9 65,087.9 65,087.9 65,087.9 72,319.9 72,319.9 72,319.9
1 1 1 3 3 3 1 1 1 0 0 0 759,358.95
Choclo 32,285.6 32,285.6 32,285.6 25,111.0 25,111.0 25,111.0 32,285.6 32,285.6 32,285.6 35,872.9 35,872.9 35,872.9
7 7 7 8 8 8 7 7 7 7 7 7 376,666.15
Espinaca y
Garbanzo 48,428.5 48,428.5 48,428.5 37,666.6 37,666.6 37,666.6 48,428.5 48,428.5 48,428.5 53,809.4 53,809.4 53,809.4 564,999.22
0 0 0 1 1 1 0 0 0 5 5 5
Frejoles rojos 25,182.8 25,182.8 25,182.8 19,586.6 19,586.6 19,586.6 25,182.8 25,182.8 25,182.8 27,980.9 27,980.9 27,980.9
2 2 2 4 4 4 2 2 2 1 1 1 293,799.59
Zanahoria 14,851.4 14,851.4 14,851.4 11,551.1 11,551.1 11,551.1 14,851.4 14,851.4 14,851.4 16,501.5 16,501.5 16,501.5
1 1 1 0 0 0 1 1 1 6 6 6 173,266.43
Zapallo 14,851.4 14,851.4 14,851.4 11,551.1 11,551.1 11,551.1 14,851.4 14,851.4 14,851.4 16,501.5 16,501.5 16,501.5
1 1 1 0 0 0 1 1 1 6 6 6 173,266.43
Venta pagina
web 17,079.8 17,079.8 17,079.8 13,284.2 13,284.2 13,284.2 17,079.8 17,079.8 17,079.8 18,977.5 18,977.5 18,977.5
1 1 1 9 9 9 1 1 1 6 6 6 199,264.41
Lentejas con
champiñones 5,539.40 5,539.40 5,539.40 4,308.42 4,308.42 4,308.42 5,539.40 5,539.40 5,539.40 6,154.89 6,154.89 6,154.89 64,626.29
Choclo
2,747.72 2,747.72 2,747.72 2,137.11 2,137.11 2,137.11 2,747.72 2,747.72 2,747.72 3,053.02 3,053.02 3,053.02 32,056.69
Espinaca y
Garbanzo 4,121.57 4,121.57 4,121.57 3,205.67 3,205.67 3,205.67 4,121.57 4,121.57 4,121.57 4,579.53 4,579.53 4,579.53 48,085.04
Frejoles rojos
2,143.22 2,143.22 2,143.22 1,666.95 1,666.95 1,666.95 2,143.22 2,143.22 2,143.22 2,381.35 2,381.35 2,381.35 25,004.22
Zanahoria
1,263.95 1,263.95 1,263.95 983.07 983.07 983.07 1,263.95 1,263.95 1,263.95 1,404.39 1,404.39 1,404.39 14,746.08
Zapallo
1,263.95 1,263.95 1,263.95 983.07 983.07 983.07 1,263.95 1,263.95 1,263.95 1,404.39 1,404.39 1,404.39 14,746.08
VENTAS SIN IGV 217,768 217,768 217,768 169,375 169,375 169,375 217,768 217,768 217,768 241,964 241,964 241,964 2,540,621.17
IGV 39,198 39,198 39,198 30,487 30,487 30,487 39,198 39,198 39,198 43,554 43,554 43,554 457,311.81
VENTAS CON
IGV 256,966 256,966 256,966 199,862 199,862 199,862 256,966 256,966 256,966 285,517 285,517 285,517 2,997,932.98
Elaboración propia
Tabla 152 Año 2020

Meses
Año 2020 Setiemb Noviemb Diciemb
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto re Octubre re re TOTAL
Supermercados 306,365. 306,365. 306,365. 235,665. 235,665. 235,665. 294,581. 294,581. 294,581. 341,714. 341,714. 341,714.
08 08 08 44 44 44 80 80 80 89 89 89 3,534,981.64
Lentejas con
champiñones 99,361.6 99,361.6 99,361.6 76,432.0 76,432.0 76,432.0 95,540.0 95,540.0 95,540.0 110,826. 110,826. 110,826.
5 5 5 4 4 4 4 4 4 45 45 45 1,146,480.53
Choclo 49,286.5 49,286.5 49,286.5 37,912.7 37,912.7 37,912.7 47,390.9 47,390.9 47,390.9 54,973.4 54,973.4 54,973.4
3 3 3 2 2 2 0 0 0 4 4 4 568,690.74
Espinaca y
zapallito 73,929.8 73,929.8 73,929.8 56,869.0 56,869.0 56,869.0 71,086.3 71,086.3 71,086.3 82,460.1 82,460.1 82,460.1
0 0 0 7 7 7 4 4 4 6 6 6 853,036.11
Frejoles rojos 38,443.4 38,443.4 38,443.4 29,571.9 29,571.9 29,571.9 36,964.9 36,964.9 36,964.9 42,879.2 42,879.2 42,879.2
9 9 9 2 2 2 0 0 0 8 8 8 443,578.78
Zanahoria 22,671.8 22,671.8 22,671.8 17,439.8 17,439.8 17,439.8 21,799.8 21,799.8 21,799.8 25,287.7 25,287.7 25,287.7
0 0 0 5 5 5 1 1 1 8 8 8 261,597.74
Zapallo 22,671.8 22,671.8 22,671.8 17,439.8 17,439.8 17,439.8 21,799.8 21,799.8 21,799.8 25,287.7 25,287.7 25,287.7
0 0 0 5 5 5 1 1 1 8 8 8 261,597.74
Venta pagina
web 26,073.6 26,073.6 26,073.6 20,056.6 20,056.6 20,056.6 25,070.7 25,070.7 25,070.7 29,082.1 29,082.1 29,082.1
2 2 2 3 3 3 9 9 9 2 2 2 300,849.50
Lentejas con
champiñones 8,456.31 8,456.31 8,456.31 6,504.85 6,504.85 6,504.85 8,131.07 8,131.07 8,131.07 9,432.04 9,432.04 9,432.04 97,572.81
Choclo
4,194.60 4,194.60 4,194.60 3,226.61 3,226.61 3,226.61 4,033.27 4,033.27 4,033.27 4,678.59 4,678.59 4,678.59 48,399.21
Espinaca y
zapallito 6,291.90 6,291.90 6,291.90 4,839.92 4,839.92 4,839.92 6,049.90 6,049.90 6,049.90 7,017.89 7,017.89 7,017.89 72,598.82
Frejoles rojos
3,271.79 3,271.79 3,271.79 2,516.76 2,516.76 2,516.76 3,145.95 3,145.95 3,145.95 3,649.30 3,649.30 3,649.30 37,751.39
Zanahoria
1,929.52 1,929.52 1,929.52 1,484.24 1,484.24 1,484.24 1,855.30 1,855.30 1,855.30 2,152.15 2,152.15 2,152.15 22,263.64
Zapallo
1,929.52 1,929.52 1,929.52 1,484.24 1,484.24 1,484.24 1,855.30 1,855.30 1,855.30 2,152.15 2,152.15 2,152.15 22,263.64
VENTAS SIN IGV 332,439 332,439 332,439 255,722 255,722 255,722 319,653 319,653 319,653 370,797 370,797 370,797 3,835,831.15
IGV 59,839 59,839 59,839 46,030 46,030 46,030 57,537 57,537 57,537 66,743 66,743 66,743 690,449.61
VENTAS CON
IGV 392,278 392,278 392,278 301,752 301,752 301,752 377,190 377,190 377,190 437,540 437,540 437,540 4,526,280.75
Elaboración propia
Tabla 153 Año 2021

Meses
Supermercados 312,523. 312,523. 312,523. 240,402. 240,402. 240,402. 300,502. 300,502. 300,502. 348,583. 348,583. 348,583.
01 01 01 32 32 32 90 90 90 36 36 36 3,606,034.78
Lentejas con
champiñones 101,358. 101,358. 101,358. 77,968.3 77,968.3 77,968.3 97,460.4 97,460.4 97,460.4 113,054. 113,054. 113,054.
82 82 82 2 2 2 0 0 0 06 06 06 1,169,524.79
Choclo 50,277.1 50,277.1 50,277.1 38,674.7 38,674.7 38,674.7 48,343.4 48,343.4 48,343.4 56,078.4 56,078.4 56,078.4
9 9 9 6 6 6 5 5 5 0 0 0 580,121.42
Espinaca y
zapallito 75,415.7 75,415.7 75,415.7 58,012.1 58,012.1 58,012.1 72,515.1 72,515.1 72,515.1 84,117.6 84,117.6 84,117.6 870,182.14
9 9 9 4 4 4 8 8 8 1 1 1
Frejoles rojos 39,216.2 39,216.2 39,216.2 30,166.3 30,166.3 30,166.3 37,707.8 37,707.8 37,707.8 43,741.1 43,741.1 43,741.1
1 1 1 1 1 1 9 9 9 6 6 6 452,494.71
Zanahoria 23,127.5 23,127.5 23,127.5 17,790.3 17,790.3 17,790.3 22,237.9 22,237.9 22,237.9 25,796.0 25,796.0 25,796.0
1 1 1 9 9 9 9 9 9 7 7 7 266,855.86
Zapallo 23,127.5 23,127.5 23,127.5 17,790.3 17,790.3 17,790.3 22,237.9 22,237.9 22,237.9 25,796.0 25,796.0 25,796.0
1 1 1 9 9 9 9 9 9 7 7 7 266,855.86
Venta pagina
web 26,597.7 26,597.7 26,597.7 20,459.7 20,459.7 20,459.7 25,574.7 25,574.7 25,574.7 29,666.6 29,666.6 29,666.6
0 0 0 7 7 7 1 1 1 7 7 7 306,896.58
Lentejas con
champiñones 8,626.28 8,626.28 8,626.28 6,635.60 6,635.60 6,635.60 8,294.50 8,294.50 8,294.50 9,621.62 9,621.62 9,621.62 99,534.02
Choclo
4,278.91 4,278.91 4,278.91 3,291.47 3,291.47 3,291.47 4,114.34 4,114.34 4,114.34 4,772.63 4,772.63 4,772.63 49,372.04
Espinaca y
zapallito 6,418.36 6,418.36 6,418.36 4,937.20 4,937.20 4,937.20 6,171.50 6,171.50 6,171.50 7,158.95 7,158.95 7,158.95 74,058.05
Frejoles rojos
3,337.55 3,337.55 3,337.55 2,567.35 2,567.35 2,567.35 3,209.18 3,209.18 3,209.18 3,722.65 3,722.65 3,722.65 38,510.19
Zanahoria
1,968.30 1,968.30 1,968.30 1,514.08 1,514.08 1,514.08 1,892.59 1,892.59 1,892.59 2,195.41 2,195.41 2,195.41 22,711.14
Zapallo
1,968.30 1,968.30 1,968.30 1,514.08 1,514.08 1,514.08 1,892.59 1,892.59 1,892.59 2,195.41 2,195.41 2,195.41 22,711.14
VENTAS SIN IGV 339,121 339,121 339,121 260,862 260,862 260,862 326,078 326,078 326,078 378,250 378,250 378,250 3,912,931.35
IGV 61,042 61,042 61,042 46,955 46,955 46,955 58,694 58,694 58,694 68,085 68,085 68,085 704,327.64
VENTAS CON
IGV 400,162 400,162 400,162 307,817 307,817 307,817 384,772 384,772 384,772 446,335 446,335 446,335 4,617,259.00
Elaboración propia
Tabla 154 Año 2022
Meses
Supermercados 318,804. 318,804. 318,804. 245,234. 245,234. 245,234. 306,543. 306,543. 306,543. 355,589. 355,589. 355,589.
73 73 73 40 40 40 01 01 01 89 89 89 3,678,516.07
Lentejas con
champiñones 103,396. 103,396. 103,396. 79,535.4 79,535.4 79,535.4 99,419.3 99,419.3 99,419.3 115,326. 115,326. 115,326.
13 13 13 8 8 8 5 5 5 45 45 45 1,193,032.24
Choclo 51,287.7 51,287.7 51,287.7 39,452.1 39,452.1 39,452.1 49,315.1 49,315.1 49,315.1 57,205.5 57,205.5 57,205.5
6 6 6 2 2 2 6 6 6 8 8 8 591,781.87
Espinaca y
zapallito 76,931.6 76,931.6 76,931.6 59,178.1 59,178.1 59,178.1 73,972.7 73,972.7 73,972.7 85,808.3 85,808.3 85,808.3
4 4 4 9 9 9 3 3 3 7 7 7 887,672.80
Frejoles rojos 40,004.4 40,004.4 40,004.4 30,772.6 30,772.6 30,772.6 38,465.8 38,465.8 38,465.8 44,620.3 44,620.3 44,620.3
5 5 5 6 6 6 2 2 2 5 5 5 461,589.85
Zanahoria 23,592.3 23,592.3 23,592.3 18,147.9 18,147.9 18,147.9 22,684.9 22,684.9 22,684.9 26,314.5 26,314.5 26,314.5
7 7 7 8 8 8 7 7 7 7 7 7 272,219.66
Zapallo 23,592.3 23,592.3 23,592.3 18,147.9 18,147.9 18,147.9 22,684.9 22,684.9 22,684.9 26,314.5 26,314.5 26,314.5
7 7 7 8 8 8 7 7 7 7 7 7 272,219.66
Venta pagina
web 27,132.3 27,132.3 27,132.3 20,871.0 20,871.0 20,871.0 26,088.7 26,088.7 26,088.7 30,262.9 30,262.9 30,262.9
2 2 2 1 1 1 7 7 7 7 7 7 313,065.20
Lentejas con
champiñones 8,799.67 8,799.67 8,799.67 6,768.98 6,768.98 6,768.98 8,461.22 8,461.22 8,461.22 9,815.02 9,815.02 9,815.02 101,534.66
Choclo
4,364.92 4,364.92 4,364.92 3,357.63 3,357.63 3,357.63 4,197.03 4,197.03 4,197.03 4,868.56 4,868.56 4,868.56 50,364.41
Espinaca y
zapallito 6,547.37 6,547.37 6,547.37 5,036.44 5,036.44 5,036.44 6,295.55 6,295.55 6,295.55 7,302.84 7,302.84 7,302.84 75,546.62
Frejoles rojos
3,404.63 3,404.63 3,404.63 2,618.95 2,618.95 2,618.95 3,273.69 3,273.69 3,273.69 3,797.48 3,797.48 3,797.48 39,284.24
Zanahoria
2,007.86 2,007.86 2,007.86 1,544.51 1,544.51 1,544.51 1,930.64 1,930.64 1,930.64 2,239.54 2,239.54 2,239.54 23,167.63
Zapallo
2,007.86 2,007.86 2,007.86 1,544.51 1,544.51 1,544.51 1,930.64 1,930.64 1,930.64 2,239.54 2,239.54 2,239.54 23,167.63
VENTAS SIN IGV 345,937 345,937 345,937 266,105 266,105 266,105 332,632 332,632 332,632 385,853 385,853 385,853 3,991,581.27
IGV 62,269 62,269 62,269 47,899 47,899 47,899 59,874 59,874 59,874 69,454 69,454 69,454 718,484.63
VENTAS CON
IGV 408,206 408,206 408,206 314,004 314,004 314,004 392,505 392,505 392,505 455,306 455,306 455,306 4,710,065.90
Elaboración propia
Tabla 155 Año 2023

Meses
Supermercados 325,212. 325,212. 325,212. 250,163. 250,163. 250,163. 312,704. 312,704. 312,704. 362,737. 362,737. 362,737.
70 70 70 62 62 62 52 52 52 24 24 24 3,752,454.25
Lentejas con
champiñones 105,474. 105,474. 105,474. 81,134.1 81,134.1 81,134.1 101,417. 101,417. 101,417. 117,644. 117,644. 117,644.
39 39 39 5 5 5 68 68 68 51 51 51 1,217,012.19
Choclo 52,318.6 52,318.6 52,318.6 40,245.1 40,245.1 40,245.1 50,306.3 50,306.3 50,306.3 58,355.4 58,355.4 58,355.4
5 5 5 1 1 1 9 9 9 1 1 1 603,676.68
Espinaca y
zapallito 78,477.9 78,477.9 78,477.9 60,367.6 60,367.6 60,367.6 75,459.5 75,459.5 75,459.5 87,533.1 87,533.1 87,533.1
7 7 7 7 7 7 9 9 9 2 2 2 905,515.02
Frejoles rojos 40,808.5 40,808.5 40,808.5 31,391.1 31,391.1 31,391.1 39,238.9 39,238.9 39,238.9 45,517.2 45,517.2 45,517.2
4 4 4 9 9 9 8 8 8 2 2 2 470,867.81
Zanahoria
24,066.5 24,066.5 24,066.5 18,512.7 18,512.7 18,512.7 23,140.9 23,140.9 23,140.9 26,843.4 26,843.4 26,843.4
8 8 8 5 5 5 4 4 4 9 9 9 277,691.27
Zapallo 24,066.5 24,066.5 24,066.5 18,512.7 18,512.7 18,512.7 23,140.9 23,140.9 23,140.9 26,843.4 26,843.4 26,843.4
8 8 8 5 5 5 4 4 4 9 9 9 277,691.27
Venta pagina
web 27,677.6 27,677.6 27,677.6 21,290.5 21,290.5 21,290.5 26,613.1 26,613.1 26,613.1 30,871.2 30,871.2 30,871.2
8 8 8 2 2 2 5 5 5 5 5 5 319,357.81
Lentejas con
champiñones 10,012.3 10,012.3 10,012.3
8,976.54 8,976.54 8,976.54 6,905.03 6,905.03 6,905.03 8,631.29 8,631.29 8,631.29 0 0 0 103,575.51
Choclo
4,452.65 4,452.65 4,452.65 3,425.12 3,425.12 3,425.12 4,281.39 4,281.39 4,281.39 4,966.42 4,966.42 4,966.42 51,376.74
Espinaca y
zapallito 6,678.98 6,678.98 6,678.98 5,137.67 5,137.67 5,137.67 6,422.09 6,422.09 6,422.09 7,449.63 7,449.63 7,449.63 77,065.11
Frejoles rojos
3,473.07 3,473.07 3,473.07 2,671.59 2,671.59 2,671.59 3,339.49 3,339.49 3,339.49 3,873.81 3,873.81 3,873.81 40,073.86
Zanahoria
2,048.22 2,048.22 2,048.22 1,575.55 1,575.55 1,575.55 1,969.44 1,969.44 1,969.44 2,284.55 2,284.55 2,284.55 23,633.30
Zapallo
2,048.22 2,048.22 2,048.22 1,575.55 1,575.55 1,575.55 1,969.44 1,969.44 1,969.44 2,284.55 2,284.55 2,284.55 23,633.30
VENTAS SIN IGV 352,890 352,890 352,890 271,454 271,454 271,454 339,318 339,318 339,318 393,608 393,608 393,608 4,071,812.06
IGV 63,520 63,520 63,520 48,862 48,862 48,862 61,077 61,077 61,077 70,850 70,850 70,850 732,926.17
VENTAS CON
IGV 416,411 416,411 416,411 320,316 320,316 320,316 400,395 400,395 400,395 464,458 464,458 464,458 4,804,738.23
Elaboración propia
7.3.2 Recuperación de Capital de trabajo
Tabla 156
Liquidación
Ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Ventas - 2,540,621 3,835,831 3,912,931 3,991,581 4,071,812
Capital de trabajo necesario -379,744 573,337 584,862 596,617 608,609
Inversión capital de trabajo 379,744 -953,081 -11,524 -11,756 -11,992

Recuperación de capital de
trabajo 608,609
Elaboración propia
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo
Tabla 157
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO

Vida
Costo Total Deprec. (5 V.Libros V.Merc. V. Mercado Valor de
Descripción Cantidad Valor Total I.G.V. Util
Unitario Precio años) (5º año) (%) (Soles) Desecho
(años)
29,086.4
Operaciones 161,591.52 190,678.00 - 82,295.76 79,295.76 - 79,595.76 79,595.76
7
Maquina formadora de 1 20,0
hamburguesa Super Torrey 92.37 20,092.37 3,616.63 23,709.00 10 10,046.19 10,046.19 50% 10,046.19 10,046.19
Moledora de Alimentos Torrey 1 22,0
22,098.31 3,977.69 26,076.00 10 11,049.15 11,049.15 50% 11,049.15 11,049.15
98.31
Termoselladora ZERMAT TB3 1 35,1
35,161.02 6,328.98 41,490.00 10 17,580.51 17,580.51 50% 17,580.51 17,580.51
61.02
Camara frigorifica de 1 54,5
temperatura hasta 40°C 33.90
54,533.90 9,816.10 64,350.00 10 27,266.95 27,266.95 50% 27,266.95 27,266.95
Medidas : 6m*6m*2.65 m de
alto.
Balanza idustrial 1 1,2
1,200.00 216.00 1,416.00 10 600.00 600.00 50% 600.00 600.00
00.00
Cocina industrial Harmans (6 2 4,2
Hornillas con 2 horno) 37.29 8,474.58 1,525.42 10,000.00 10 4,237.29 4,237.29 50% 4,237.29 4,237.29
Computadoras 2 1,5
3,000.00 540.00 3,540.00 4 3,000.00 0.00 10% 300.00 300.00
00.00
Lavadero en acero inoxidable 1 1,5
de 3 posas 25.42 1,525.42 274.58 1,800.00 10 762.71 762.71 50% 762.71 762.71
Camara Refrigeracion 1 4,2
4,237.29 762.71 5,000.00 10 2,118.64 2,118.64 50% 2,118.64 2,118.64
37.29
Mesa refrigerada. medidas 1 4,5
150 x 0.60 x 0.90 00.00 4,500.00 810.00 5,310.00 10 2,250.00 2,250.00 50% 2,250.00 2,250.00
Campana Harmans 1 6,7
6,768.64 1,218.36 7,987.00 10 3,384.32 3,384.32 50% 3,384.32 3,384.32
68.64
Ventas 3,200.00 576.00 3,776.00 - 3,200.00 0.00 - 320.00 320.00
Laptop hp CORE I5 2 1,600.00 3,200.00 576.00 3,776.00 4 3,200.00 0.00 10% 320.00 320.00
Administración 6,000.00 1,080.00 7,080.00 - 6,000.00 0.00 - 600.00 600.00
Computadoras 4 1,500.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00 4 6,000.00 0.00 10% 600.00 600.00
30,742.4
TOTAL ACTIVO FIJO 170,791.52 201,534.00 - 91,495.76 79,295.76 - 80,515.76 80,515.76
7
Elaboración propia
7.4 Costos y Gastos anuales
7.4.1 Egresos Desembolsables
7.4.2 Presupuesto de materias primas e insumos
Tabla 158
Unidades
Materia prima (cantidades) de 2019 2020 2021 2022 2023
Compra
Orégano seco. Kg 459 597 607 597 634
Pan rallado. Kg 4536 5902 6006 6144 6268
Aceite de oliva. Lt 1187 1543 1570 1605 1638
Aceite Vegetal Lt 6150 7952 8152 8345 8513
Ajo. Kg 402 523 532 545 556
Arroz integral. Kg 6029 7864 8003 8184 8348
Avena en hojuelas. Kg 2297 2985 3037 3106 3168
Avena. Kg 2795 3532 3714 3798 3875
Brócoli. Kg 4891 6180 6500 6647 6781
Caldito de verduras Lt 603 786 800 818 835
Carragenina Kg 184 239 244 250 255
Cebolla blanca. Kg 3445 4477 4556 4659 4752
Cebolla. Kg 11199 14587 14844 15193 15499
Champiñones portobello. Kg 5936 7714 7850 8027 8189
Choclo. Kg 18086 23593 24009 24551 25045
Cochinilla Kg 184 239 244 250 255
Comino. Kg 831 1081 1100 1125 798
Espinaca. Kg 8075 10455 10699 10955 11175
Frijoles Rojos. Kg 3445 4477 4556 4659 4752
Garbanzos. Kg 11129 14481 14736 15092 15396
Hojas de laurel. Kg 119 154 157 161 164
Huevo Kg 4872 6287 6470 6616 6749
Lentejas. Kg 8904 11571 11774 12041 12283
Paprika en polvo. Kg 459 597 607 621 634
Perejil. Kg 1235 1605 1633 1670 1704
Pimienta Kg 642 828 852 871 889
Pimiento verde. Kg 1781 2317 2358 2415 2463
Preservantes Kg 184 239 244 250 255
Sal Kg 1106 1436 1465 1499 1529
Salvado de trigo. Kg 4031 5232 5324 5444 5554
Tomillo. Kg 267 348 354 362 369
Zanahorias. Kg 13436 17439 17745 18148 18512
Zapallito. Kg 3493 3311 4643 4748 4843
Elaboración propia
Tabla 159
Costo
Programa de
unitari 2019 2020 2021 2022 2023
compras
o
10,10 13,13 13,36 13,13 13,94
Orégano seco. 22.00 5 2 3 2 0
19,22 25,00 25,44 26,03 26,55
Pan rallado. 4.24 2 9 8 6 9
28,49 37,02 37,67 38,52 39,30
Aceite de oliva. 24.00 4 6 6 9 3
39,30 50,81 52,09 53,32 54,39
Aceite Vegetal 6.39 0 0 0 6 8
85 1,10 1,12 1,15 1,17
Ajo. 2.12 2 8 8 4 7
17,88 23,32 23,73 24,27 24,76
Arroz integral. 2.97 2 7 8 4 2
7,57 9,84 10,02 10,24 10,45
Avena en hojuelas. 3.30 9 9 2 9 5
8,28 10,47 11,01 11,26 11,49
Avena. 2.97 9 5 8 6 2
9,92 12,54 13,19 13,49 13,76
Brócoli. 2.03 8 6 6 3 5
6,32 8,24 8,39 8,58 8,75
Caldito de verduras 10.49 3 8 3 3 5
4,84 6,28 6,41 6,56 6,69
Carragenina 26.27 4 8 4 1 3
2,91 3,79 3,86 3,94 4,02
Cebolla blanca. 0.85 9 4 1 8 7
7,83 10,21 10,39 10,63 10,84
Cebolla. 0.70 9 1 1 5 9
Champiñones 148,39 192,85 196,24 200,68 204,71
portobello. 25.00 4 3 0 3 7
63,30 82,57 84,03 85,92 87,65
Choclo. 3.50 2 6 2 9 6
20,50 26,61 27,14 27,77 28,32
Cochinilla 111.19 2 0 5 0 8
11,63 15,12 15,39 15,75 11,17
Comino. 14.00 4 7 3 2 3
43,75 56,79 57,93 59,26 60,45
Empaque plástico 0.24 4 1 2 5 6
13,68 17,72 18,13 18,56 18,94
Espinaca. 1.69 6 0 4 7 0
34,37 44,62 45,51 46,56 47,50
Etiquetas 0.19 8 1 8 5 1
7,29 9,48 9,65 9,87 10,06
Frijoles Rojos. 2.12 8 5 2 0 9
74,56 97,02 98,73 101,11 103,15
Garbanzos. 6.70 3 5 1 8 1
5,34 6,94 7,06 7,22 7,37
Hojas de laurel. 45.00 2 3 5 5 0
22,89 29,54 30,41 31,09 31,72
Huevo 4.70 9 9 0 7 2
32,58 42,35 43,09 44,07 44,95
Lentejas. 3.66 7 0 4 0 6
16,16 21,29 21,72 22,22 22,67
papel 0.30 4 6 5 4 1
49,54 64,38 65,51 66,99 68,34
Paprika en polvo. 107.86 1 3 4 8 4
1,83 2,38 2,42 2,47 2,52
Perejil. 1.48 1 0 2 7 6
12,84 16,56 17,03 17,42 17,77
Pimienta 20.00 5 6 9 4 4
43,62 56,76 57,76 59,16 60,35
Pimiento verde. 24.50 5 7 5 2 1
21,72 28,19 28,75 29,42 30,01
Preservantes 117.80 1 3 9 1 2
1,31 1,70 1,73 1,77 1,81
Sal 1.19 3 4 8 8 4
47,41 61,54 62,62 64,03 65,32
Salvado de trigo. 11.76 5 1 0 9 7
4,80 6,25 6,36 6,52 6,65
Tomillo. 18.00 8 6 6 0 1
5,37 6,97 7,09 7,25 7,40
Zanahorias. 0.40 5 6 8 9 5
3,70 4,67 4,91 5,02 5,13
Zapallito. 1.06 1 6 9 9 1
850,25
SUBTOTAL 1,104,211 1,126,048 1,151,428 1,170,220
1
153,04 126,07 128,58 131,42 133,28
IGV
5 3 8 7 6
TOTAL 1,003,296 1,230,284 1,254,636 1,282,855 1,303,506
Elaboración propia
7.4.3 Presupuesto de Mano de Obra Directa
Tabla 160 Año 2019

2019
Concepto
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Básicos 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00
SCTR 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
Gratificación 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50
Sub Total 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50
CTS 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27
ESSALUD 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43
Total Gasto 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20
Pago
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,250.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,250.00
Gratificación
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 598.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,795.62 0.00
10,396.4 10,396.4
Total Pago 7,146.43 7,146.43 7,146.43 7,146.43 7,744.97 7,146.43 7,146.43 7,146.43 7,146.43 8,942.05
3 3
Elaboración propia
Tabla 161 Año 2020

2020
Concepto
6,500.0
Básicos 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00
0
SCTR 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
Gratificación 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50
7,182.5
Sub Total 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50
0
CTS 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27
ESSALUD 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43
8,128.2
Total Gasto 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20
0
Pago
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,250.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,250.00
Gratificación
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 598.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,795.62 0.00
7,146.4
Total Pago 7,146.43 7,146.43 7,146.43 7,146.43 7,744.97 10,396.43 7,146.43 7,146.43 7,146.43 8,942.05 10,396.43
3
Elaboración propia
Tabla 162 Año 2021

2021
Concepto
6,500.0
Básicos 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00
0
SCTR 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
Gratificación 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50 552.50
7,182.5
Sub Total 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50 7,182.50
0
CTS 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27 299.27
ESSALUD 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43 646.43
8,128.2
Total Gasto 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20 8,128.20
0
Pago
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,250.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,250.00
Gratificación
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 598.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,795.62 0.00
7,146.4
Total Pago 7,146.43 7,146.43 7,146.43 7,146.43 7,744.97 10,396.43 7,146.43 7,146.43 7,146.43 8,942.05 10,396.43
3
Elaboración propia
Tabla 163 Año 2022

2022
Concepto
7,800.0
Básicos 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00
0
SCTR 156.00 156.00 156.00 156.00 156.00 156.00 156.00 156.00 156.00 156.00 156.00 156.00
Gratificación 663.00 663.00 663.00 663.00 663.00 663.00 663.00 663.00 663.00 663.00 663.00 663.00
8,619.0
Sub Total 8,619.00 8,619.00 8,619.00 8,619.00 8,619.00 8,619.00 8,619.00 8,619.00 8,619.00 8,619.00 8,619.00
0
CTS 359.13 359.13 359.13 359.13 359.13 359.13 359.13 359.13 359.13 359.13 359.13 359.13
ESSALUD 775.71 775.71 775.71 775.71 775.71 775.71 775.71 775.71 775.71 775.71 775.71 775.71
9,753.8
Total Gasto 9,753.84 9,753.84 9,753.84 9,753.84 9,753.84 9,753.84 9,753.84 9,753.84 9,753.84 9,753.84 9,753.84
4
Pago
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,900.00
Gratificación
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 718.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,154.78 0.00
8,575.7
Total Pago 8,575.71 8,575.71 8,575.71 8,575.71 9,293.97 12,475.71 8,575.71 8,575.71 8,575.71 10,730.49 12,475.71
1
Elaboración propia
Tabla 164 Año 2023

2023
Concepto
7,800.0
Básicos 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00
0
SCTR 156.00 156.00 156.00 156.00 156.00 156.00 156.00 156.00 156.00 156.00 156.00 156.00
Gratificación 663.00 663.00 663.00 663.00 663.00 663.00 663.00 663.00 663.00 663.00 663.00 663.00
8,619.0
Sub Total 8,619.00 8,619.00 8,619.00 8,619.00 8,619.00 8,619.00 8,619.00 8,619.00 8,619.00 8,619.00 8,619.00
0
CTS 359.13 359.13 359.13 359.13 359.13 359.13 359.13 359.13 359.13 359.13 359.13 359.13
ESSALUD 775.71 775.71 775.71 775.71 775.71 775.71 775.71 775.71 775.71 775.71 775.71 775.71
9,753.8
Total Gasto 9,753.84 9,753.84 9,753.84 9,753.84 9,753.84 9,753.84 9,753.84 9,753.84 9,753.84 9,753.84 9,753.84
4
Pago
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,900.00
Gratificación
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 718.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,154.78 0.00
8,575.7
Total Pago 8,575.71 8,575.71 8,575.71 8,575.71 9,293.97 12,475.71 8,575.71 8,575.71 8,575.71 10,730.49 12,475.71
1
Elaboración propia
Tabla 165 Resumen por Año
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Básicos 78,000.00 78,000.00 78,000.00 93,600.00 93,600.00
SCTR 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,872.00 1,872.00
Gratificación 6,630.00 6,630.00 6,630.00 7,956.00 7,956.00
Sub Total 86,190.00 86,190.00 86,190.00 103,428.00 103,428.00
CTS 3,591.24 3,591.24 3,591.24 4,309.56 4,309.56
ESSALUD 7,757.16 7,757.16 7,757.16 9,308.52 9,308.52
Total Gasto 97,538.40 97,538.40 97,538.40 117,046.08 117,046.08
Pago Gratificación 6,500.00 6,500.00 6,500.00 7,800.00 7,800.00

Pago CTS 2,394.16 2,394.16 2,394.16 2,873.04 2,873.04
Total Pago 94,651.32 94,651.32 94,651.32 113,581.56 113,581.56
Elaboración propia
7.4.4 Presupuesto de Costos Indirectos
Tabla 166 Año 2019

2019
Concepto
Mano de Obra
Indirecta
Jefe de Producción y 3,500.0
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Logística - Plazas 0
Asistente de Logística - 1,800.0
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Plazas 0
Básico - Jefe de
3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
Producción y logística
Básico - Asistente de
1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Logística
Gratificación 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67
SCTR 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00
Sub Total 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67
CTS 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65
ESSALUD 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29
Total Gasto 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61
Pago Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,650.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,650.00
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 974.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,461.90 0.00
Total Pago 5,932.29 5,932.29 5,932.29 5,932.29 6,906.89 5,932.29 8,582.29 5,932.29 5,932.29 5,932.29 7,394.19 8,582.29
Utensilios de
Repostería (Cant)
Set de cuchillos de 84
acero inoxidable .75
8
Pelador de papas 5 5
.47
25
Pantalón
.00
40
Botas
.00
Guantes Caja x 50 10 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
.00
8
Gorras pack 50 und 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
.90
4
Mascarillas pack 50 und 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
.67
11
Mandiles
.53
Utensilios y Otros 23.57 23.57 23.57 23.57 23.57 65.94 23.57 23.57 23.57 23.57 23.57 65.94
Set de cuchillos de
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
acero inoxidable
Pelador de papas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42.37
Pantalón 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Botas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Guantes Caja x 50 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
Gorras pack 50 und 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90
Mascarillas pack 50 und 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67
Mandiles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Material de Limpieza
(Cant)
10
Escoba 2
.00
Escoba De Cerda De
16
Caballo De 40 O Más 1
.00
Centimetros De Largo
5
Trapeador 2 2
.00
2
Franelas 3 3
.00
5
Recogedor simple 2
.00
20
Cartel de advertencia
.50
Bolsas negras para la 4
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
basura(de 10unds *50 lt) .80
Tachos de baño 12
Reyplast* 15) .50
Set papelero para 32
oficina .90
Contenedor de basura 130
con ruedas (120 lt) .00
2
nitrilo(50 PARES EN UN 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
.80
PAQUETE)
Balde de platico de 13 8
litros .00
24
Jalador de agua 60 cm 2
.50
Dispensador de papel 38
higienico .00
Papel higienico(jumbo 4 33
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
unds * 300mt) .90
Dispensador de jabon 12
liquido 1000 ml .50
5
Jabon liquido (un galon) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
.19
23
Detergente(4.2kg) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
.90
Desifectante 8
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
aromatizado .99
11
Desifectante clorox(5 lt) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
.50
12
Scotch Brite(16 unds) 1 1 1
.90
2
Mascarilla 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
.80
Pantalón de uniforme 59
alimentario + camisola .00
Calzado de seguridad 49
con suela antideslizante .00
10
Gorro militar con rejilla
.00
Delantal impermeable 22
pvc .00
Guantes plasticos 12
1 1 1 1 1 1
desechables .50
Guante termico 9
.90
Material de Limpieza 296.47 308.97 296.47 321.87 296.47 308.97 312.47 416.87 296.47 308.97 296.47 337.87
Escoba 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Escoba De Cerda De
Caballo De 40 O Más 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Centimetros De Largo
Trapeador 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00
Franelas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00
Recogedor simple 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cartel de advertencia 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Bolsas negras para la
24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
basura(de 10unds *50 lt)
Tachos de baño
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Reyplast* 15)
Set papelero para
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
oficina
Contenedor de basura
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
con ruedas (120 lt)
nitrilo(50 PARES EN UN 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
PAQUETE)
Balde de platico de 13
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
litros
Jalador de agua 60 cm 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Dispensador de papel
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
higienico
Papel higienico(jumbo 4
169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
unds * 300mt)
Dispensador de jabon
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
liquido 1000 ml
Jabon liquido (un galon) 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19
Detergente(4.2kg) 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70
Desifectante
8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99
aromatizado
Desifectante clorox(5 lt) 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50
Scotch Brite(16 unds) 0.00 0.00 0.00 12.90 0.00 0.00 0.00 12.90 0.00 0.00 0.00 12.90
Mascarilla 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
alimentario + camisola
Calzado de seguridad
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
con suela antideslizante
Gorro militar con rejilla 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Delantal impermeable
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
pvc
Guantes plasticos
0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50
desechables
Guante termico 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Empaques y 31,432.1 31,432.1 31,432.1
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Envolturas 8 8 8
14,584.6 14,584.6 14,584.6
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Empaque plástico 5 5 5
11,459.3 11,459.3 11,459.3
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Etiquetas 7 7 7
papel 0.00 0.00 0.00 5,388.16 0.00 0.00 0.00 5,388.16 0.00 0.00 0.00 5,388.16
Servicios 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54
Agua 81% 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50
Luz 81% 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17
Telefonía e Internet 30% 65.87 65.87 65.87 65.87 65.87 65.87 65.87 65.87 65.87 65.87 65.87 65.87
Alquiler de Local 50% 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37
Alquiler de espacio
48,814 48,814 48,814 48,814 48,814 48,814 48,814 48,814 48,814 48,814 48,814 48,814
(supermercado)
Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,835.60 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00
Recarga de extintores 50% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00
Maquinarias 100% 2,835.60
Servicios de
600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Seguridad
Seguridad 50% 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Actividades de rrhh 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capacitaciones de
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
producción
60,870.1 60,882.6 60,870.1 92,327.7 60,870.1 60,925.0 63,721.7 92,422.7 60,870.1 60,882.6 60,870.1 92,431.0
Total Gasto sin IGV
2 2 2 0 2 0 2 0 2 2 2 7
61,391.5 61,406.2 61,391.5 92,853.6 61,391.5 61,456.2 64,756.4 92,965.7 61,391.5 61,406.2 61,391.5 92,967.5
Total Gasto con IGV
1 6 1 6 1 6 0 6 1 6 1 4
11,371.2 11,383.7 11,371.2 42,828.8 12,345.8 11,426.1 16,872.8 42,923.8 11,371.2 11,383.7 12,833.1 45,582.1
Total Pago sin IGV
4 4 4 2 4 2 4 2 4 4 4 9
11,892.6 11,907.3 11,892.6 43,354.7 12,867.2 11,957.3 17,907.5 43,466.8 11,892.6 11,907.3 13,354.5 46,118.6
Total Pago con IGV
3 8 3 8 3 8 2 8 3 8 3 6
Elaboración propia
Tabla 167 Año 2020

2020
Concepto
Mano de Obra Indirecta
Jefe de Producción y Logística -
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Plazas
Asistente de Logística - Plazas 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Básico - Jefe de Producción y
3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
logística
Básico - Asistente de Logística 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Gratificación 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67
SCTR 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00
Sub Total 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67
CTS 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65
ESSALUD 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29
Total Gasto 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 1,461.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,461.90 0.00
Total Pago 5,932.29 5,932.29 5,932.29 5,932.29 7,394.19 5,932.29 8,582.29 5,932.29 5,932.29 5,932.29 7,394.19 8,582.29
Utensilios de Repostería (Cant)
Set de cuchillos de acero 1
inoxidable
Pantalón 2
Botas 2
Guantes Caja x 50 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Gorras pack 50 und 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Mascarillas pack 50 und 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Mandiles 5
Set de cuchillos de acero
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 84.75
inoxidable
Pelador de papas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42.37
Pantalón 50.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Botas 80.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Guantes Caja x 50 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
Gorras pack 50 und 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90
Mascarillas pack 50 und 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67
Mandiles 57.65 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Material de Limpieza (Cant)
Escoba 2 2
Escoba De Cerda De Caballo De
1 1
40 O Más Centimetros De Largo
Trapeador 2 2
Franelas 3 3
Recogedor simple 2 2
Cartel de advertencia 1
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
10unds *50 lt)
Tachos de baño Reyplast* 15) 2
Set papelero para oficina
Contenedor de basura con ruedas
(120 lt)
Guante desechables de nitrilo(50
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PARES EN UN PAQUETE)
Balde de platico de 13 litros 1
Jalador de agua 60 cm 2 2
Dispensador de papel higienico
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
300mt)
1000 ml
Jabon liquido (un galon) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Detergente(4.2kg) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Desifectante aromatizado 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Desifectante clorox(5 lt) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Scotch Brite(16 unds) 1 1
Mascarilla 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Pantalón de uniforme alimentario
5
+ camisola

5
antideslizante
Gorro militar con rejilla 5
Delantal impermeable pvc 5
Guantes plasticos desechables 1 1 1 1 1 1
Guante termico 5
Material de Limpieza 1,074.47 403.97 296.47 308.97 309.37 308.97 312.47 428.97 309.37 308.97 296.47 324.97
Escoba 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Escoba De Cerda De Caballo De
0.00 16.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16.00 0.00 0.00 0.00 0.00
40 O Más Centimetros De Largo
Trapeador 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00
Franelas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00
24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
10unds *50 lt)
Tachos de baño Reyplast* 15) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Set papelero para oficina 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Contenedor de basura con ruedas
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(120 lt)
Guante desechables de nitrilo(50
2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
PARES EN UN PAQUETE)
Balde de platico de 13 litros 8.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Jalador de agua 60 cm 0.00 49.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Dispensador de papel higienico 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
300mt)
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1000 ml
Jabon liquido (un galon) 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19
Detergente(4.2kg) 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70
Desifectante aromatizado 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99
Desifectante clorox(5 lt) 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50
Scotch Brite(16 unds) 0.00 0.00 0.00 0.00 12.90 0.00 0.00 0.00 12.90 0.00 0.00 0.00
Mascarilla 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
Pantalón de uniforme alimentario
295.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
+ camisola

245.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
antideslizante
Gorro militar con rejilla 50.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Delantal impermeable pvc 110.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Guantes plasticos desechables 0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50
Guante termico 49.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Empaques y Envolturas 0.00 0.00 0.00 40,902.80 0.00 0.00 0.00 40,902.80 0.00 0.00 0.00 40,902.80
Empaque plástico 0.00 0.00 0.00 18,930.22 0.00 0.00 0.00 18,930.22 0.00 0.00 0.00 18,930.22
Etiquetas 0.00 0.00 0.00 14,873.75 0.00 0.00 0.00 14,873.75 0.00 0.00 0.00 14,873.75
papel 0.00 0.00 0.00 7,098.83 0.00 0.00 0.00 7,098.83 0.00 0.00 0.00 7,098.83
Servicios 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54
Agua 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50
Luz 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17
Telefonía e Internet 65.87 65.87 65.87 65.87 65.87 65.87 65.87 65.87 65.87 65.87 65.87 65.87
Alquiler de Local 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37
Alquiler de espacio
48,814 48,814 48,814 48,814 48,814 48,814 48,814 48,814 48,814 48,814 48,814 48,814
(supermercado)
Mantenimiento 3,664.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,835.60 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00
Recarga de extintores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00
Maquinarias 3,664.40 2,835.60
Servicios de Seguridad 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Seguridad 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Capacitaciones de producción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
65,500.1 60,870.1 101,785.4 60,883.0 60,925.0 63,721.7 101,905.4 60,883.0 60,882.6 60,870.1 101,973.5
Total Gasto sin IGV 60,977.62
7 2 2 2 0 2 2 2 2 2 4
66,854.9 61,391.5 102,309.0 61,406.7 61,456.2 64,756.4 102,450.6 61,406.7 61,406.2 61,391.5 102,522.9
Total Gasto con IGV 61,518.36
7 1 6 3 6 0 6 3 6 1 4
16,001.2 12,846.0 16,872.8 12,833.1
Total Pago sin IGV 11,478.74 11,371.24 52,286.54 11,426.12 52,406.54 11,384.14 11,383.74 55,124.66
9 4 4 4
17,356.0 13,369.7 17,907.5 13,354.5
Total Pago con IGV 12,019.48 11,892.63 52,810.18 11,957.38 52,951.78 11,907.85 11,907.38 55,674.06
9 5 2 3
Elaboración propia
Tabla 168 Año 2021
2021
Concepto
Mano de Obra
Indirecta
Jefe de Producción
y Logística - 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Plazas
Asistente de
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Logística - Plazas
Básico - Jefe de
Producción y 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
logística
Básico - Asistente
1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
de Logística
Gratificación 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67
SCTR 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00
Sub Total 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67
CTS 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65
ESSALUD 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29
Total Gasto 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 1,461.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,461.90 0.00
Total Pago 5,932.29 5,932.29 5,932.29 5,932.29 7,394.19 5,932.29 8,582.29 5,932.29 5,932.29 5,932.29 7,394.19 8,582.29
Utensilios de
Repostería (Cant)
Set de cuchillos de
acero inoxidable
Pantalón
Botas
Guantes Caja x 50 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Gorras pack 50
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
und
Mascarillas pack
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
50 und
Mandiles
Set de cuchillos de
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
acero inoxidable
Pelador de papas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42.37
Pantalón 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Botas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Guantes Caja x 50 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
Gorras pack 50
8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90
und
Mascarillas pack
4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67
50 und
Mandiles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Material de
Limpieza (Cant)
Escoba 2 2
Escoba De Cerda
De Caballo De 40
1 1
O Más Centimetros
De Largo
Trapeador 2 2
Franelas 3 3
Cartel de
1
advertencia
Bolsas negras para
la basura(de 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
10unds *50 lt)
Tachos de baño
Reyplast* 15)
Set papelero para
2
oficina
Contenedor de
basura con ruedas
(120 lt)
Guante
desechables de
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
nitrilo(50 PARES
EN UN PAQUETE)
Balde de platico de
1
13 litros
Jalador de agua 60
2 2
cm
Dispensador de
papel higienico
Papel
higienico(jumbo 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
unds * 300mt)
Dispensador de
jabon liquido 1000
ml
Jabon liquido (un
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
galon)
Detergente(4.2kg) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Desifectante
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
aromatizado
Desifectante
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
clorox(5 lt)
Scotch Brite(16
1 1 1
unds)
Mascarilla 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Pantalón de
uniforme
5
alimentario +
camisola
Calzado de
seguridad con
5
suela
antideslizante
Gorro militar con
5
rejilla
Delantal
5
impermeable pvc
Guantes plasticos
1 1 1 1 1 1
desechables
Guante termico 5
Material de
1,153.17 403.97 296.47 308.97 296.47 321.87 312.47 403.97 296.47 321.87 296.47 324.97
Limpieza
Escoba 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Escoba De Cerda
De Caballo De 40
0.00 16.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16.00 0.00 0.00 0.00 0.00
O Más Centimetros
De Largo
Trapeador 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00
Franelas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00
Cartel de
20.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
advertencia
Bolsas negras para
la basura(de 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
10unds *50 lt)
Tachos de baño
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Reyplast* 15)
Set papelero para
65.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
oficina
Contenedor de
basura con ruedas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(120 lt)
Guante
desechables de
2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
nitrilo(50 PARES
EN UN PAQUETE)
Balde de platico de
8.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13 litros
Jalador de agua 60
0.00 49.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49.00 0.00 0.00 0.00 0.00
cm
Dispensador de
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
papel higienico
Papel
higienico(jumbo 4 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
unds * 300mt)
Dispensador de
jabon liquido 1000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ml
Jabon liquido (un
5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19
galon)
Detergente(4.2kg) 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70
Desifectante
8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99
aromatizado
Desifectante
11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50
clorox(5 lt)
Scotch Brite(16
12.90 0.00 0.00 0.00 0.00 12.90 0.00 0.00 0.00 12.90 0.00 0.00
unds)
Mascarilla 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
Pantalón de
uniforme
295.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
alimentario +
camisola
Calzado de
seguridad con
245.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
suela
antideslizante
Gorro militar con
50.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
rejilla
Delantal
110.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
impermeable pvc
Guantes plasticos
0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50
desechables
Guante termico 49.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Empaques y
0.00 0.00 0.00 41,725.08 0.00 0.00 0.00 41,725.08 0.00 0.00 0.00 41,725.08
Envolturas
Etiquetas 0.00 0.00 0.00 15,172.76 0.00 0.00 0.00 15,172.76 0.00 0.00 0.00 15,172.76
papel 0.00 0.00 0.00 7,241.54 0.00 0.00 0.00 7,241.54 0.00 0.00 0.00 7,241.54
Servicios 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54
Agua 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50
Luz 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17
Alquiler de
espacio 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949
(supermercado)
Mantenimiento 3,664.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,835.60 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00
Recarga de
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00
extintores
Maquinarias 3,664.40 2,835.60
Servicios de
600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Seguridad
Seguridad 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Actividades de
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
rrhh
Capacitaciones de
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
producción
Total Gasto sin 73,526.8 69,113.2 69,005.7 110,743.3 69,005.7 69,073.4 71,857.3 110,838.3 69,005.7 69,031.1 69,005.7 110,846.6
IGV 2 2 2 0 2 9 2 0 2 2 2 7
Total Gasto con 74,862.0 69,653.9 69,527.1 111,266.9 69,527.1 69,607.0 72,891.9 111,379.0 69,527.1 69,557.0 69,527.1 111,380.8
IGV 0 5 0 3 0 8 9 3 0 7 0 2
Total Pago sin 15,892.3 11,478.7 11,371.2 12,833.1 11,439.0 16,872.8 11,371.2 11,396.6 12,833.1
53,108.83 53,203.83 55,862.20
IGV 4 4 4 4 2 4 4 4 4
Total Pago con 17,227.5 12,019.4 11,892.6 13,354.5 11,972.6 17,907.5 11,892.6 11,922.6 13,354.5
53,632.46 53,744.56 56,396.34
IGV 2 8 3 3 0 2 3 0 3
Elaboración propia
Tabla 169 Año 2022
2022
Concepto
Mano de Obra
Indirecta
Jefe de Producción y
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Logística - Plazas
Asistente de
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Logística - Plazas
Básico - Jefe de
Producción y 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
logística
1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Logística
Gratificación 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67
SCTR 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00
Sub Total 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67
CTS 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65
ESSALUD 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29
Total Gasto 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 1,461.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,461.90 0.00
Total Pago 5,932.29 5,932.29 5,932.29 5,932.29 7,394.19 5,932.29 8,582.29 5,932.29 5,932.29 5,932.29 7,394.19 8,582.29
Utensilios de
Repostería (Cant)
Set de cuchillos de
1
acero inoxidable
Pantalón
Botas
Guantes Caja x 50 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Gorras pack 50 und 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Mascarillas pack 50
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
und
Mandiles
Set de cuchillos de
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 84.75
acero inoxidable
Pelador de papas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42.37
Pantalón 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Botas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Guantes Caja x 50 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
Gorras pack 50 und 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90
Mascarillas pack 50
4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67
und
Mandiles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Material de
Limpieza (Cant)
Escoba 2 2
Escoba De Cerda De
Caballo De 40 O Más
1 1
Centimetros De
Largo
Trapeador 2 2
Franelas 3 3
Bolsas negras para
la basura(de 10unds 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
*50 lt)
Tachos de baño
2
Reyplast* 15)
Set papelero para
oficina
Contenedor de
basura con ruedas 2
(120 lt)
Guante desechables
de nitrilo(50 PARES 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
EN UN PAQUETE)
Balde de platico de
1
13 litros
Jalador de agua 60
2 2
cm
Dispensador de
1
papel higienico
Papel
higienico(jumbo 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
unds * 300mt)
Dispensador de
1
jabon liquido 1000 ml
Jabon liquido (un
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
galon)
Detergente(4.2kg) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Desifectante
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
aromatizado
Desifectante clorox(5
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
lt)
Scotch Brite(16
1 1 1
unds)
Mascarilla 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
alimentario + 5
camisola
Calzado de
seguridad con suela 5
antideslizante
Gorro militar con
5
rejilla
Delantal
5
impermeable pvc
Guantes plasticos
1 1 1 1 1 1
desechables
Guante termico 5
Material de
1,409.97 416.87 296.47 308.97 296.47 308.97 325.37 403.97 296.47 308.97 309.37 324.97
Limpieza
Escoba 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Escoba De Cerda De
Caballo De 40 O Más
0.00 16.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Centimetros De
Largo
Trapeador 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00
Franelas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00
Bolsas negras para
la basura(de 10unds 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
*50 lt)
Tachos de baño
25.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Reyplast* 15)
Set papelero para
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
oficina
Contenedor de
(120 lt)
Guante desechables
de nitrilo(50 PARES 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
EN UN PAQUETE)
Balde de platico de
8.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13 litros
Jalador de agua 60
0.00 49.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49.00 0.00 0.00 0.00 0.00
cm
Dispensador de
38.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
papel higienico
Papel
higienico(jumbo 4 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
unds * 300mt)
Dispensador de
12.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Jabon liquido (un
5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19
galon)
Detergente(4.2kg) 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70
Desifectante
8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99
aromatizado
11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50
lt)
Scotch Brite(16
0.00 12.90 0.00 0.00 0.00 0.00 12.90 0.00 0.00 0.00 12.90 0.00
unds)
Mascarilla 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
alimentario + 295.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
camisola
Calzado de
seguridad con suela 245.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
antideslizante
Gorro militar con
50.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
rejilla
Delantal
110.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
impermeable pvc
Guantes plasticos
0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50
desechables
Guante termico 49.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Empaques y
0.00 0.00 0.00 42,684.66 0.00 0.00 0.00 42,684.66 0.00 0.00 0.00 42,684.66
Envolturas
Etiquetas 0.00 0.00 0.00 15,521.69 0.00 0.00 0.00 15,521.69 0.00 0.00 0.00 15,521.69
papel 0.00 0.00 0.00 7,408.08 0.00 0.00 0.00 7,408.08 0.00 0.00 0.00 7,408.08
Servicios 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54
Agua 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50
Luz 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17
Alquiler de espacio
56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949
(supermercado)
Mantenimiento 3,664.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,835.60 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00
Recarga de
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00
extintores
Maquinarias 3,664.40 2,835.60
Servicios de
600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Seguridad
Seguridad 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Capacitaciones de
500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
producción
74,283.6 69,126.1 69,005.7 69,005.7 69,060.5 71,870.2 69,005.7 69,018.2 69,018.6
Total Gasto sin IGV 111,702.87 111,797.87 111,890.99
2 2 2 2 9 2 2 2 2
75,755.0 69,669.1 69,527.1 112,226.5 69,527.1 69,591.8 72,907.2 112,338.6 69,527.1 69,541.8 69,542.3 112,440.3
Total Gasto con IGV
2 7 0 1 0 5 1 1 0 5 2 8
16,649.1 11,491.6 11,371.2 12,833.1 11,426.1 16,885.7 11,371.2 11,383.7 12,846.0
Total Pago sin IGV 54,068.40 54,163.40 56,906.52
4 4 4 4 2 4 4 4 4
18,120.5 12,034.7 11,892.6 13,354.5 11,957.3 17,922.7 11,892.6 11,907.3 13,369.7
Total Pago con IGV 54,592.03 54,704.13 57,455.91
5 0 3 3 8 4 3 8 5
Elaboración propia
Tabla 170 Año 2023

2023
Concepto
Mano de Obra
Indirecta
Jefe de Producción y
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Logística - Plazas
Asistente de
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Logística - Plazas
Básico - Jefe de
Producción y 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
logística
1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Logística
Gratificación 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67
SCTR 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00
Sub Total 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67 5,847.67
CTS 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65 243.65
ESSALUD 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29 526.29
Total Gasto 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61 6,617.61
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 1,461.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,461.90 0.00
Total Pago 5,932.29 5,932.29 5,932.29 5,932.29 7,394.19 5,932.29 8,582.29 5,932.29 5,932.29 5,932.29 7,394.19 8,582.29
Utensilios de
Repostería (Cant)
Set de cuchillos de
acero inoxidable
Pantalón 2
Botas 2
Guantes Caja x 50 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Gorras pack 50 und 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Mascarillas pack 50
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
und
Mandiles 5
Set de cuchillos de
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
acero inoxidable
Pelador de papas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 42.37
Pantalón 50.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Botas 80.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Guantes Caja x 50 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
Gorras pack 50 und 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90 8.90
Mascarillas pack 50
4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67
und
Mandiles 57.65 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Material de
Limpieza (Cant)
Escoba 2 2
Escoba De Cerda De
Caballo De 40 O
1 1
Más Centimetros De
Largo
Trapeador 2
Franelas 3
Bolsas negras para
la basura(de 10unds 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
*50 lt)
Tachos de baño
2
Reyplast* 15)
Set papelero para
oficina
Contenedor de
basura con ruedas
(120 lt)
Guante desechables
de nitrilo(50 PARES 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
EN UN PAQUETE)
Balde de platico de
1
13 litros
Jalador de agua 60
2 2
cm
Dispensador de
1
papel higienico
Papel
higienico(jumbo 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
unds * 300mt)
Dispensador de
1
Jabon liquido (un
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
galon)
Detergente(4.2kg) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Desifectante
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
aromatizado
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
lt)
Scotch Brite(16
1 1
unds)
Mascarilla 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
alimentario + 5
camisola
Calzado de
seguridad con suela 5
antideslizante
Gorro militar con
5
rejilla
Delantal
5
impermeable pvc
Guantes plasticos
1 1 1 1 1 1
desechables
Guante termico 5
Material de
1,124.97 403.97 309.37 308.97 296.47 308.97 325.37 428.97 296.47 308.97 296.47 308.97
Limpieza
Escoba 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Escoba De Cerda De
Caballo De 40 O
0.00 16.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Más Centimetros De
Largo
Trapeador 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Franelas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Bolsas negras para
la basura(de 10unds 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
*50 lt)
Tachos de baño
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Reyplast* 15)
Set papelero para
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
oficina
Contenedor de
(120 lt)
Guante desechables
de nitrilo(50 PARES 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
EN UN PAQUETE)
Balde de platico de
8.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13 litros
Jalador de agua 60
0.00 49.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49.00 0.00 0.00 0.00 0.00
cm
Dispensador de
38.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
papel higienico
Papel
higienico(jumbo 4 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
unds * 300mt)
Dispensador de
12.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Jabon liquido (un
5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19
galon)
Detergente(4.2kg) 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70 71.70
Desifectante
8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99 8.99
aromatizado
11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50 11.50
lt)
Scotch Brite(16
0.00 0.00 12.90 0.00 0.00 0.00 12.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
unds)
Mascarilla 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
alimentario + 295.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
camisola
Calzado de
seguridad con suela 245.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
antideslizante
Gorro militar con
50.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
rejilla
Delantal
110.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
impermeable pvc
Guantes plasticos
0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50 0.00 12.50
desechables
Guante termico 49.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Empaques y 27,708.9 15,833.6
0.00 0.00 0.00 43,542.62 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 43,542.62
Envolturas 4 8
20,151.9
0.00 0.00 0.00 20,151.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,151.95
Empaque plástico 5
15,833.6
0.00 0.00 0.00 15,833.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,833.68
Etiquetas 8
papel 0.00 0.00 0.00 7,556.98 0.00 0.00 0.00 7,556.98 0.00 0.00 0.00 7,556.98
Servicios 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54 1,976.54
Agua 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50 769.50
Luz 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17 1,141.17
Alquiler de espacio
56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949 56,949
(supermercado)
Mantenimiento 3,664.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,664.40 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00
Recarga de
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.00
extintores
Maquinarias 3,664.40 3,664.40
Servicios de
600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Seguridad
Seguridad 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Capacitaciones de
500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
producción
74,186.2 69,113.2 69,018.6 112,560.8 69,005.7 69,060.5 72,699.0 96,847.1 84,839.3 69,018.2 69,005.7 112,648.2
Total Gasto sin IGV
7 2 2 3 2 9 2 5 9 2 2 1
75,640.1 69,653.9 69,542.3 113,084.4 69,527.1 69,591.8 73,885.1 97,392.3 85,360.7 69,541.8 69,527.1 113,179.4
Total Gasto con IGV
5 5 2 7 0 5 9 9 8 5 0 7
16,551.7 11,478.7 11,384.1 12,833.1 11,426.1 17,714.5 39,212.6 27,204.9 11,383.7 12,833.1
Total Pago sin IGV 54,926.36 57,663.73
9 4 4 4 2 4 8 2 4 4
18,005.6 12,019.4 11,907.8 13,354.5 11,957.3 18,900.7 39,757.9 27,726.3 11,907.3 13,354.5
Total Pago con IGV 55,449.99 58,195.00
8 8 5 3 8 2 2 1 8 3
Elaboración propia
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra Indirecta
Jefe de Producción y Logística -
Plazas
Asistente de Logística - Plazas
Básico - Jefe de Producción y
42,000 42,000 42,000 42,000 42,000
logística
Básico - Asistente de Logística 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600
Gratificación 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300
SCTR 1,272 1,272 1,272 1,272 1,272
Sub Total 70,172 70,172 70,172 70,172 70,172
CTS 2,924 2,924 2,924 2,924 2,924
ESSALUD 6,315 6,315 6,315 6,315 6,315
Total Gasto 79,411 79,411 79,411 79,411 79,411
Pago Gratificación 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300
Pago CTS 2,437 2,924 2,924 2,924 2,924
Total Pago 78,924 79,411 79,411 79,411 79,411
Utensilios de Repostería
(Cant)
0 1 0 1 0
inoxidable
Pelador de papas 10 10 10 10 10
Pantalón 0 2 0 0 2
Botas 0 2 0 0 2
Guantes Caja x 50 12 12 12 12 12
Gorras pack 50 und 12 12 12 12 12
Mascarillas pack 50 und 12 12 12 12 12
Mandiles 0 5 0 0 5
Utensilios y Otros 368 640 368 452 555
0 85 0 85 0
inoxidable
Pelador de papas 85 85 85 85 85
Pantalón 0 50 0 0 50
Botas 0 80 0 0 80
Guantes Caja x 50 120 120 120 120 120
Gorras pack 50 und 107 107 107 107 107
Mascarillas pack 50 und 56 56 56 56 56
Mandiles 0 58 0 0 58
Material de Limpieza (Cant)
Escoba 2 4 4 4 4
De 40 O Más Centimetros De 1 2 2 2 2
Largo
Trapeador 4 4 4 4 2
Franelas 6 6 6 6 3
Recogedor simple 2 4 4 4 4
Cartel de advertencia 0 1 1 1 1
60 60 60 60 60
10unds *50 lt)
Tachos de baño Reyplast* 15) 0 2 0 2 2
Set papelero para oficina 0 0 2 0 0
0 0 0 2 0
ruedas (120 lt)
nitrilo(50 PARES EN UN 12 12 12 12 12
PAQUETE)
Balde de platico de 13 litros 0 1 1 1 1
Jalador de agua 60 cm 2 4 4 4 4
Dispensador de papel higienico 0 0 0 1 1
60 60 60 60 60
300mt)
0 0 0 1 1
1000 ml
Jabon liquido (un galon) 12 12 12 12 12
Detergente(4.2kg) 36 36 36 36 36
Desifectante aromatizado 12 12 12 12 12
Desifectante clorox(5 lt) 12 12 12 12 12
Scotch Brite(16 unds) 3 2 3 3 2
Mascarilla 12 12 12 12 12
0 5 5 5 5

0 5 5 5 5
antideslizante
Gorro militar con rejilla 0 5 5 5 5
Delantal impermeable pvc 0 5 5 5 5
Guantes plasticos desechables 6 6 6 6 6
Guante termico 0 5 5 5 5
Material de Limpieza 3,798 4,683 4,737 5,007 4,718
Escoba 20 40 40 40 40
De 40 O Más Centimetros De 16 32 32 32 32
Largo
Trapeador 20 20 20 20 10
Franelas 12 12 12 12 6
Recogedor simple 10 20 20 20 20
Cartel de advertencia 0 21 21 21 21
288 288 288 288 288
10unds *50 lt)
Tachos de baño Reyplast* 15) 0 25 0 25 25
Set papelero para oficina 0 0 66 0 0
0 0 0 260 0
ruedas (120 lt)
nitrilo(50 PARES EN UN 34 34 34 34 34
PAQUETE)
Balde de platico de 13 litros 0 8 8 8 8
Jalador de agua 60 cm 49 98 98 98 98
Dispensador de papel higienico 0 0 0 38 38
2,034 2,034 2,034 2,034 2,034
300mt)
0 0 0 13 13
1000 ml
Jabon liquido (un galon) 62 62 62 62 62
Detergente(4.2kg) 860 860 860 860 860
Desifectante aromatizado 108 108 108 108 108
Desifectante clorox(5 lt) 138 138 138 138 138
Scotch Brite(16 unds) 39 26 39 39 26
Mascarilla 34 34 34 34 34
0 295 295 295 295

0 245 245 245 245
antideslizante
Gorro militar con rejilla 0 50 50 50 50
Delantal impermeable pvc 0 110 110 110 110
Guantes plasticos desechables 75 75 75 75 75
Guante termico 0 50 50 50 50
Empaques y Envolturas 94,297 122,708 125,175 128,054 130,628
Empaque plástico 43,754 56,791 57,932 59,265 60,456
Etiquetas 34,378 44,621 45,518 46,565 47,501
papel 16,164 21,296 21,725 22,224 22,671
Servicios 23,718 23,718 23,718 23,718 23,718
Agua 9,234 9,234 9,234 9,234 9,234
Luz 13,694 13,694 13,694 13,694 13,694
Telefonía e Internet 790 790 790 790 790
Alquiler de Local 30,508 30,508 30,508 30,508 30,508
Alquiler de espacio
585,763 585,763 683,390 683,390 683,390
(supermercado)
Mantenimiento 2,881 6,545 6,545 6,545 7,374
Recarga de extintores 45 45 45 45 45
Maquinarias 2,836 6,500 6,500 6,500 7,329
Servicios de Seguridad 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
Seguridad 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
Actividades de rrhh 0 0 0 500 500
Capacitaciones de producción 0 0 0 500 500
Total Gasto sin IGV 827,944 861,178 961,053 964,786 968,003
Total Gasto con IGV 851,743 890,959 991,239 995,644 999,440
Total Pago sin IGV 827,457 861,178 961,053 964,786 968,003

Total Pago con IGV 851,256 890,959 991,239 995,644 999,440
Elaboración propia
7.4.5 Presupuesto de Gastos de Administración

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Básicos 126,000 126,000 126,000 126,000 126,000
Gratificación 10,500 10,500 10,500 10,500 10,500
Sub Total 136,500 136,500 136,500 136,500 136,500
CTS 5,688 5,688 5,688 5,688 5,688
ESSALUD 12,285 12,285 12,285 12,285 12,285
Total Gasto 154,473 154,473 154,473 154,473 154,473
Pago Gratificación 10,500 10,500 10,500 10,500 10,500
Pago CTS 4,740 5,688 5,688 5,688 5,688
Total Pago 153,525 154,473 154,473 154,473 154,473
Servicios 6258 6258 6258 6258 6258
Agua 2166 2166 2166 2166 2166
Luz 3212 3212 3212 3212 3212
Telefonía e internet 880 880 880 880 880
Alquiler de Local 15254 15254 15254 15254 15254
Utiles de Oficina 750 764 764 757 772
Material de Limpieza 2391 2514 2567 2577 2550
Mantenimiento 23 23 23 23 23
Recarga de extintores 23 23 23 23 23
Servicios de Seguridad 3600 3600 3600 3600 3600
Seguridad 3600 3600 3600 3600 3600
Actividades Respons. Social y
2660 2660 2660 2660 2660
RRHH
Servicios tercerizados 9000 9000 9000 9000 9000
Total Gasto sin IGV 194,408 194,545 194,599 194,601 194,589
Total Gasto con IGV 198,847 199,009 199,072 199,075 199,061
Total Pago sin IGV 193,461 194,545 194,599 194,601 194,589
Total Pago con IGV 197,899 199,009 199,072 199,075 199,061
Elaboración propia
7.4.6 Presupuesto de Gastos de Ventas

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Básicos
82,200 82,200 82,200 82,200 82,200
Gratificación
6,850 6,850 6,850 6,850 6,850
Sub Total
89,050 89,050 89,050 89,050 89,050
CTS
3,710 3,710 3,710 3,710 3,710
ESSALUD
8,014 8,014 8,014 8,014 8,014
Total Gasto
100,775 100,775 100,775 100,775 100,775
Pago Gratificación
6,850 6,850 6,850 6,850 6,850
Pago CTS
3,092 3,092 3,710 3,710 3,710
Total Pago
100,156 100,156 100,775 100,775 100,775
Serv. y Contrib. Municipales
880 880 880 880 880
Agua
- - - - -
Luz
- - - - -
Telefonía e internet
880 880 880 880 880
15, 15, 15, 15, 15,
Alquiler de Local
254 254 254 254 254
Servicio de Distribución 60, 60, 60, 60, 60,
(Transporte) 000 000 000 000 000
Mantenimiento
23 23 23 23 23
Recarga de extintores
23 23 23 23 23
3, 3, 3, 3, 3,
Servicios de Seguridad
600 600 600 600 600
Seguridad
3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
90, 86, 86, 86, 84,
Publicidad y Marketing
982 832 832 357 282
Total Gasto sin IGV
271,514 267,364 267,364 266,889 264,814
Total Gasto con IGV
299,497 294,600 294,600 294,039 291,591
270, 266, 267, 266, 264,
Total Pago sin IGV
895 745 364 889 814
298, 293, 294, 294, 291,
Total Pago con IGV
879 982 600 039 591
Elaboración propia
7.4.7 Egresos no Desembolsables

7.4.8 Depreciación
Tabla 174
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

16,609.1 16,609.1 15,859.1
Operaciones 16,609.15 16,609.15
5 5 5
Maquina formadora de hamburguesa Super Torrey 2,009.24 2,009.24 2,009.24 2,009.24 2,009.24
Moledora de Alimentos Torrey 2,209.83 2,209.83 2,209.83 2,209.83 2,209.83
Termoselladora ZERMAT TB3 3,516.10 3,516.10 3,516.10 3,516.10 3,516.10
Camara frigorifica de temperatura hasta 40°C

5,453.39 5,453.39 5,453.39 5,453.39 5,453.39
Medidas : 6m*6m*2.65 m de alto.
Balanza idustrial 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Cocina industrial Harmans (6 Hornillas con 2 horno) 847.46 847.46 847.46 847.46 847.46
Computadoras 750.00 750.00 750.00 750.00 0.00
Lavadero en acero inoxidable de 3 posas 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Camara Refrigeracion 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73
Mesa refrigerada. medidas 150 x 0.60 x 0.90 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00
Campana Harmans 676.86 676.86 676.86 676.86 676.86
Ventas 800.00 800.00 800.00 800.00 0.00

Laptop hp CORE I5 800.00 800.00 800.00 800.00 0.00
Administración 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 0.00
Computadoras 125.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 0.00
18,909.1 18,909.1 15,859.1
Total Depreciación 18,909.15 18,909.15
5 5 5
Elaboración propia
7.4.9 Amortización de Intangibles
Tabla 175
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones 2,473.40 0.00 0.00 0.00 0.00
Activos intangibles 2,473.40 0.00 0.00 0.00 0.00
Administración 3,915.30 0.00 0.00 0.00 0.00
Ventas 4,500.35 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Amortización 10,889.05 0.00 0.00 0.00 0.00
Elaboración propia
Tabla 176
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Gastos pre operativos 294,027.99 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Amortización 294,027.99 0.00 0.00 0.00 0.00
Elaboración propia
7.4.10 Gasto por activos fijos no depreciables
Tabla 177
Activo no depreciables
Costo Total
Canti Unid Total
unitari valor de IGV
dad ad costo
Descripción o venta
Operaciones
6,250.24 1,125.04 7,375.28
Mesa de acero inoxidable para trabajo Medidas
1.35 m x 0.60 m x 0.90 m 4 Und. 932.20 3,728.81 671.19 4,400.00
Coche industrial 2 Und. 120.00 240.00 43.20 283.20
Estantería 3 Und. 180.00 540.00 97.20 637.20
Caja de plástico con rejilla 8 Und. 42.00 336.00 60.48 396.48

Caja norma gris resistente a temperaturas de -10ºC
a +80ºC 5 Und. 22.00 110.00 19.80 129.80
Olla industrial 4 Und. 169.49 677.97 122.03 800.00
Sillas 2 Und. 60.00 120.00 21.60 141.60
Lockers de Metal de 9 espacios 1 Und. 347.46 347.46 62.54 410.00
Escritorio 2 Und. 75.00 150.00 27.00 177.00

Administración
2,010.90 361.96 2,372.86
18 3 22
Horno microondas 1 Und. 189.00 9.00 4.02 3.02
9 1 11
Cafetera 1 Und. 99.90 9.90 7.98 7.88
26 4 31
Computadoras 1 Und. 269.00 9.00 8.42 7.42
15 2 17
Mesa de reunión y juego de sillas 1 Und. 150.00 0.00 7.00 7.00
51 9 60
Sillas 6 Und. 85.00 0.00 1.80 1.80
30 5 35
Sillas 5 Und. 60.00 0.00 4.00 4.00
37 6 44
Escritorio 5 Und. 75.00 5.00 7.50 2.50
11 2 13
8,26 1,48 9,74
TOTAL - - - 1.14 7.00 8.14
Elaboración propia
Tabla 175
Elaboración propia
Tabla 174
Elaboración propia
Elaboración propia
Elaboración propia
Elaboración propia
Elaboración propia
Elaboración propia
Elaboración propia
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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Administración de empresas, administración en negocios

HAMBURGUESAS VEGETARIANAS VEGGISIMA

Trabajo de investigación para optar el título de Bachiller

ATALAYA ROJAS, JOSÉ ANTONIO

de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra

total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído

y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad

indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.

Código de alumno Apellidos y nombres Firma

1430394 Atalaya Rojas, José Antonio ____________________

1430249 Francia Widdup, José Mario ____________________

1420306 García García, Hidaly ____________________

1430078 Gutiérrez Segura, Milagros Fiorella ___________________

1520102 Ipanaque Gallo, Carolina ____________________

La Molina, 27 de Marzo del 2018

Healthy food S.A.C es una empresa que se encarga de la producción y

Proveedores de materia Acondicionamient Ofrecemos una A través de puntos de GEOGRÁFICO:

RECURSOS CLAVES CANALES

ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO

Grafico 1: Garbanzos con espinaca.

Grafico 2: Choclo con arroz integral.

Grafico 4: Frejoles rojos

Grafico 6: Espinaca brócoli con zapallito.

Grafico 7: Población proyectada de la estimación oficial de la población. Los números

Tasa de crecimiento de la población.

Nota: Adaptado de Fondo Monetario Internacional, 2018.

Población económicamente activa.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI, 2016.

Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones

Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades.

2.2 Análisis del Micro Entorno

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.

Capítulo III: Plan estratégico

3.1 Visión y misión de la empresa

F1 Producto sano y F1, O4 F4, A1

D1 Carencia de marca D1 , 02 D1,A3

4.1 Investigación de Mercado

Demográfico: El mercado objetivo va dirigido a hombres o mujeres que tienen decisión

Socioeconómico: Enfocados en nivel socioeconómico A y B. El 23% de los hombres en

Psicográfico: Enfocados en el estilo de vida de los sofisticados, modernos, educados,

4.1.2 Marco Muestral

Hombres o Mujeres con decisión de compra de alimentos en el hogar,

Jesús María 74700 23900 13.70% 58.00% 17,136 5.82% 22

Lince 52400 18900 13.70% 58.00% 13,551 4.60% 18

Pueblo Libre 79400 27700 13.70% 58.00% 19,861 6.74% 26

Magdalena 56900 19000 13.70% 58.00% 13,623 4.62% 18

San Miguel 140900 44800 13.70% 58.00% 32,122 10.90% 42

Miraflores 85800 33700 35.90% 43.30% 26,690 9.06% 35

San Isidro 56800 23200 35.90% 43.30% 18,374 6.24% 24

San Borja 116700 37800 35.90% 43.30% 29,938 10.16% 39

Surco 357600 107800 35.90% 43.30% 85,378 28.97% 112

La molina 178200 48000 35.90% 43.30% 38,016 12.90% 50

Totales 294,689 100.00% 385

4.1.3 Entrevistas a profundidad

PROYECTO: Hamburguesas Vegetarianas.

Profesión: Chef Ejecutivo

Chef cocinero Ceturgh Perú

Nombre: Ernesto Delgado

Profesión: Ing. Industrial

Gerente del Restaurante “La Patana Cultural”

Fecha entrevista: sábado 14 de abril 2018