Plantilla para Trabajos

Instituto [CENTRO DE ENLACE, REGISTRO Y TUTORIAS
IECA PLANTEL IXTAPALUCA]

EL DELITO DE FRAUDE;
ANTECEDENTES HISTORICOS.
Génesis 27 La Biblia de las Américas (LBLA)
Jacob suplanta a Esaú
27 Y aconteció que siendo ya viejo Isaac, y sus ojos demasiado débiles para
ver, llamó a Esaú, su hijo mayor, y le dijo: Hijo mío. Y él le respondió: Heme
aquí. 2 Y dijo Isaac: Mira, yo soy viejo y no sé el día de mi muerte. 3 Ahora
pues, te ruego, toma tu equipo, tu aljaba y tu arco, sal al campo y tráeme caza;
4 y prepárame un buen guisado[a] como a mí me gusta, y tráemelo para que
yo coma, y que mi alma te bendiga antes que yo muera. 5 Rebeca estaba
escuchando cuando Isaac hablaba a su hijo Esaú. Y cuando Esaú fue al campo
a cazar una pieza para traer a casa[b], 6 Rebeca habló a su hijo Jacob,
diciendo: He aquí, oí a tu padre que hablaba con tu hermano Esaú, diciéndole:
7 “Tráeme caza y prepárame un buen guisado para que coma y te bendiga en
presencia del Señor antes de mi muerte.” 8 Ahora pues, hijo mío, obedéceme
en[c] lo que te mando. 9 Ve ahora al rebaño y tráeme[d] de allí dos de los
mejores cabritos de las cabras, y yo prepararé con ellos un buen guisado para
tu padre como a él le gusta. 10 Entonces se lo llevarás a tu padre, que comerá,
para que te bendiga antes de su muerte. 11 Y Jacob dijo a su madre Rebeca:
He aquí, Esaú mi hermano es hombre velludo y yo soy lampiño. 12 Quizá mi
padre me palpe, y entonces seré para él un engañador[e] y traeré sobre mí una
maldición y no una bendición. 13 Pero su madre le respondió: Caiga sobre mí tu
maldición, hijo mío; solamente obedéceme[f], y ve y tráemelos. 14 Y él fue, los
tomó y los trajo a su madre; y su madre hizo un buen guisado, como a su padre
le gustaba. 15 Entonces Rebeca tomó las mejores[g] vestiduras de Esaú, su
hijo mayor, que tenía ella en la casa, y vistió a Jacob, su hijo menor; 16 le puso
las pieles de los cabritos[h] sobre las manos y sobre la parte lampiña del
cuello, 17 y puso el guisado y el pan que había hecho en manos de su hijo
Jacob. 18 Entonces él fue a su padre, y dijo: Padre mío. Y éste respondió: Aquí
estoy. ¿Quién eres, hijo mío? 19 Y Jacob dijo a su padre: Soy Esaú tu
primogénito. He hecho lo que me dijiste. Levántate, te ruego. Siéntate y come
de mi caza para que me bendigas . 20 E Isaac dijo a su hijo: ¿Cómo es
[i]
que la has encontrado tan pronto, hijo mío? Y él respondió: Porque el SEÑOR tu
Dios hizo que así me acaeciera. 21 Isaac entonces dijo a Jacob: Te ruego que te
[j]
acerques para palparte, hijo mío, a ver si en verdad eres o no mi hijo

Esaú. 22 Jacob se acercó a Isaac su padre, y él lo palpó y dijo: La voz es la voz
de Jacob, pero las manos son las manos de Esaú. 23 Y no lo reconoció porque
sus manos eran velludas como las de su hermano Esaú, y lo bendijo. 24 Y le
preguntó: ¿Eres en verdad mi hijo Esaú? Y él respondió: Yo soy. 25 Entonces
dijo: Sírveme , y comeré de la caza de mi hijo para que yo te bendiga. Y le
[k] [l]
sirvió , y comió; le trajo también vino, y bebió. 26 Y su padre Isaac le dijo: Te

[m]
ruego que te acerques y me beses, hijo mío. 27 Y él se acercó y lo besó; y al

notar el olor de sus vestidos, lo bendijo, diciendo : He aquí, el olor de mi hijo
[n] [o]
es como el aroma de un campo que el Señor ha bendecido.

28
Dios te dé, pues, del rocío del cielo,
Escriba el nombre de la materia que cursaPágina 1


y de la grosura de la tierra,
y abundancia de grano y de mosto.
29
Sírvante pueblos,
y póstrense ante ti naciones;
sé señor de tus hermanos,
e inclínense ante ti los hijos de tu madre.
Malditos los que te maldigan,
y benditos los que te bendigan. https://www.biblegateway.com/passage/?search=G
%C3%A9nesis+27&version=LBLA BREVE HISTORIA DEL FRAUDE EN EL CODIGO
DE HAMURABI; El Código de Hammurabi procede de la antigua Mesopotamia y
fue tallado en un bloque de basalto de casi 2.5 metros de altura, muy
probablemente en el año 1760 a.C. Es uno de los conjuntos de leyes más
antiguos y mejor conservados que existen. Sus normas, basadas en la
aplicación de la ley del Talión, son consideradas como la antesala de algunos
conceptos jurídicos modernos. En relación con el fraude, este antiguo
documento ya sancionaba la venta de objetos robados y la alteración de pesas
y medidas. FUENTE
http://www.revistadelfraude.com/enero_febrero_15/historia_del_fraude
_ene15.html
Durante el Imperio Romano, el delito de fraude se separó de la figura delictiva
del hurto; surge como el estelionato. Así, la estafa y la apropiación indebida
figuraban, entre los romanos dentro del concepto general de fraude
(estelionato).
El fraude era definido como el dolo malo en el Digesto, o sea toda astucia,
falacia o maquinación empleada para engañar, burlar y alucinar a otros Su
pena era el trabajo, las minas para los humiliores y el destierro temporal para
los honestiores.
“En el derecho germánico y en el canónico se reprimen varios casos de fraude,
pero falta una doctrina unitaria del delito. El derecho medieval no presentó
mejor tributo. Las legislaciones modernas se esforzaron.
Establecían dentro del capítulo de “Fraude contra la propiedad”, que había
fraude “siempre que engañando á uno, o aprovechándose del error en que éste
se halla, se hace otro ilícitamente de alguna cosa o alcanza un lucro indebido,
con perjuicio de aquél” el fraude tomaba el nombre de estafa.
CÓDIGO PENAL DE 1929
Este ordenamiento suprimió la denominación de fraude contra la propiedad y,
en su mismo capítulo V puso en su lugar el nombre de “estafa” a la misma
conducta delictiva que el código de 1871 regulaba, sólo agregó un caso más en
que habría estafa, quedando el Artículo 1,151 de la siguiente manera: Hay
estafa: Siempre que engañando a uno, aprovechándose del error en que éste
se halla, se hace otro ilícitamente de alguna cosa, o alcanza un lucro indebido
con perjuicio de aquel, también en este capitulo “ castigaba al fallido que
hubiere ocultado o enajenado sus bienes en fraude de sus acreedores.
HISTORIA DE FRAUDES MAS SONADOS DE LA HISTORIA: Los escándalos en el
mundo corporativo, ya sean por corrupción, soborno, fraude o simple avaricia,


generan un impacto significativo en la economía en su conjunto. Porque, por lo
general, se trata de empresas que han alcanzado el liderazgo económico
dentro de su sector. Por lo tanto, cuando caen, no solo arrastran a sus
directivos a la cárcel, afectando a sus clientes y consumidores, sino que
golpean toda una cadena de pagos y suministros. En tiempos en los que la
corrupción afecta la reputación de las empresas más importantes de sus
respectivos sectores, recordamos cinco casos de avaricia que llevaron a sus
CEO a la cárcel y a las firmas a la quiebra.
ENRON.
Figuró durante años a la cabeza de los rankings como la empresa más
importante de su sector. Según la revista Fortune, durante cinco años
consecutivos, fue la empresa más innovadora de los Estados Unidos. Enron
Corporation, empresa del rubro energético, simbolizó en algún momento el
modelo de compañía que marcaba el camino y redefinía el futuro. Considerada
la séptima corporación más grande de los Estados Unidos en el campo de la
generación de electricidad, llegó a controlar el 25% de la energía que se
producía en ese país entre los años 1996 y 2000.
No obstante, la empresa construyó su imbatible supremacía sobre el terreno
del tráfico de influencias y el fraude contable. A través de la creación de más
de 800 Empresas de Propósito Especial, Enron consiguió más crédito y engañó
a sus inversores, quienes creían que el dinero no dejaba de ingresar. Los
organismos reguladores no detectaron estas acciones ilícitas porque creían en
la información oficial y pública que presentaba la empresa. Incluso, en agosto
de 2000, la compañía ganó el premio del Financial Times a la “Energética del
Año”.
Finalmente, dos meses después de los atentados del 11 de setiembre en Nueva
York, Enron anunció que debía hacer correcciones a sus estados financieros de
los años 1997 al 2000, declarando una reducción de ganancias de más US$613
millones, además de una reducción de capital de US$1.200 millones. Kenneth
Lay, presidente, y Jeffrey Skilling, CEO, fueron llevados a juicio por más de 30
delitos, incluidos conspiración y fraude bancario.
ARTHUR ANDERSEN;
La debacle de Arthur Andersen se produjo bajo el manto del escándalo de
Enron, que llevó a la millonaria compañía de energía a la quiebra tras haber
adulterado sus libros contables, pasando deudas como activos, con el respaldo
de Arthur Andersen. Precisamente, la responsabilidad de dicha firma era
certificar que la contabilidad de Enron reflejaba fielmente su realidad. Pero,
contradictoriamente a lo que predicó la consultora durante casi un siglo, la
claridad, en este caso, fue opacada por su complicidad.
Con presencia en 84 países de los cinco continentes y con la ética como piedra
fundacional, la consultora pasó rápidamente de empresa modelo a ser una
empresa apestada, sancionada por la justicia americana, con una inhabilitación
parea operar en Estados Unidos, provocando un efecto en cadena en el resto
de oficinas en mundo. En el Perú, los representantes de Arthur Andersen se


separaron de la firma, sumándose la mayoría como socios de la firma Ernst &
Young.
David Duncan, ex auditor jefe de Arthur Andersen para Enron, se declaró
culpable de los cargos de obstrucción a la justicia. En 2002 la querella concluyó
con una sentencia de cinco años de inhabilitación en los Estados Unidos y al
pago de una multa de 500,000 dólares, además de tener que pagar más de 60
millones para resolver las demandas vinculadas al caso Enron.
FUENTE; https://elcomercio.pe/especial/zona-ejecutiva/actualidad/empresas-5-
casos-corrupcion-mas-sonados-historia-noticia-1983552
MARCO CONCEPTUAL;
El Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) presenta en este
documento el marco conceptual de la Encuesta Nacional de Victimización de
Empresas 2012 (ENVE). La ENVE 2012 se realiza en el marco del Subsistema
Nacional de Información de Gobierno, Seguridad Pública e Impartición de
Justicia (SNIGSPIJ) para generar información con representatividad a nivel
nacional y estatal que permita realizar estimaciones de las características del
delito, las víctimas y el contexto de la victimización de las empresas. Asimismo,
se busca obtener información sobre la percepción de la seguridad pública, así
como la percepción sobre el desempeño y experiencias con las instituciones a
cargo de la seguridad pública y la justicia. El propósito de esta encuesta es dar
a conocer a la sociedad en general la información obtenida sobre el fenómeno
de la victimización por la delincuencia, y proporcionar elementos para la toma
de decisiones de política pública en estas materias. Este documento se integra
por tres apartados. En el primero se abordan los antecedentes de las encuestas
de victimización a nivel internacional y la experiencia del INEGI en el
levantamiento de este tipo de encuestas. En el segundo se presentan los
objetivos y elementos metodológicos. En el tercer apartado se encuentra la
cobertura conceptual de la ENVE 2012.
1 ANTECEDENTES
La victimización es un campo de investigación de la criminología que en años
recientes ha recibido una atención creciente por parte de la comunidad
académica, los gobiernos y las autoridades responsables de las funciones
vinculadas con la seguridad y la justicia. Los estudios de victimización tienen
como unidad de análisis a la víctima y buscan explorar diversas dimensiones
de la delincuencia y sus efectos. Los primeros estudios en esta materia


conceptualizaban a la víctima como un individuo sobre el cual recaía un delito;
sin embargo, nuevas encuestas han demostrado que el sector privado también
es víctima de ciertos delitos que no necesariamente son los mismos que los
sufridos por los individuos. Para contextualizar el origen de los estudios de
victimización y su evolución hasta las encuestas en el sector privado, es
conveniente abordar el desarrollo y evolución de la teoría criminológica, puesto
que es de dicha disciplina de donde proviene el diseño de las encuestas de
este tipo.
LA CRIMINOLOGIA Y SUS BASES TEORICAS
La criminología moderna estudia los antecedentes sociales e individuales del
crimen y la naturaleza del crimen como un fenómeno social, y sus recursos
disciplinarios provienen principalmente de la sociología, la teoría social, la
psicología, la historia, y en menor medida, de la economía y la ciencia
política.1 Una característica esencial de la criminología es su estrecho vínculo
con la práctica y la implementación de políticas públicas de justicia penal. En
primer término, esta disciplina hace uso de los datos oficiales para realizar
investigaciones empíricas. Además, el fundamento de los procesos de la
política criminal y de justicia, así como los debates para la creación de leyes y
las ideas prevalecientes se inspiran en las teorías emanadas del mundo interior
de la criminología académica.2 Asimismo, los gobiernos asignan presupuestos
para la investigación académica en el campo de la criminología y se fomenta la
evaluación de las políticas públicas de seguridad y de justicia criminal realizada
por instancias independientes.
ORIGEN DE LA CRIMINOLOGIA Y MEDICION DE LA DELINCUENCIA
La criminología surge en el siglo XVIII con la corriente reformista y el
pensamiento filosófico de la Ilustración europea.3 La publicación en 1764 del
tratado de Cesare Beccaria titulado De los delitos y las penas en la que realiza
una crítica al sistema legal y de castigo corporal que se ejercía hasta esa época
da inicio a una nueva área de conocimiento. Este ensayo, inspirado en el
contrato social de Rousseau y la teoría sobre la sociedad y el monopolio de la
violencia por parte del Estado de Thomas Hobbes, estableció los fundamentos
de la teoría clásica del crimen. Beccaria argumenta en esta obra que las
personas son seres racionales que buscan minimizar el dolor y maximizar el
placer, por lo que la intención de conseguirlo los puede llevar a dañar a otras
personas, a menos que sean disuadidos por la amenaza de un castigo. La
teoría de la racionalidad de los delincuentes dominó las explicaciones del
crimen por más de cien años.
En el siglo XIX se dieron los primeros esfuerzos para medir y explicar el crimen
en forma sistemática mediante la denominada “estadística moral” aplicada por
Andre Michel Guerry y Adolphe Quetelet, quienes aprovecharon las estadísticas
nacionales de delitos de Francia desarrolladas durante la década de 1820 para
explorar patrones, aspectos comunes y tendencias de la criminalidad. En 1876,
Cesare Lombroso, un médico que trabajaba para el ejército y asilos mentales,
presentó una teoría en la que aducía que los criminales tenían características
biológicas diferentes a los “individuos normales”.5 La teoría de Lombroso
prevaleció por algunas décadas, aunque comenzó a ser rechazada después de


la introducción de la enseñanza de la criminología en la década de 1890 en
universidades de Italia, Alemania y Francia, gracias a las cuales se comprueba
que no había diferencias físicas entre criminales y no criminales.
Inicialmente los criminólogos tenían formación médica o psiquiátrica y su
objetivo primordial era entender y explicar la criminalidad individual de los
delincuentes, muchos aceptaban las definiciones oficiales de crimen y
centraban su atención en los delincuentes reincidentes de delitos contra la
propiedad.7 Posteriormente, ya entrado el siglo XX, las teorías sociológicas
vinieron a tomar un lugar prominente en la criminología, buscando explicar el
crimen en términos de diferencias en los ambientes sociales a los que están
expuestos los individuos y paulatinamente se fue prestando mayor atención al
delito y la víctima.
ESTUDIOS INICIALES SOBRE LAS VICTIMAS
Originalmente, el principal objeto de estudio de la criminología era el
delincuente, y es hasta la década de 1940 que se comenzaron a realizar
estudios que mostraban la relevancia de contar con información detallada
acerca de las víctimas, el delito y sus repercusiones.9 Entre estos trabajos
destaca el tratado de Hans Von Hentig titulado El Criminal y su Víctima
publicado en 1948. En éste se exponía un enfoque interaccionista que
cuestionaba la concepción de la víctima como un actor pasivo y se centraba en
las características de la víctima que supuestamente precipitaban su
victimización, así como en la relación entre delincuente y víctima.
En 1946 Benjamín Mendelsohn publicó su obra denominada Nuevos horizontes
biopiscológicos: Victimología, con la cual acuñó el término que le daría nombre
a esta nueva rama de la criminología, definiéndola como “la ciencia sobre
víctimas y victimicidad”; este último término planteado como el fenómeno que
caracteriza todas las categorías de víctimas cualquiera que sea la causa de su
situación.11 Sin embargo, la victimología no se limita al estudio del factor
delictivo, sino a un concepto de víctimas en general que toma en consideración
todos los fenómenos que provocan la existencia de víctimas en la medida en
que tienen alguna relación con la sociedad, incluidos los accidentes y los
desastres naturales.12 Respecto al aspecto delictivo, en 1956 Mendelsohn
publicó una tipología de víctimas con grados de culpabilidad que derivan de la
conducta de la víctima, los aspectos del crimen y la relación con el infractor.
Por sus estudios pioneros, Von Henting y Mendelsohn son considerados como
los fundadores de la victimología, que si bien es una disciplina con un campo
de estudio muy amplio, su orientación y fundamentos serían utilizados para
desarrollar investigaciones empíricas sobre las víctimas de delitos. Por ejemplo,
Wolfang aplicó el concepto de precipitación sobre homicidios en la ciudad de
Filadelfia [1958] y Amir [1971] realizó un controvertido estudio sobre la
interacción entre la víctima y el delincuente como un factor de precipitación en
violaciones registradas por la policía en Filadelfia.
Estos primeros estudios de victimización se orientaron a asignar cierta
responsabilidad a las víctimas, por lo que enfrentaron fuertes críticas, sin
embargo el propósito no era reducir la carga del victimario, sino buscar reducir


las oportunidades del crimen. Pocos elementos conceptuales y teó- ricos
derivaron de estos primeros estudios de victimización, aunque servirían de
fundamento para iniciar políticas de prevención del delito. La ampliación del
análisis del sujeto afectado por el delito fue tomando forma en la década de
1960 y también por esa época comienzan a buscarse alternativas a las
estadísticas oficiales sobre la delincuencia, que hasta entonces habían sido
poco cuestionadas.
Entre los criminólogos se va tomando conciencia de que los datos oficiales
generaban un panorama incompleto de la delincuencia, debido a dos factores
básicos. El primero de ellos era el conocido problema de la “cifra negra” de los
delitos no denunciados15 y el segundo era que los datos oficiales manejaban
una representación sistemáticamente prejuiciada del fenómeno de la
delincuencia debido a que los registros de la policía y del sistema de justicia
penal tienen un enfoque organizativo y de control de recursos16; es decir, que
los delitos registrados, más que una imagen clara de la criminalidad,
representan un indicador que sirve para evaluar el funcionamiento del sistema
de procuración y de administración de justicia y en el mejor de los casos
permite conocer algunas características de los hechos delictivos, pero impide
conocer casi todo lo relacionado con sus víctimas.
El rechazo a las tasas oficiales de delitos condujo a ciertos criminólogos de la
esfera académica a recurrir a estudios de corte cualitativo y a datos
recopilados por instituciones no policiales.18 Sin embargo, el problema del
crimen pronto escalaría en importancia en los debates públicos y en la escena
política, lo que llevaría a las autoridades de diversos países a desarrollar
nuevas herramientas para medir la incidencia delictiva.
Durante la etapa temprana de los estudios de victimización se hizo la
construcción conceptual de la “víctima” con base en una persona o individuo
sobre el cual recaía la acción del delinquir. Dentro de este concepto inicial no
se consideraba que organizaciones, instituciones y agrupaciones diversas
pudieran ser en sí mismas sujetos de victimización. Considerando esta
limitación conceptual, el fenómeno de la victimización en el sector privado ha
sido mucho menos tratado que el de la victimización individual.
En 1994 apareció la primera definición de “delitos en contra de las empresas”
con el fin de conceptualizar el fenómeno para su medición en encuestas. La
definición establecía que este tipo de delitos son aquellos “que afectan una
empresa o un individuo debido a su trabajo”.19 La razón por la que no se había
conceptualizado este término con anterioridad es porque se consideraba que
los delitos contra las empresas no tenían víctimas humanas, es decir, se les
consideraban menos importantes porque producían menos efectos traumáticos
en las personas.
FUENTE;
http://internet.contenidos.inegi.org.mx/contenidos/Productos/prod_serv/conteni
dos/espanol/bvinegi/productos/metodologias/ENVE2012/Marco_conENVE12
MARCO TEORICO


La corrupción proviene del latín corruptus, que significa destruir o romper, y
este concepto es el principal causante de que la confianza que un pueblo
deposita al elegir a sus representantes sea descontinuada y la gente que goza
del poder, manipule la posición en la que se encuentra con tal manera de
lograr los cometidos personales que tenga entre manos sin importar la gente
que se vea afectada por sus acciones; siempre y cuando, la gente que realice
estas acciones no reciba ninguna penalización o acto de justicia por parte de la
ley.
Existen distintos tipos de corrupción entre los cuales poder mencionar los
siguientes: nepotismo, que es la preferencia para algunos gobernadores o
funcionarios públicos para dar empleos públicos o concesiones a familiares. El
soborno que es el delito en el cual una autoridad o persona de mando
mayor pida discreción, un acto o favor a cambio de cualquier beneficio para la
otra persona. El peculado que es el delito en el cual la persona roba del erario
público (tesoro de una nación) mientras se le asigno y se le confía a esta. La
extorsión que es el acto en el cual trata de presionar u obligar por medio de la
violencia a una persona a cumplir con algo, beneficiando al extorsionista.
También está el tráfico de influencias donde se van a utilizar influencias de un
servidor público para beneficio de sí mismo. Y finalmente el fraude que es un
engaño o estafa.
Una vez visto en la introducción como es que la corrupción se genera en
nuestro país y cómo fue que algunas de las situaciones que se dieron a lo largo
del desarrollo de los eventos históricos en México, dieran pie a las bases de
corrupción de las cuales sufrimos en la actualidad en los gobiernos en los
cuales hemos tenido la oportunidad de presenciar y ver su desarrollo; por esta
misma razón es, que durante este desarrollo de marco teórico alrededor de un
tema como lo es la corrupción en nuestro país, es tan importante dar un
enfoque a los sexenios que han dejado marca refiriéndonos a este tema en
México para poder tener una visión más clara de la situación actual durante
este año del bicentenario de la independencia de nuestro país.
Refiriéndonos a un nuevo enfoque actual de México, empezaremos
por remontarnos al sexenio del presidente Luis Echeverría Álvarez que se
desarrolla del año 1970 al año 1976. Teniendo en tema la participación política
de este ex presidente es imprescindible mencionar algunos de las acciones
políticas que realizo como lo fue su participación en la planeación y su
contribución a lo que fue conocido como la matanza de Tlatelolco en la plaza
de las Tres Culturas como secretario de gobernación durante el sexenio de
Gustavo Díaz Ordaz. Una vez obteniendo la presidencia, Luis Echeverría hace
de nuestro país, una nación con una innumerable cantidad de problemas de las
que había tenido. Entre los eventos que destacan se encuentra una marcha
hecha por estudiantes en la Ciudad de México donde querían mostrar apoyo y
solidaridad hacia alumnos en Monterrey, pero esta manifestación es recibida
por un grupo militar denominados Los Halcones y el presidente Echeverría se
deslinda de los hechos y culpa al Jefe del Departamento del Distrito Federal
pidiéndole su renuncia. El segundo hecho que marca un gran grado de daño
hacia la estructura de nuestro país, en este caso, hacia su economía, es


cuando una gran crisis mundial de petróleo golpea a México, tomando Luis
Echeverría la decisión de seguir imprimiendo más billetes que no contaban con
valor alguno, y se lanza a la compra de empresas y negocios al filo de la
bancarrota como medida para preservar y conservar los empleos en México,
esto sin traer ningún beneficio al país y obtiene las mencionadas empresas a
través de procesos ilegales y corruptos. Finalmente deja la deuda externa
dejada por Gustavo Díaz Ordaz triplicada al final de su sexenio. Con esta serie
de datos podemos llegar a estipular una lista de detalles que en lo personal
pudimos detectar y entre las cuales están el hecho de que por ejemplo, las
medidas tomadas a los problemas en el sexenio de Luis Echeverría se pudieron
haber solucionado de manera efectiva, sin dejarle al país la gran cantidad de
problemas que tuvo y que aún cargamos en la actualidad, como lo pudo
haber sido combatir una crisis mundial, sin utilizar medidas de prevención tan
mediocres como imprimir dinero sin respaldo económico que en vez de ayudar
solo perjudicaría mas e incluso el comprar las empresas en bancarrota
demuestra lo ineficiente que fue su equipo de trabajo y que tomaron las
medidas fáciles a estos problemas por lo ocupados que estaban disfrutando
delos beneficios del poder y obteniendo ganancias personales o haber podido
solucionar de manera efectiva la ruptura de comunicación y tramite de
acuerdos entre todas las organizaciones de estudiantes y el gobierno federal
pudiendo hacer una buena reforma donde los estudiantes no causaran mas
escándalos y manifestaciones, se decide mandar a un grupo de militares a
silenciarlos pero deslindándose de toda responsabilidad, todos estos incidentes
y la manera en la que sucedieron las cosas nos dan a ver claramente que
durante el sexenio de Luis Echeverría se impuso como prioridad el interés y
beneficio personal, dejando a un lado las obligaciones que implica liderear una
nación más aun en los momentos de dificultad económica y haber respondido
de una manera tan ineficiente a los problemas que se presentaron en el país y
que iban a tener un gran golpe de consecuencias negativas en el desarrollo y
economía de México.
1. MARCO TEÓRICO
1.1 DELITOS INFORMATICOS
Hoy en día las comunicaciones se hacen más accesibles cada vez mas a todo
el mundo, razón por la cual (entre otras muchos otros factores mas) estamos a
la merced de los delitos en la red. Los riesgos que conlleva el ser victima de
alguno de ellos pueden ser desde algo mínimo hasta algo muy considerado
como la afectación a infraestructuras gubernamentales o privadas. Es
necesario, para las personas que conocemos este mundo de la computación,
preocuparnos por los sistemas de seguridad para los usuarios y buscar
diferentes estrategias para la protección contra este tipo de acciones
sancionadas por el derecho penal.
1.2 ¿QUÉ ES UN DELITO INFORMATICO?


Se considera un “Delito informático” o “Crimen Electrónico” a aquella acción /
conducta ilícita susceptible a
ser sancionada por la ley, por medio del uso correcto de internet, que tiene
como objetivo esencial el destruir y dañar computadoras, medios electrónicos y
redes de internet. Los delitos informáticos, al igual que la tecnología evoluciona
y se hace mas complejo al pasar de los días, razón por la cual el termino
anterior se puede ampliar a la inclusión de delitos como el fraude, el robo, el
chantaje, violación a los derechos de autor, pornografía infantil, sabotaje, la
falsificación y principalmente la manipulación de transferencias bancarias. Con
el desarrollo de la programación y el internet, los delitos informáticos se han
vuelto mas frecuentes y sofisticados, y con ello la seguridad completa no
existe, dado que cuando se llega a presentar alguna situación de esta
naturaleza, el usuario configura un sistema de seguridad para la amenaza
presentada, pero al poco tiempo deja de ser funcional ya que el móvil del
ciberdelincuente cambia, y con ello la probabilidad de una fuga importante de
información de el usuario.
1.3 CLASIFICACIÓN
Dentro de las acciones legales en contra de esta nueva versión de
delincuencia, se pueden dividir estas categorías de crímenes en dos grupos: 1.
Como fin u objetivo.- Crímenes que tienen como objetivo redes de
computadoras, por ejemplo, con la instalación de códigos, gusanos y archivos
maliciosos, spam, ataque masivos a servidores de Internet y generación de
virus. 2. Como instrumento o medio.- Crímenes realizados por medio de
ordenadores y de Internet, por ejemplo, espionaje, fraude y robo, pornografía
infantil, pedofilia, etc.
1.3.1 SUJETOS ACTIVOS Y PASIVOS
Así como en la vida real, se les otorga una clasificación a los criminales por la
forma de ejecución de sus crímenes, como por ejemplo, psicópatas, asesinos
en serie etc., en el ciberespacio también sucede lo mismo, por las
características especificas tales como la habilidad para el manejo de los
sistemas o la realización de tareas que le facilitan el acceso a información
sensible.
3.2 CARACTERÍSTICAS DE LOS DELITOS
 Son conductas criminales de cuello blanco (White collar crime), en tanto
que sólo un determinado número de personas con ciertos conocimientos
(en este caso técnicos) puede llegar a cometerlas.
 Son acciones ocupacionales, en cuanto a que muchas veces se realizan
cuando el sujeto se halla trabajando.
 Son acciones de oportunidad, ya que se aprovecha una ocasión creada o
altamente intensificada en el mundo de funciones y organizaciones del
sistema tecnológico y económico.
 Provocan serias pérdidas económicas, ya que casi siempre producen
"beneficios" de más de cinco cifras a aquellos que las realizan.


 Ofrecen posibilidades de tiempo y espacio, ya que en milésimas de
segundo y sin una necesaria presencia física pueden llegar a
consumarse.
 Son muchos los casos y pocas las denuncias, y todo ello debido a la
misma falta de regulación por parte del Derecho.
 Son muy sofisticados y relativamente frecuentes en el ámbito militar.
 Presentan grandes dificultades para su comprobación, esto por su
mismo carácter técnico.
 Tienden a proliferar cada vez más, por lo que requieren una urgente
regulación. Por el momento siguen siendo ilícitos impunes de manera
manifiesta ante la ley.
 CONDUCTA
 En el fraude la conducta se presenta en dos modalidades:

 El engaño: significa dar apariencia de verdad a lo que es mentira;
provocar una falsa concepción de algo. Implica fraude mediante el
engaño, un mecanismo psicológico por parte del activo para inducir al
pasivo a que caiga en una situación incierta. Caracteriza al activo en
este delito su habilidad, astucia e ingenio, los cuales despliega sobre el
pasivo quien voluntariamente accede a las pretensiones de aquel bajo la
falsa idea de lo que en realidad ocurre.
 Aprovechamiento del error de alguien: esta otro posible conducta típica
implica que el propio pasivo propicie con su error que el agente
aproveche esta situación para cometer el ilícito. Curiosamente aquí no
es el activo el indicador de la conducta, sino el propio pasivo quien por
una equivocación facilita la comisión del fraude.
 Tipicidad.
 Habrá conducta típica cuando se reúnan todos los requisitos por el tipo
penal.
 “Comete el delito de fraude el que engañando a uno o aprovechándose
en el error en que este se halle, se hace ilícitamente de alguna cosa o
alcanza un lucro indebido”

 Clasificación del tipo penal adecuado al delito de fraude.

 Por su composición.- El tipo anormal porque además del delito objetivo
contiene elementos normativos: el hacerse ilícitamente de una cosa o
alcanzar un lucro indebido. Por su ordenación metodológica.- E fraude es
un delito fundamental y básico, por tener plena independencia y estar


formado por una conducta ilícita sobre un bien jurídico tutelado, es decir,
no contiene circunstancia alguna que agrave o atenué la penalidad
 En función de su autonomía.- El fraude es un tipo autónomo ya que tiene
vida propia, no depende de la realización de ningún otro tipo penal para
su perpetración.
 Por su formulación.- es casuístico en virtud a que está formado por dos
hipótesis, se puede cometer el delito de fraude por engaño o
aprovechamiento del error..
 Por el daño.- es lesión porque el resultado material daña directamente al
bien jurídicamente tutelado: porque daña el patrimonio de las persona
 Antijuridicidad

 Al cometer el agente el delito del fraude está realizando una conducta
antijurídica, es decir, contraria a derecho para que esta antijuridicidad se
presente, el agente no debe haber actuado bajo ninguna causa de
justificación .Aspecto negativo:
 Causas de justificación.

 Doctrinalmente se aplica la obediencia de una jerarquía.
 Solo en algunos casos de fraude especifico podría presentarse, por
ejemplo en el estado de necesidad cuando alguien se hace servir un
alimento y no lo paga.

Imputabilidad:
Es la capacidad de entender y querer en el campo del derecho penal implica
salud mental, aptitud psíquica de actuar en el ámbito penal precisamente al
cometer el delito.
 Aspecto negativo inimputabilidad.
 Consiste en la ausencia de capacidad para querer y entender en el
ámbito del Derecho Penal. La inimputabilidad es la ausencia de la
imputabilidad, es decir, cuando a un sujeto no se pude hacer
responsable de un delito, ha virtud de su incapacidad mental, o para
algunos autores la minoría de edad.
 Las causas de inimputabilidad son:

 Incapacidad mental.
 Enajenación mental.
 Trastorno mental transitorio.



 Culpabilidad.
Este delito acepta el dolo cuando el activo actúa con plena intención de causar
el daño o perjuicio al pasivo, sobre todo se requiere del engaño o el
aprovechamiento del error para su tipicidad. Por otro lado se puede admitir la
culpa cuando el libramiento no hubiere tenido como fin el procurarse
ilícitamente una cosa u obtener un lucro indebido, con esto queda sin sanción
lo que llamamos el fraude culposo.
 Inculpabilidad.
Podría presentarse en algún caso de fraude específico el error esencial, de
hecho invencible y la no exigibilidad de otra conducta.
Punibilidad
En México el Código Penal Federal establece:
 Con prisión de 3 dias a 6 meses o de 30 a 180 dias de multa, cuando el

valor de lo defraudado no exceda de diez veces el salario;
 Con prisión de tres a 6 años y multa de diez a cien veces el salario, cuando
el valor de lo defraudado excediera de cien, pero no de quinientas veces el salario.
 Con prisión de tres a doce años y multa hasta de ciento veinte veces el
salario, si el valor de lo defraudado fuere mayor de quinientas veces el salario.
FUENTE; https://definicionlegal.blogspot.mx/2012/10/elementos-del-delito-de-
fraude.html
INTRODUCCION:
El fraude, una manera muy antigua de conseguir beneficios mediante
la utilización de la inteligencia, viveza y creatividad del ser humano,
considerado como un delito, el informe muestra la manera en que son
afectados diversos sectores empresariales mediante el mismo, los
medios más vulnerables, y como mediante la auditoria podemos
conseguir un control y chequeo del campo para evitar tipos de fraudes
que pueden ser muy dañinos a una corporación o empresa, fraudes
hay muchos tipos, algunos de los cuales resaltamos con una breve


descripción, cabe destacar que aunque se puede controlar de cierta
manera es casi imposible terminar con el fraude por su manera de
evolucionar en nuevos fraudes y estrategias de la mente que al crea.
Pero su detección a tiempo puede ahorrarnos un mal rato e inclusive
pérdidas muy generosas económicamente.
El fraude es el delito más creativo: requiere de las mentes más agudas
y podemos decir que es prácticamente imposible de evitar. En el
momento en que se descubre el remedio, alguien inventa algo nuevo.
Esta norma define el fraude y el error e indica que la responsabilidad
de la prevención de los mismos radica en la administración. El auditor
deberá planear la auditoria de modo de que exista una expectativa
razonable de detectar anomalías importantes resultantes del fraude y
el error. Se sugieren procedimientos que deben considerarse cuando
el auditor tiene motivos para creer que existe fraude o error.
Sin embargo, la doctrina no ha podido por más que estos fraudes se
asemejen al delito de estafa, asimilarlos a la misma, ya que esos
fraudes tienen sus propios elementos constitutivos y características
suficientes como para que sean tipificados de manera expresa e
independiente del delito de estafa. Pero el juez penal para poder
castigar dichos fraudes lo asimila a la estafa cada vez que dicha
acción engañosa reúna los elementos constitutivos de esta infracción.
El primero es un fraude que tiene una gran incidencia social, ya que el
mismo ocurre con gran frecuencia en los tribunales del país y en la
mayoría de los casos queda impune. Además, se diferencia de la
estafa en que éste fraude esta dirigido al juez y no a un particular
cualquiera.
Mientras que el fraude informático reúne todas las defraudaciones
que se pueden realizar por medio de comportamientos engañosos, en
este caso manipulaciones informáticas fraudulentas que ocasionan
daños a intereses económicos, con ánimo de lucro y que se llevan a
cabo aprovechándose de las características de sistemas informáticos.
El progreso cada día más importante de la tecnología permite hoy
procesar y poner a disposición de la sociedad una cantidad creciente
de información relativa a las más diversas esferas del conocimiento
humano, en lo científico, en lo técnico, en lo profesional y en lo
personal. Tales avances tecnológicos y el empleo de los mismos para
hacerse ilícitamente del patrimonio a través de clonación de tarjetas
bancarias, vulneración y alteración de los sistemas de cómputo para
recibir servicios y transferencias electrónicas de fondos mediante
manipulación de programas, afectación de los cajeros automáticos,
entre otras, son conductas que están teniendo verificativo en todas
partes del mundo. Esta situación ha llevado a los juzgadores de todas
las latitudes a revalorar los tipos penales existentes, a efecto de
determinar en cuál tipo penal encuadra determinada conducta
relacionada con los avances tecnológicos informáticos, o si en su caso


la misma es atípica, por muy aberrante que parezca. Desde este
momento es preciso advertir que no se propugna por muy aberrante
que parezca.
Desde este momento es preciso advertir que no se propugna por una
redacción casuística de los tipos penales ni mucho menos por una
inflación legislativa en esta materia; por el contrario, se estima
conveniente que solo existan los tipos penales estrictamente
necesarios que con una adecuada interpretación llevarán al juzgador a
una adecuada solución de cada asunto, sin embargo, tal
interpretación tendrá un prudente límite, a efecto de no ser extensiva
ni rayar en la analogía, terminantemente prohibida en mala parte por
nuestra Constitución, de tal suerte que las modificaciones al texto
legal penal deberán hacerse solamente en aquellos casos
indispensables para evitar impunidad por atipicidad.
El presente estudio no pretende en forma alguna debatir las
cuestiones relativas a las diversas teorías que establecen el concepto
de delito y de tipo penal, debido a su complejidad. Sin embargo, es
imprescindible, dada su importancia, aludir al principio de legalidad
inherente al Estado Mexicano, que a su vez da sustento a otras cuatro
garantías individuales de carácter procesal, dentro de la cual se
encuentra la garantía criminal nullum crime sine lege, que establece
que una conducta sólo puede considerarse delictiva cuando esté
descrita como tal en una ley penal anterior a su comisión.1 El tipo
penal cumple así una función garantista, de manera que nadie puede
ser sancionado penalmente si la conducta no se encuentra prevista
como delictiva en un ordenamiento vigente con anterioridad al hecho.
Como bien lo expone Enrique Díaz Aranda,2 la función de la conducta
típica consiste en que cuando el legislador penal identifica los bienes
fundamentales para la sociedad y considera que ciertas conductas son
perjudiciales para la misma, realiza un ejercicio de abstracción para
crear tipos penales.
El progreso cada día más importante de la tecnología permite hoy
procesar y poner a disposición de la sociedad una cantidad creciente
de información relativa a las más diversas esferas del conocimiento
humano, en lo científico, en lo técnico, en lo profesional y en lo
personal. Tales avances tecnológicos y el empleo de los mismos para
hacerse ilícitamente del patrimonio a través de clonación de tarjetas
bancarias, vulneración y alteración de los sistemas de cómputo para
recibir servicios y transferencias electrónicas de fondos mediante
manipulación de programas, afectación de los cajeros automáticos,
entre otras, son conductas que están teniendo verificativo en todas
partes del mundo. Esta situación ha llevado a los juzgadores de todas
las latitudes a revalorar los tipos penales existentes, a efecto de
determinar en cuál tipo penal encuadra determinada conducta
relacionada con los avances tecnológicos informáticos, o si en su caso
la misma es atípica, por muy aberrante que parezca.


Desde este momento es preciso advertir que no se propugna por una
redacción casuística de los tipos penales ni mucho menos por una
inflación legislativa en esta materia; por el contrario, se estima
conveniente que solo existan los tipos penales estrictamente
necesarios que con una adecuada interpretación llevarán al juzgador a
una adecuada solución de cada asunto, sin embargo, tal
interpretación tendrá un prudente límite, a efecto de no ser extensiva
ni rayar en la analogía, terminantemente prohibida en malam partem
por nuestra Constitución, de tal suerte que las modificaciones al texto
legal penal deberán hacerse solamente en aquellos casos
indispensables para evitar impunidad por atipicidad.
http://epikeia.leon.uia.mx/old/numeros/04/epikeia04-
fraude_informatico.pdf
NOTA PRELIMINAR: La palabra “fraude” proviene del concepto latino Fraus –

Fraudis (engaño), y se refiere al daño –generalmente patrimonial- ocasionado por
tal conducta, a una persona.(*)
Históricamente se encuentra relacionado con el término “estafa” y por

especificidad, con el diverso concepto “estelionato”.
A partir de su evolución histórica, el concepto de delito de Fraude se ha venido

acotando al paso del tiempo hasta obtener una noción genérica en el Código Penal
Alemán de 1871 que dispuso que:
“Comete el delito de fraude quien, con la intención de procurarse así mismo o a un

tercero, un beneficio patrimonial ilícito, perjudique el patrimonio de otro,
provocando, o no evitando un error, bien por la simulación de hechos falsos o bien
por la desfiguración u ocultación de hechos verdaderos”.


Sin embargo, tomando en cuenta la enorme variedad y diversidad de conductas
que, no obstante, comparten en el fondo la intención ilícita de maquinar un engaño
o aprovechar un error, el legislador ha creado tipos penales específicos de
defraudación, de tal suerte que actualmente existe en la mayoría de las
legislaciones penales UNA FIGURA GENÉRICA DE FRAUDE, y MÚLTIPLES
TIPOS ESPECÍFICOS.
DESARROLLO DEL TEMA

Tipos de fraude:
Se considera que hay dos tipos de fraudes: el primero de ellos se realiza con la
intención financiera clara de malversación de activos de la empresa.
El segundo tipo de fraude, es la presentación de información financiera
fraudulenta como acto intencionado encaminado a alterar las cuentas anuales.
Los fraudes denominados internos son aquellos organizados por una o varias
personas dentro de una institución, con el fin de obtener un beneficio propio.
Los fraudes conocidos como externos son aquellos que se efectúan por una o
varias personas para obtener un beneficio, utilizando fuentes externas como
son: bancos, clientes, proveedores, etc.
El Porque de los Fraudes:
Se considera que hay fraudes por:
Falta de controles adecuados.
Poco y mal capacitado personal.
Baja / alta rotación de puestos.


Documentación confusa.
Salarios bajos.
Existencia de activos de fácil conversión: bonos, pagares, etc.
Legislación deficiente.
Actividades incompatibles entre sí.
Es un hecho demostrado que evitar fraudes es responsabilidad de todos los
empleados. Por ello, es importante crear una cultura empresarial encaminada a
minimizar el riesgo de fraude.
Oportunidad.- Para que exista un fraude debe existir una oportunidad. Esta
puede ser provocada por la de controles.
Como se evita un fraude:
La respuesta más sencilla es la de mejorar el control administrativo,
implementar practicas y políticas de control, analizar los riesgos que motiven a
un fraude, tener la mejor gente posible, bien remunerada y motivada.
Como se detecta un fraude:
Existe una infinidad de respuestas a esta pregunta las más comunes son:
Observar, probar o revisar los riesgos específicos de control, identificar los más
importantes y vigilar constantemente su adecuada administración.
Simular operaciones.
Revisar constantemente las conciliaciones de saldos con bancos, clientes, etc.
Llevar a cabo pruebas de cumplimiento de la eficacia de los controles.
Errores e irregularidades
La presentación adecuada de los estados financieros depende de varios
factores, entre los que se encuentra la aplicación de los PCGA, el ejercicio de
un criterio adecuado en la realización de las estimaciones necesarias en
aquellas áreas en donde existan incertidumbres y él suficiente desglose de
aspectos significativos, además de los elementos básicos, que son la
adecuación y validez de las operaciones y saldos.
Los errores, se consideran que se producen sin intención, mientras que las
irregularidades se producen intencionalmente. Puesto que es más difícil
prevenir o detectar las irregularidades que los errores.
Las posibles irregularidades que efectúan las operaciones de caja y bancos y
de sus saldos pueden clasificarse, desde el punto de vista de su ejecución de la
siguiente forma:
FUENTE;
http://www.monografias.com/trabajos39/fraude/fraude2.shtml#ixzz5CqeJupW7


Desfalcos:
1.- Interceptación – efectuar cobros antes de que estos se registren (ejemplos:
ventas al contado o cobros de cuentas a cobrar no registrados)
2.- Sustracciones – Hacerse con una cantidad en efectivo después de haberla
registrado
(Ejemplo: apoderarse de una cantidad de los cobros registrados pero no
depositados, de fondos fijos o cuentas bancarias)
3.- Desviaciones – Hacer que un desembolso que en un principio es legitimo se
desvíe de su destino correspondiente.
B) Distorsiones:
Modificación de los estados financieros sin obtener ningún activo.
Leer más:
http://www.monografias.com/trabajos39/fraude/fraude2.shtml#ixzz5CqeyI9WV
Los errores
Los errores pueden ser consecuencia de fallos matemáticos o administrativos
en los registros contables, aplicación errónea de los PCGA o mal interpretación
de los hechos existentes.
Las irregularidades en los estados financieros pueden ser el resultado de una
mal interpretación u omisión deliberadas de los efectos de hechos u
operaciones u otros cambios intencionados en los registros contables básicos
Leer más:
http://www.monografias.com/trabajos39/fraude/fraude2.shtml#ixzz5CqfJYM3g
Errores más comunes:
En la clasificación del activo que no seria material en cuanto a su cantidad, si
esta afectada a dos categorías de la planta o el equipo.
Error en un principio, un cambio de un principio debe ser evaluado en cuanto a
sí: el principio contable adoptado es generalmente aceptado, el método
contable por el efecto de cambio esta en conformidad con los pcga.
Error tolerable: se especifica generalmente como un componente de la
precisión deseada.
El problema de los errores
El sistema de control debe ser adecuado para detectar errores, así como
desfalcos.
Tipos de Errores:
Errores de Omisión: no son intencionales, son errores humanos y los más
numerosos y costosos en la industria, pues contribuyen en más al gasto o la
falta de beneficio.


Errores intencionales: son los desfalcos y falsificaciones de registros.
El Error de Muestreo.- se produce cuando se utiliza incorrectamente el valor de
una variable incluida en la muestra como por ejemplo, cuando se lista un saldo
de una cuenta de 87, 65 anotando en su lugar 78, 65.
A diferencia del atacante externo, los empleados de una empresa poseen
conocimiento y disponen de mayores oportunidades para explotar
vulnerabilidades existentes. Por esta razón, el fraude interno sigue siendo
altamente costoso y difícil de identificar, el ambiente de control interno, la
cultura organizacional de prevención y la ejecución rápida de acciones
asertivas al presentarse situaciones de este tipo, son fundamentales para su
minimización.
Leer más:
http://www.monografias.com/trabajos39/fraude/fraude2.shtml#ixzz5CqfdnpWl
1.- Noción Legal.
Comete el delito de fraude, el que engañando a alguno o aprovechándose del

error en que éste se halla, se haga ilícitamente de una cosa o alcance un lucro
indebido para sí o para otro. (Art. 368 PÁRRAFO PRIMERO CPN)


FRAUDE GENÉRICO AGRAVADO:
Cuando el sujeto pasivo entregue la cosa de que se trata a virtud no solo de

engaños, sino de maquinaciones o artificios que para obtener esa entrega se
hayan empleado. (Art. 368 ÚLTIMO PÁRRAFO CPN).
“Comete el delito de fraude el que engañando a uno o aprovechándose del

error en que éste se halla se hace ilícitamente de alguna cosa o alcanza un
lucro indebido.” (Art. 386 CPF).
2.- SUJETOS DEL DELITO
a) Activo: Cualquier persona física

b) Pasivo: Cualquier persona física o moral.
3.- OBJETOS DEL DELITO
a) Material: La cosa mueble o inmueble (corpóreas o incorpóreas) sobre las

que recae la conducta típica.
b) Jurídico: El patrimonio.
4.- CONDUCTAS TÍPICAS
TIPO GENÉRICO O BÁSICO:
a) Engañar: Dar apariencia de verdad a lo que es mentira. Provocar una falsa

apreciación de la realidad.
Implica la realización de un mecanismo psicológico por parte del activo,
tendiente a obnubilar la mente del pasivo. Refleja habilidad, astucia e ingenio
del activo con lo cual logra obtener “voluntariamente” su pretensión.
b) Aprovecharse de un error: Error es la percepción equivocada, inexacta o

falsa a cerca de algo o de alguien. Es una conducta de origen interno o
personal. El sujeto pasivo, equivocadamente da o entrega algo con valor
patrimonial a quien no tiene derecho a recibirlo; y sabiéndolo, lo recibe.


TIPO AGRAVADO:
Emplear maquinaciones o artificios para lograr la entrega de la cosa

pretendida.
Esta conducta implica llevar a cabo acciones más o menos sofisticadas que,
por la complejidad que representan, dificultan o impiden a la víctima intuir o
descubrir el engaño de que es víctima.
5.- FORMAS Y MEDIOS DE EJECUCION.
Exceptuando la violencia, cualquiera con el que se pueda obtener el fin

deseado:
a) Verbales
b) Escritos
c) Visuales
d) Gestuales
TIPO GENÉRICO AGRAVADO:
Además de lo antes señalado:
a) Falsificación o alteración de documentos

b) Fabricación de prototipos o artilugios
c) Involucramiento de terceros, etc.
AUSENCIA DE CONDUCTA
Atendiendo a su naturaleza y características – expresa manifestación de

voluntad y decisión – no es compatible con causas que excluyan la conducta o
Acción por el activo.
6.- ELEMENTOS DE TIPICIDAD


a) ELEMENTOS OBJETIVOS: Obtención de un lucro para sí o para otro.
(También es el resultado típico). También lo constituye el Objeto
material del delito.
b) ELEMENTOS SUBJETIVOS: intención de engañar o de aprovechar un error.

(Formas y medios no violentos de ejecución).
c) ELEMENTOS NORMATIVOS: error, ilicitud, indebido.
ATIPICIDAD
Cuando falta alguno de los elementos constitutivos del tipo penal. Entre otros:
a) Cuando hay violencia (típico de otro delito)

b) Cuando no hay engaño
c) Cuando el pasivo es desprovisto de su error.
d) Cuando no se obtiene un lucro.
Comentario: Habría atipicidad cuando el activo obtiene algo del pasivo sin
valor patrimonial pero que, sin embargo para éste, el objeto tiene un gran valor
estimativo.
7.- ELEMENTOS DE ANTIJURIDICIDAD
Lo antijurídico de este tipo penal es hacerse ilícitamente de una cosa u

obtener para sí o para otro de un lucro indebido, empleando para ello
el engaño o el aprovechamiento de un error. Así mismo, obtener la
entrega de una cosa, mediante maquinaciones y artificios.
Causas de Justificación
Por lo general no existen, aunque podría invocarse, el estado de necesidad –

para obtener algún alimento u objeto necesario para la subsistencia -.
Circunstancias Modificadoras


a) Atenuantes: No hay. La pena se aplica en proporción al daño patrimonial
causado.
b) Agravantes: El artículo 368 último párrafo contempla una conducta
agravada cuando: el sujeto pasivo entregue la cosa de que se trata a virtud no
solo de engaños, sino de maquinaciones o artificios.
8.- CULPABILIDAD
Por su naturaleza – intención - el fraude genérico es doloso; e incompatible

con la culpa.
INCULPABILIDAD
En el fraude genérico es prácticamente inexistente esta posibilidad. Si podría

actualizarse en algunos supuestos específicos de fraude.
9.- CONSUMACIÓN
Es un delito de realización instantánea; ocurre cuando el activo se hace de la

cosa o alcanza el lucro indebido.
TENTATIVA.
Sí puede presentarse.
10.- PUNIBILIDAD
* Código Penal de Nayarit.
TIPO BÁSICO: atendiendo a la proporción del daño patrimonial causado:
I. Con prisión de tres días a dos años y multa de diez a treinta días de
salario, cuando el valor de lo defraudado no exceda de cien veces del
salario mínimo vigente.


II. Con prisión de dos a seis años y multa de quince a sesenta días de
salario, cuando el valor de lo defraudado excediera de cien pero no de
quinientas veces el salario.
III. Con prisión de seis a doce años y multa hasta de veinte a cien días
de salario, si el valor de lo defraudado fuere mayor de quinientas veces el
salario
NOTA: Salario actual (2013): $ 61.38 pesos diarios.
TIPO AGRAVADO:
“La pena señalada en las fracciones anteriores, se aumentará con prisión de

tres días a dos años.”
* Código Penal Federal:
I.- Con prisión de 3 días a 6 meses o de 30 a 180 días multa, cuando el valor de
lo defraudado no exceda de diez veces el salario;
II.- Con prisión de 6 meses a 3 años y multa de 10 a 100 veces el salario,

cuando el valor de lo defraudado excediera de 10, pero no de 500 veces el
salario;
III.- Con prisión de tres a doce años y multa hasta de ciento veinte veces el
EXCUSAS ABSOLUTORIAS:
No existen
11.- CONCURSO
a) Ideal o formal: Según Amuchategui Requena, no es compatible la

afectación de dos o más bienes jurídicos patrimoniales, con la misma conducta


causante del FRAUDE; pero sí podrían afectarse bienes jurídicos diversos: Por
ejemplo, Fraude y Estupro – en el tipo específico previsto por el artículo 389 del
CPF, al prometer un ascenso a cambio de tener relaciones sexuales -.
b) Real o material: Como suele pasar en la mayoría de los tipos penales, la

comisión del delito de fraude es perfectamente compatible con la comisión, en
momento o conductas diversas, de otro tipo de delitos. Por ejemplo: Fraude y
Falsificación de documentos; Fraude y Falsedad en declaraciones, etc.
39.1 Noción legal

Debido a que nuestra legislación penal prevé un fraude genérico y varios
específi -
cos, es necesario precisar la noción legal de cada uno de ellos. Además, hay
otros
preceptos que consideran conductas equiparadas al fraude, que no son otra
cosa
que fraudes especiales o específicos; respecto de éstos existen también sus
propias
nociones legales.
Empecemos por el fraude genérico, previsto en el art. 386 del CPF: “Comete el
delito de fraude el que engañando a uno o aprovechándose del error en que
éste se
halla, se hace ilícitamente de alguna cosa o alcanza un lucro indebido.”
Por su parte, el CPDF define el fraude genérico en el art. 230 de esta manera:
“Al que por medio del engaño o aprovechando el error en que otro se halle, se
haga
ilícitamente de alguna cosa u obtenga un lucro indebido en beneficio propio o
de un
tercero, se le impondrán [...].”
39.2 Sujetos y objetos

Sujetos
Activo. De la propia norma se infiere que puede ser activo cualquier persona
física. En cada fraude específico se señala, como veremos más adelante,
quiénes
pueden ser los sujetos.


Pasivo. Puede ser pasivo cualquier persona física o moral.
Objetos
Material. En el delito de fraude el objeto material es, indistintamente, la cosa
mueble o inmueble; incluso abarca cosas incorpóreas.
Jurídico. Es el patrimonio de las personas, sean físicas o morales
39.3 Clasificación
Es un delito:
O Por la conducta: de acción u omisión.
O Por el número de actos: unisubsistente o plurisubsistente.
O Por el daño: de lesión.
O Por el resultado: de resultado material.
O Por su duración: instantáneo o continuado.
O Por su ordenación metodológica: fundamental.
O Por su autonomía: autónomo.
O Por su composición: anormal.
O Por su formulación: común o indiferente.
O Por el número de sujetos: monosubjetivo.
39.4 Conducta, formas y medios de ejecución

Conducta típica
En el fraude genérico la conducta típica presenta dos modalidades: engañar a
alguien
o aprovecharse del error del pasivo.
Engañar. Significa dar apariencia de verdad a lo que es mentira; provocar una
falsa concepción de algo. Engaña quien vende algo usado diciendo que es
nuevo;
el que dice que un reloj es de oro sin que lo sea, etcétera.
El engaño implica un mecanismo psicológico por parte del activo para inducir
al pasivo a que caiga en una situación incierta. En este delito caracterizan al
activo su habilidad, astucia e ingenio, los cuales despliega sobre el pasivo,
quien
voluntariamente accede a las pretensiones de aquél de acuerdo con una falsa


idea de lo que en realidad ocurre.
Un rasgo característico de este delito es la ausencia de medios violentos.
El engaño “puede ser verbal o escrito, consistir en hechos o versar sobre
la causa, el presupuesto, las condiciones, etc., de la prestación, o ser simple o
calificado”.1
Aprovecharse del error del pasivo. Esta otra posible conducta típica implica que
el pasivo mismo propicie con su error que el agente aproveche esa situación
para cometer el ilícito. Curiosamente, en este caso no es el activo el iniciador
de
la conducta, sino el propio pasivo, quien, por una equivocación, facilita la
comisión
del fraude. Por ejemplo, un agente de banca le pide a su mensajero que vaya
a su domicilio a recoger los documentos y valores que olvidó; el joven se dirige
a
cumplir con el encargo, pero antes de que llegue, un vendedor se presenta en
la casa a ofrecer objetos domésticos. La empleada de la casa, advertida de que
está por llegar alguien a fin de recoger los documentos de su patrón, abre la
puerta y sin dejar hablar al vendedor, le indica que espere un momento
mientras
va por el portafolios con los valores para entregárselo. El agente, al darse
cuenta
del error de la sirvienta, en cuestión de segundos decide aprovechar la
confusión,
por lo que toma el portafolios y se aleja. Ocurre también cuando un vendedor
entrega cambio por una cantidad mayor debido a que confundió el billete con
el
que se le pagó.
Formas y medios de ejecución

La ley no exige ningún medio comisivo; por tanto, puede afirmarse que
cualquiera,
siendo idóneo.
En realidad, el propio engaño suele ser simultáneamente la conducta y el
medio;
lo mismo se puede decir del aprovechamiento del error. Cualquier artificio,
maquinación,


etc., que emplee el activo tendente a cometer el fraude, es factible en este
delito.
Ausencia de conducta
Consideramos que aquí no se presenta ninguno de los casos de ausencia de
conducta,
ya que el delito exige dolo y existencia del elemento volitivo especial tendente
a
engañar, confundir, aprovecharse del error, etc., algo incompatible con los
casos de
la ausencia de conducta.
39.5 Tipicidad en el delito de fraude

Tipicidad
Habrá conducta típica cuando se reúnan todos los elementos que se exigen en
el
tipo legal (tanto en el genérico como en cada uno de los específicos y de las
conductas
equiparadas).
Los elementos del fraude genérico son los siguientes:
Sujetos. Activo (cualquier persona física) y pasivo (cualquier persona física o
moral).
Conducta típica. Engañar o aprovecharse del error del sujeto pasivo.
Resultado típico. Hacerse ilícitamente de alguna cosa o lograr un lucro
indebido.
Elemento normativo. Está contenido en las expresiones ilícitamente e
indebido.
Objeto material. Cualquier cosa mueble o inmueble, e incluso inmaterial.
Objeto jurídico. El patrimonio.
Cabe destacar que existe un nexo directo y necesario entre la conducta y el
elemento
finalístico en el fraude, consistente en que a causa del engaño o
aprovechamiento
del error, el activo logra hacerse de alguna cosa o alcanza un lucro indebido.
Atipicidad
Se presenta cuando falta alguno de los elementos típicos y, por tanto, la
conducta no


encuadra en el tipo. Por ejemplo, será atípico el comportamiento de quien
alcanza
un lucro indebido, pero no por medio de engaño ni de aprovechamiento del
error
del pasivo, sino por un apoderamiento con violencia.
Fraudes específicos
La doctrina los denomina también especiales o espurios y están previstos en
las 21
fracciones del art. 387 del CPF, así como en los arts. 388, 388 bis, 389 y 389
bis
(contemplados como conductas equiparadas). En el CPDF, los fraudes
específicos
se encuentran previstos en los arts. 231 en sus 15 fracciones, 232, 233 y 233
bis
(denominados en este código como conductas equiparadas).
Como cada una de estas fracciones contempla un fraude especial e
independiente
del genérico, lo mismo que en el caso de los artículos señalados, basta dar
lectura
a cada uno de ellos para entender en qué consiste cada fraude específico.
39.6 Antijuridicidad en el delito de fraude

La antijuridicidad se deriva de la violación al precepto mismo que tutela el
patrimonio
como bien jurídico.
Elementos normativos
La antijuridicidad se destaca de manera especial en el fraude mediante las
expresiones
ilícitamente o indebido, a las cuales se refieren los arts. 386 del CPF y 230 del
CPDF.
Causas de justificación
Es imposible que pueda presentarse alguna causa justificadora en el fraude,
debido a
la exigencia legal de los medios empleados y del dolo requerido para su
configuración.
Solamente en algunos casos de fraudes específicos podría presentarse, por
ejemplo,


el estado de necesidad (arts. 387, fracc. IV, CPF, y 231, fracc. IV, CPDF),
cuando
alguien se hace servir un alimento y no lo paga.
Los fraudes específicos en la legislación penal para el Distrito Federal están
previstos en el art. 231 y son 15. Los arts. 232, 233 y 233 bis hacen referencia
a
conductas equiparadas que en la doctrina son consideradas también como
fraudes
específicos.
Artículo 231. Se impondrán las penas previstas en el artículo anterior, a
quien:
I. Por título oneroso enajene alguna cosa de la que no tiene derecho a disponer
o
la arriende, hipoteque, empeñe o grave de cualquier otro modo, si ha recibido
el precio, el alquiler, la cantidad en que la gravó, parte de ellos o un lucro
equivalente;
II. Obtenga de otro una cantidad de dinero o cualquier otro lucro, como
consecuencia
directa e inmediata del otorgamiento o endoso a nombre propio o de
otro, de un documento nominativo, a la orden o al portador, contra una
persona
supuesta o que el otorgante sabe que no ha de pagarlo;
Cuando el lucro obtenido consista en un vehículo automotor,
independientemente
de su valor, se aplicarán las penas previstas en la fracción V del artículo
inmediato anterior.
III. Venda a dos personas una misma cosa, sea mueble o inmueble, y reciba el
precio de la primera, de la segunda enajenación o de ambas, o parte de él, o
cualquier otro lucro, con perjuicio del primero o del segundo comprador;
IV. Al que se haga servir alguna cosa o admita un servicio en cualquier
establecimiento
comercial y no pague el importe debidamente pactado comprobado;
V. En carácter de fabricante, comerciante, empresario, contratista o
constructor
de una obra, suministre o emplee en ésta materiales o realice construcciones
de
calidad o cantidad inferior a las estipuladas, si ha recibido el precio convenido


o parte de él, o no realice las obras que amparen la cantidad pagada;
VI. Provoque deliberadamente cualquier acontecimiento, haciéndolo aparecer
como caso fortuito o fuerza mayor, para liberarse de obligaciones o cobrar
fianzas o seguros;
VII. Por medio de supuesta evocación de espíritus, adivinaciones o curaciones,
explote
las preocupaciones, superstición o ignorancia de las personas;
VIII. Venda o traspase una negociación sin autorización de los acreedores de
ella o
sin que el nuevo adquirente se comprometa a responder de los créditos,
siempre
que estos últimos resulten insolutos;
IX. Valiéndose de la ignorancia o de las malas condiciones económicas de un
trabajador
a su servicio, le pague cantidades inferiores a las que legalmente le
corresponden
por las labores que ejecuta o le haga otorgar recibos o comprobantes
de pago de cualquier clase, que amparen sumas de dinero superiores a las que
efectivamente entrega;
X. Valiéndose de la ignorancia o de las malas condiciones económicas de una
persona,
obtenga de ésta ventajas usurarias por medio de contratos o convenios
en los cuales se estipulen réditos o lucros superiores a los vigentes en el
sistema
financiero bancario;
XI. Como intermediarios en operaciones de traslación de dominio de bienes
inmuebles
o de gravámenes reales sobre éstos que obtengan dinero, títulos o valores
por el importe de su precio a cuenta de él o para constituir ese gravamen,
si no los destinaren al objeto de la operación concertada por su disposición en
provecho propio o de otro.
Para los efectos de este delito se entenderá que un intermediario no ha dado
su destino o ha dispuesto del dinero, títulos o valores obtenidos por el importe
del precio o a cuenta del inmueble objeto de la traslación de dominio o del
gravamen
real, si no realiza su depósito en cualquier institución facultada para ello


dentro de los treinta días siguientes a su recepción en favor de su propietario o
poseedor, a menos que lo hubiese entregado dentro de ese término al
vendedor
o al deudor del gravamen real o devuelto al comprador o al acreedor del mismo
gravamen.
El depósito se entregará por la institución de que se trate a su propietario
o al comprador.
XII. Construya o venda edificios en condominio obteniendo dinero, títulos o
valores
por el importe de su precio o a cuenta de él, sin destinarlo al objeto de la
operación
concertada.
En este caso, es aplicable lo dispuesto en el párrafo segundo de la fracción
anterior.
Las instituciones y organismos auxiliares de crédito, las de fianzas y las
de seguros, así como los organismos oficiales y descentralizados autorizados
legalmente para operar con inmuebles, quedan exceptuados de la obligación
de
constituir el depósito a que se refiere la fracción anterior.
XIIII. Con el fi n de procurarse ilícitamente una cosa u obtener un lucro indebido
libre
un cheque contra una cuenta bancaria, que sea rechazado por la institución,
en los términos de la legislación aplicable, por no tener el librador cuenta en la
institución o por carecer éste de fondos suficientes para su pago de
conformidad
con la legislación aplicable. La certificación relativa a la inexistencia de la
cuenta o a la falta de fondos suficientes para el pago deberá realizarse
exclusivamente
por personal específicamente autorizado para tal efecto por la institución
de crédito de que se trate;
XIV. Para obtener algún beneficio para sí o para un tercero, por cualquier medio
accese, entre o se introduzca a los sistemas o programas de informática del
sistema financiero e indebidamente realice operaciones, transferencias o
movimientos
de dinero o valores, independientemente de que los recursos no salgan


de la institución; o
XV. Por sí, o por interpósita persona, sin el previo permiso de las autoridades
administrativas
competentes o sin satisfacer los requisitos señalados en el permiso
obtenido, fraccione o divida en lotes un terreno urbano o rústico, con o sin
construcciones, propio o ajeno y transfiera o prometa transferir la propiedad, la
posesión o cualquier otro derecho sobre alguno de esos lotes.
Circunstancias modificadoras
No se presentan circunstancias atenuantes ni agravantes. La sanción atiende al
monto del daño patrimonial.
39.7 Culpabilidad
Sólo es posible la forma dolosa o intencional y, por tanto, es inconfigurable la
culpa
o imprudencia.
Sin embargo, sí es posible la culpa en el caso del fraude específico previsto en
la
fracc. XXI del art. 387 del CPF y en el art. 231, fracc. XIII, del CPDF, cuando un
cheque
librado no tiene fondos por la negligencia del librador para anotar las
cantidades
en el referido título de crédito. En este caso no hay ánimo de engaño ni de
obtener
un lucro: simplemente se da la actitud culposa por no tener cuidado de llevar
una
contabilidad adecuada. Sin embargo, la opinión general es que no puede
presentarse
ningún fraude culposo.
Por otra parte, el precepto citado, en su segundo párrafo, indica: “No se
procederá
contra el agente cuando el libramiento no hubiese tenido como fi n el
procurarse
ilícitamente una cosa u obtener un lucro indebido.” Con esto queda sin sanción
lo
que podríamos llamar fraude culposo, porque falta el elemento subjetivo; esto
es, la
intención por parte del activo de alcanzar un lucro indebido. Curiosamente, el
CPDF


no prevé esta situación, que acertadamente sí contempla el código federal.
Inculpabilidad
Podría presentarse en algún caso de fraude específico el error esencial de
hecho
invencible y la no exigibilidad de otra conducta.
Cuando alguien, ante la amenaza de un asaltante y para salvar la vida de un
ser allegado, firma un documento que perjudica patrimonialmente a otro, la ley
no
puede exigirle un comportamiento diferente. El mismo caso del libramiento de
un
cheque sin fondos puede obedecer a un error de esta naturaleza.
39.8 Punibilidad
En este ilícito también se sigue el mismo criterio que en los anteriores delitos
patrimoniales:
se considera el daño patrimonial y se toma como base para la sanción el
salario mínimo general diario que esté vigente en la localidad y en el momento
de la
comisión del ilícito.
Así, el art. 386 del CPF, en sus tres fracciones, señala las penas imponibles
siguiendo
la misma regla para el caso de los fraudes específicos previstos en el art.
387. El art. 388 bis señala de seis meses a cuatro años de prisión y el art.
389 prevé
una pena que va de seis meses a 10 años de prisión.
El art. 230, en sus cinco fracciones, establece las reglas para determinar la
punibilidad
en función de la cuantía de lo defraudado.
Excusas absolutorias
No se presenta ninguna.
39.9 Consumación y tentativa
Consumación
Ocurre en el instante en que el activo se hace de la cosa o alcanza el lucro
indebido.
Es un error pensar que el fraude se consuma en el momento de engañar.


En cada fraude específico la propia norma lo establece: el momento
consumativo
es aquel en que queda integrado el resultado típico al agotarse todos los
elementos
del tipo.
Tentativa
Sí es posible su configuración.
39.10 Concurso de delitos
Ideal o formal
Con la misma conducta no pueden producirse varios delitos patrimoniales; se
da
uno u otro, pues son excluyentes. Por cuanto hace a otros delitos, pudieran
presentarse,
por ejemplo, el fraude previsto en los arts. 389 del CPF y 233 del CPDF,
simultáneamente con el estupro, cuando el activo promete un ascenso a la
persona
menor de 18 años, engañándola.
Real o material
Sí ocurre que con varias conductas se den diversos resultados típicos y uno de
ellos
sea el fraude. Puede haber falsificación de documentos, falsedad en
declaraciones,
etcétera.
39.11 Participación
Es posible que se presenten los distintos grados de la participación. En los
fraudes
que forman parte de los delitos de cuello blanco, generalmente participan
varios sujetos
y existe, incluso, una gran organización. Muchos fraudes se realizan en forma
reiterada por verdaderos grupos de delincuencia organizada.
39.12 Perseguibilidad o procedencia

El fraude se persigue de oficio y de querella cuando lo comete alguna de las
personas
a las que se refiere el art. 399 bis del CPF; en los arts. 246 al 249 del CPDF se


encuentran las reglas sobre la perseguibilidad o procedencia.
39.13 Fraude familiar

Por decreto del 14 de junio de 2012 se adicionó al CPF el Capítulo III Ter del
Fraude
Familiar, por lo cual se creó el art. 390 bis que establece lo siguiente:
A quien en detrimento de la sociedad conyugal o patrimonio común generado
durante
el matrimonio o el concubinato, oculte, transfiera o adquiera a nombre de
terceros
bienes, se le aplicará sanción de uno a cinco años de prisión y hasta
trescientos
días multa.
En primer lugar, advertimos falta de cuidado en torno a la sintaxis, pues
primero
debió decir “bienes” y después “a nombre de terceros”.
Consideramos que una vez más el legislador está llevando al terreno penal una
situación que pertenece al derecho civil. Además, resulta innecesaria la
creación de
un título y de un artículo para una fi gura delictiva que, en todo caso, pudo
quedar
como conducta equiparada al fraude.
Por otra parte, resulta casi imposible que, tratándose de las relaciones
familiares,
una conducta que afecta a sus integrantes pueda pertenecer al fuero federal,
aun
cuando el cónyuge o concubinario fuera un servidor público federal, pues su
actuar
no afectaría a la Federación, sino a su núcleo familiar.
En este nuevo tipo penal federal se advierte más la intención del legislador de
hacer ver a la población que se preocupa por las familias, independientemente
de que
el referido tipo penal sea útil y práctico.
Elementos típicos del fraude familiar
Conducta típica. Consistirá en ocultar, transferir o adquirir bienes a nombre de
Terceros.


Sujetos
Sujeto activo. Será cualquiera de los cónyuges, la concubina o el concubinario.
Sujeto pasivo. A contrario sensu, el otro cónyuge, concubina o concubinario.
Elemento finalístico. Será el detrimento ocasionado en la sociedad conyugal o
patrimonio
Común, generado durante el matrimonio o concubinato.
Punibilidad. El CPF señala de uno a cinco años de prisión y multa de hasta
trescientos
días multa.
https://tulosabias.com/wp-content/uploads/2017/09/Derecho-penal-4ta-Edici
%C3%B3n-I.-Griselda-Amuchategui-Requena.pdf
EL DELITO DE FRAUDE VISTO DESDE OTRO PUNTO DE VISTA
Artículo 386. .- Comete el delito de fraude el que engañando a uno o

aprovechándose del error en que éste se halla se hace ilícitamente de alguna
cosa o alcanza un lucro indebido.


El delito de fraude se castigará con las penas siguientes:
1. Con prisión de 3 días a 6 meses o de 30 a 180 días multa, cuando el
valor de lo defraudado no exceda de diez veces el salario;
2. Con prisión de 6 meses a 3 años y multa de 10 a 100 veces el salario,
cuando el valor de lo defraudado excediera de 10, pero no de 500 veces
el salario;
III.- Con prisión de tres a doce años y multa hasta de ciento veinte veces el
Artículo 387. .- Las mismas penas señaladas en el artículo anterior, se

impondrán:
1. Al que obtenga dinero, valores o cualquiera otra cosa ofreciendo
encargarse de la defensa de un procesado o de un reo, o de la dirección
o patrocinio en un asunto civil o administrativo, si no efectúa aquélla o
no realiza ésta, sea porque no se haga cargo legalmente de la misma, o
porque renuncie o abandone el negocio o la causa sin motivo justificado;
2. Al que por título oneroso enajene alguna cosa con conocimiento de que
no tiene derecho para disponer de ella, o la arriende, hipoteque, empeñe
o grave de cualquier otro modo, si ha recibido el precio, el alquiler, la
cantidad en que la gravó, parte de ellos o un lucro equivalente;
3. Al que obtenga de otro una cantidad de dinero o cualquiera otro lucro,
otorgándole o endosándole a nombre propio o de otro, un documento
nominativo, a la orden o al portador contra una persona supuesta o que
el otorgante sabe que no ha de pagarle;
4. Al que se haga servir alguna cosa o admita un servicio en cualquier
establecimiento comercial y no pague el importe;
5. Al que compre una cosa mueble ofreciendo pagar su precio al contado y
rehuse después de recibirla, hacer el pago o devolver la cosa, si el
vendedor le exigiere lo primero dentro de quince días de haber recibido
la cosa del comprador;
6. Al que hubiere vendido una cosa mueble y recibido su precio, si no la
entrega dentro de los quince días del plazo convenido o no devuelve su
importe en el mismo término, en el caso de que se le exija esto último.
7. Al que vende a dos personas una misma cosa, sea mueble o raíz y recibe
el precio de la primera o de la segunda enajenación, de ambas o parte
de él, o cualquier otro lucro con perjuicio del primero o del segundo
comprador.
8. Al que valiéndose de la ignorancia o de las malas condiciones
económicas de una persona, obtenga de ésta ventajas usuarias por
medio de contratos o convenios en los cuales se estipulen réditos o
lucros superiores a los usuales en el mercado.


9. Al que para obtener un lucro indebido, ponga en circulación fichas,
tarjetas, planchuelas u otros objetos de cualquier materia como signos
convencionales en substitución de la moneda legal;
10.Al que simulare un contrato, un acto o escrito judicial, con perjuicio de
otro o para obtener cualquier beneficio indebido.
11.Al que por sorteos, rifas, loterías, promesas de venta o por cualquiera
otro medio, se quede en todo o en parte con las cantidades recibidas, sin
entregar la mercancía u objeto ofrecido.
12.Al fabricante, empresario, contratista, o constructor de una obra
cualquiera, que emplee en la construcción de la misma, materiales en
cantidad o calidad inferior a la convenida o mano de obra inferior a la
estipulada, siempre que haya recibido el precio o parte de él;
13.Al vendedor de materiales de construcción o cualquiera especie, que
habiendo recibido el precio de los mismos, no los entregare en su
totalidad o calidad convenidos;
14.Al que venda o traspase una negociación sin autorización de los
acreedores de ella, o sin que el nuevo adquirente se comprometa a
responder de los créditos, siempre que estos últimos resulten insolutos.
Cuando la enajenación sea hecha por una persona moral, serán
penalmente responsables los que autoricen aquella y los dirigentes,
administradores o mandatarios que la efectúen;
15.Al que explote las preocupaciones, la superstición o la ignorancia del
pueblo, por medio de supuesta evocación de espíritus, adivinaciones o
curaciones.
16.(Se deroga).
17.Al que valiéndose de la ignorancia o de las malas condiciones
económicas de un trabajador a su servicio, le pague cantidades
inferiores a las que legalmente le corresponden por las labores que
ejecuta o le haga otorgar recibos o comprobantes de pago de cualquier
clase que amparen sumas de dinero superiores a las que efectivamente
entrega.
18.Al que habiendo recibido mercancías con subsidio o franquicia para
darles un destino determinado, las distrajere de este destino o en
cualquier forma desvirtúe los fines perseguidos con el subsidio o la
franquicia.
19.A los intermediarios en operaciones de traslación de dominio de bienes
inmuebles o ha de gravámenes reales sobre éstos, que obtengan dinero,
títulos o valores por el importe de su precio, a cuenta de él o para
constituir ese gravamen, si no los destinaren, en todo o en parte, al
objeto de la operación concertada, por su disposición en provecho propio
o de otro.
Para los efectos de este delito se entenderá que un intermediario no ha dado
su destino, o a dispuesto, en todo o en parte, del dinero, títulos o valores


obtenidos por el importe del precio o a cuenta del inmueble objeto de la
traslación de dominio o del gravamen real, si no realiza un depósito en
Nacional Financiera, S. A. o en cualquier Institución de Depósito, dentro de los
treinta días siguientes a su recepción a favor de su propietario o poseedor, a
menos que lo hubiese entregado, dentro de ese término, al vendedor o al
deudor del gravamen real, o devuelto al comprador o al acreedor del mismo
gravamen.
Las mismas sanciones se impondrán a los gerentes, directivos, mandatarios
con facultades de dominio o de administración, administradores de las
personas morales que no cumplan o hagan cumplir la obligación a que se
refiere el párrafo anterior.
El depósito se entregará por Nacional Financiera, S. A. o la Institución de
Depósito de que se trate, a su propietario o al comprador.
Cuando el sujeto activo del delito devuelva a los interesados las cantidades de
dinero obtenidas con su actuación, antes de que se formulen conclusiones en
el proceso respectivo, la pena que se le aplicará será la de tres días a seis
meses de prisión.
20.A los constructores o vendedores de edificios en condominio que
obtengan dinero, títulos o valores por el importe de su precio o a cuenta
de él, si no los destinaren, en todo o en parte, al objeto de la operación
concertada por su disposición en provecho propio o de otro.
Es aplicable a lo dispuesto en esta fracción, lo determinado en los párrafos
segundo a quinto en la fracción anterior.
21.Al que libre un cheque contra una cuenta bancaria, que sea rechazado
por la institución o sociedad nacional de crédito correspondiente, en los
términos de la legislación aplicable, por no tener el librador cuenta en la
institución o sociedad respectiva o por carecer éste de fondos suficientes
para el pago. La certificación relativa a la inexistencia de la cuenta o a la
falta de fondos suficientes para el pago, deberá realizarse
exclusivamente por personal específicamente autorizado para tal efecto
por la institución o sociedad nacional de crédito de que se trate.
No se procederá contra el agente cuando el libramiento no hubiese tenido
como fin el procurarse ilícitamente una cosa u obtener un lucro indebido.
Las Instituciones, sociedades nacionales y Organizaciones Auxiliares de
Crédito, las de Fianzas y las de Seguros, así como los organismos Oficiales y
Descentralizados, autorizados legalmente para operar con inmuebles, quedan
exceptuados de la obligación de constituir el depósito a que se refiere la
fracción XIX.
Artículo 388. .- Al que por cualquier motivo teniendo a su cargo la

administración o el cuidado de bienes ajenos, con ánimo de lucro perjudique al
titular de éstos, alterando las cuentas o condiciones de los contratos, haciendo
aparecer operaciones o gastos inexistentes o exagerando los reales, ocultando


o reteniendo valores o empleándolos indebidamente, o a sabiendas realice
operaciones perjudiciales al patrimonio del titular en beneficio propio o de un
tercero, se le impondrán las penas previstas para el delito de fraude.
Artículo 389. .- Se equipara al delito de fraude y se sancionará con prisión de

seis meses a diez años y multa de cuatrocientos a cuatro mil pesos, el valerse
del cargo que se ocupe en el gobierno, en una empresa descentralizada o de
participación estatal, o en cualquiera agrupación de carácter sindical, o de sus
relaciones con los funcionarios o dirigentes de dichos organismos, para obtener
dinero, valores, dádivas, obsequios o cualquier otro beneficio, a cambio de
prometer o proporcionar un trabajo, un ascenso o aumento de salario en tales
organismos.
Artículo 389 Bis. .- Comete delito de fraude el que por sí o por interpósita
persona, cause perjuicio público o privado al fraccionar y transferir o prometer
transferir la propiedad, la posesión o cualquier otro derecho sobre un terreno
urbano o rústico, propio o ajeno, con o sin construcciones sin el previo permiso
de las autoridades administrativas competentes, o cuando existiendo éste no
se hayan satisfecho los requisitos en él señalados. Este delito se sancionará
aún en el caso de falta de pago total o parcial.
Para los efectos penales se entiende por fraccionar la división de terrenos en
lotes.
Este delito se sancionará con las penas previstas en el artículo 386 de este
Código, con la salvedad de la multa mencionada en la fracción tercera de dicho
precepto, que se elevará hasta cincuenta mil pesos.
https://mexico.justia.com/federales/codigos/codigo-penal-federal/libro-
segundo/titulo-vigesimo-segundo/capitulo-iii/







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IECA PLANTEL IXTAPALUCA]

acerques para palparte, hijo mío, a ver si en verdad eres o no mi hijo

sirvió , y comió; le trajo también vino, y bebió. 26 Y su padre Isaac le dijo: Te

ruego que te acerques y me beses, hijo mío. 27 Y él se acercó y lo besó; y al

es como el aroma de un campo que el Señor ha bendecido.

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Escriba el nombre de la materia que cursaPágina 12

 Con prisión de 3 dias a 6 meses o de 30 a 180 dias de multa, cuando el

Escriba el nombre de la materia que cursaPágina 13

Escriba el nombre de la materia que cursaPágina 14

Escriba el nombre de la materia que cursaPágina 15

NOTA PRELIMINAR: La palabra “fraude” proviene del concepto latino Fraus –

Históricamente se encuentra relacionado con el término “estafa” y por

A partir de su evolución histórica, el concepto de delito de Fraude se ha venido

“Comete el delito de fraude quien, con la intención de procurarse así mismo o a un

Escriba el nombre de la materia que cursaPágina 16

DESARROLLO DEL TEMA

Escriba el nombre de la materia que cursaPágina 17

Escriba el nombre de la materia que cursaPágina 18

Escriba el nombre de la materia que cursaPágina 19

1.- Noción Legal.

Comete el delito de fraude, el que engañando a alguno o aprovechándose del

Escriba el nombre de la materia que cursaPágina 20

Cuando el sujeto pasivo entregue la cosa de que se trata a virtud no solo de

“Comete el delito de fraude el que engañando a uno o aprovechándose del

2.- SUJETOS DEL DELITO

a) Activo: Cualquier persona física

3.- OBJETOS DEL DELITO

a) Material: La cosa mueble o inmueble (corpóreas o incorpóreas) sobre las

4.- CONDUCTAS TÍPICAS

TIPO GENÉRICO O BÁSICO:

a) Engañar: Dar apariencia de verdad a lo que es mentira. Provocar una falsa

b) Aprovecharse de un error: Error es la percepción equivocada, inexacta o

Escriba el nombre de la materia que cursaPágina 21

Emplear maquinaciones o artificios para lograr la entrega de la cosa

5.- FORMAS Y MEDIOS DE EJECUCION.

Exceptuando la violencia, cualquiera con el que se pueda obtener el fin

TIPO GENÉRICO AGRAVADO:

Además de lo antes señalado:

a) Falsificación o alteración de documentos

Atendiendo a su naturaleza y características – expresa manifestación de

6.- ELEMENTOS DE TIPICIDAD

Escriba el nombre de la materia que cursaPágina 22

b) ELEMENTOS SUBJETIVOS: intención de engañar o de aprovechar un error.

c) ELEMENTOS NORMATIVOS: error, ilicitud, indebido.

a) Cuando hay violencia (típico de otro delito)

7.- ELEMENTOS DE ANTIJURIDICIDAD

Lo antijurídico de este tipo penal es hacerse ilícitamente de una cosa u

Por lo general no existen, aunque podría invocarse, el estado de necesidad –

Escriba el nombre de la materia que cursaPágina 23

Por su naturaleza – intención - el fraude genérico es doloso; e incompatible