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SALDOS INICIALES

INVENTARIO DE MATERIALES DIRECTOS AL 30 SET


MATERIAL Unidad Cantidad Costo
Cuero Pies 2 500 4,400
Forro de tela mt2 25 140
Suela Kg 32 192
Taco jebe Unid 170 153
Hebillas Unid 400 1,000
Remaches Unid 950 95
Pegamento Galon 5 70
TOTAL INVENTARIO MATERIAL DIRECTO 6,050

Margen de Seguridad Inventario Final de Materiales Dir = 10% Requerimiento de Produc. Mes

INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS AL 30 SET


Inventario Real Inventario deseado Inventario deseado
Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero
Unidades Soles Unidades Unidades Unidades Unidades
Carteras 45 3,825 58 124 67 67
Zapatos 140 11,200 160 230 155 155
Correas 15 375 35 42 18 18
15,400

PARCIAL SALDO
Caja Banco 23,750
Inventario de Materiales Directos 6,050 Valuación por Método Promedio Ponderado
Inventario de Productos Terminados 15,400 Valuación por Método Promedio Ponderado
Activos Fijos 234,780
Depreciación Acumulada 47,930
Cuentas por Cobrar al 30-Sep 215,000
A 60 dias de Agosto 40,000
A 30 dias de Setiembre 130,000
A 60 dias de Setiembre 45,000
Cuentas por Pagar al 30-Sep 12,500
Deuda a corto plazo - prestamo bancario 20,000
Tributos por Pagar, Impuesto a la Renta por Pagar 74,628
Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta 58,460
Tributos por Pagar, Pagos a cuenta por pagar 5,100
Tributos por Pagar IGV 32,423
Participación de Trabajadores por Pagar 20,520
Capital Social 200,000
Dividendos por Pagar 20,000
Reserva Legal 23,500
Resultados del Ejercicio 96,839

SUPUESTOS DE VENTAS

PRONOSTICO DE VENTAS POR UNIDADES


PRODUCTO Octubre Noviembre Diciembre Enero
Carteras 420 580 1,240 670
Zapatos 1,560 1,600 2,300 1,550
Correas 240 350 420 180

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS POLITICA DE VENTAS


PRODUCTO Octubre Noviembre Diciembre MODALIDAD DE VENTA
Carteras 160 160 140 Venta Contado
Zapatos 140 140 130 Credito 30 dias
Correas 40 43 45 Credito 60 dias

IGV 18%

SUPUESTOS DE COSTO DE PRODUCCION

CONSUMOS UNITARIOS DE MATERIALES DIRECTOS POR PRODUCTO


MATERIAL Unidad Carteras Zapatos Correas
Cuero Pies 2 4 2 0.3
Forro de tela mt2 0.5 0 0
Suela Kg 0 0.18 0
Taco jebe Unid 0 2 0
Hebillas Unid 1 2 1
Remaches Unid 4 4 2
Pegamento Galon 0.0025 0.0042 0.0004

COSTO DE ADQUISICION DE MATERIALES DIRECTOS

MATERIAL Unidad Octubre Noviembre Diciembre


Cuero Pies 2 8.80 8.90 8.75
Forro de tela mt2 5.60 5.60 5.60
Suela Kg 6.20 6.20 6.20
Taco jebe Unid 0.90 0.90 0.90
Hebillas Unid 2.50 2.40 2.30
Remaches Unid 0.10 0.10 0.10
Pegamento Galon 14.00 13.80 13.50

El pegamento se adquiere en envases de 1 galon

Política de Compras : Las compras se efectuan 80% al contado

PARAMETROS DEL COSTO DE MANO DE OBRA ESTANDARES DE MOD


Cantidad de trabajadores 40 PRODUCTO HraMOD/Uni
Horas diarias efectivas 7.5 Carteras 3.5
Dias al mes que se labora 22 Zapatos 4.5
Horas de vacaciones x mes 13.75 Correas 1.5
Costo de Hora MOD S/./Hora 8
Costo Hora MOD Sobretiempo S/./Hr 10 Dias laborables por mes
Horas por día de trabajo
Número de Operarios

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJOS MENSUALES

CIFs FIJOS S/./Mes CIFs VARIABLES S/./HraMOD


Mano de Obra Indirecta 16,000 Mano de Obra Indirecta 0.8
Supervisión 3,175 Combustibles 0.25
Mantenimiento 675 Mantenimiento 0.2
Energía Eléctrica 1,100 Energía Eléctrica 0.14
Agua 230 Varios 0.1
Teléfono 120 TOTAL CIF VARIABLE : 1.49
Seguros 500
Arbitrios 1,000
Otros CIFs Varios 320
Depreciación 2,500
CIF FIJOS MENSUALES: 25,620

SUPUESTOS DE GASTOS DE OPERACIÓN

Octubre Noviembre Diciembre

Sueldos 45,000 45,000 45,000


Alquiler de Oficinas 7,000 7,000 7,000
Deprec vehiculos Ventas 3,000 3,000 3,000
Otros Gtos Gnrals (%Vtas) 0.50% 0.50% 0.50%

INFORMACION ADICIONAL
1 Tasa Impositiva Impuesto a la Renta 30%
2 Participación de Utilidades de Trabajadores 5%
Obligación de empresa por contar con mas de 20 trabajadores
3 Coeficiente de pagos a cuenta del Impuesto a la Renta mensual: 0.0216135
4 Saldo mínimo de caja : 20,000 S/.
5 En mes de noviembre se pagan dividendos
6 En octubre se adquire al contado una nueva máquina para la planta.
Vida util maquina : 10 años
Metodo de depreciación : Lineal, a partir de noviembre
Valor de adquisición: 25,000 S/.
equerimiento de Produc. Mes Sgte

do Promedio Ponderado
do Promedio Ponderado
50%
30%
20%
22
7.5
40
PRESUPUESTO DE VENTAS

VALORES DE VENTA UNITARIO


PRODUCTO Octubre Noviembre Diciembre
Carteras
Zapatos
Correas

PRESUPUESTO POR UNIDADES


PRODUCTO Octubre Noviembre Diciembre TOT. TRIM.
Carteras 0
Zapatos 0
Correas 0

PRESUPUESTO DE VENTAS TOTALES


PRODUCTO Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Carteras 0
Zapatos 0
Correas 0
TOTAL : 0 0 0 0

IGV 18% 0
FACTURACION 0 0 0 0

PRESUPUESTO DE INGRESOS

PRESUPUESTO DE INGRESOS
Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero TOT TRIM.
INGRESOS CORRIENTES
Venta Contado 0
Credito 30 dias 0
Credito 60 dias 0
COBRANZA PENDIENTE
Ctas x Cob Pendien 0

TOT INGRESOS: 0 0 0 0 0 0

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Octubre Noviembre Diciembre Enero TOT TRIM.


Carteras
Ventas
Inventario Inicial PT
Inventario Final PT
Unidades a producir

Zapatos
Ventas
Inventario Inicial PT
Inventario Final PT
Unidades a producir

Correas
Ventas
Inventario Inicial PT
Inventario Final PT
Unidades a producir

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES DIRECTOS

Carteras Octubre Noviembre Diciembre Enero TOT TRIM.


Produccion (unidades) 0 0 0 0 0
Cuero Pies 2 0 0 0 0 0
Forro de tela mt2 0 0 0 0 0
Suela Kg 0 0 0 0 0
Taco jebe Unid 0 0 0 0 0
Hebillas Unid 0 0 0 0 0
Remaches Unid 0 0 0 0 0
Pegamento Galon 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Zapatos Octubre Noviembre Diciembre Enero TOT TRIM.


Produccion (unidades) 0 0 0 0 0

Cuero Pies 2 0 0 0 0 0
Forro de tela mt2 0 0 0 0 0
Suela Kg 0 0 0 0 0
Taco jebe Unid 0 0 0 0 0
Hebillas Unid 0 0 0 0 0
Remaches Unid 0 0 0 0 0
Pegamento Galon 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Correas Octubre Noviembre Diciembre Enero TOT TRIM.


Produccion (unidades) 0 0 0 0 0

Cuero Pies 2 0 0 0 0 0
Forro de tela mt2 0 0 0 0 0
Suela Kg 0 0 0 0 0
Taco jebe Unid 0 0 0 0 0
Hebillas Unid 0 0 0 0 0
Remaches Unid 0 0 0 0 0
Pegamento Galon 0 0 0 0 0.00

CONSOLIDADO REQUERIMIENTOS DE MATERIALES DIRECTOS

MATERIAL DIRECTO Octubre Noviembre Diciembre Enero TOT TRIM.


Cuero Pies 2 0 0 0 0 0
Forro de tela mt2 0 0 0 0 0
Suela Kg 0 0 0 0 0
Taco jebe Unid 0 0 0 0 0
Hebillas Unid 0 0 0 0 0
Remaches Unid 0 0 0 0 0
Pegamento Galon 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

DETERMINACION DE HORAS MOD REQUERIDAS

Octubre Noviembre Diciembre TOT TRIM.

Horas-MOD/Unid
Carteras Producción 0
Horas MOD 0

Horas-MOD/Unid
Zapatos Producción 0
Horas MOD 0

Horas-MOD/Unid
Correas Producción 0
Horas MOD 0

Tot Hras MOD requeridas: 0.0 0.0 0.0 0.0

DETERMINACION DE HORAS MOD DISPONIBLES

Octubre Noviembre Diciembre

Número de días
Horas por día de trabajo
Horas Hombre por mes
Numero de Operarios
Horas Hombre por mes
Horas Vacaciones X Op-Mes
Horas Vacaciones por Mes

Horas MOD disponib x mes 0 0 0

Horas Extra por Mes 0.0 0.0 0.0

Costo Hora-Hombre: 8.0 8.0 8.0


Costo Hora Extra-Hombre: 10.0 10.0 10.0
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Octubre Noviembre Diciembre


Costo MOD jornada normal 0 0 0
Costo MOD en sobretiempo 0 0 0
COSTO TOTAL MOD: 0 0 0

PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Octubre Noviembre Diciembre

Costo MOD Carteras #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!


Costo MOD Zapatos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Costo MOD Correas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
COSTO TOTAL MOD: #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLES

BASE ASIGNACION DE CIFs : HORAS MOD REQUERIDAS


TASA CIF VARIABLE : 1.49 S/./HraMOD
Octubre Noviembre Diciembre
Carteras
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
CIF Variables Asignados 0.0 0.0 0.0

Zapatos
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
CIF Variables Asignados 0.0 0.0 0.0

Correas
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
CIF Variables Asignados 0.0 0.0 0.0

TOT CIF VARIABLES ASIGN.: 0.0 0.0 0.0

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJOS

Adquisicion nueva máquina


Valor S/. Vida util : años
Depreciación mensual : #DIV/0!

BASE ASIGNACION DE CIFs : HORAS MOD REQUERIDAS


Octubre Noviembre Diciembre

CIFs FIJOS MENSUALES:

Carteras
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
CIF FIJOS Asignados #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Zapatos
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
CIF FIJOS Asignados #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Correas
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
CIF FIJOS Asignados #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

TOTAL CIF FIJOS ASIGNADO: #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

DEPRECIACION

Octubre Noviembre Diciembre


Depreciación Mensual: 2,500 #DIV/0! #DIV/0!

Carteras
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
Depreciación Carteras #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Zapatos
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
Depreciación Zapatos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Correas
Produccion (unidades) 0 0 0
Horas MOD necesarias 0.0 0.0 0.0
Depreciación Correas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

DEPRECIACION MENSUAL: #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Octubre Noviembre Diciembre

Carteras
CIF Variables 0.0 0.0 0.0
CIF Fijos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL CIF : #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Depreciación #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
CIF Desembolsables: #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Zapatos
CIF Variables 0.0 0.0 0.0
CIF Fijos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL CIF : #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Depreciación #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
CIF Desembolsables: #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Correas
CIF Variables 0.0 0.0 0.0
CIF Fijos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL CIF : #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Depreciación #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
CIF Desembolsables: #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

CONSOLIDADO PRESUPUESTO CIF

Octubre Noviembre Diciembre

CIF #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!


Depreciación #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
CIF Desembolsable #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

INFORMACION REQUERIDA:
Inventario inicial de materiales o inventario final (ultimo dia mes anterior)
Requerimiento de materiales por unidad de producto terminado
Requerimiento total de materiales por cada mes
Valor de adquisición de los materiales
Nivel de inventarios de materiales directos, según política de empresa

Inventario Final de Materiales Directos: 10% Requerimiento de Produc. Mes Sgte

MATERIAL DIRECTO Octubre Noviembre Diciembre Enero TOT TRIM.

Cuero Pies 2
Requerimiento de Produc 0.0
Inventario Inicial
Inventario Final
Cantidad a comprar 0.0 0.0 0.0 0.0
Valor Unit de Adquisic S/. 8.8 8.9 8.8
VALOR TOTAL ADQUISIC S/. 0.0 0.0 0.0 0.0

Forro de tela mt2


Requerimiento de Produc 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Inicial 25.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Final 0.0 0.0 0.0
Cantidad a comprar -25.0 0.0 0.0 -25.0
Valor Unit de Adquisic S/. 5.6 5.6 5.6
VALOR TOTAL ADQUISIC S/. -140.0 0.0 0.0 -140.0

Suela Kg
Requerimiento de Produc 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Inicial 32.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Final 0.0 0.0 0.0
Cantidad a comprar -32.0 0.0 0.0 -32.0

Valor Unit de Adquisic S/. 6.2 6.2 6.2


VALOR TOTAL ADQUISIC S/. -198.4 0.0 0.0 -198.4

Taco jebe Unid


Requerimiento de Produc 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Inicial 170.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Final 0.0 0.0 0.0
Cantidad a comprar -170.0 0.0 0.0 -170.0

Valor Unit de Adquisic S/. 0.9 0.9 0.9


VALOR TOTAL ADQUISIC S/. -153.0 0.0 0.0 -153.0

Hebillas Unid
Requerimiento de Produc 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Inicial 400.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Final 0.0 0.0 0.0
Cantidad a comprar -400.0 0.0 0.0 -400.0

Valor Unit de Adquisic S/. 2.5 2.4 2.3


VALOR TOTAL ADQUISIC S/. -1,000.0 0.0 0.0 -1,000.0

Remaches Unid
Requerimiento de Produc 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Inicial 950.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Final 0.0 0.0 0.0
Cantidad a comprar -950.0 0.0 0.0 -950.0
Valor Unit de Adquisic S/. 0.1 0.1 0.1
VALOR TOTAL ADQUISIC S/. -95.0 0.0 0.0 -95.0

Pegamento Galon
Requerimiento de Produc 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Inventario Inicial 5.0 1.0 1.0 1.0
Inventario Final 0.0 0.0 0.0
Cantidad a comprar -5.0 -1.0 -1.0 -7.0
Cantidad REAL a comprar -4.0 0.0 0.0 -4.0
Inventario Final VERDADERO 1.0 1.0 1.0
Valor Unit de Adquisic S/. 14.0 13.8 13.5
VALOR TOTAL ADQUISIC S/. -56.0 0.0 0.0 -56.0
RESUMEN PRESUPUESTO DE COMPRAS

Octubre Noviembre Diciembre TOT TRIM.

VALOR DE COMPRA -1,642.4 0.0 0.0 -1,642.4


IGV DE COMPRAS -295.6 0.0 0.0 -295.6
PRECIO DE COMPRA -1,938.0 0.0 0.0 -1,938.0

PRESUPUESTO DE EGRESOS

Política de Compras : Las compras se efectuan 80% al contado

Octubre Noviembre Diciembre TOT TRIM.

Compras Contado 0.0


Compras Credito 0.0 0.0
CAJA REQUERIDA X COMPRA 0.0 0.0 0.0 0.0

PRESUPUESTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

OCTUBRE
Carteras Zapatos Correas
Unidades Soles Unidades Soles Unidades Soles

Invent. Inicial
Costo Unitario
Produccion

COSTO MATERIALES DIRECTOS


Cuero Pies 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Forro de telmt2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Suela Kg 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Taco jebe Unid 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Hebillas Unid 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Remaches Unid 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pegamento Galon 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

Costo Material Directo 0.00 0.00 0.00


Costo MOD #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Costo CIF #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Costo de Producción #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Costo Unitario de Producc #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Inv Disp p' Vta 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!


Costo Unit #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Inventario Final 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!


COSTO DE VENTA 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

Noviembre
Carteras Zapatos Correas
Unidades Soles Unidades Soles Unidades Soles
Invent. Inicial 58 #DIV/0! 160 #DIV/0! 35 #DIV/0!
Costo Unitario #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Produccion 0 0 0

COSTO MATERIALES DIRECTOS


Cuero Pies 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Forro de telmt2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Suela Kg 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Taco jebe Unid 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Hebillas Unid 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Remaches Unid 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pegamento Galon 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Costo Material Directo 0.00 0.00 0.00
Costo MOD #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Costo CIF #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Costo de Producción #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Costo Unitario de Producc #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Inv Disp p' Vta 58 #DIV/0! 160 #DIV/0! 35 #DIV/0!


Costo Unit #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Inventario Final 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

COSTO DE VENTA 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

Diciembre
Carteras Zapatos Correas
Unidades Soles Unidades Soles Unidades Soles
Invent. Inicial 124 #DIV/0! 230 #DIV/0! 42 #DIV/0!
Costo Unitario #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Produccion 0 0 0

COSTO MATERIALES DIRECTOS


Cuero Pies 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Forro de telmt2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Suela Kg 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Taco jebe Unid 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Hebillas Unid 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Remaches Unid 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pegamento Galon 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

Costo Material Directo 0.00 0.00 0.00


Costo MOD #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Costo CIF #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Costo de Producción #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Costo Unitario de Producc #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Inv Disp p' Vta 124 #DIV/0! 230 #DIV/0! 42 #DIV/0!


Costo Unit #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Inventario Final 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

COSTO DE VENTA 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS

Octubre Noviembre Diciembre TOTAL


Sueldos 45,000 45,000 45,000 135,000
Alquiler de Oficinas 7,000 7,000 7,000 21,000
Deprec de vehiculos (Vtas) 3,000 3,000 3,000 9,000
Otros Gtos Gnrales (% sobre Vt 0 0 0 0

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 55,000 55,000 55,000 165,000


Depreciación 3,000 3,000 3,000 9,000
GTOS OPERAT DESEMBOLSABL 52,000 52,000 52,000 156,000

PRESUPUESTO DE TRIBUTOS POR PAGAR

Octubre Noviembre Diciembre TOT TRIM

IGV VENTAS 0 0 0 0

IGV COMPRAS MAT DIR -295.6 0.0 0.0 -296


IGV COMPRA ACTIVOS 0.0 0
IGV COMPRAS -296 0 0 -296

LIQUIDACION DEL IGV 295.6 0.0 0.0


DESEMBOLSO DEL IGV 32,423.0 295.6 0.0

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS

Octubre Noviembre Diciembre TOT TRIM

VENTAS 0 0 0 0
COSTO DE VENTAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
UTILIDAD BRUTA #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Gastos Adm y Vtas 55,000 55,000 55,000 165,000


Utilidad de Operación #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Intereses Financieros 280 210 560 1,050
Utilidad antes de Impuestos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Participacion Trabajad 5% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Impuestos 30% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

UTILIDAD NETA #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!


TOTAL Costo Unit.

0.00 8.80
0.00 5.60
0.00 6.20
0.00 0.90
0.00 2.50
0.00 0.10
0.00 14.00
0.00

0.00
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TOTAL Costo Unit.

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0.00 8.90
0.00 5.60
0.00 6.20
0.00 0.90
0.00 2.40
0.00 0.10
0.00 13.80
0.00
0.00
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TOTAL Costo Unit.

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0.00 8.75
0.00 5.60
0.00 6.20
0.00 0.90
0.00 2.30
0.00 0.10
0.00 13.50
0.00

0.00
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PRESUPUESTO DE VENTAS

VALORES DE VENTA UNITARIO


PRODUCTO Abril Mayo Junio
Escritorio fierro y vidrio 250 250 250

PRESUPUESTO POR UNIDADES


PRODUCTO Abril Mayo Junio TOT. TRIM.
Escritorio fierro y vidrio 550 750 1,050 2,350

PRESUPUESTO DE VENTAS TOTALES


PRODUCTO Abril Mayo Junio TOTAL
Escritorio fierro y vidrio 137,500 187,500 262,500 587,500

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Abril Mayo Junio TOT TRIM.
Escritorio fierro y vidrio
Ventas 550 750 1,050 2,350
Inventario Inicial PT 275 165 225
Inventario Final PT 165 225 315
Unidades a producir 440 810 1,140 2,390

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES DIRECTOS


PRODUCTO Abril Mayo Junio TOT TRIM.
Produccion (unidades) 440 810 1,140 2,390
Varilla de fierro Unid 880 1,620 2,280 4,780
Plancha de vidrio Unid 440 810 1,140 2,390

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

Inventario Final de Materiales Directos: 20% de Ventas mensuales


Abril Mayo Junio
Unidades a venderse 550 750 1,050

MATERIAL DIRECTO
Varilla de fierro Unid
Requerimiento de Produc 880 1,620 2,280
Inventario Inicial 60 220 300
Inventario Final 220 300 420
Cantidad a comprar 1,040 1,700 2,400 5,140.0

Valor Unit de Adquisic S/. 49.5 49.5 49.5


VALOR TOTAL ADQUISIC S/. 51,480 84,150 118,800 254,430

Plancha de vidrio Unid


Requerimiento de Produc 440 810 1,140
Inventario Inicial 20 110 150
Inventario Final 110 150 210 110 150
Cantidad a comprar 530 850 1,200 2,580.0
Valor Unit de Adquisic S/. 80.0 80.0 80.0
VALOR TOTAL ADQUISIC S/. 42,400 68,000 96,000 206,400

RESUMEN PRESUPUESTO DE COMPRAS

Abril Mayo Junio TOT TRIM.


VALOR DE COMPRA 93,880 152,150 214,800 460,830

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA


COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Abril Mayo Junio


Numero escrit a producir 440 810 1,140
Costo MOD S/./Hora 6 6 6
Horas por escritorio 4 4 4
COSTO TOTAL MOD: 10,560 19,440 27,360 57,360

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COSTO DE CIFs : 40% del Costo de Adquisicion de Mat Dir

Abril Mayo Junio TOT TRIM.

CIFs Aplicados : 37,552 60,860 85,920 184,332 37552

PRESUPUESTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

Abril
Unidades Soles

Invent. Inicial 275 76,821


Costo Unitario 279.4
Produccion 440
COSTO MATERIALES DIRECTOS
Varilla de fierro Unid 880 43,560.00 49.5
Plancha de vidrio Unid 440 35,200.00 80
78,760.00
Costo Material Directo 78,760.00 179
Costo MOD 10,560.0 24
Costo CIF 37,552.0 85.34545455
Costo de Producción 126,872.00
Costo Unitario de Producc 288.35

Inv Disp p' Vta 715 203,693.25


Costo Unit 284.89

Inventario Final 165 47,006.1 284.8856643

COSTO DE VENTA 550 156,687.12 284.8856643

Mayo
Unidades Soles
Invent. Inicial 165 47,006
Costo Unitario 284.9
Produccion 810

COSTO MATERIALES DIRECTOS


Varilla de fierro Unid 1,620 80,190.00 49.5
Plancha de vidrio Unid 810 64,800.00 80
144,990.00

Costo Material Directo 144,990.00 179


Costo MOD 19,440.0 24
Costo CIF 60,860.0 75.13580247
Costo de Producción 225,290.00
Costo Unitario de Producc 278.14

Inv Disp p' Vta 975 272,296.13


Costo Unit 279.28

Inventario Final 225 62,837.6 279.2780868

COSTO DE VENTA 750 209,458.57 279.2780868

Junio
Unidades Soles
Invent. Inicial 225 62,838
Costo Unitario 279.3
Produccion 1,140

COSTO MATERIALES DIRECTOS


Varilla de fierro Unid 2,280 112,860.00 49.5
Plancha de vidrio Unid 1,140 91,200.00 80
204,060.00

Costo Material Directo 204,060.00 179


Costo MOD 27,360.0 24
Costo CIF 85,920.0 75.36842105
Costo de Producción 317,340.00
Costo Unitario de Producc 278.37

Inv Disp p' Vta 1,365 380,177.57


Costo Unit 278.52

Inventario Final 315 87,733.3 278.518366

COSTO DE VENTA 1,050 292,444.28 278.518366


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