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1 Índice 1 Auxiliar
2 Condiciones de Uso 0 Auxiliar
3 Datos Básicos 1 Datos
4 Inversiones Iniciales Act. No Corrientes (Fijos) 1 Datos
5 Inversiones Activos Corrientes 1 Datos
6 Gastos Iniciales 1 Datos
7 Financiación 1 Datos
8 Recursos Humanos (RR.HH.) 1 Datos
9 Gastos Fijos Datos 1 Datos
10 Precios de Venta y Costes Variables por familias 1 Datos
Índice
390381648.xls Condiciones de Uso
CONDICIONES DE USO
Este modelo de Plan Económico Financiero Prevsional ha sido desarrollado en el ámbito del
Programa de Creación y Desarrollo de Empresas de la Escuela de Organización Industrial (EOI)
financiado por el Fondo Social Europeo.
El objetivo del presente modelo en hoja de cálculo es ayudar a la evaluación de la viabilidad de
proyectos de empresas en el ámbito de dicho programa.
Todo el desarrollo del modelo está realizado en la hoja de cálculo Microsoft Excel que es un
producto registrado de Microsoft y por tanto es necesario para poder usarlo este programa en las
condiciones de uso en que es suministrado por Microsoft.
No obstante se ha probado su funcionamiento con otros programas como por ejemplo
OpenOffice, donde salvo algunos problemas de coherencias de formato funciona correctamente.
El desarrollo del modelo ha sido realizado por Miguel Martínez Prieto, profesor de la Escuela de
Organización Industrial, y por tanto autor y propietario intelectual del modelo en los términos previstos
de la Ley de Propiedad Intelectual. No concurren las condiciones previstas en los artículos 51 y 97.4 de
la Ley de Propiedad Intelectual en este caso y por tanto la propiedad es exclusiva del autor.
El modelo es suministrado "tal cual" a los alumnos del Programa de Creación y Desarrollo de
Empresas individual y personalmente con el fin de ser usado en la evaluación de sus respectivos
proyectos de empresa, pero no es posible asumir la responsabilidad del uso o mal uso que los posibles
usuarios del modelo pudieran hacer de éste o de sus resultados puesto que no cuenta con ningún tipo
de protección, clave, etc. Por tanto el uso del modelo se hace en todo caso bajo la exclusiva
responsabilidad del usuario. El autor no puede garantizar la fiabilidad del modelo ni el servicio de
soporte o de actualización a los usuarios.
No está autorizada en ningún caso la publicación, reproducción o utilización sin la autorización
expresa del autor. Se desautoriza expresamente su uso profesional o remunerado en cualquier ámbito
docente salvo autorización expresa y por escrito del autor.
El autor del modelo autoriza el uso de éste a los alumnos del Programa de Creación y
Desarrollo de Empresas con las siguientes condiciones:
1.- El autor no se hace responsable del uso indebido de los productos registrados de
terceros, en particular del programa Microsoft Excel en cualquiera de sus versiones, que es una marca
registrada de Microsoft.
2.- El autor autoriza el uso del modelo únicamente para uso personal de los alumnos
del programa para evaluar sus proyectos de empresa presentes y futuros, pero NO a su utilización
profesional o remunerada para evaluar la viabilidad de otros proyectos ajenos al Programa de Creación
y Desarrollo de Empresas o a los alumnos del mismo, y en cualquier caso se desautoriza
explícitamente el uso del modelo mediante contraprestación económica directa o indirecta, salvo única
y exclusivamente contando con la autorización expresa y por escrito por parte del autor, especialmente
en los ámbitos profesionales docentes.
3.- Los usuarios del modelo se obligan con su uso a asumir completamente la
responsabilidad de su uso indebido, así como a no modificar los rasgos distintivos del modelo y
específicamente a mantener las referencias personales del autor, del Programa de Creación y
Desarrollo de Empresas y de la Escuela de Organización Industrial (EOI). Los usuarios se obligan
además a citar al autor del modelo, así como a respetar y hacer respetar estas condiciones de uso.
AGRADECIMIENTOS
Este modelo de Plan Económico Financiero Prevsional no habría sido posible sin la paciente
colaboración y consejo de muchos compañeros, alumnos y amigos que con sus comentarios, paciencia,
opiniones y confianza me han acompañado en el desarrollo de esta herramienta.
Sería imposible nombrarlos a todos, pero quiero dejar constancia al menos de mi especial
agradecimiento a Santiago Santos, Andrés de Miguel y Alejandro Estévez, así como a la EOI por su
apoyo y confianza.
Programa de Creación de Empresas
20140113p
Datos Básicos
Otros parámetros de la simulación
WWW, S.L.
Empresa exportadora: No
Parametros
Inversiones Iniciales en Activos No Corrientes
WWW, S.L.
Años plazo amort. Aportado en % Aport.
Elementos de Activo No Corriente Importe
antigüedad amort. previa
IVA sop.
Especie especie
Terrenos y Edificaciones
Terrenos y solares 0 - - - -
Total valor obra construida 0 - 30 - - - -
Obras de Reforma / Adecuación local 0 - 20 - - - -
Terrenos y Edificaciones 0 - 25 - - - 0.00%
Instalaciones Importe antigüedad plazo amort. previa IVA sop. Aport. Capital % especie
Instalaciones generales 0 - 10 - - - -
Instalación Eléctrica e Iluminación 0 - 10 - - - -
Agua y saneamiento 0 - 10 - - - -
Telecomunicaciones 0 - 10 - - - -
Instalación contraincendios 0 - 10 - - - -
Alarmas e instalaciones de seguridad 0 - 10 - - - -
Instalaciones 0 - 10 - - - 0.00%
Maquinaria Importe antigüedad plazo amort. previa IVA sop. Aport. Capital % especie
máquina 0 - 10 - - - -
máquina 0 - 10 - - - -
Máquina 0 - 10 - - - -
Maquinaria 0 - 10 - - - 0.00%
Utillaje, Herramientas, ... Importe antigüedad plazo amort. previa IVA sop. Aport. Capital % especie
Herramientas de mano 0 - 5 - - - -
Utiles de fabricación 0 - 5 - - - -
Utillaje y Herramienta 0 - 5 - - - 0.00%
Mobiliario Importe antigüedad plazo amort. previa IVA sop. Aport. Capital % especie
Mobiliario oficina 0 - 5 - - - -
Estanterías almacén, expositores 0 - 5 - - - -
Otro mobiliario 0 - 5 - - - -
Mobiliario 0 - 5 - - - 0.00%
Vehículos Importe antigüedad plazo amort. previa IVA sop. Aport. Capital % especie
Vehículos 0 - 5 - - - -
Vehículos industriales 0 - 5 - - - -
Otros vehículos 0 - 5 - - - -
Elementos de transporte 0 - 5 - - - 0.00%
Equipos informáticos Importe antigüedad plazo amort. previa IVA sop. Aport. Capital % especie
Ordenadores 0 - 5 - - - -
Terminales Punto de Venta 0 - 5 - - - -
Impresoras y fotocopiadoras 0 - 5 - - - -
Centralitas, enrutadores, red local 0 - 5 - - - -
Equipos Tratamiento Información 0 - 5 - - - 0.00%
Otro Inmovilizado Material Importe antigüedad plazo amort. previa IVA sop. Aport. Capital % especie
otros activos No Corrientes necesarios 0 - 5 - - - -
Derechos de traspaso 0 - 5 - - - -
Otro Inmovilizado Material 0 - 5 - - - 0.00%
Inmovilizado Intangible Importe antigüedad plazo amort. previa IVA sop. Aport. Capital % especie
Software y Desarrollos Web 0 - 3 - - - -
Inversiones I+D+I 0 - 5 - - - -
Patentes, marcas o similares 0 - 5 - - - -
Certificaciones, homologac¡ones 0 - 5 - - - -
Inmovilizado Inmaterial 0 - 4.5 - - - 0.00%
Gastos Iniciales y de Establecimiento
WWW, S.L.
Gastos de Constitución Año 0 2015 Año 1 2016 Año 2 2017 Año 3 2018 Año 4 2019
Notaría 350 - - - -
Certificado Negativo del nombre 35 - - - -
Registro Mercantil, Publicación BORME 250 - - - -
ITP (Imp. Transmisiones Patrimoniales) 30 - - - -
Gastos de Constitución 665 - - - - 665
Gastos de Establecimiento Año 0 2015 Año 1 2016 Año 2 2017 Año 3 2018 Año 4 2019
Proyectos, visados, Licencias - - - - -
Tasas de apertura - - - - -
Publicidad de lanzamiento - - - - -
Desarrollo de página / portal Web - - - - -
Otros gastos de establecimiento - - - - -
Gastos de Establecimiento - - - - - -
Nota: Los gastos de Constitución NO afectan a la cuenta de resultados; van con signo negativo al pasivo del Balance
Nota: Los gastos de Establecimiento se imputan totalmente a la cuenta de resultados del año correspondiente.
Inversiones en Activos Corrientes
WWW, S.L.
Realizable 133
IVA soportado de inversiones iniciales 133
IVA soportado pend. De devolución 0
H.P. Retenciones a cuenta IRPF 0
Pagos a cuenta Imp. Sociedades 0
cobros pendientes de clientes 0
Almacén - Existencias
materias primas - - - - -
mercaderías - - - - -
otros aprovisionamientos - - - - -
Productos en curso - - - - -
IVA de inversiones activos corrientes - - - - -
IVA soportado de inversiones 133 - - - -
Otros activos corrientes -
Totales 133 - - - -
Inversiones AC
Fuentes de Financiación de Inversiones
WWW, S.L.
3,006
Subvenciones - - - - -
Nº de años 7.0 años 1.7 años 10.0 años 10.0 años 10.0 años 10.0 años
Cuotas - - - - - -
Total pagos - - - - - -
Tot. Intereses - - - - - -
Gastos iniciales - - - - - -
Intereses periodo de carencia - - - - - -
Coste Total - - - - - -
Cuotas - - - - - -
Renting 1 Renting 2
Año 1 2016 Año 2 2017 Año 3 2018 Año 4 2019
Año 0 2015 Año 0 2025
Principal - - - - - -
% nominal 18.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
Gastos iniciales 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
nº total de pagos 36 36 36 36 36 36
Nº pagos / año 12 12 12 12 12 12
Cuotas - - - - - -
Financiación
Fuentes de Financiación Iniciales
WWW, S.L.
Recursos Ajenos - -
Créditos Largo Plazo - -
Acreedores L.P. Financieros - -
Otros Acreedores L.P. - -
Financiación Inicial
Cuadro de Amortizaciones e intereses de préstamos solicitados en años sucesivos
WWW, S.L.
Prestamo 1 Prestamo 2
Préstamos Año 1 2016 Año 2 2017 Año 3 2018 Año 4 2019
Año 0 2015 Año 0 2015
Principales - - - - - -
Tipos nominales 7.00% 4.50% 4.50% 5.00% 5.00% 5.00%
Gastos iniciales 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
nº total de pagos 84 20 120 120 120 120
Nº pagos por año 12 12 12 12 12 12
periodos carencia 0 periodos 0 periodos 0 periodos 0 periodos 0 periodos 0 periodos
Pago periódico - - - - - -
meses carencia - - - - - -
meses préstamo 84 20 120 120 120 120
1er mes carencia 1 1 13 25 37 49
1er mes préstamo 1 1 13 25 37 49
mes final préstamo 84 20 132 144 156 168
Año 0 : 2015
meses 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Totales
Pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Año 1 : 2016
meses 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Totales
Pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amort. Nuevo prestamo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Año 2 : 2017
meses 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 Totales
Pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amort. Nuevo prestamo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Año 3 : 2018
meses 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 Totales
Pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amort. Nuevo prestamo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Año 4 : 2019
meses 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 Totales
Pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amort. Nuevo prestamo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Préstamos
Cálculo detallado de Amortizaciones e intereses de Leasing solicitados en años sucesivos
WWW, S.L.
Principales - - - - - -
Tipos nominales 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
Valores residuales 0 0 0 0 0 0
Gastos iniciales 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
nº total de pagos 60 60 60 60 60 60
Nº pagos por año 12 12 12 12 12 12
Cuota Leasing - - - - - -
meses Leasing 60 60 60 60 60 60
1er mes carencia 1 1 13 25 37 49
1er mes Leasing 1 1 13 25 37 49
mes final Leasing 60 60 72 84 96 108
Año 0 : 2015
meses 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Totales
Pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
IVA soportado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Año 1 : 2016
meses 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Totales
Pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amort. Nuevo Leasing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
IVA soportado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Año 2 : 2017
meses 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 Totales
Pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amort. Nuevo Leasing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
IVA soportado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Año 3 : 2018
meses 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 Totales
Pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amort. Nuevo Leasing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
IVA soportado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Año 4 : 2019
meses 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 Totales
Pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amort. Nuevo Leasing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
IVA soportado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Leasing
Cálculo detallado de cuotas de Renting solicitados en años sucesivos
WWW, S.L.
Principales - - - - - -
Tipos nominales 18.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
Gastos iniciales 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
nº total de pagos 36 36 36 36 36 36
Nº pagos por año 12 12 12 12 12 12
Cuota Renting - - - - - -
meses de Renting 36 36 36 36 36 36
1er mes carencia 1 1 13 25 37 49
1er mes Renting 1 1 13 25 37 49
mes final Renting 36 36 48 60 72 84
Año 0 : 2015
meses 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Totales
Pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
IVA soportado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Año 1 : 2016
meses 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Totales
Pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
IVA soportado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Año 2 : 2017
meses 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 Totales
Pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
IVA soportado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Año 3 : 2018
meses 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 Totales
Pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
IVA soportado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Año 4 : 2019
meses 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 Totales
Pagos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
IVA soportado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Renting
Previsiones de plantilla detalladas por meses
WWW, S.L.
mes de inicio de actividad = mes 1 del Año 0 = January de 2015
Altas y Bajas de personal January February March April May June July August September October November December Total
nº socios R.E.T.A. (altas y bajas) - - - - - - - - - - - - 0.0
altas/bajas de trabajadores - - - - - - - - - - - - 0.0
nº socios a efectos de IRPF 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Altas y Bajas de personal January February March April May June July August September October November December Total
nº socios R.E.T.A. (altas y bajas) - - - - - - - - - - - - 0.0
altas de trabajadores - - - - - - - - - - - - 0.0
nº socios a efectos de IRPF 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Plantilla
Previsiones de plantilla detalladas por meses
WWW, S.L.
Recursos Humanos de la empresa 2017 Año 2
Plantilla por meses Inicial January February March April May June July August September October November December Media
Socios/as gestores/as 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1.0
Otros personas en RETA - - - - - - - - - - - - - 0.0
personal por cuenta ajena - - - - - - - - - - - - - 0.0
- - - - - - - - - - - - - 0.0
- - - - - - - - - - - - - 0.0
- - - - - - - - - - - - - 0.0
- - - - - - - - - - - - - 0.0
- - - - - - - - - - - - - 0.0
Total Plantilla 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1.0
Altas y Bajas de personal January February March April May June July August September October November December Total
nº socios R.E.T.A. (altas y bajas) - - - - - - - - - - - - 0.0
altas de trabajadores - - - - - - - - - - - - 0.0
nº socios a efectos de IRPF 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Altas y Bajas de personal January February March April May June July August September October November December Total
nº socios R.E.T.A. (altas y bajas) - - - - - - - - - - - - 0.0
altas de trabajadores - - - - - - - - - - - - 0.0
nº socios a efectos de IRPF 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Plantilla
Previsiones de plantilla detalladas por meses
WWW, S.L.
- - - - - - - - - - - - - 0.0
Total Plantilla 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1.0
Altas y Bajas de personal January February March April May June July August September October November December Total
nº socios R.E.T.A. (altas y bajas) - - - - - - - - - - - - 0.0
altas de trabajadores - - - - - - - - - - - - 0.0
nº socios a efectos de IRPF 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Plantilla
Recursos Humanos de la Empresa. Costes Laborales.
WWW, S.L.
meses al inicio del Año 0 (2015) sin sueldo para los socios 0
meses posteriores con sueldos crecientes para los socios 0
Gasto Bruto Seg. Social mensual Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Personal por cuenta propia 261.00 266.22 271.54 276.98 282.51
Personal por cuenta ajena 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Arrendamiento de local
meses de fianza del alquiler 2
meses sin alquiler al inicio por reformas 0
Precios de Venta
Año 0
Familias de Productos
2015.00 Año 1 2016 Año 2 2017 Año 3 2018 Año 4 2019
(productos o servicios)
0
producto 1 10.00 3.0% 10.30 3.0% 10.61 3.0% 10.93 3.0% 11.26
1.00 3.0% 1.03 3.0% 1.06 3.0% 1.09 3.0% 1.13
1.00 3.0% 1.03 3.0% 1.06 3.0% 1.09 3.0% 1.13
1.00 3.0% 1.03 3.0% 1.06 3.0% 1.09 3.0% 1.13
1.00 3.0% 1.03 3.0% 1.06 3.0% 1.09 3.0% 1.13
1.00 3.0% 1.03 3.0% 1.06 3.0% 1.09 3.0% 1.13
1.00 3.0% 1.03 3.0% 1.06 3.0% 1.09 3.0% 1.13
4.00 3.0% 4.12 3.0% 4.24 3.0% 4.37 3.0% 4.50
Los precios son precios medios unitarios de venta.
Precios-CV
WWW, S.L.
Política de Cobros por Ventas para el resto de años ( 2017, 2018 y 2019 )
Productos % contado % a 30 días % a 60 días % a 90 días % a 120 días % a 150 días % a 180 días Totales
Política de Pagos de Compras y Costes Variables para los años ( 2017, 2018 y 2019 )
Productos % contado % a 30 días % a 60 días % a 90 días % a 120 días % a 150 días % a 180 días Totales
Estimaciones Ventas
0
Estimaciones Ventas
Previsiones de Ventas de la empresa
WWW, S.L.
Ventas Año 0: 2015 Año 1: 2016 Año 2: 2017 Año 3: 2018 Año 4: 2019
(Unidades) Ventas Ventas incr. % Ventas incr. % Ventas incr. % Ventas incr. %
producto 1 6,600 12,000 81.82% 12,600 5.00% 13,230 5.00% 13,892 5.00%
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Ventas Anuales Año 0: 2015 Año 1: 2016 Año 2: 2017 Año 3: 2018 Año 4: 2019
( Euros ) Ventas Ventas incr. % Ventas incr. % Ventas incr. % Ventas incr. %
producto 1 66,000 123,600 87.27% 133,673 8.15% 144,568 8.15% 156,350 8.15%
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Totales 66,000 123,600 87.27% 133,673 8.15% 144,568 8.15% 156,350 8.15%
14,000
% de Ventas
12,000
10,000
8,000
6,000
4,000
2,000
-
January February March April May June July August September October November December
Año 0: 2015 Año 1: 2016 Año 2: 2017 Año 3: 2018 Año 4: 2019
Activos Corrientes 1,745 74.4% 59,051 99.0% 150,693 99.6% 237,943 99.7% 332,590 99.8% 435,140 99.9%
Inmov. Financiero Corto Plazo 0 0.0% - - - - - - - - - -
Existencias 0 0.0% - - - - - - - - - -
Cobros pendientes de clientes 0 0.0% - - - - - - - - - -
Clientes impagados 0 0.0% - - - - - - - - - -
H.P. Retenciones a cuenta IRPF 0 0.0% - - - - - - - - - -
H.P. Deudora Imp. Sociedades 0 0.0% 9,219 15.5% 20,006 13.2% 21,707 9.1% 23,549 7.1% 25,543 5.9%
H.P. Deudora IVA 133 5.7% - - - - - - - - - -
Tesorería 1,612 68.7% 49,832 83.5% 130,687 86.4% 216,236 90.6% 309,041 92.8% 409,597 94.0%
Total Activo 2,345 100.0% 59,651 100.0% 151,293 100.0% 238,543 100.0% 333,190 100.0% 435,740 100.0%
Patrimonio Neto 2,345 100.0% 41,742 70.0% 119,687 79.1% 204,261 85.6% 295,904 88.8% 394,798 90.6%
Capital 3,010 128.4% 3,010 5.0% 3,010 2.0% 3,010 1.3% 3,010 0.9% 3,010 0.7%
Remanente ejercicios anteriores ( 665 ) ( 28.4% ) ( 665 ) ( 1.1% ) 38,732 25.6% 116,677 48.9% 201,251 60.4% 292,894 67.2%
Subvenciones 0 0.0% - - - - - - - - - -
Resultados pend. aplicación 0 0.0% 39,397 66.0% 77,945 51.5% 84,573 35.5% 91,643 27.5% 98,895 22.7%
Pasivos a Corto Plazo 0 0.0% 17,909 30.0% 31,606 20.9% 34,282 14.4% 37,287 11.2% 40,942 9.4%
Acreedores C.P. Financieros 0 0.0% - - - - - - - - - -
Crédito financiero C.P. 0 0.0% - - - - - - - - - -
Proveedores 0 0.0% - - - - - - - - - -
H.P. acreedora IVA 0 0.0% 4,998 8.4% 5,624 3.7% 6,091 2.6% 6,597 2.0% 7,144 1.6%
H.P. acreedora Imp. Sociedades 0 0.0% 12,911 21.6% 25,982 17.2% 28,191 11.8% 30,690 9.2% 33,798 7.8%
Otros Acreedores C.P. 0 0.0% - - - - - - - - - -
Total Recursos Permanentes 2,345 100.0% 41,742 70.0% 119,687 79.1% 204,261 85.6% 295,904 88.8% 394,798 90.6%
Total Recursos Ajenos 0 0.0% 17,909 30.0% 31,606 20.9% 34,282 14.4% 37,287 11.2% 40,942 9.4%
Patrimonio Neto y Pasivos 2,345 100.0% 59,651 100.0% 151,293 100.0% 238,543 100.0% 333,190 100.0% 435,740 100.0%
Fondo de Maniobra 1,745 74.4% 41,142 69.0% 119,087 78.7% 203,661 85.4% 295,304 88.6% 394,198 90.5%
Todas las cantidades están expresadas en € Los % de Fondo de Maniobra son sobre el Activo Total.
Balances anuales
Análisis de las Cuentas de Pérdidas y Ganancias
WWW, S.L.
Conceptos Año 0: 2015 Año 1: 2016 Año 2: 2017 Año 3: 2018 Año 4: 2019
Ingresos por ventas 66,000 100.0% 123,600 100.0% 133,673 100.0% 144,568 100.0% 156,350 100.0%
Imputación de subvenciones 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Total Ingresos de Explotación 66,000 100.0% 123,600 100.0% 133,673 100.0% 144,568 100.0% 156,350 100.0%
Costes variables / Directos 6,600 10.0% 12,360 10.0% 13,367 10.0% 14,457 10.0% 15,635 10.0%
Impagados / Cobros fallidos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Costes Directos y Comerciales 6,600 10.0% 12,360 10.0% 13,367 10.0% 14,457 10.0% 15,635 10.0%
Margen Bruto s/Ventas 59,400 90.0% 111,240 90.0% 120,306 90.0% 130,111 90.0% 140,715 90.0%
Gastos de Personal y Seg. Social 3,132 4.7% 3,195 2.6% 3,259 2.4% 3,324 2.3% 3,390 2.2%
Otros Gastos Fijos 3,960 6.0% 4,118 3.3% 4,283 3.2% 4,454 3.1% 4,633 3.0%
Gastos Explotación 7,092 10.7% 7,313 5.9% 7,542 5.6% 7,778 5.4% 8,023 5.1%
E.B.I.T.D.A. 52,308 79.3% 103,927 84.1% 112,764 84.4% 122,333 84.6% 132,692 84.9%
Resultado antes Impuestos (B.A.I.) 52,308 79.3% 103,927 84.1% 112,764 84.4% 122,333 84.6% 132,692 84.9%
Impuesto de Sociedades 12,911 19.6% 25,982 21.0% 28,191 21.1% 30,690 21.2% 33,798 21.6%
Resultado Neto del Periodo 39,397 59.7% 77,945 63.1% 84,573 63.3% 91,643 63.4% 98,895 63.3%
160,000
140,000
B.A.I.
120,000
Costes Variables
100,000 Costes Fijos
80,000
60,000
40,000
20,000
PPyGG anuales
Impuesto de Sociedades
WWW, S.L.
Pérdidas a compensar 0 - 0 - 0 - 0 - 0 -
Base Imponible Bruta 51,643 78.25% 103,927 84.08% 101.24% 112,764 84.36% 8.50% 122,333 84.62% 8.49% 132,692 84.87% 8.47%
Base imponible al 25% 51,643 100.00% 103,927 100.00% 101.24% 112,764 100.00% 8.50% 120,202 98.26% 6.60% 120,202 90.59% -
Base imponible al 30% 0 - 0 - 0 - 2,131 1.74% 12,490 9.41% 486.17%
Cuota liquidable (imputable 12,911 24.68% 25,982 25.00% 101.24% 28,191 25.00% 8.50% 30,690 25.09% 8.86% 33,798 25.47% 10.13%
Cuota líquida (a pagar) 3,692 7.06% 5,976 5.75% 61.86% 6,484 5.75% 8.50% 7,141 5.84% 10.13% 8,254 6.22% 15.60%
Beneficio Neto 39,397 75.32% 77,945 75.00% 97.84% 84,573 75.00% 8.50% 91,643 74.91% 8.36% 98,895 74.53% 7.91%
Resultado aplicable 38,732 74.05% 77,945 75.00% 101.24% 84,573 75.00% 8.50% 91,643 74.91% 8.36% 98,895 74.53% 7.91%
dotación a reservas 38,732 100.00% 77,945 100.00% 101.24% 84,573 100.00% 8.50% 91,643 100.00% 8.36% 98,895 100.00% 7.91%
Dividendo a distribuir 0 0 0 0 0
NOTA:
- - - - - - - - - - - - -
Total 1,210 2,200 3,190 4,180 5,170 6,160 7,150 8,140 9,130 10,120 11,110 12,100 79,860
Cobros y pagos 0
Cobros y de Pagos de la Empresa Año 1 : 2016
WWW, S.L.
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- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
Total 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 149,556
Total 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
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- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
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- - - - - - - - - - - - -
Total 13,479 13,479 13,479 13,479 13,479 13,479 13,479 13,479 13,479 13,479 13,479 13,479 161,745
Total 13,479 13,479 13,479 13,479 13,479 13,479 13,479 13,479 13,479 13,479 13,479 13,479 - - - - - -
Cobros y pagos 2
Cobros y de Pagos de la Empresa Año 3 : 2018
WWW, S.L.
- - - - - - - - - - - - -
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- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
Total 14,577 14,577 14,577 14,577 14,577 14,577 14,577 14,577 14,577 14,577 14,577 14,577 174,927
Total 14,577 14,577 14,577 14,577 14,577 14,577 14,577 14,577 14,577 14,577 14,577 14,577 - - - - - -
Cobros y pagos 3
Cobros y de Pagos de la Empresa Año 4 : 2019
WWW, S.L.
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- - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
Total 15,765 15,765 15,765 15,765 15,765 15,765 15,765 15,765 15,765 15,765 15,765 15,765 189,184
Total 15,765 15,765 15,765 15,765 15,765 15,765 15,765 15,765 15,765 15,765 15,765 15,765 - - - - - -
Cobros y pagos 4
Gastos Fijos anuales
WWW, S.L.
Gastos de personal Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Inmovilizado Inmaterial - - - - - - -
Totales - - - - - - -
Vida útil media prevista (años) N/D N/D N/D N/D N/D
Amortizaciones
Previsiones de Cobros y Pagos: Previsiones de Tesorería Año 1 : 2016
WWW, S.L.
Concepto January February March April May June July August September October November December Total
COBROS
Cobro de ventas 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 149,556
Cobros pendientes / Cobros en mora - - - - - - - - - - - - -
Otros entradas de caja - - - - - - - - - - - - -
Devoluciones de IVA - - - - - - - - - - - - -
Ingresos financieros - - - - - - - - - - - - -
Total previsión COBROS 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 149,556
PAGOS
Pagos de Gastos Fijos ( IVA incl.) 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681 681 8,178
Pago de compras y Costes Variables ( IVA incl.) 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 14,956
Pagos de Gastos Financieros - - - - - - - - - - - - -
Pagos de IVA de cuotas de Leasing / Renting - - - - - - - - - - - - -
Otros pagos
Amortizaciones principal (préstamos y Leasing) - - - - - - - - - - - - -
Otras salidas de caja - - - - - - - - - - - - -
Liquidaciones de IVA 4,998 - - 5,624 - - 5,624 - - 5,624 - - 21,870
Otros pagos (Imp. Soc./IRPF) - 5,456 - 3,692 10,912 3,637 23,698
Otros pagos acreedores L/P - - - - - - - - - - - - -
Total previsión PAGOS 6,926 1,928 1,928 13,008 1,928 1,928 11,244 1,928 1,928 18,464 1,928 5,565 68,701
Resúmen de tesorería January February March April May June July August September October November December Total
Previsiones de cobros por meses 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 12,463 149,556
Previsiones de pagos por meses 6,926 1,928 1,928 13,008 1,928 1,928 11,244 1,928 1,928 18,464 1,928 5,565 68,701
Tesorerías mensuales previstas 5,537 10,535 10,535 ( 545 ) 10,535 10,535 1,219 10,535 10,535 ( 6,001 ) 10,535 6,898 80,855
Tesorería acumulada 49,832 55,369 65,905 76,440 75,895 86,430 96,965 98,185 108,720 119,255 113,254 123,789 130,687
Importe mes
Máximo descubierto en el año 0
Flujo de caja del periodo (Cash Flow) 80,855
Máxima tesorería mensual 130,687 December
Tesorería 1
Resumen de Tesorerías mensuales
WWW, S.L.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
COBROS 2015 2016 2017 2018 2019
Cobro de ventas 79,860 149,556 161,745 174,927 189,184
Otras entradas - - - - -
Devoluciones de IVA - - - - -
Ingresos financieros - - - - -
Total COBROS 79,860 149,556 161,745 174,927 189,184
PAGOS Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
Pagos de Gastos Fijos ( IVA incl.) 7,924 8,178 8,441 8,714 8,996
Pago de compras y Costes Variables ( IVA incl.) 7,986 14,956 16,174 17,493 18,918
Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
Flujos de caja anuales (Cash Flow) 48,221 80,855 85,549 92,806 100,556
mes máxima tesorería mensual en el año December December December December December
Pólizas de crédito y descubiertos Año 2015 Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
Máximo dispuesto de póliza de crédito - - - - -
Tesorerías mensuales
450,000
400,000
350,000
300,000
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Año 0: 2015 Año 1: 2016 Año 2: 2017 Año 3: 2018 Año 4: 2019
Resumen Tesorerias
Estimación del Umbral de Rentabilidad o Punto Muerto
WWW, S.L.
Ventas anuales previstas 66,000 123,600 133,673 144,568 156,350 € / año de venta previstos
Venta mensual media prevista 5,500 10,300 11,139 12,047 13,029 € / mes de media
Beneficio Bruto Estimado (B.A.I.I.) 52,308 103,927 112,764 122,333 132,692 € / año
Beneficio Estimado (B.A.I.) 52,308 103,927 112,764 122,333 132,692 € / año
Punto de Equilibrio (sin gastos financ.) 7,880 8,126 8,380 8,642 8,914 € de venta al año
P.E. Mensual medio 657 677 698 720 743 € / mes de media
Punto de Equilibrio (con gastos financ.) 7,880 8,126 8,380 8,642 8,914 € de venta al año
P.E. Mensual medio 657 677 698 720 743 € / mes de media
Coef. de seguridad (sin gastos financ.) 8.38 15.21 15.95 16.73 17.54 = Prev. Ventas / Pto. Equilibrio
Coef. de seguridad (con gastos financ.) 8.38 15.21 15.95 16.73 17.54
Ratios Básicos
WWW, S.L.
Ratios de Rentabilidad Fórmulas 2015 2016 2017 2018 2019
1. (Retorno sobre Inversión) Beneficio Neto / Patrimonio Neto x 100 94.4% 65.1% 41.4% 31.0% 25.0%
ROE (Return On Equity)
2. (Retorno sobre Activo) Beneficio antes Intereses e Impuestos / Activo Total x 100 87.7% 68.7% 47.3% 36.7% 30.5%
ROI (Return On Investment)
3. Margen sobre Ventas Beneficio antes de Intereses e Impuestos / Ingresos de Explotación x 100 59.7% 63.1% 63.3% 58.6% 63.3%
ROS (Return On Sales)
variación relativa de beneficios/ variación relativa de ventas
4. Grado de Apalancamiento Operativo 837.6% 1521.1% 1595.2% 1672.8% 1753.9%
=1 + Coste Fijo / Beneficio
Ratios de Eficiencia Fórmulas 2015 2016 2017 2018 2019
1. Rotación del Activo Ingresos de Explotación / Activo Total 1.11 0.82 0.56 0.43 0.36
2. Rotación del Circulante Ingresos de Explotación / Activo Corriente 1.12 0.82 0.56 0.43 0.36
3. Rotación de Existencias Ingresos de Explotación / Existencias N/D N/D N/D N/D N/D
Ratios Financieros Fórmulas 2015 2016 2017 2018 2019
1. Liquidez (Activo Corriente - Existencias) / Pasivo Exigible a Corto 3.30 4.77 6.94 8.92 10.63
2. Disponibilidad Activo Corriente / Pasivo Exigible a Corto 3.30 4.77 6.94 8.92 10.63
3. Endeudamiento o Apalancamiento Pasivo Exigible Total / Patrimonio Neto 0.43 0.26 0.17 0.13 0.10
4. Apalancamiento Financiero ( B.A.I. / B.A.I.I. ) x ( Activo Total / Patrimonio Neto ) 1.43 1.26 1.17 1.13 1.10
5. Cobertura del Inmovilizado (Patrimonio Neto + Pasivo Exigible a Largo) / Activo No Corriente 69.57 199.48 340.43 493.17 658.00
6. Plazo Medio de Cobro (días) (Clientes / Ingresos de Explotación) x 365 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Plazo Medio de Pago (días) (Acreedores Comerciales / Coste de Ventas) x 365 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(margex(1-%dividendos)xActivo/Patrimonio Neto) /
8. Capacidad máxima de crecimiento 94.4% 65.1% 41.4% 28.6% 25.0%
1/rotación-margen*(1-%dividendos)xActivo/Patrimonio Neto)
Vida útil promedia prevista de la Inversión Número de años de vida útil prevista de la inversión N/D N/D N/D N/D N/D
Coste Financiero medio RR.PP. dividendos / ( Capital + Reservas + otras aportaciones de los socios ) 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
Coste Financiero medio RR.AA. Gastos Financieros / RR.AA. 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Coste Financiero Ponderado medio 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Ratios Básicos
Valoración de la empresa. VAN y TIR
WWW, S.L.
Inicial :
Flujos de Caja Libres January de 2015
Año 0 2015 Año 1 2016 Año 2 2017 Año 3 2018 Año 4 2019
Valoración de la empresa
Plazo de la empresa, nº de flujos de caja perpetuidad Valor Flujos años 0 a 5 264,403
Valor residual ( CF5 a perpetuidad ) 552,863
Tasa de inflacción considerada 4.0% interanual VAN 817,267
% crecimiento Flujos Caja año 5 en adelante 3.0% (6%) - 6% PER estimado 8.26
Resúmen de Datos de Evaluación del Proyecto
Programa de: CREACIÓN DE EMPRESAS AUDIOVISUALES
Lugar de realización: Madrid
Año 0 2015 Año 1 2016 Año 2 2017 Año 3 2018 Año 4 2019
Inversión anuales 2,345 0 0 0 0
Patrimonio Neto 2,345 0 0 0 0
Recursos Ajenos 0 0 0 0 0
Autofinanciación 0 0 0 0 0
Vida útil promedio inversiones (años) N/D N/D N/D N/D N/D
TOTALES %
Inversión Inicial Total ( € ) 2,345 100.0%
Patrimonio Neto ( € ) 2,345 100.0%
Recursos Ajenos ( € ) 0 0.0%
Autofinanciación 0 0.0%
V.A.N. ( € ) 817,267 €
% descuento para el VAN 13.00%
Plazo cálculo del VAN perpetuidad
TIR (%) N/D
TIR Corregida (%) N/D