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D i r e c c i ó n Na c i o n a l de S u pe r v i s i ó n E x t r a s i t u
N o v i e m br e , 2 0 1 6
Nota Técnica
Plan de Trabajo de Auditor Interna
Intendencia de Riesgos
ÍNDICE Y CONTENIDO
1. OBJETIVO ....................................................................................................................................... 2
2. DEFINICIONES DE CAMPOS DE LA MATRIZ .............................................................................. 2
Datos Generales .......................................................................................................................2
Definición de Plan de Trabajo ..................................................................................................3
3. CONTROLES .................................................................................................................................. 4
4. PERIODICIDAD Y PLAZOS DE ENTREGA ................................................................................... 5
5. TABLAS .......................................................................................................................................... 5
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Nota Técnica
Plan de Trabajo de Auditor Interna
Intendencia de Riesgos
1. OBJETIVO
Definir el procedimiento de elaboración y envío del Plan de Trabajo del Auditor Interno, en el
cual se defina las actividades que el auditor ejecutará en el transcurso de cada año, para lo cual
tomará en cuenta los temas normativos, prioridades determinadas por la Superintendencia y las
definidas por el Auditor en función del nivel de riesgo de cada proceso.
En el plan de trabajo se debe considerar que las actividades del auditor deben incluir revisiones
tanto a la matriz como a las sucursales y demás puntos de atención.
Datos Generales
2. Fecha de Inicio del Plan: Representa la fecha en la cual inician las actividades que se van
a ejecutar en el plan de trabajo
3. Fecha de Fin del Plan: Representa la fecha en que concluirán las actividades del plan de
trabajo.
6. Objetivo general del plan: Logro principal que el Auditor Interno pretende conseguir en el
desarrollo de sus actividades.
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Nota Técnica
Plan de Trabajo de Auditor Interna
Intendencia de Riesgos
7. Actividades: son las acciones planificadas para llevarse a cabo en plazos definidos y sirven
para alcanzar los objetivos propuestos por el Auditor Interno.
9. Tipo de Entregable: Agrupa cada uno de los entregables definidos en el plan de trabajo
del Auditor.
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Nota Técnica
Plan de Trabajo de Auditor Interna
Intendencia de Riesgos
11. Periodicidad: Especifica la frecuencia con la cual se ejecutar una actividad planificado por
el Auditor Interno.
12. N° Periodos: Detalla el número de veces que se va a ejecutar una actividad, en relación a
la periodicidad planificada.
13. Parámetro adicional: Se ingresa el tiempo en días (laborables) que se estima empiece la
actividad
14. Tiempo estimado de revisión: Se ingresa el tiempo en días (laborables) que se estima
que se demore la ejecución de una actividad.
15. Fecha de corte: Detalla la fecha con que se realizará el análisis de una actividad
planificada. La fecha debe estar dentro del año planificado.
16. Fecha de inicio: Es la fecha en la que empezará la ejecución de la actividad definida. Para
lo cual se sumará el parámetro adicional más la fecha de corte de acuerdo al periodo y
periodicidad seleccionada.
17. Fecha de fin: Es la fecha en la que se espera finalizar la ejecución de la actividad definida.
Para lo cual se sumará la fecha de inicio más el tiempo estimado de revisión de acuerdo al
periodo y periodicidad seleccionada.
3. CONTROLES
Las fechas definidas en el plan de trabajo no podrán ser feriados o fines de semana, de
presentarse este escenario se deberá seleccionar el próximo día laborable.
La fecha de corte no podrá ser mayor al año de planificación.
El mayor número de periodos será de acuerdo a la periodicidad y la fecha de corte no
sobrepase el año planificado.
Fecha de Fecha de
Actividad Fecha de Fin
Corte Inicio
Examen de Crédito 15-mar-17 17-mar-17 07-abr-17
Examen de Crédito 15-jun-17 19-jun-17 10-jul-17
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Nota Técnica
Plan de Trabajo de Auditor Interna
Intendencia de Riesgos
Fecha de Fecha de
Actividad Fecha de Fin
Corte Inicio
Examen de gestión de captaciones 19-jun-17 26-jun-17 24-jul-17
Fecha de Fecha de
Actividad Fecha de Fin
Corte Inicio
Examen de gestión de captaciones 28-abr-17 05-may-17 26-may-17
Examen de gestión de captaciones 28-ago-17 04-sep-17 25-sep-17
Examen de gestión de captaciones 28-dic-17 04-ene-18 25-ene-18
El Auditor Interno deberá cumplir con el envío de la información del Plan de Trabajo hasta el 28
de diciembre del 2016.
5. TABLAS
DESCRIPCIÓN
011-2014-F
128-2015-F
DESCRIPCIÓN
Norma para la prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos incluido el terrorismo en
las entidades financieras de la economía popular y solidaria
Normas para la administración integral de riesgo en las cooperativas de ahorro y crédito y cajas
centrales
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Intendencia de Riesgos
DESCRIPCIÓN
Código
Ley
Resolución
Oficio Circular
DESCRIPCIÓN
Cumplimiento normativo
Priorizada SEPS
Auditor
TABLA 5: SUBCOMPONENTE
DESCRIPCIÓN
Administración Integral de Riesgos
Ambiente de Control
Calidad de Gobierno
Cumplimiento Normativo
Transparencia de Información
Riesgo de Crédito
Riesgo de lavado de activos
Riesgo de Liquidez
Riesgo Legal
Riesgo Mercado
Riesgo Operativo
Análisis de resultados
Evaluación de Activos
Evaluación de Pasivos
Evaluación de Patrimonio
Balance Social
DESCRIPCIÓN
Reporte
Examen
Acta
Manual
Memorando
Matriz de implementación de normas
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Intendencia de Riesgos
Correo
TABLA 7: PERIODICIDAD
DESCRIPCIÓN
Mensual
Bimestral
Trimestral
Cuatrimestral
Semestral
Anual