Vehículos Pereira

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA
INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES

CÓDIGO FECHA VERSIÓN PÁGINAS
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A/CI-8 Informe Final
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
MODALIDAD ESPECIAL
AUDITORIA ESPECIAL AL MANEJO DEL PARQUE AUTOMOTOR DEL

MUNICIPIO DE PEREIRA SECTOR CENTRAL, ATENCION DENUNCIA D16-
0025-0374-028 Y REVISAR EL CONTRATO DE LA COMPRA DE LAS
VOLQUETAS EN LA VIGENCIA 2017
VIGENCIAS 2015, 2016 Y 2017

PEREIRA
PEREIRA, ENERO 9 DE 2018
Carrera 7 No. 18-55 Palacio Municipal piso 7º. – Teléfono: 3248278 Fax: 3248299
Web: www.contraloriapereira.gov.co
E-mail: correo@contraloriapereira.gov.co
Pereira - Risaralda
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Contralor Municipal de Pereira
ALBERTO DE JESUS ARIAS DAVILA
Equipo Directivo
CARLOS ANDRES DE LA PAVA ISAZA

JUAN DAVID HURTADO BEDOYA
DORA ANGELA TORRES
ESPERANZA LONDOÑO OCAMPO
GIOVANY ARIAS
EQUIPO AUDITOR
Oscar Alexander González Herrera

Profesional Universitario
Reinaldo Tabares Ruiz

Profesional Universitario
Pereira - Risaralda
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TABLA DE CONTENIDO
Pagina
1 CARTA DE CONCLUSIONES 4
2 RESULTADOS DE AUDITORIA 7
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1. CARTA DE CONCLUSIONES
Pereira, enero 9 de 2018
Doctor
JUAN PABLO GALLO MAYA
Alcalde Municipal de Pereira
Ciudad
Asunto: Carta de Conclusiones
La Contraloría Territorial, con fundamento en las facultades otorgadas por el

Artículo 267° de la Constitución Política, practicó “Auditoria Especial al Manejo del
Parque Automotor del Municipio de Pereira Sector Central, Atención Denuncia
D16-0025-0374-028 y Revisar el Contrato de la Compra de las Volquetas en la
vigencia 2017”, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia
y eficacia con que administró los recursos puestos a su disposición y los
resultados de su gestión en el área, actividad o proceso examinado.
Es responsabilidad de la administración el contenido de la información

suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría Territorial. La
responsabilidad de la Contraloría Territorial consiste en producir un Informe de
Auditoría Especial que contenga el concepto sobre el examen practicado.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente

aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la
Contraloría Territorial, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto,
requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el
examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto.
La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas, evidencias y

documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el cumplimiento
de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente
documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la
Contraloría Territorial.
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CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO
La Contraloría Municipal de Pereira como resultado de la auditoría adelantada

conceptúa que la gestión contractual de las vigencias 2016 y 2017 y la atención a
la Denuncia D16-0025-0374-028 de la vigencia 2015 del Municipio de Pereira
Sector Central, así como el estado actual de los vehículos pesados y livianos del
parque automotor se encuentren asegurados es desfavorable, por cuanto no
cumple con todos los principios evaluados de acuerdo a los objetivos y
componente auditados, tal como se detalla:
 Debilidades de forma en el manejo de los expedientes de los contratos

revisados, en el cumplimiento de las leyes establecidas para el cuidado,
custodia y manejo de los archivos existentes.
 No se reportó en el Sistema Integrado de Auditorias SIA una contratación por

cuantía $2.199,3 millones cuyo objeto fue la adquisición de pólizas de seguros
que amparen los bienes e intereses patrimoniales, más una prórroga por valor
de $291.894.453.
 No se entregó la totalidad de la información solicitada durante la ejecución de

la auditoria que permitiera evaluar el alcance total establecido, obstaculizando
el proceso auditor.
 Incumplimiento de las obligaciones de publicación de contratación en las

etapas contractual y postcontractual en el SECOP.
 Debilidades en el Sistema de Control Interno debido a la ausencia de

procedimientos y controles efectivos, en la cual los responsables del proceso
mitiguen los riesgos existentes en que podría verse involucrada la
administración municipal.
 Debilidades en las labores de supervisión y seguimiento en los procesos

contractuales adelantados para la adquisición, suministro, mantenimiento y
reparación del parque automotor del Municipio de Pereira.
 Desorden administrativo en el manejo del kardex para los repuestos de los
vehículos pesados adscrito a los talleres del Municipio utilizando el método
PEPS sin valores.
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 Inexistencia de formatos y registros de las bitácoras de mantenimiento y hojas

de vida de los vehículos pesados y livianos del Municipio de Pereira.
 Deficiente gestión fiscal del municipio de Pereira por cuanto a la fecha no ha

realizado los trámites necesarios para retirar un vehículo que se encuentra
inmovilizado por la Empresa Unión Temporal Grúas del Café, por lo que se
estima un presunto daño patrimonial en cuantía de $5.400.000.
PLAN DE MEJORAMIENTO
El Municipio de Pereira debe ajustar el plan de mejoramiento que se encuentra

desarrollando, con acciones y metas que permitan solucionar las deficiencias
comunicadas durante el proceso auditor y que se describen en el informe. El plan
de mejoramiento ajustado debe ser entregado dentro de los términos establecidos
por la Contraloría Territorial.
Dicho plan de mejoramiento debe contener las acciones y metas que se

implementarán, las cuales deberán responder a cada una de las debilidades
detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma para su
implementación y los responsables de su desarrollo.
Atentamente,
_______________________________
ALBERTO DE JESUS ARIAS DAVILA
Contralor Municipal de Pereira
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2. RESULTADO DE LA AUDITORIA
2.1. ALCANCE
La Contraloría Municipal de Pereira en cumplimiento de su función constitucional y

del Plan General de Auditorías de la presente vigencia aprobado mediante la
Resolución No. 019 del 12 de enero de 2017 y teniendo en cuenta la Resolución
No. 143 del 30 de junio de 2017 “por medio de la cual se modifica la Resolución
No. 019 de 2017” y a través del Memorando de Asignación No. 56 - 2017,
comisionó la realización de la “Auditoria Especial al Manejo del Parque Automotor
del Municipio de Pereira Sector Central, Atención Denuncia D16-0025-0374-028 y
Revisar el Contrato de la Compra de las Volquetas en la vigencia 2017.
Es así como dentro del ejercicio de control fiscal, en el Plan de Acción Institucional
de la Contraloría Municipal de Pereira se encuentra enmarcada la Dirección de
Técnica de Auditorías, la cual atenderá prioritariamente las denuncias ciudadanas
en aras de cumplir las misión de vigilancia de la gestión fiscal, así como es
importante la revisión de la contratación estatal y seguimiento a los planes de
mejoramiento que atenderán los organismos de control fiscal, por la cantidad de
recursos invertidos en desarrollo de la entidad y la afectación directa a la
comunidad Pereirana, por lo que se hizo una revisión de la contratación suscrita
en las vigencias 2015, 2016 y 2017.
La presente auditoría pretendió dar respuesta a los objetivos específicos definidos

dentro del Memorando de Asignación, así:
1. Revisar el manejo del parque automotor del Municipio de Pereira Sector Central
de la vigencia 2016, con respecto al control de inventarios tanto de repuestos
como de vehículos (almacén), la relación de gastos del parque automotor y
seguimiento a la bitácora de mantenimiento.
2. Atender la denuncia D16-0025-0374-028, donde se solicita investigar a los
funcionarios de la alcaldía municipal responsables de la verificación y control de
lo contratado con la empresa CATERCOL en la vigencia 2015.
3. Verificar que el inventario actualizado del estado actual de los vehículos livianos
y pesados que hacen parte del parque automotor del Municipio de Pereira se
encuentren asegurados de conformidad con el proceso licitatorio No. 029 de
2016.
4. Revisar el contrato de la compra de las volquetas en la vigencia 2017.
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5. Emitir un concepto sobre el control fiscal interno de la entidad de las vigencias

2015 y 2016.
6. Realizar seguimiento al plan de mejoramiento suscrito con respecto al manejo
del parque automotor de las vigencias 2015 y 2016.
La estrategia general que aplicó el equipo auditor para lograr los objetivos antes
citados, se desarrolló de conformidad con el artículo 267° Constitucional, la Ley 42
de 1993, sus decretos reglamentarios y demás normas aplicables al ejercicio de
control fiscal fundados en los principios generales de la norma superior, artículo
209 de la Constitución Política de Colombia y con fundamento según la Guía de
Auditoría Territorial, que define los Componentes Control de Gestión que se
asocian directamente a los factores Gestión Contractual, Rendición y Revisión de
la Cuenta, Legalidad, Plan de mejoramiento y Control Fiscal Interno.
2.2 GESTION CONTRACTUAL
El Municipio de Pereira Sector Central en la vigencia 2016, suscribió un total de

cuatro mil doscientos trece (4.213) contratos por valor de $232.125.976.277,
según el consolidado de la contratación registrada por el Ente de Control, tal como
se detalla a continuación.
TABLA No. 1
MUNICIPIO DE PERERIA SECTOR CENTRAL
TOTAL CONTRATACIÓN VIGENCIA 2016
Cifras en pesos
PERIODO CANTIDAD VALOR
ENERO-AGOSTO 3.072 197.956.448.199,0
SEPTIEMBRE-OCTUBRE 633 13.592.625.209,7
NOVIEMBRE-DICIEMBRE 508 20.576.902.809,0
TOTAL 4.213 232.125.976.217,7
Fuente: Rendición Contratación SIA (Enero – diciembre de 2016)
En la vigencia 2015 los contratos relacionados con la denuncia D16-0025-0374-

028 corresponden a la empresa CATERCOL S.A cuyo representante legal es el
señor Carlos Iván Mejía Acevedo se suscribió un (1) contrato por valor de
$490.000.000, más dos adiciones por valor de $113.700.000, tal como se detalla:
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TABLA No. 2
PARQUE AUTOMOTOR CONTRATACIÓN VIGENCIA 2015
Cifras en pesos
CLASE DE CONTRATO CANTIDAD VALOR EN ($)
PRESTACION DE SERVICIOS 1 603.700.000
VIGENCIA 2015 1 603.700.000
Fuente: Rendición Bimestral Contratación SIA (Septiembre – octubre de 2015)
Durante la vigencia 2016 los contratos relacionados con gastos del parque
automotor fueron once (11) por valor de $625.519.248. Dentro de la vigencia se
adelantó proceso de contratación por la modalidad de licitación pública para la
adecuada protección de los bienes e intereses patrimoniales del municipio de
Pereira por valor de $2.199.239.573, más una prórroga por valor de $292.238.793,
como se muestra en la siguiente tabla:
TABLA No. 3
PARQUE AUTOMOTOR Y SEGUROS CONTRATACIÓN VIGENCIA 2016
Cifras en pesos
PRESTACION DE SERVICIOS 6 296.095.388
SUMINISTROS 5 329.423.860
LICITACION PUBLICA - SEGUROS 1 2.491.134.026
VIGENCIA 2016 12 3.116.653.274
Fuente: Rendición Bimestral Contratación SIA 2016 e Información suministrada por el Sujeto
de Control.
En la vigencia 2017 se suscribió un (1) contrato de suministro para la adquisición

de las volquetas y vibrocompactador por valor de $1.593.153.317 por la modalidad
de subasta inversa cuyo contratista corresponde a Saludcar Operación Colombia
S.A., tal como se muestra en la tabla No. 4.
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TABLA No. 4
PARQUE AUTOMOTOR CONTRATACIÓN VIGENCIA 2017
Cifras en pesos
SUMINISTROS 1 1.593.153.317
VIGENCIA 2017 1 1.593.153.317
Fuente: Rendición Bimestral Contratación SIA (Marzo – abril de 2017)
El parque automotor del municipio de Pereira Sector Central durante las vigencias
2015, 2016 y 2017 en total suscribió catorce (14) contratos, clasificados en:
prestación de servicios, compraventa, suministros y licitación pública por valor de
$5.313.506.591, tal como se detalla en la siguiente tabla:
TABLA No. 5
PARQUE AUTOMOTOR CONTRATACIÓN VIGENCIAS 2015 AL 2017
Cifras en pesos
CANTIDAD DE
VIGENCIA FISCAL CONTRATOS VALOR EN ($)
VIGENCIA 2015 1 603.700.000
VIGENCIA 2016 12 3.116.653274
VIGENCIA 2017 1 1.593.153.317
TOTAL VIGENCIAS 14 5.313.506.591
Fuente: Cálculo realizado por el equipo auditor
Del universo de la contratación se aplicó un nivel de confianza del 90% y un

margen de error del 10%, arrojando un tamaño de muestra de cinco (5) contratos
en las modalidades de licitación pública, selección abreviada y mínima cuantía de
las vigencias 2015, 2016 y 2017 que son objeto de auditoria en cuantía final de
$4.910.481.809, cifra que corresponde a una cobertura auditada del 92,4% del
valor total de los contratos suscritos en las vigencias señaladas, tal como se
muestra en la siguiente tabla.
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TABLA No. 6
SELECCIÓN DE MUESTRA
Cifras en pesos
CLASE DE CONTRATOS CANTIDAD VALOR EN ($)
PRESTACION DE SERVICIOS 3 3.286.129.414
SUMINISTROS 2 1.624.352.395
TOTAL VIGENCIAS 2015, 2016 Y 2017 5 4.910.481.809
Fuente: Calculo del selectivo muestra equipo auditor cifras en pesos
Los contratos seleccionados corresponden principalmente a los definidos en los

objetivos específicos definidos en el Memorando de Asignación No. 56 de 2017,
como se relaciona a continuación:
Nombre del
No. Objeto Social Valor en ($)
Contratista
Contrato
Vigencia 2015
Servicio de reparación con suministro de
repuestos y accesorios para los vehículos
que hacen parte del parque automotor
4488 603.700.000 CATERCOL S.A.
pesado del Municipio de Pereira Grupos N
1 2 3 5 y 7.
Vigencia 2016
Suministro de aceites y lubricantes para el
LOPEZ ALVAREZ Y
3577 funcionamiento del parque automotor del 31.199.078
CIA SAS
Municipio de Pereira.
Servicio de reparación con suministro de
3620 repuestos para el parque automotor 191.295.388 CATERCOL S.A.
liviano y pesado del Municipio de Pereira.
UNION TEMPORAL
Adquisición de pólizas de seguros que SEGUROS
amparen los bienes e intereses MUNICIPIO DE
LP 029 2.491.134.026
patrimoniales. PEREIRA 2015
(LIBERTY SEGUROS
S.A)
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Nombre del
No. Objeto Social Valor en ($)
Contratista
Contrato
Vigencia 2017
Adquisición de tres volquetas de 7 m3 y
un cilindro compactador como parte del SALUDCAR
2788 mejoramiento de la capacidad técnica de 1.593.153.317 OPERACION
la maquinaria equipo y parque automotor COLOMBIA S.A
del Municipio de Pereira.
Fuente: Rendición de la Cuenta – Calculo equipo Auditor
2.3 REVISION Y RENDICION DE LA CUENTA
En cumplimiento de la Resolución No. 249 de noviembre 30 de 2016, “por medio

de la cual se reglamenta la rendición de cuenta en línea y se unifica la
información”. En el artículo 5 del parágrafo 2, la información correspondiente a la
totalidad de la contratación del Sector Central del Municipio de Pereira, sin
importar la cuantía será rendida de manera consolidada por la Secretaria Jurídica
del citado sujeto de control en los términos establecidos en la presente
Resolución. Al revisar el consolidado de la contratación de la vigencia 2016 se
observó que el siguiente proceso contractual No fue rendido:
TABLA No. 7
CONTRATACION NO RENDIDA POLIZA GLOBAL
Cifras en pesos
No. Contrato Objeto Valor en $ Nombre del Contratista
Licitación Adquisición de pólizas de UNION TEMPORAL
Pública No. 029 seguros que amparen los SEGUROS MUNICIPIO DE
2.491.134.026
de 2016 bienes e intereses PEREIRA 2015 (LIBERTY
patrimoniales. SEGUROS S.A)
Fuente: Consolidado Contratación Anual SIA
Para las vigencias 2015 y 2017 se evaluó de acuerdo a los criterios de

oportunidad, suficiencia y calidad en cumplimiento de lo establecido en la
Resolución No. 197 2013 y Resolución No. 249 de 2016, obteniendo los siguientes
resultados:
Oportunidad: El municipio de Pereira rindió la cuenta en los plazos establecidos en
el aplicativo Sistema Integrado de Auditorias SIA.
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Suficiencia: Una vez verificada la información rendida, el municipio de Pereira

diligenció el total de los formatos.
Y en calidad: No presentó inconsistencias de la información rendida.
2.4 LEGALIDAD
La revisión de la contratación se evaluó con base en los parámetros establecidos

en la Ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2007, Ley 1474 de 2011, Decreto 019 de 2012
artículos 217 al 224, Decreto 1510 de julio 17 de 2013, modificado por el Decreto
1082 de mayo 26 de 2015, y demás disposiciones reglamentarias vigentes. Así
como el Manual de Contratación y lo dispuesto en el Decreto No. 559 de julio 24
de 2014 “por medio de la cual adopta el Manual de Contratación para el Municipio
de Pereira”, el Decreto 085 de enero 15 de 2016 “por medio de la cual se modifica
el artículo 6° del Decreto 559 de 2014 de la delegación de la competencia para
contratar, el Decreto 454 de mayo 18 de 2016 “modifíquese el Decreto 085 de
2016 que modifico el Decreto 559 de 2014” y el Decreto 1030 de diciembre 27 de
2016 “modifíquese el artículo 6 del Decreto 559 de 2014 modificado por el artículo
1 del Decreto 454 de 2016” el presente Manual de Contratación incorpora y
desarrolla los principios de la función administrativa contenido en los artículos 209
y 267 de la Constitución Política, en el artículo 3 de la Ley 489 de 1998, en las
Leyes 80 de 1993 y 1150 de 2017, y en el Decreto Reglamentario 1510 de 2013;
Decreto 1461 de 2010 “por medio de la cual se adopta el Manual de Interventoría
del Municipio de Pereira Administración Central que se aplica a la gestión
contractual etapa de ejecución a través de todas las secretarias de despacho y
dependencias responsables de los programas y proyectos del plan de desarrollo
de acuerdo a sus competencias, constituyéndose en una herramienta básica de
trabajo del interventor por cuanto resume el marco de actuación establecido para
el desempeño de esta actividad.
2.5 CONCEPTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DEL ÁREA

AUDITADA
Se emite concepto desfavorable toda vez que se observó debilidad por parte de la
oficina Asesora de Control Interno del Municipio, debido a que en lo corrido de la
actual administración no se evidenciaron auditorías internas de seguimiento a los
procesos de contratación en el manejo del parque automotor, tal como se dio a
conocer mediante oficio con radicado No. 50585 de noviembre 24 de 2017 por
parte del Asesor de Control Interno del Municipio de Pereira, por lo tanto, se
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evidencia que carecen de controles, acciones, procesos, procedimientos y

verificación de actividades que mitiguen los riesgos existentes, escenario que los
hace vulnerables ante situaciones adversas.
2.6 ATENCION DENUNCIA No. D16-0025-0374-028
Mediante memorando No. 00107 de abril 20 de 2016 la Directora de Planeación y

Participación Ciudadana de la Contraloría trasladó al Director Técnico de
Auditorias (E) que versa sobre los presuntos hechos que se relacionan a
continuación: “el peticionario solicita se investigue a los funcionarios de la alcaldía
responsables de la verificación y control de la contratación 2015 con la empresa
CATERCOL, cuyo representante es el señor Carlos Iván Mejía Acevedo. Las
actividades para las cuales se contrató son las de suministro de repuestos y
accesorios para los vehículos que hacen parte del parque automotor liviano,
pesado y maquinaria pesada del municipio, la reparación y remachada de bandas,
remanufactura de bombas de inyección e inyectores para la maquinaria liviana y
pesada, alineación, balanceo, montaje de llantas, reparación y ajuste de
mangueras, acoples y bandas hidráulicas, servicio de escáner automotriz
especializado y reparación e instalación de muelles para vehículos pesados”. El
equipo auditor en relación a la denuncia citada realizó seguimiento al contrato
4488 de 2015 suscrito con la empresa Catercol S.A., con un valor inicial de
$490.000.000; se presentaron dos adiciones así: adición No. 01 por medio de la
cual se adiciona la suma de $50.000.000, y la No. 02 por medio de la cual se
adiciona la suma de $63.700.000, para un valor total del contrato de
$603.700.000.
Mediante la revisión del contrato y sus respectivos soportes, y a través de la

realización de actas de visita fiscal y actas de solicitud de información, se pudo
confrontar que las aseveraciones plasmadas en la denuncia no coinciden con la
realidad encontrada en los documentos públicos aportados por el municipio;
mediante verificación del material fotográfico adjunto en al archivo de la carpeta
del contrato, se observa que los equipos que el contratista pone a disposición del
municipio para realizar el mantenimiento del parque automotor se encuentra en
aparente buen estado. Se realizaron actas de visita fiscal en las Secretarias de
Desarrollo Administrativo e Infraestructura, en las que se evidenció que ninguna
de estas dependencias se maneja una bitácora de mantenimiento y/o hoja de vida
de cada uno de los vehículos del parque automotor del municipio de Pereira, como
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punto de control para el seguimiento a los servicios que se les brinda a cada uno
de ellos.
2.7 PLAN DE MEJORAMIENTO
Mediante oficio con radicado No. 50585 de noviembre 24 de 2017 expedido por el
jefe de oficina Asesora de Control Interno expresa que no se ha realizado
seguimiento a ningún plan de mejoramiento al manejo del parque automotor, esto
obedece que desconocen que, por parte de la Contraloría Municipal de Pereira, en
años anteriores se haya realizado auditoria, e igualmente que la Secretaria de
Infraestructura haya firmado algún plan de mejoramiento relacionado con el
parque automotor. Con base en los argumentos anteriormente expuestos se
considera que en las vigencias 2015 y 2016 no se suscribió plan de mejoramiento,
por tal motivo, no fue objeto de seguimiento.
2.8 CONCEPTO APLICACIÓN LEY DE ARCHIVO 594 DE 2000
En el desarrollo del proceso auditor, se observó que el municipio de Pereira para

las vigencias 2015, 2016 y 2017, con relación al manejo de archivo emite
concepto desfavorable por la falta de organización, control y revisión de la
tenencia de los archivos correspondientes al tema auditado generando riesgos
para la administración en cuanto a las faltas en que se puede incurrir por no
salvaguardar y mantener los archivos correspondientes; se comprobó que los
expedientes y/o carpetas de los contratos no contiene hoja de ruta, guía alterna o
lista de chequeo que permita identificar las diferentes etapas del proceso
contractual, algunas carpetas revisadas superan los 200 folios, documentos sin
firmas, documentación incompleta, documentos que no se archivan de manera
cronológica y duplicidad de documentos. Lo anterior se constituye como una
inobservancia de la Ley General de Archivos.
2.9 RELACION DE HALLAZGOS
El informe preliminar se socializó mediante oficio No. 02294 de diciembre 22 de

2017, además se destaca que el Municipio de Pereira a través de la Directora
Administrativa de Bienes Muebles y Recursos Físicos mediante oficio No. 55321
de diciembre 27 de 2017 solicitó prórroga de cinco (5) días hábiles para ejercer el
derecho de contradicción, este Ente de Control mediante oficio con radicado
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interno No. 02319 de diciembre 28 de 2017 procede a negar la solicitud, el cual

fue allegado finalmente mediante comunicación No. 48 y con radicado interno de
la Contraloría No. 00003 de enero 2 de 2018 y recibido por el equipo auditor el día
3 de enero de 2018.
Una vez analizada la contradicción mediante mesa de trabajo realizada por el

equipo auditor el día 4 de enero de 2018, se establecieron doce (12) hallazgos
con connotación administrativa, para que la administración del municipio tome
medidas preventivas y oportunas con el fin de solucionar las situaciones
detectadas por el organismo de control, además las observaciones identificadas
con los números 3, 7, 9, 10, 11 y 12 cuentan con presunta incidencia disciplinaria,
las observaciones números 4 y 5 cuentan con presunto sancionatorio y la No. 11
cuenta con presunta incidencia fiscal en cuantía de $5.400.000.
Hallazgo Administrativo No. 1. Expedientes de los contratos
Al momento de la ejecución de la auditoría, se pudo evidenciar que los

expedientes de los contratos facilitados por la Secretaria de Desarrollo
Administrativo números 4488 de 2015, 3577, 3620 y licitación pública 029 de la
vigencia 2016 y el No. 2788 de 2017 suministrado por la Secretaria de
Infraestructura no contienen hoja de ruta, guía alterna, tabla de contenido o lista
de chequeo que permita identificar las diferentes etapas del proceso contractual,
algunas carpetas revisadas superan los 200 folios, documentos sin firmas,
documentación incompleta, documentos que no se archivan de manera
cronológica y duplicidad de documentos.
Hallazgo Administrativo No. 2. Actas de recibo a satisfacción de los bienes y

servicios
Los contratos objeto de revisión de las vigencias 2015, 2016 y 2017, no contaban
con el acta de recibo a satisfacción de los bienes y servicios a pesar de
encontrarse prevista en el literal b del artículo 24 del Decreto 1461 del 29 de
diciembre de 2010 “por medio de la cual se adopta el Manual de Interventoría del
municipio de Pereira Administración Central; además el citado formato tampoco se
encuentra creado en el sistema de gestión de calidad, lo que denota incoherencia
entre las exigencias del manual y la implementación del SGC del municipio.
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Hallazgo Administrativo No. 3 Con Posible Connotación Disciplinaria.

Publicidad procesos en el SECOP.
Condición
El equipo auditor pudo detectar que de manera general los contratos del municipio
de Pereira en la etapa precontractual cumplen con todas las obligaciones
requeridas por el Sistema Electrónico de Contratación Estatal SECOP; sin
embargo, algunos de los documentos que soportan las etapas contractual y de
liquidación no fueron cargados en el aplicativo de manera oportuna o
correctamente. Del contrato No. 3577 de 2016 se publicó de manera
extemporánea el acta de inicio se suscribió el 14 de diciembre de 2016 y se
publicó el 20 de diciembre de 2016, acta de liquidación de 31 de enero de 2017 y
publicada en marzo 31 de 2017; y el acta de terminación no se encuentra
debidamente publicada.
Del contrato No. 3620 de 2016 publicada de manera extemporánea el acta de

liquidación de 31 de enero de 2017 se publicó el 31 de marzo de 2017; el acta de
inicio y acta de terminación no se publicaron.
Del contrato No. 2788 de 2017 se publicó de manera extemporánea el acta de

inicio suscrita el 24 de abril de 2017 publicada el 4 de mayo de 2017; tanto el acta
de terminación como el acta de liquidación no fueron publicadas, proceso que
todavía figura en estado celebrado.
Criterio
Las situaciones detalladas contravienen lo dispuesto en el Decreto No. 1510 de
Julio 17 de 2013 “Por el cual se reglamenta el sistema de compras y contratación
pública”, en su artículo 19°, además en lo dispuesto en el artículo 223° del Decreto
019 de 2012 Anti trámites y el artículo 2.2.1.1.1.7.1 del Decreto 1082 de 2015
Publicidad en el SECOP. Normatividad que se encuentra en concordancia con el
Decreto 559 de 24 de julio de 2014 “Por la cual se adopta el Manual de
Contratación para el Municipio de Pereira”, en su artículo 29 divulgación y
publicidad en la contratación del Municipio.
Causa
Se dejan entrever procedimientos inadecuados por la falta de oportunidad en la
publicidad de documentos de procesos en la etapa contractual y de liquidación
como lo contemplan las normas, lo que no refleja en el portal SECOP el estado
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real de la totalidad de la información de la contratación llevada a cabo por el

municipio de Pereira.
Efecto
Se denotan falencias en los mecanismos de control y seguimiento a la
actualización de procesos en el aplicativo SECOP, lo que se traduce en
incumplimiento de disposiciones generales, con la generación de registros
incompletos que no garantizan el principio de publicidad y divulgacion, así como el
manejo de información oportuna a los usuarios del sistema, entes de control y
comunidad en general que se encuentran interesados en conocer todo lo
relacionado con la contratación del municipio de Pereira.
Hallazgo Administrativo Sancionatorio No. 4. Contratación No Rendida en el

aplicativo SIA
Condición
Revisado el consolidado de la rendición de la contratación en el Sistema Integrado
de Auditoria SIA para la vigencia 2016, el municipio de Pereira no reportó la
Licitación Pública No. 029 de 2016 cuyo objeto fue “adquisición de pólizas de
seguros que amparen los bienes e intereses patrimoniales” en cuantía final de
$2.199.239.573 a favor del contratista Liberty Seguros S.A.
Criterio
Incumplimiento de la Resolución No. 249 de 2016 “por medio de la cual se
reglamenta la rendición de cuenta en línea y se unifica la información”, en el
artículo 5 del parágrafo 2, la información correspondiente a la totalidad de la
contratación del Sector Central del municipio de Pereira, sin importar la cuantía
será rendida de manera consolidada por la Secretaria Jurídica del citado sujeto de
control en los términos establecidos en la presente resolución.
Causa
Falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo
Efecto
Información inexacta e incumplimiento de las disposiciones generales
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Hallazgo Administrativo Sancionatorio No. 5. Obstaculización al proceso

auditor
Condición
Mediante actas de solicitud de información fechada el 15 y 23 de noviembre de
2017, el equipo auditor solicitó a la Secretaria de Infraestructura en calidad de
préstamo el expediente de la compraventa de las volquetas y vibrocompactador
de la vigencia 2017; a su vez se solicitó a la Secretaria de Desarrollo
Administrativo los contratos números 4488 de 2015, 1306, 3404, 3577 y 3620
relacionados con el suministro y mantenimiento del parque automotor de la
vigencia 2016, con la finalidad de revisar las etapas precontractual, contractual y
postcontractual, se procedió a realizar inspección, vigilancia y control de los
contratos evidenciando que los documentos que soportan las etapas
precontractual y postcontractual del contrato No. 3620 no aparecen. Con base en
lo anterior, el día 15 de diciembre de 2017 se realizó acta de visita fiscal a la
Secretaria de Infraestructura para solicitar en calidad de préstamo los documentos
ya señalados, atendidos por una contratista porque los jefes no se encontraban,
quien manifestó no entregar hasta que fuese autorizada quedando pendiente su
entrega, por tal motivo no se efectúo revisión denotándose obstaculización al
proceso auditor. Por otra parte, es importante señalar que se evidencia que no
hay comunicación entre las secretarias para entregar información oportuna, cada
secretaria manejó archivos independientes y en algunos casos no presentaron
documentos originales.
Criterio
Los contralores impondrán multas a los servidores públicos y particulares que
manejen fondos o bienes del Estado, hasta por el valor de cinco (5) salarios
devengados por el sancionado a quienes no comparezcan a las citaciones que en
forma escrita las hagan las contralorías; no rindan las cuentas e informes exigidos
o no lo hagan en la forma y oportunidad establecidos por ellas; de cualquier
manera entorpezcan o impidan el cabal cumplimiento de las funciones asignadas
a las contralorías o no les suministren oportunamente las informaciones
solicitadas; de acuerdo a lo establecido en la Ley 42 de 1993.
Causa
Debilidades de control que no permitan advertir oportunamente los riesgos
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Efecto
Incumplimiento en las disposiciones generales
Hallazgo Administrativo No. 6. Falta de procedimientos y controles
Realizada la revisión de los contratos suscritos por el Municipio de Pereira de las

vigencias 2015, 2016 y 2017 a través de las Secretaria de Desarrollo
Administrativo y Secretaria de Infraestructura en lo referente a los procesos
contractuales de la adquisición, suministro y mantenimiento del parque automotor,
estos no cuentan con procedimientos y controles efectivos, en la cual los
responsables del proceso mitiguen los altos riesgos en que podría verse
involucrada la Administración Municipal.
Hallazgo Administrativo 7, con posible connotación disciplinaria. Asesoría

de Control Interno
Condición
La evaluación del control fiscal interno a los procesos que hacen parte de la
Secretaria de Desarrollo Administrativo y Secretaria de Infraestructura tuvo como
objetivo medir la eficiencia de los controles establecidos y aplicados a los
procesos de Contratación correspondiente a la adquisición, suministro y
mantenimiento del parque automotor del Municipio de Pereira, se evidenció
debilidad, tal como lo dio a conocer el Asesor de Control Interno del Municipio de
Pereira, mediante oficio con radicado No. 50585 del 24 de noviembre de 2017,
donde manifiesta que para los años 2015 y 2016 no se realizó ninguna auditoria
al parque automotor, por ende carece de controles, seguimientos y verificación de
actividades para mitigar los riesgos, escenario que los hace vulnerables ante
cualquier situación adversa.
Criterio
Incumplimiento de la Ley 87 de 1993, artículo 2° objetivos del sistema de Control
Interno. Atendiendo los principios constitucionales que deben caracterizar la
administración pública, el diseño y el desarrollo del Sistema de Control Interno se
orientará al logro de los objetivos fundamentales, artículo 4º elementos para el
sistema de control interno, y artículo 8º evaluación y control de gestión en las
organizaciones.
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Causa
Inobservancia de la norma y deficiencias en la comunicación entre dependencias y
funcionarios, es aún más grave cuando los problemas se dan desde el nivel
directivo hacia el nivel ejecutor.
Efecto
Inefectividad en el trabajo y control inadecuado de actividades y recursos.
Hallazgo Administrativo No. 8. Ausencia de Supervisión
En los procesos contractuales correspondientes al suministro de repuestos, de

aceites, lubricantes y adquisición de bienes y equipos se evidencia la ausencia de
las labores de supervisión y seguimiento a la contratación adelantada, pues son
notorias las debilidades detectadas al proceso contractual, por parte de los
responsables que tienen la obligación de proteger la moralidad administrativa y
prevenir la ocurrencia de actos que puedan poner en riesgo la administración.
Hallazgo Administrativo 9, con posible connotación disciplinaria. Proceso de

Contratación de Mínima Cuantía No. 164 de 2016.
Condición
En la revisión de la comunicación de la aceptación de la oferta No. 3577 de 2016
cuyo objeto fue “suministro de aceites y lubricantes necesarios para el
funcionamiento del parque automotor del parque automotor del municipio de
Pereira”, se evidenciaron las siguientes observaciones:
9.1 Estudios previos y acta de terminación sin fecha

9.2 Deficiente planeación del proceso contractual con respecto a su ejecución,
por cuanto se observa que en el estudio previo, en la invitación pública de
mínima cuantía No. 164 de 2016 y en la comunicación de aceptación de
oferta, será cancelado mediante actas parciales previo recibo a satisfacción
de los suministros y los proponentes interesados deben contar con un centro
de servicio para el cambio de aceites, cuando realmente su ejecución
evidencia que se canceló mediante orden de pago final y se entregaron los
aceites y lubricantes al supervisor.
9.3 Se evidencia un incumplimiento de las condiciones mínimas del suministro,
por cuanto la condición era un centro de servicio ubicado en el Municipio de
Pereira para el cambio de aceites, el cual debe estar registrado en el
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Certificado de la Cámara de Comercio, contando con el manejo de aceite con

dispensador (NO SE ACEPTA LLENADO MANUAL) y manejo del residuo
peligroso para realizar los cambios de aceite y filtros requeridos por la
Administración Municipal de acuerdo al cronograma entregado por el
supervisor. Se exige llenado automático para evitar que el aceite se
contamine al ser manipulado. Estos servicios de cambio de aceite no
generaran costo adicional para la administración municipal.
9.4 En acta de visita fiscal el día 19 de diciembre de 2017 a los talleres del
Municipio se evidencio que el suministro de aceites y lubricantes no solo se
realizó a los vehículos pesado y livianos del parque automotor, sino también
a las plantas eléctricas, vehículos de los bomberos, motosierra, guadañas de
rocería, entre otros, a partir del 2 de enero hasta el 10 de noviembre de
2017, inconsistencias en la verificación de la comparación entre la
información suministrada por el supervisor mediante oficio No. 02246 de
diciembre 5 de 2017 y formato solicitud de repuestos, y no se evidencio
formato de la bitácora de mantenimiento y hoja de vida de los vehículos
pesados.
9.5 No se evidencia especificaciones técnicas, ni cantidades en el comprobante
de almacén, entrada por compra 197 del 30-12-2016
9.6 No se evidencio carta de designación del supervisor, factura de venta original
e informes de interventoría
9.7 No se evidencia el pago oportuno del sistema general de salud y seguridad
social y parafiscal de conformidad con lo establecido en la normatividad
vigente como soporte de la orden de pago final No. 23683 del 30-12-2016.
9.8 No se evidencia evaluación de proveedores de bienes y servicios.
Criterio
Lo anterior se constituye como una flagrante violación al principio de planeación,
eficiencia, eficacia y optimización de los recursos del Estado en dicho proceso
contractual de conformidad con el artículo 3° “De los fines de la Contratación
Estatal “y artículo 4° “Deberes y derechos de las Entidades Estatales” de la Ley 80
de 1993; Ley 1150 de 2007, Ley 1474 de 2011 artículo 82° “responsabilidad de los
interventores, Decreto reglamentario 1082 de 2015, todos estos concordantes con
el Decreto 1461 de 2010 “por medio de la cual se adopta el manual de
interventoría para el manejo del municipio de Pereira administración central”.
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Causa
Debilidades de control que no permitieron advertir oportunamente el problema, así
mismo falta de mecanismos de seguimiento en la ejecución y en el cumplimiento
contractual.
Efecto
Se produce como efecto el uso ineficiente de los recursos e inefectividad en el
trabajo por cuanto no se están ejecutando las actividades
Hallazgo Administrativo 10, con posible connotación disciplinaria.

Compraventa de volquetas y un cilindro compactador
Condición
En la revisión del contrato No. 2877 de 2017 que tuvo por objeto “adquisición de
tres (3) volquetas de 7 m3 y un cilindro compactador como parte del mejoramiento
de la capacidad técnica de la maquinaria, equipo y parque automotor del Municipio
de Pereira, de acuerdo a la siguiente descripción:
Cifras en pesos
GRUPO DESCRIPCION UNIDADES VALOR IVA VALOR TOTAL
UNITARIO SIN APLICADO CON IVA
IVA %
1 Volqueta de 7 3 $327.623.500 19 $1.169.615.895
m3
Cilindro
2 1 $355.913.800 19 $423.537.422
Compactador
SUMATORIA DE VALORES CON IVA $1.593.153.317
El equipo auditor detectó las siguientes situaciones:
10.1 Estudios previos, análisis del sector, oficio de designación de supervisión,

notificación del supervisor, y acta de terminación sin fecha
10.2 No se evidencia certificados de antecedentes fiscales de la empresa
contratista y el representante legal.
10.3 Se evidencia que los documentos que soportan el proceso contractual tales
como: la minuta del contrato, la carta de supervisión y la resolución No.
2195 del 17-04-2017 por la cual se adjudica el proceso de selección
abreviada de subasta inversa No. 019-2017 el número de la cédula de
ciudadanía no corresponde al representante legal de la empresa Saludcar
Operación Colombia S.A.
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10.4 No se evidencian soportes del cumplimiento del objeto contractual.

10.5 No se evidencia cambio de interventor, por cuanto en la CLAUSULA
DECIMA CUARTA de la minuta del contrato expresa “La supervisión del
contrato será ejercida por el Municipio de Pereira, a través del supervisor
que para el efecto designe la Secretaria de Desarrollo Administrativo, quien
deberá controlar su correcta ejecución y cumplimiento”.
10.6 Se observa acta de entrada de almacén No. 17 del 06-06-2017 sin
especificaciones del suministro y comprobante de almacén egreso
devolutivo 263 del 15-06-2017 con la descripción de los elementos
adquiridos sin firma del almacenista.
10.7 En visita fiscal el día 19 de diciembre de 2017 no se evidencian bitácoras
de mantenimiento, revisión mensual, cada 2 meses y cada 90 días y hojas
de vida de las volquetas y vibrocompactador.
10.8 No se evidencia que lo adquirido este conforme a las especificaciones
mínimas técnicas de las volquetas y cilindro compactadores previstos en
los estudios previos, como tampoco se observa que no hay original de las
facturas de venta.
10.9 No se evidencio fecha de pago al contratista, por tal razón, no se observó el
pago de seguridad social y aportes parafiscales.
10.10 No se evidencia evaluación de proveedores de bienes y servicios e
informes del supervisor.
10.11 No se observa acta de liquidación en la carpeta del contrato
Criterio
Lo anterior contraviene las disposiciones para prevenir y combatir la corrupción en
la contratación pública, tal como lo establece la Ley 1474 de 2011 “estatuto
anticorrupción”, en concordancia con la Ley 80 de 1993 y Ley 734 de 2002.
Causa
Lo anterior se presenta por el desconocimiento de alcanzar los fines de la
contratación, normas técnicas obligatorias, procedimientos internos, falta de
gestión y deficiencia en los controles.
Efecto
Situación que conlleva al incumplimiento de disposiciones generales y/o control
inadecuado de recursos o actividades.
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Hallazgo Administrativo 11, con posible connotación disciplinaria y Fiscal,

en cuantía de $5.400.000. Inventario parque automotor del municipio de
Pereira
Condición
En la revisión de la licitación pública No. 029 de 2016 cuyo objeto fue “adquisición
de pólizas de seguros que amparen los bienes e intereses patrimoniales”, en
especial la verificación del inventario actualizado del estado actual de los
vehículos livianos y pesados que hacen parte del parque automotor del municipio
de Pereira, se evidenciaron las siguientes situaciones:
1. El valor de inventario del parque automotor del municipio de Pereira que se

adjunta a los pliegos de condiciones definitivos asciende a la suma de
$5.063.710.000, el cual presenta una diferencia de $40.950.000, con respecto
al valor de $5.022.760.000 reportado por la Secretaria de Desarrollo
Administrativo.
2. Mediante orden de pago No. 3071 del 20-04-2016 se canceló la suma de
$291.894.453 por concepto de “prórroga de las pólizas de seguros que
amparen los bienes e intereses patrimoniales”, certificado de disponibilidad
presupuestal No. 2330 del 19-014-2016 por $291.894.453, se evidencia que
No presenta soportes de la prórroga, ni la justificación que autorice la misma .
3. Se pudo observar que el inventario del parque automotor del municipio de
Pereira que se alimenta en el software (SIIF) no cuenta con la identificación
(placa) de cada uno de los vehículos que hacen parte de este inventario, se
incluyen vehículos que ya no pertenecen al parque automotor del municipio de
Pereira y que fueron entregados a otras entidades como Policía Nacional, lo
que hace que esta información no sea confiable; como se evidencia en el
listado impreso denominado hoja de vida de elemento devolutivos, impreso
directamente por el almacenista y suministrado al equipo auditor.
4. El vehículo marca Chevrolet, línea Trooper identificado con placa OV-4791 de
propiedad del municipio de Pereira, se encuentra desde octubre de 2015
inmovilizado en los patios de la Empresa Unión Temporal Grúas del Café, a la
fecha el municipio de Pereira no ha realizado las gestiones necesarias para
retirar el campero de este sitio presentando una deuda por $12.250.300; el
vehículo aparentemente no se encuentra apto para entrar en funcionamiento,
por lo que el equipo auditor estima un posible daño patrimonial en cuantía de
$5.400.000 que es el valor registrado en el inventario, valor suministrado por la
Secretaría de Desarrollo Administrativo.
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Criterio
Lo anterior incumple lo establecido en el Decreto 1510 de 2013 en concordancia
con el Decreto 1082 de 2015. Selección Abreviada para la adquisición de Bienes
y Servicios de Características Técnicas Uniformes por Subasta Inversa
Procedimiento para la Subasta Inversa. Además, contraviene lo señalado en el
artículo 3. Gestión fiscal de la Ley 610 de 2000 “por la cual se establece el trámite
de los procesos de responsabilidad fiscal de competencia de las contralorías,
infringe lo contemplado en la Ley 734 de 2002 Código Único Disciplinario, Ley
1474 de 2011 Estatuto Anticorrupción, y Ley 87 de 1993 “por la cual se
establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y
organismos del estado y se dictan otras disposiciones”.
Causa
Debilidades en la evaluación y control en los procesos contractuales que no
permiten advertir oportunamente el problema y el riego en que puede incurrir la
administración.
Efecto
Posible detrimento patrimonial para la administración municipal.
Hallazgo Administrativo 12, con posible connotación disciplinaria. Proceso

contractual No. 109 de 2015
Condición
En la revisión del contrato No. 4488 de 2015 cuyo objeto fue “servicio de
reparación con suministro de repuestos y accesorios para los vehículos que hacen
parte del parque automotor del municipio de Pereira, se evidencio las siguientes
debilidades:
12.1 Los pagos parciales no presentan el informe de labores, ni los informes de

interventoría donde se pueda evidenciar a que vehículos se les realizó el
servicio de mantenimiento y cambio de repuestos.
12.2 El contrato fue cancelado mediante acta de recibo final No. 22314 del 28-12-
15 y orden de pago No. 27171 del 28-12-15, sin embargo, parte del servicio
de mantenimiento y suministro de repuesto se ejecutó durante la vigencia
2016.
12.3 En la carpeta de ejecución del contrato no se evidenció la existencia de una
bitácora de mantenimiento u hoja de vida de los vehículos livianos y pesados
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que hacen parte del parque automotor del Municipio de Pereira, como punto
de control para el mantenimiento que se le realiza a cada uno de ellos.
Criterio
Lo anterior contraviene lo establecido en la Ley 1474 de 2011, en concordancia
con la Ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2007, decretos reglamentarios y el Decreto
1461 de 2010 “por medio de la cual se adopta el manual de interventoría para el
manejo del municipio de Pereira administración central”.
Causa
Falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo y debilidades de control que no
permiten advertir oportunamente el problema.
Efecto
Circunstancia que produce registros inexactos y por ende control inadecuado de
los recursos y actividades.
Pereira - Risaralda

Vehículos Pereira

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CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA

INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 1 de 27

A/CI-8 Informe Final

INFORME FINAL DE AUDITORÍA

AUDITORIA ESPECIAL AL MANEJO DEL PARQUE AUTOMOTOR DEL

VIGENCIAS 2015, 2016 Y 2017

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA

PEREIRA, ENERO 9 DE 2018

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 2 de 27

Contralor Municipal de Pereira

ALBERTO DE JESUS ARIAS DAVILA

CARLOS ANDRES DE LA PAVA ISAZA

Oscar Alexander González Herrera

Reinaldo Tabares Ruiz

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 3 de 27

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 4 de 27

Pereira, enero 9 de 2018

Asunto: Carta de Conclusiones

La Contraloría Territorial, con fundamento en las facultades otorgadas por el

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente

La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas, evidencias y

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 5 de 27

CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloría Municipal de Pereira como resultado de la auditoría adelantada

 Debilidades de forma en el manejo de los expedientes de los contratos

 No se reportó en el Sistema Integrado de Auditorias SIA una contratación por

 No se entregó la totalidad de la información solicitada durante la ejecución de

 Incumplimiento de las obligaciones de publicación de contratación en las

 Debilidades en el Sistema de Control Interno debido a la ausencia de

 Debilidades en las labores de supervisión y seguimiento en los procesos

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 6 de 27

 Inexistencia de formatos y registros de las bitácoras de mantenimiento y hojas

 Deficiente gestión fiscal del municipio de Pereira por cuanto a la fecha no ha

El Municipio de Pereira debe ajustar el plan de mejoramiento que se encuentra

Dicho plan de mejoramiento debe contener las acciones y metas que se

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 7 de 27

La Contraloría Municipal de Pereira en cumplimiento de su función constitucional y

La presente auditoría pretendió dar respuesta a los objetivos específicos definidos

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 8 de 27

5. Emitir un concepto sobre el control fiscal interno de la entidad de las vigencias

2.2 GESTION CONTRACTUAL

El Municipio de Pereira Sector Central en la vigencia 2016, suscribió un total de

En la vigencia 2015 los contratos relacionados con la denuncia D16-0025-0374-

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 9 de 27

En la vigencia 2017 se suscribió un (1) contrato de suministro para la adquisición

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 10 de 27

Del universo de la contratación se aplicó un nivel de confianza del 90% y un

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 11 de 27

Los contratos seleccionados corresponden principalmente a los definidos en los

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 12 de 27

2.3 REVISION Y RENDICION DE LA CUENTA

En cumplimiento de la Resolución No. 249 de noviembre 30 de 2016, “por medio

Para las vigencias 2015 y 2017 se evaluó de acuerdo a los criterios de

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 13 de 27

Suficiencia: Una vez verificada la información rendida, el municipio de Pereira

La revisión de la contratación se evaluó con base en los parámetros establecidos

2.5 CONCEPTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DEL ÁREA

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 14 de 27

evidencia que carecen de controles, acciones, procesos, procedimientos y

2.6 ATENCION DENUNCIA No. D16-0025-0374-028

Mediante memorando No. 00107 de abril 20 de 2016 la Directora de Planeación y

Mediante la revisión del contrato y sus respectivos soportes, y a través de la