Banca para Imprimir - Listo

MONOGRAFIA DE BANCA
OPERACIÓN N° 2:
2.1. DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE EN MONEDA NACIONAL
BANCO: Wiesse
CLIENTE: Comercial AQP S.A.A
2.1 La empresa Comercial Arequipa S.A. apertura una cuenta corriente en el

banco Wiesse llevando las siguientes cantidades en soles:
DEPOSITO EN NUEVOS SOLES
 Efectivo…………………………………………………………..S/. 10 000.00
 Cheques del mismo Banco……………………………….……S/. 5 000.00
 Cheques a cargo de otros Bancos locales…………………..S/. 3 000.00
 Cheques de Gerencia…………………………..…………..….S/. 7 000.00
TOTAL S/. 25 000.00
2 DEBE HABER
1111 CAJA 10 000.00
1111.01 Oficina Principal
2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 5 000.00
2111.01 Depósitos a cuentas corrientes
1115 CANJE 3 000.00
1115.01 Local
2111.04 Cheques de Gerencia
2111.01 Depósitos en cuenta corriente
CANJE REMITIDO
BANCO WIESE
BCP BANCO CONTINENTAL INTENBANK
800 700 1 500
3000
CANJE RECOGIDO
BCP
BANCO BANCO BANCO DE LA NACIÓN
WIESE CONTINENTAL
1 800 1 300 900
9000
INTERBANK
BANCO WIESE BCP BANCO
CONTINENTAL
2 000 3 000 4000
9000
CÁMARA DE COMPENSACIÓN DEL BCR:
Canje remitido a la cámara de compensación del BCR S/. 3000.00

Canje recogido de la cámara de Compensación del BCR S/. 3800.00
Saldo de canje en contra S/. (800.00)
3 DEBE HABER
1115 CANJE 3 800.00
1115.01 Local
4 DEBE HABER
1115 CANJE 800.00
1115.01 Local
BANCO CENTRAL DE RESERVA
800.00
1112 DEL PERÚ
1112.01
Cuenta Ordinaria
DEPOSITO EN NUEVOS SOLES

Efectivo S/. 10000.00
Cheques a/c del mismo banco S/. 5000.00
Cheques a/c de otros bancos S/. 5000.00
Cheques de gerencia S/. 7000.00
5 DEBE HABER
1111 CAJA 10 000.00
1115 CANJE 5 000.00
1115.01 Local
CANJE REMITIDO
BANCO WIESE
BCP BANCO CONTINENTAL INTENBANK
800 1700 2500
5000
CANJE RECOGIDO
BCP
BANCO WIESE BANCO CONTINENTAL BANCO DE LA NACIÓN
1 800 1 300 900
4000
INTERBANK
BANCO WIESE BCP BANCO CONTINENTAL
2 000 3 000 4000
9000
CAMARA DE COMPENSACION DEL BCP
Canje remitido a la cámara de compensación del BCR S/. 5000.00

Canje recogido de la cámara de compensación del BCR S/. 3800.00
Canje a favor S/. 1200.00
6 DEBE HABER
1115 CANJE 3 800.00
1115.01 Local
7 DEBE HABER
BANCO CENTRAL DE RESERVA
1112 1 200.00
DEL PERÚ
1112.01 Cuenta ordinaria
1115 CANJE 1 200.00
1115.01 Local
OPERACIÓN N°3:
3.1. DEPOSITOS DE AHORRO EN MONEDA NACIONAL
El Banco Wiesse recibe dinero del Sr. Juan Pérez (Persona Natural) para ser
depositado en su cuenta de ahorros que mantiene en dicho banco, el depósito
está distribuido de la siguiente manera:
 Efectivo S/. 30 000.00
 Cheques del mismo banco S/. 20 000.00
 Cheque de Gerencia S/. 70 000.00
TOTAL S/. 120 000.00
-
- Contabilizar apertura e intereses
- El banco Wiesse paga la tasa de interés de 2.5% mensual y capitaliza los
intereses a los 30 días fecha y el ahorrista retira su capital más intereses en
efectivo.
APERTURA:
8 DEBE HABER
1111 CAJA 30 000.00
OBLIGACIONES POR CUENTA DE
2112 120 000.00
AHORROS
2112.01 Depósitos de ahorros de activos
INTERESES:
C =c ((1+i/n) n )-1)
C=120000((1+2.5%/30) 30)-1
C=3036.53352
9 DEBE HABER
INTERESES POR OBLIGACIONES 3 036.53
4111
CON PÚBLICO
Intereses por oblig. con el público por
4111.02
cuenta de ahorros
OBLIGACIONES POR CUENTA DE
2112 3 036.53
AHORROS
2112.01 Depósitos de ahorro de activos
10 DEBE HABER
OBLIGACIONES POR CUENTA
2112 123 036.53
DE AHORRO
2112.01 Depósitos de ahorro activos
1111 CAJA 123 036.53
1111.01 Oficina principal
OPERACIÓN N°4:
4.1. DEPOSITOS EN CUENTA A PLAZO EN MONEDA NACIONAL
El Banco Wiesse recibe de Comercial AQP S.A. dinero para ser depositado en
su cuenta a plazo fijo a 90 días d/f de la siguiente manera.
 Efectivo…………………………………………………… S/. 250 000.00
 Cheques de otros bancos (provincias)……………..…..S/.750 000.00
 Cheques a cargo Sucursal Tacna……………….………S/.300 000.00
 Cheques de Gerencia……………………..……………..S/. 200 000.00
 Cheques a cargo del banco……………..………………S/. 250 000.00
TOTAL S/. 1 750 000.00
El banco paga un interés de 3.50% de tasa efectiva mensual el banco capitaliza

los intereses a los 90 días y el depositante comercial AQP S.A a los 90 días
retira el capital + intereses con abono a su cuenta corriente por el 50% de ese
monto y el otro 50% con cheque de gerencia.
11 DEBE HABER
1111 CAJA 250 000.00
1115 CANJE 750 000.00
1115.02 Canje provincia
1115.02.01 Otros bancos
OFICINA PRINCIPAL,
1919 300 000.00
SUCURSALES Y AGENCIAS
1919.01 Operaciones país
1919.01.01 Tacna
2111.01 Cuenta corriente
OBLIGACIONES POR CUENTAS
2113 1 750 000.00
A PLAZO
2113.03 Cuentas a plazo
INTERESES:
C =c ((i/n +1)n)-1)
C= 175000((1+3.5%/30)90)-1
C=193624.61
12 DEBE HABER
INTERESES POR OBLIG. CON EL
4111 193 624.61
PÚBLICO
Intereses por oblig. Con el púb. Por
4111.03
cuentas a plazo
OBLIGACIONES POR CTAS A
2113 193 624.61
PLAZO
13 DEBE HABER
OBLIGACIONES POR CTAS A
2113 1 943 624.61
PLAZO
2113.03.02 Personas jurídicas
2111.04 Cheques de gerencia
OPERACIÓN N°5:
5.1. OPERACIONES VARIAS
El Banco Wiesse efectúa las siguientes operaciones:
 Paga alquiler por cta. De la sucursal Cusco mes de Junio 2015

 S/. 7 000.00 (El pago lo realiza con cheque de gerencia).
 Compra a OLIVERTY PERUANA una máquina de escribir por
 S/. 12000.00 Emite Giro sobre Lima.
 Paga Impuesto Predial correspondiente al segundo trimestre 2014
S/. 17 000.00 (Pago en efectivo).
 Pago a cuenta del Impuesto a la Renta mes de Junio del 2015
S/.45000.00 (Pago con abono en cuenta corriente).
 Pago luz, agua mes de Junio 2014
S/. 800.00 (Pago con abono en cuenta corriente).
 Pago publicidad, mes de Junio 2014
 S/. 2 000.00 (Abono en cuenta corriente).
 Pago de teléfono, mes de Junio 2015
 S/. 6200.00 (Pago en efectivo).
14 DEBE HABER
OFICINA PRINC., SUC. Y
1919 7 000.00
AGENCIAS
Operaciones país – Sucursal
1919.01
Cusco
1813 MOBILIARIO Y EQUIPO 12 000.00
1813.01 Mobiliario
4514 TRIBUTOS 17 000.00
4514.03 Tributos a gobierno local
1913 PAGOS A CUENTA DEL IR 45 000.00
Pagos a cuenta del Imp. a la
1913.01
Renta
GASTOS DE SERV. PREST.
4513 9 000.00
POR TERC.
4513.01 Domiciliados
1111 CAJA 23 200.00
Depósitos cta. Cte. 8
2111.01
000.00
Cheques de Gerencia 52
2111.04
000.00
Giros por pagar 12
2111.07
000.00
OBLIGAC. POR CTA DE
2112 2 000.00
AHORRO
2112.01 Depósitos de ahorros activos
2112.01.02 Otras personas jurídicas
OPERACIÓN N°6:
OPERACIONES INTERBANCARIAS
6.1. OPERACIÓN ACTIVA
El Banco Wiesse realiza un préstamo interbancario a favor del Banco Latino.

Dicho Banco (Wiesse) emite un giro sobre Lima por S/. 58 000 000.00. El
préstamo interbancario es por 14 días cobrando el 7.5 % de TEM con
capitalización diaria. A los 14 días el Banco Latino devuelve el capital más
intereses con cheque canje sobre Lima, se solicita contabilización de la
siguiente operación.
APERTURA
15 DEBE HABER
FONDOS
1212 58 000 000.00
INTERBANCARIOS
1212.01 Bancos
1212.01.01 Banco Latino
2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 58 000 000.00
2111.07 Giros por pagar
INTERESES:
C =c ((i/n +1)n )-1)
C= 58000000((1+7.5%/30)14)-1
C=2063321.00
16 DEBE HABER
1918 OPERACIONES EN TRÁMITE 2 063 321.00
1918.07 Operaciones por liquidar
5112 INTERESES 2 063 321.00
5112.01 Bancos
RETIRO CAPITAL MÁS INTERESES

17 DEBE HABER
1115 CANJE 60 063 321.00
1918 OPERACIONES EN TRAMITE 2 063 321.00
1211 OPERACIONES EN TRAMITE 58 000 000.00
1211.01 Bancos
6.2. OPERACIONES PASIVAS
Al Banco Wiesse le otorgan un préstamo interbancario procedente del

Interbank, este banco le otorga con cheque canje S/. 29 000 000.00 a 12 días
y a la TEM de 5.5 % con capitalización diaria, se pide contabilizar apertura,
cálculo de intereses y cancelación.
APERTURA
18 DEBE HABER
1115 CANJE 29 000 000.00
1115.04 Interbancarios
2111 FONDOS INTERBANCARIOS 29 000 000.00
2111.01 Bancos
INTERESES:
C =c ((i/n +1)n )-1)
C= 29000000((1+5.5%/30)12)-1
C=644 472.63
19 DEBE HABER
INTERESES Y GASTOS POR
4112 644 472.63
FONDOS INTERBANCARIOS
4112.01 Bancos
2918 OPERACIONES EN TRÁMITE 644 472.63
RETIRO DE INTERESES MÁS CAPITAL

20 DEBE HABER
2211 FONDOS INTERBANCARIOS 29 000 000.00
2211.01 Bancos
211.04 Cheque de Gerencia
OPERACIÓN N°7:
COMPRA Y VENTA DE MONEDA EXTRANJERA
7.1. OPERACIÓN COMPRA DE DOLARES
El Banco Wiesse compra US$ 1 000.00 el billete circula al tipo de cambio de

hoy 16:
 Compra 3.47
 Venta 3.49
 SBS 3.48
Contabilizar la presente operación:
Dólares TCC TCV SBS

1 000.00 3470.00 3490.00 3480.00
21 DEBE HABER
CAJA EN MONEDA
1121 3.480,00
EXTRANJERA
US$ 1 000.00 x TCSBS 3.48
1111 CAJA 3.470,00
US$ 1 000.00 x TCC 3.47
9115 CAMBIO 3.470,00
Mercado financiero de libre
9115.01
circulación
US$ 1 000.00 x TCC 3.47
9125 CONVERSIONES 3.480,00
9125.01
circulación
US$ 1 000.00 X TC SBS 3.48
7.2. OPERACIÓN DE VENTA DE DOLARES
El Banco Wiesse vende al Sr. Carlos Torres US$ 800.00 en billetes circulantes
bajo el siguiente tipo de cambio:
TIPO DE CAMBIO
TCV……….…….3.50
SBS…………...3.47
TCC...………… 3.29
Contabilizar la presente operación:
22 DEBE HABER
1111 CAJA EN MONEDA NACIONAL 2 800.00
US$ 800.00 x TCV 3.50
CAJA EN MONEDA
1121 2 776.00
EXTRANJERA
US$ 800.00 x SBS 3.47
9125 CONVERSIONES 2 776.00
9125.01
circulación
US$ 800.00 x SBS 3.47
9115 CAMBIO 2 800.00
9115.01
circulación
US$ 800.00 x TCV 3.50
7.3. OPERACIÓN DE COMPRA DE DÓLARES
El banco Wiesse compra al señor Enrique Cáceres US$ 3784.00 pagando de la

siguiente manera
TIPO DE CAMBIO
TCV……….…….3.58
SBS…………...3.613
TCC...………… 3.58
% Forma de TCC SBS
pago 3.58 3.613
Efectivo 30.00% 1135.20 4064.02 4101.98
Cheque Gerencia 32.00% 1210.88 4334.55 4374.91
Cuenta corriente 38.00% 1437.92 5147.75 5195.20
TOTAL 100.00% 3784.00 13546.72 13671.59
23 DEBE HABER
CAJA EN MONEDA
1121 13671.59
EXTRANJERA
US$ 3784.00 x SBS 3.613
1111 CAJA EN MONEDA NACIONAL 4064.02
US$ 1135.20 x TCC 3.58
2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 4334.95
2111.04 Cheque de gerencia
US$ 1210.88 x TCC 3.58
US$ 1437.92 x TCC 3.58
9115 CAMBIO 13546.72
9115.01
circulación
US$ 3784.00 x TCC 3.58
9125 CONVERSIONES 13671.59
9125.01
circulación
US$ 3784.00 x TCC 3.58
7.4. OPERACIÓN VENTA DE DOLARES
El Banco Wiesse vende a Comercial Arequipa S.A la suma US$ 5 785.00 La

empresa solicita al Banco Wiesse le paguen soles bajo siguiente manera:
TIPO DE CAMBIO
TCV……….…….3.627
SBS…………...3.613
TCC...………… 3.614
VENTA DE DÓLARES
% Forma de TCV SBS

pago 3.627 3.613
Efectivo 28.00% 1619.80 5875.01 5852.34
Cuenta ahorros 34.00% 1966.90 7133.95 7106.41
Cuentas 38.00% 2198.30 7973.23 7942.46
comerciales
TOTAL 100.00% 5785.00 20982.19 20901.21
24 DEBE HABER
1111 CAJA EN MONEDA NACIONAL 5875.01
US$ 1619.80 x TCV 3.627
2112 OBLIGACIONES POR CUENTA DE 7133.95
AHORRO
2112.01 Depósito de ahorros de activo
US$ 1 966.90 x TCV 3.627
2111.01 Cuenta Corriente
US$ 2198.30 x TCV 3.627
1121 CAJA EN MONEDA EXTRANJERA 20901.21
US$ 5 785.00 x TCSBS 3.613
US$ 5 785.00 x TCSBS 3.613
9125.01 Mercado financiero de libre
circulación
9115 CAMBIO 20982.19
circulación
US$ 5785.00 x TCV 3.627
OPERACIÓN N°8:
8.1. PLANILLA DE SUELDOS
El Banco Wiesse paga la siguiente planilla de sueldos correspondiente a Julio

201:
- Relación de trabajadores………………………………………S/. 40 000.00

S/. 1000.00 x 40 trabajadores
- Asignación Familiar…………………………….……………… S/. 3 400.00
(S/. 850.00 x 10%) x 40 trabajadores S/. 43 400.00
 Aportes a cargo del empleador:

Régimen de prestaciones de salud (S/. 3 906.00)
9% x S/. 43 400.00
 Aportes a cargo del trabajador:
- AFP Comisión por inva.1.50% x S/. 43 400.00 S/.651.00
- AFP Fondo de Pensiones 10% x S/. 43 400.00 S/.4 340.00
- Prima de seguros 0.87% x S/. 43 400.00 S/.377.58(S/. 5 368.58 )
NETO A PAGAR………………………………………………… S/. 38 031.42
25 DEBE HABER
4511 GASTOS DEL PERSONAL 47 306.00
4511.01 Remuneración
Remuneración Básica S/.
4511.01.01
32000
4511.01.04 Asignaciones S/. 3000
4511.04 Seguridad y Previsión social
4511.04.01 R.P.S. S/. 3150
OBLIGAC. CON INST. REC.
2517 9 274.58
DE TRIB.
2517.03 Tributos por cuenta propia
2517.03.01 R.P.S. S/. 3150
2517.05 Tributos retenidos
2517.05.01 Comisión variable S/. 3500
2517.05.02 Fondo de pensiones S/. 525
2517.05.03 Prima de seguros S/. 304.50
DIVIDENDOS, PARTICIP. Y
2515 38 031.42
REMUN.
2515.04 Remuneraciones por pagar
26 DEBE HABER
DIVIDENDOS, PARTIC. Y
2515 38 031.42
REMUN.
1111 CAJA 38 031.42
8.2. PLANILLA DE SUELDOS APLICABLE A UNA AFP
El Banco Wiesse paga la siguiente planilla de sueldos correspondientes al mes

de Agosto del presente año:
Relación de trabajadores……………………………………………S/. 47 025.00
S/. 855.00 x 55 trabajadores
- Asignación Familiar ……………………………………………… S/. 4 675.00
(S/. 850.00 x 10%) x 55 trabajadores S/. 51 700.00
 Aportes a cargo del empleador:

Régimen de prestaciones de salud (S/. 4 653.00)
9% x S/. 51 700.00
 Aportes a cargo del trabajador:
- AFP Comisión 1.50% x S/. 51 700.00 S/. 775.00
- AFP Fondo de Pensiones 10% x S/. 51 700.00 S/. 5170.00
- Prima de seguros 0.87% x S/. 51 700.00 S/. 449.79 (S/. 6 394.79)
NETO A PAGAR…………………………………………………… S/. 45 304.71
27 DEBE HABER
4511 GASTOS DEL PERSONAL 56 353.00
4511.01 Remuneraciones
4511.01.01 Básico S/. 47 025.00
4511.01.04 Asignación S/. 4 125.00
4511.04 Seguridad y Previsión social
4511.04.01 R.P.S. S/. 4603.50
OBLIG. CON INSTITUC. RECAUD.
2517 11 048.29
DE TRIB.
Tributos por cuenta propia S/.
2517.03
4 603.50
2517.03.09 R.P.S.
2715.05 Tributos retenidos
2517.05.01 Jubilación S/. 5 115.00
2517.05.02 Invalidez S/. 767.25
2517.05.03 Prima de seguro S/. 445.01
DIVID., PARTIC. Y REMUN. POR
2515 45 304.71
PAGAR
28 DEBE HABER
DIVID., PARTICIP. Y REMUN. POR
2515 45 304.71
PAGAR
1111 CAJA 45 304.71
OPERACIÓN N°9:
9.1. LEASING FINANCIERO (LEASE BACK)
CLIENTE PROVEEDOR
BANCO
US$ 200 000.00
CONTRATO LEASING
Nombre del Proveedor ………………………………………..…NISSAN MOTOR

S.A. Nombre del Arrendatario ………………………………………COMERCIAL
AREQUIPA
Nombre del Banco ………………………………………………..…… BANCO
WIESE
Contrato Leasing…………………………………………………..…100 – 431720 /
2013
Fecha de aprobación (B. Wiesse) ………………………………..… 15-07-2015
Fecha de desembolso ………………………………………….……….02-08-2015
Tasa de interés ………………………………………………………2 % TEM (cap.
Diaria)
Total Cuotas…………………………………………………….…..…36 cuotas (3
años)
Factor leasing…………………………………………………….…..…
0.392328526
Cuota leasing…………………………………………………….…..…36 cuotas (3
años)
TIPO DE CAMBIO
TCV……….…….3.62
SBS…………...3.613
TCC...………… 3.64
FACTURACIÓN
Valor de compra S/. 10737.29

+ IGV 18% S/. 1982.71
Precio de compra S/. 12670.00
COLOCACIÓN
Valor de compra S/. 10737.29

Intereses S/. 7157.59
Colocación S/. 17894.89
Factor de Rec. De capital (F.R.C.)
𝑖𝑝
F. R. C. = 1
1 − (1+𝑖 𝑝
𝑝)
0.02
F. R. C. = 1
1 − (1+0.02)36
FCR=0.392328526
Valor de la cuota = Precio de compra x FCR

Valor de la cuota = 1270.00 x 0.392328526 = 497.0802424
Colocación = 497.0802424 x 36 = 17894.88
29 DEBE HABER
1421 CRÉDITOS VIGENTES 64.654,20
1421.11 Créditos comerciales
1421.11.11 Arrendamiento financiero
US$ 17 894.88 x SBS 3.613
PRIMA AL FONDO DE SEG. DE
2517 7035.06
DEP. Y AP.
2517.03 Tributo por cuenta propia
2517.03.02 Imp. General a las ventas
US$ 1 932.71 x TCC 3.64
US$ 1 932.71 x SBS 3.613
2921 INGRESOS DIFERIDOS 25860.37
Ingresos por intereses y
2921.01
comisiones
US$ 7 157.59 x SBS 3.613
9115 CAMBIO 7035.06
9115.01
circulación
US$ 1932.71 x TCC 3.64
9125.01
circulación
US$ 1 932.71 x SBS 3.613
30 DEBE HABER
EQUIPOS DE TRANSPORTE Y
1814 39083.74
MAQ.
1814.01 Vehículos
US$ 1737.29 x TCC 3.64
2514 CUENTAS POR PAGAR DIVERSOS 39083.74
2514.08 Cuotas por bn. Rec. Arr. Financiero
US$ 1737.29 x TCC 3.64
La empresa comercial AQP paga la 1° cuota leasing. Así mismo ordena al

Banco Wiesse debitar a su cuenta corriente dólares el importe de la siguiente
manera:
PRIMERA CUOTA LEASING
Amortización………………… S/. 243.68

Intereses………………………… S/. 253.40
Cuota Leasing…………………… S/. 497.08
GV 18%…................................. S/. 89.47
TOTAL CUOTA………………….. S/. 586.55
TIPO DE CAMBIO
TCV……….…….3.64
SBS…………...3.613
TCC...………… 3.62
31 DEBE HABER
US$ 586.55 x SBS 3.613
1421 CRÉDITOS VIGENTES 1795.95
US$ 497.08 x SBS 3.613
PRIMA AL FONDO DE SEG. DE
2517 323.88
DEP. Y AP.
2517.03.02 IGV
US$ 89.47 x TCC 3.62
9115 CAMBIO 323.88
9115.01
circulación
US$ 89.47 x TCC 3.62
9125.01
circulación
US$ 89.47 x SBS 3.613
32 DEBE HABER
2921.01 Ingresos
US$ 253.40 x SBS 3.613
5114 INTERESES POR CRÉDITO 917.31
5114.01 Intereses por créditos Vigentes
US$ 253.40 x TCC 3.62
9115 CAMBIO 917.31
circulación
US$ 253.40 x TCC 3.62
circulación
US$ 253.40 x SBS 3.613
33 DEBE HABER
8129 OTRAS CUENTAS DE ORDEN 880.42
DEUDORAS
US$ 243.68 x SBS 3.613
8221 CONTRA CTA DE CTAS DE ORDEN 880.42
DEUD.
US$ 243.68 x SBS 3.613
DEPRECIACIÓN
100 % / 3 = 33.33% / 12 = 2.7775
39083.74 x 2.7775% = 1085.55
34 DEBE HABER
DEPRECIACIÓN DE INMUEB.,
4411 1085.55
MAQ. Y EQ
Depreciación de bienes recib. en ar.
4411.05
Fin.
39083.74 x 2.7775%
DEPREC. ACUM. DE INM., MAQ. Y
1819 1085.55
EQ
Deprec. acum. de bienes recib. en
1819.05
A. F.
35 DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR
2514 1085.55
DIVERSOS
Cuotas por bienes recibidos en arr.
2514..08
Finan.
39083.74 x 2.7775%
DEPRECIACIÓN DE INM., MAQ Y
4411 1085.55
EQ.
Depreciación de bienes recibidos en
4411.05
A. F.
9.2. SEGUNDA OPERACIÓN LEASING:
Nombre del Proveedor ……………………………………………TOYOTA S.A.

Nombre del Arrendatario…………….…………………………....Juan Pérez
Nombre del Banco ………………………………………………. BANCO WIESSE
Contrato Leasing…………………………………………800 – 100234636 / 2015
Fecha de aprobación (B. Wiesse) ……..….………………………02 – 06 – 2015
Fecha de desembolso ……………………………………………26– 06 – 2015
Tasa de interés ………………………………………………2 % TEM (cap. diaria)
Total Cuotas……………………………………………………36 cuotas (3 años)
TIPO DE CAMBIO
TCV……….…….3.654
SBS…………...3.644
TCC...………… 3.621
FACTURACIÓN
Valor de Compra 13 135.59 +

IGV 18 % 2 364.41
Precio de Compra 15500.00
COLOCACIÓN
Valor de compra 13135.59 +

Intereses 8756.37
Colocación 21891.96
Factor de Rec. De capital (F.R.C.)

𝑖𝑝
F. R. C. = 1
1 − (1+𝑖 𝑝
𝑝)
0.02
F. R. C. = 1
1 − (1+0.02)36
FCR=0.392328526
Valor de la cuota = Precio de compra x FCR

Valor de la cuota = 15500 x 0.392328526 = 608.1092153
Colocación = 608.1092153 x 36 = 21891.96
36 DEBE HABER
US$ 21 891.96 x SBS 3.644
PRIMAS AL FONDO DE
2517 8639.55
SEGUROS DE DEPOSITO
US$ 2 364.41 x TCV 3.654
US$ 15 500.00 x SBS 3.644
Ingresos por intereses y
2921.01
comisiones
US$ 8 756.37 x SBS 3.644
9115 CAMBIO 8639.55
9115.01
circulación
US$ 2 364.41 x TCV 3.644
9125.01
circulación
US$ 2 364.41 x TCSBS 3.644
37 DEBE HABER
EQUIPOS DE TRANSPORTE
1814 47997.45
YMAQUINARIA
1814.01 Vehículos
US$ 13 135.59 x TCV 3.654
2514 CUENTAS PO PAGAR DIVERSOS 47997.45
2514.08 Cuotas por bienes recibidos A/F
US$ 13 135.59 x TCV 3.654
CUOTA LEASING
Año Principal Amortización Intereses Cuota IGV TOTAL

Leasing CUOTA
1 15 500.00 298.11 310.00 608.11 109.46 717.57
2 15 201.89 304.07 304.04 608.11 109.46 717.57
38 DEBE HABER
US$ 717.57 x TCSBS 3.617
US$ 608.11 X TCSBS 3.617
PRIMA A FONDO DE SEGUROS,
2517 397.34
DEPRE. Y APORTES
2517.03 Tributos por pagar cta. Propia IGV
US$ 109.46 x TCC 3.63
9115 CAMBIO 397.34
Mercado financiero delibre
9115.01
circulación
US$ 109.46 x TCC 3.63
9125.01
circulación
US$ 109.46 x SBS 3.617
INTERESES
39 DEBE HABER
2921.01 Ingresos por intereses y comisiones
US$ 310.00 x SBS 3.617
5114 INTERESES POR CRÉDITO 1125.30
5114.01 Intereses por créditos vigentes
US$ 310.00 x TCC 3.63
9115 CAMBIO 1125.30
circulación
US$ 310.00 x TCC 3.63
circulación
US$ 310.00 x SBS 3.617
40 DEBE HABER
OTRAS CUENTAS DE ORDEN
8129 1078.26
DEUDORAS
8129.01 Otras
US$ 298.11 x SBS 3.617
CONTRA CTA DE CTAS DE
8221 1078.26
ORDEN DEUD.
US$ 298.11 x SBS 3.617
DEPRECIACIÓN
100 % / 3 = 33.33% / 12 = 2.7775%
47997.45 x 2.7775% = 1333.13
41 DEBE HABER
DEPRECIACIÓN DE INMUEB.,
4411 1333.13
MAQ. Y EQ
Depreciación de bienes recib. en ar.
4411.08
Fin.
US$ 34 940.66 x 2.7775%
DEPREC. ACUM. DE INM., MAQ. Y
1819 1333.13
EQ
Deprec. acum. de bienes recib. en
1819.05
A. F.
US$ 34 940.66 x 2.7775%
42 DEBE HABER
2514 CUENTAS POR PAGAR DIVERSOS 1333.13
2514.08 Cuotas por bn. Rec. Arr. Financiero
US$ 34 940.66 x 2.7775%
DEPRECIACIÓN DE INM., MAQ Y
4411 1333.13
EQ.
Depreciación de bienes recibidos en
4411.05
A. F.
US$ 34 940.66 x 2.7775%
OPERACIÓN N° 10:
10.1. OPERACIONES DE CRÉDITO
Comercial AQP S.A lleva al banco Wiesse para su respectivo descuento la letra
de cambio Nº 100-87564 por S/. 10000.00 a 60 días fecha, el banco aprueba
dicha operación cobrando intereses por adelantado a 60 días a una tasa de
4.5% de TEM con capitalización diaria a su vez cobra una comisión del 2%
sobre soles S/. 10000.00, portes S/. 50.00, liquidar y contabilizar la presente
transacción.
Liquidación
L/C N° 100-87564……………………………………………… 10000.00
(-) Intereses…………………………………………….…….. (941.00)
(-) Comisiones………………………………………………… (200.00)
(-) Portes……………………………………………………….. (50.00)
TOTAL 8809.00
43 DEBE HABER
1411 CRÉDITOS VIGENTES 10 000.00
1411.01.05 Descuentos
2911 INGRESOS DIFERIDOS 1 141.00
Ingresos por instrumentos
2911.01
financieros
2911.01.01 Intereses 941.00
2911.01.02 Comisiones 200.00
INGRESOS FINANCIEROS
5119 50.00
DIVERSOS
5119.09 Portes
La empresa Comercial Arequipa cancela su obligación (L/C N° 100-87564) por

soles 10000.00 dicha L/C fue pagada en el banco con 4 días de morosidad,
liquidar y contabilizar la presente operación.
Liquidación (cancelación)
L/C 100-87564 10 000.00
Intereses 4 días de morosidad. 4.5 % cap. Diaria 60.14
Portes 10.00
70.14
10 070.14
44 DEBE HABER
1111 CAJA 10 070.14
5114 INTERESES POR CRÉDITOS 60.14
5114.09 Intereses por créditos morosos
5119.09 Diversos
45 DEBE HABER
2911.01 Ingresos por instrumentos financieros
2911.01.01 Intereses 941.00
2911.01.02 Comisiones 200.00
COMISIONES Y OTROS CRÉD.
5117 200.00
POR OP. FIN.
Créditos a empresas del sistema
5117.09
finanzas
Comercial Arequipa S.A. efectúa la siguiente renovación, 50 % de la L/C100-

445113 por S/. 10 000.00, la renovación es a 30 días y el cliente paga en
efectivo, liquidar y contabilizar la presente operación.
Liquidación de la letra de cambio
L/C original………………………………………. S/. 10 000.00
(-)Menos
Renovación 50% letra. ………………… 5 000.00
Comisión 2%………………………………………………… 100.00
Intereses………………………………………………………. 230.00
Portes…………………………………………………………. 20.00
TOTAL 5 350.00
46 DEBE HABER
2911.01
financieros
2911.01.01 Intereses 941.00
2911.01.02 Comisiones 200.00
5119 50.00
DIVERSOS
5119.09 Portes
47 DEBE HABER
1111 CAJA 5 350.00
1111.01 Cuenta propia
2911.01.01 Intereses 230.00
2911.01.02 Comisiones 100.00
5119 INGRESOS FINANCIEROS 20.00
5119.09 Portes
48 DEBE HABER
2911.01.01 Intereses 941
2911.01.02 Comisiones 200
5114 INGRESOS POR CRÉDITOS 941.00
5117.09 Comisiones
10.2. OPERACIÓN DE CRÉDITO
La empresa Navarrete S.A. lleva al Banco Wiesse para su respectivo

descuento el pagaré N° 100-78920 por S/. 17 824.60 a135 días fecha a una
tasa del 5.25% de TEM con cap. Diaria, una comisión del 3.75%, portes 18.00,
liquidar y contabilizar el presente pagare.
Pagaré………………………………………………………………………17 824.60
Menos:
Intereses 5.25%………………………………………………… 4 745.43
Comisiones 3.75%……………………………………………….. 668.42
Portes …………………………………………………………. 18 .00
TOTAL…………………………………………………….. S/. 12 392.75
49 DEBE HABER
1411.01.05 Descuento
2911.01
financieros
2911.01.01 Intereses 4 745.43
2911.01.02 Comisiones 668.42
5119 18.00
DIVERSOS
5119.01 Portes
2111.01 Depósitos en cuentas corrientes
Comercial Navarrete S.A. cancela su obligación del Pagaré N° 100-78920 con

7 días de morosidad cobrando un interés del 5.25% TEM con capitalización
diaria. Portes S/.15.00, liquidar y contabilizar la presente operación.
Liquidación (cancelación)
Pagare Nº 100-78920 17 824.60
Intereses por morosidad 219.50
Portes 15.00
18 059.10
50 DEBE HABER
1111 CAJA 18 059.10
5119.09 Portes
51 DEBE HABER
2911.01 Ingresos por instrumentos financieros
2911.01.01 Intereses 4 745.43
2911.01.02 Comisiones 668.42
5114 INTERESES POR CRÉDITOS 4 745.43
5117.09 Comisiones
Renovación
Comercial Navarrete S.A efectúa la siguiente renovación con el 35% con el
pagare Nº 100-78920 a 30 D/F y a una tasa del 5.25% TEM con cap. Diaria,
portes 25.00.liquidar y contabilizar la presente operación.

Pagare Nº 100-78920……………………………… S/. 17 824.60
(-) Renovación 35% . ………… (6 238.61)
Nueva letra de cambio………………………………… 11 585.99
Comisión …………………… 623.95

Intereses…………………………… 434.47
Portes ……………………………… 25.00
TOTAL 12669.41
52 DEBE HABER
1411 CRÉDITOS VIGENTES M.N. 17.824,60
1411,01 créditos comerciales
2911 INGRESOS DIFERIDOS 5.413,85
2911,01 Ingresos por intereses y comisiones
2911.01.01 Interés 4.745,43
2911.01.02 Portes 668,42
5119 INGRESOS FINANCIEROS 18,00
DIVERSOS
5119,19 Otros
5119.19.01 Portes
2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 12.392,75
2111.01 Depósitos en Cuenta corriente
53 DEBE HABER
1111 CAJA 7322.03
2911.01
financieros
2911.01.01 Intereses 623.95
2911.01.02 Comisiones 434.47
5119 25.00
DIVERSOS
5119.09 Portes
54 DEBE HABER
2911.01
financieros
2911.01.01 Intereses 4745.43
2911.01.02 Comisiones 668.42
5114 INTERESES POR CRÉDITOS 4 745.43
COMISIONES Y OTROS
5117 668.42
CRÉDITOS
5117.02 Créditos
5117.02.01 Créditos comerciales
OPERACIÓN N° 11:
11.1. OPERACIONES DE CRÉDITO EN MONEDA EXTRANJERA
El cliente AQP S.A. mantiene en el Banco Wiesse una cuenta corriente en

Moneda Extranjera N° 100-000278. Dicho cliente solicita un pagaré por US$ 10
000.00 para adquirir materia prima, insumos y otros (Capital de trabajo). Así
mismo deja como garantía hipotecaria un inmueble valorizado en US$ 50
000.00.
La aceptación del pagaré es a 60 días a una tasa de 4% TNM con
capitalización diaria. Se solicita liquidar y contabilizar la presente operación.
TIPO DE CAMBIO
TCV……….…….3.65
SBS…………...3.644
TCC...………… 3.63
Liquidación del pagaré
Pagaré N° 100-000278………………………………………US$ 10 000.00
Menos:
(-)Intereses……………………. 832.29
(-)Comisiones 2%…….……… 200.00
(-)Portes………………………. 10.00 (1 042.29)
Neto D/D…………………………………………………… US$ 8 957.71
55 DEBE HABER
US$ 10 000.00 x TC SBS 3.644
2121.01 Depósito en cuenta corriente
US$ 8 957.71 x TC SBS 3.644
2911.01.01 Intereses 832.29 x TCC 3.63
2911.01.02 Comisión 200.00 x TCC 3.63
5119 36.30
DIVERSOS
5119.09 Portes
US$ 10.00 x TCC 3.63
9115 CAMBIO 3 783.51
9115.01
circulación
US$ 1 042.29 x TCC 3.63
9125.01
circulación
US$ 1 042.29 x TC SBS 3.644
56 DEBE HABER
GARANTÍAS RECIB. POR OPER.
8424 182 200.00
DE CRÉD.
8424.02 Garantías preferidas
8424.02.01 Primeras hipotecas sobre inmueb.
US$ 50 000 x TC SBS 3.644
CONTRA CUENTA DE ORDEN
8221 182 200.00
DEUDORA
US$ 50 000.00 x TCSBS 3.644
Al cumplirse 60 días fecha del pagaré N° 100-000278, el cliente Comercial

Arequipa ordena al Banco Wiesse le debiten dicho monto US$ 10 000 en su
cuenta corriente (no tiene días de morosidad). Contabilizar la siguiente
operación.
57 DEBE HABER
2121.01 Depósito en cuenta corriente
US$ 10 000 x TC SBS 3.644
1421 CREDITOS VIGENTES 36 440.00
1421.01 Créditos Comerciales
US$ 10 000 x TC SBS 2.644
58 DEBE HABER
2911.01.01 Intereses US$ 832.29 x TCC 3.63
2911.01.02 Comisión US$ 200.00 x TCC 3.63
5114 INGRESOS POR CRÉDITOS 3 021.21
Intereses US$ 832.29 x TCC
5114.01
3.63
COMISIONES Y OTROS
5117 726.00
CRÉDITOS
Comisiones US$ 200.00 x TCC
5117.01
3.63
59 DEBE HABER
CONTRA CUENTA DE CUENTAS
8221 182 200.00
DE ORDEN DEUDORA
US$ 50 000.00 x TC SBS 3.644
GARANTIAS RECIBIDAS POR
8424 182 200.00
OPERACIONES DE CREDITO
8424.02 Garantías preferidas
8424.02.01 Primeras hipotecas sobre inmuebles
US$ 50 000.00 x TC SBS 3.644
OPERACIÓN POR RENOVACION:

El cliente después de 2 días de vencido el pagaré N° 100-000278 ordena
cargar a su cuenta corriente dólares en Banco Wiesse y que se utilizan para
amortizar 30 d/f con 50% del pagaré original. Mas otros gastos, portes 6
dólares, comisión 1.5% de 5000.
TIPO DE CAMBIO
TCV……….…….3.65
SBS…………....3.644
TCC...……………3.63
Liquidación por renovación
- Pagaré N° 100-000287……………………………………US$ 10 000.00
(+) Intereses 2 d/f…………….US$ 26.68
(+) Portes………………..……. 6.00 32.68
- Renovación 50%…………………………………………… (5 000.00)
(50% x 10000) 5000.00
- Nuevo Pagaré………………………………………………… 5 000.00
(+) Intereses TNM 4% 30 d/f ……US$ 203.92
(+) Comisiones 1%........................ 50.00
Portes………………………… 10.00 263.92 296.60
US$ 5 296.60
60 DEBE HABER
US$ 10 000 x TC SBS 3.644
2121.01 Depósito en Cuenta corriente
8 957.71 x TC SBS 3.644
2911.01.02 Comisión US$ 200.00 x TCC 3.63
5119 36.30
DIVERSOS
5119.09 Portes
US$ 10.00 X TCC 3.63
9115 CAMBIO 3 783.51
9115.01
circulación
US$ 1 042.29 X TCC 3.63
9125.01
circulación
US$ 1 042.29X TC SBS 3.644
61 DEBE HABER
8424 182 200.0
DE CRÉD.
8424.02 Primeras hipotecas sobre inmuebles
US$ 50 000 X TC SBS 3. 644
8221 182 200.00
DE ORDEN DEUDORA
US$ 50 000 X TC SBS 3. 644
62 DEBE HABER
US$ 5 000.00 x TC SBS 3.644
1421 CREDITOS VIGENTES 36 440.00
US$ 10 000.00 x TC SBS 3.644
US$ 5 296.60 x TC SBS 3.644
2911.01.02 Comisión US$ 50.00 x TCC 3.63
5119 58.08
DIVERSOS
5119.19 Portes
US$ 16.00 x TCC 3.63
5114 INGRESOS Y CREDITOS 96.85
5114.02 Intereses por crédito
US$ 26.68 x TCC 3.63
9115 CAMBIO 1 076.66
9115.01
circulación
US$ 296.60 x TCC 3.63
9125.01
circulación
US$ 296.60 x TC SBS 3.644
63 DEBE HABER
2911.01.01 Intereses US$ 832.29 X TCC 3.63
2911.01.02 Comisiones US$ 200.00 XTCC 3.63
5114 INGRESOS POR CRÉDITOS 3 021.21
5114.05 Intereses
US$ 832.29 X TCC 3.63
5117 COMISIONES Y OTROS CRÉDITOS 726.00
5117.02 Comisiones
US$ 200.00 X TCC 3.63
OPERACIONES DE CRÉDITO EN M/E N°2
La empresa Santo Domingo S.A. posee una cuenta corriente en dólares N°

100-000487, solicita una Letra de Cambio en Moneda extranjera al Banco
Wiesse por US$12 720.00 a 45 días fecha percibiendo una TEM 4% con
capitalización diaria, comisión 2% sobre el valor original, portes US$ 10.00.
Deja al Banco como garantía hipotecaria un inmueble valorizado en US$ 25
000.
TIPO DE CAMBIO
TCV……….…….3.51
SBS…………...3.496
TCC...……………3.49
Liquidación del pagaré

Letra de cambio…………………………………….. US$ 12 720.00
Menos:
(-)Intereses……………………. 786.02
(-)Comisiones 2%……………… 254.40
(-)Portes…………………………. 10.00 ( 1 050.42 )
Neto D/D…………………………………………… US$ 11 669.58
64 DEBE HABER
US$ 12 720.00 x TC SBS 3.496
US$ 11 669.58 x TC SBS 3.496
2911.01.01 Intereses 786.02 x TCC 3.49
2911.01.02 Comisión 254.40 x TCC 3.49
5119 34.90
DIVERSOS
5119.19 Otros
5119.19.01 Portes
US$ 10.00 x TCC 3.49
9115 CAMBIO 3 655.97
9115.01
circulación
US$ 1 050.42 x TCC 3.49
9125.01
circulación
US$ 1 050.42 x TC SBS 3.496
65 DEBE HABER
8424 87,400.00
DE CRÉD.
US$ 25 000.00 x TC SBS 3.496
8221
DEUDORA
8221.02 Garantías Preferidas 87,400.00
US$ 25 000.00 x TC SBS 3.496
Al cumplir los 45 días de Letra de Cambio N° 100-000487, el cliente Santo

Domingo S.A. ordena al Banco Wiesse le debiten dicho importe en su cuenta
corriente en dólares U$ 12,720.00
66 DEBE HABER
2121 OBLIGACIONES A LA VISTA. 44,469.12
2121.01 Depósito en Cuenta Corriente
US$ 12 720.00 x TC SBS 3.496
1421 CREDITOS VIGENTES 44,469.12
US$ 12 720 x TCSBS 3.496
67 DEBE HABER
2911 INGRESOS DIFERIDOS 3,631.07
2911.01.01 interés US$ 786.02 x TCC 3.49
2911.01.02 comisiones US$ 254.40 x TCC 3.49
5114 INTERESES POR CREDITO 2,743.21
5114.01 Intereses por Crédito Vigentes
US$ 786.02 x TCC 3.49
COMISIONES Y OTROS
5117 887.86
CREDITOS POR OPERACIONES
5117.09 Comisiones
US$ 254.40 x TCC 3.49
68 DEBE HABER
CONTRA CUENTA DE CTAS.
8221 87,400.00
DEUDORAS
8221.02 Garantías preferenciales
US$ 25 000.00 x TC SBS 3.496
GARANTIAS RECIBIDAS POR
8224 87,400.00
8424.02 Garantías preferenciales
US$ 25 000.00 x TCSBS 3.496
OPERACIONES POR RENOVACION:
El cliente Santo Domingo S.A. después de 5 días vencida la L/C N° 100-00487

por U$ 12,720.00 ordena al Banco Wiesse se le cargue a su cuenta corriente
en dólares dicho importe, además el cliente desea renovar su L/C por el 35%
del valor original de dicha letra más recargas según detalle:
DATOS ADICIONALES:
Interés Mora: 3.5% TEM con Cap. Diaria, en 5 días
Portes: $6.00
RENOVACION:
Interés: 3.5% TEM con Cap. Diaria en 30 días
Comisión: 1% del nuevo pagare
Portes: $6.00
Liquidación por renovación

- Letra de Cambio 100-000487…………………………US$ 12 720.00
(+) Intereses 3.5%……………. US$ 74.37
(+) Portes…………………………. 6.00 80.37
- Renovación 35%…………………………………………… ( 4 452.00)
- Nueva Letra….……………………………………………………8 268.00
(+) Intereses…………………….. US$ 294.33

(+) Comisiones….......................... 82.68
Portes………………………… 10.00 387.01 467.38
US$ 4 919.38
69 DEBE HABER
US$ 12 720.00 x TC SBS 3.496
US$ 11 669.58 x TC SBS 3.496
2911.01.01 Intereses 786.02 x TCC 3.49
2911.01.02 Comisión 254.40 x TCC 3.49
5119 34.90
DIVERSOS
5119.19 Otros
5119.19.01 Portes
US$ 10.00 x TCC 3.49
9115 CAMBIO 3 655.47
9115.01
circulación
US$ 1 050.42 x TCC 3.49
9125.01
circulación
US$ 1 050.42 x TC SBS 3.496
70 DEBE HABER
8424 87,400.00
DE CRÉD.
US$ 25 000.00 x TC SBS 3.496
8221
DEUDORA
8221.02 Garantías Preferidas 87,400.00
US$ 25 000.00 x TC SBS 3.496
RENOVACION:
71 DEBE HABER
1421.02 Créditos a microempresas
US$ 8 268.00 x TC SBS 3.496
2121 OBLIGACIONES A A LA VISTA 17,198.15
2121,01 Depósitos en cuenta corriente
US$ 4 919.38 x TC SBS 3.496
1421.02 Créditos a microempresas
1421.02.05 descuento
US$ 12 720.00 x TC SBS 3.496
2911 INGRESO DIFERIDO 1,315.76
2911.01 Ingresos por intereses y Comisiones
2911.01.01 Intereses 294.33 x TCC 3.49
2911.01.02 Comisión 82.68 x TCC 3.49
5114 INTERESES POR CREDITO 259.55
5114.09 Intereses por Créditos morosos
US$ 74.37 x TCC 3.49
5119 INGRESO FINANCIERO DIVERSO 55.84
5119.19 Otros ( portes)
US$ 16.00 X TCC3.49
9115 CAMBIO 1,631.15
9115.01 MFLC
US$ 467.38 x TCC 3.49
9125 CONVERSIONES 1,633.96
9125.01 MFLC
US$ 467.38 x TCSBS 3.496
72 DEBE HABER
2911 INGRESO DIFERIDO 3,631.07
2911.01 Ingreso por intereses y comisiones
2911.01.01 Intereses 786.02 x TCC
3.49
2911.01.02 Comisión 254.40 x TCC
3.49
5114 INTERESES POR CREDITO 2,743.21
5114.01 Intereses por Crédito Vigente
5114.01.01 Intereses por crédito
comercial
US$ 786.02 x TCC 3.49
COMISIONES Y OTROS CREDITOS
5117 887.86
POR OPER FINAN
5117.04 Créditos
US$ 254.40 x TCC 3.49
OPERACIÓN N° 12:
12.1. OPERACIONES DE VALORES MOBILIARIOS DE INVERSIÓN
El Banco Wiesse adquiere del gobierno peruano los siguientes valores de

inversión según cuadro adjunto:
Descripción Valor Nominal Intereses

Cédula del Banco de la
S/ 1 200 000.00 S/.198 320.00
Nación
3 000 000.00 562 500.00
Bonos tipo C COFIDE
6 800 000.00 1 237 500.00
Bonos del tesoro
TOTAL 11 000 000.00 1 998 320.00
73 DEBE HABER
INVERS. A VAL. RAZON.
1312 11 000 000.00
CON CAMBIOS
Valores y títulos emit. por
1312.01
Gobiernos
1312.01.09 Representativos
Otros bonos del tesoro 6 800
1312.01.09.19
000
Vlores y tituos emitidos por org.
1312.03
Finan.
Otros org. Finan.-COFIDE 3
1313.03.19
000 000
Valores y tít. emit. por
1312.05
empresas del S.F.
Otros valores y títulos 1
1312.05.19
200 000
2111.04 Cheque de gerencia
74 DEBE HABER
1115 CANJE 1 998 320.00
1115.02 Provincias – Otros Bancos
INGRESOS POR
5113 1 998 320.00
INVERSIONES NEGOC.
Inversiones a valor razonable
5113.02
con cambios
Valores y tít emit. Por
5113.02.05
empresas del S.F.
Otros valores y títulos 1 237
5113.02.05.19
500.00
Inversiones disponibles para la
5113.03
venta
Valores y títulos emitidos por
5113.03.05
empresas S.F.
5113.03.05.19 COFIDE 552 500.00
Banco de la Nación 198
5113.03.05.29
320.00
Provisión:
Valor Nominal al 01/06/14 11 000 000.00  100%

Valor de Mercado al 31/12/14 (9 000 000.00) 82%
2 000 000.00  18%
75 DEBE HABER
PERDIDA POR DETERIORO DE
4311 2 000 000.00
INVER.
Inversiones negociables a
4311.01
vencimiento
PROVISIÓN PARA INVERSIONES
1319 2 000 000.00
NEG.
Inversiones disponibles para la
1319.03
venta
12.2. VALORES Y TÍTULOS DE INVERSIÓN N°2
El Banco Wiesse adquiere del gobierno peruano los siguientes valores de

inversión.
Descripción Valor Nominal Intereses

Valores emitidos por el BCR S/. 2 520 000.00 S/.354 820.00
Bonos tipo C COFIDE 5 500 000.00 744 870.00
Bonos del tesoro 9 080 000.00 2 587 740.00
TOTAL 17 100 000.00 3 687 430.00
76 DEBE HABER
INVER. Y VALOR RAZON CON
1312 17 100 000.00
CAMBIOS
1312.01 Valores y títulos
1312.01.01 Representativos
1312.01.01.19 Bonos del tesoro
1312.03.19 COFIDE
1312.02.01 BCR
77 DEBE HABER
1115 CANJE 3 687 430.00
1115.01 Local
INGRESOS POR INVERSIONES
5113 3 687 430.00
NEG.
Inv. A valor razonable con
5113.01
cambios
Valores y títulos emitidos por
5113.01.05
empresas financieras
Otros valores y títulos
5113.01.05.19
2 587 740.00
5113.01.03.19 COFIDE 744 870.00
Valores y títulos por BCR 354
5113.04.02
820.00
Provisión:
Valor Nominal al 01/08/14 17 100 000.00  100%

Valor de Mercado al 31/12/14 (15 000 000.00) 88%
2 100 000.00  12%
78 DEBE HABER
PERDIDA POR DETERIORO DE
4311 2 100 000.00
INVER.
4311.01 Inver. Negociables a vencimiento
PROVISIÓN PARA INVER. NEGOC
1319 2 100 000.00
AL VCTO.
Inv. disp. para la venta de instru.
1319.03
Repre.
OPERACIÓN N° 13
13.1. OPERACIONES DE COBRANZA EN MONEDA NACIONAL:
La empresa COMERCIAL AREQUIPA S.A. entrega al Banco Wiesse una

cartera de letras por S/. 22 000.00 para que esta institución financiera realice
la cobranza respectiva.
1.- Recepción de letras de cambio para su cobranza
79 DEBE HABER
VALORES RECIBIDOS
8412 22 000.00
ENCOBRANZA PAÍS
8412.01 Bóveda General
8312 22 000.00
ACREED.
2.- Remisión de documentos de cobranza a otras secciones

(dependencias)
La oficina Principal del Banco Wiesse remite para su próxima cobranza con
fecha de vencimiento las siguientes letras de cambio por S/. 12 000.00 de
acuerdo a la siguiente distribución:
 Bóveda General 5 000.00
 Cajero de cuentas 4 000.00
 Sucursal Tacna 5 000.00
 Agencia Miraflores 6 000.00
 Agente Ayaviri 2 000.00
80 DEBE HABER
VALORES RECIBIDOS ENC
8412 22 000.00
OBRANZA PAÍS
Bóveda General 5
8412.01
000.00
Cajero de cuenta 4
8412.02
000.00
Sucursal Tacna 5
8412.03
000.00
Agencia Miraflores AQP 6
8412.04
000.00
Agente Ayaviri 2
8412.05
000.00
VALORES RECIBIDOS EN
8412 22 000.00
COBRANZA PAÍS
3.- Cancelación de cobranza – Bóveda General
Se acerca el aceptante de la letra de cambio por S/. 5 000.00 (Bóveda General)

paga este importe ordenando que se le debite en su cuenta corriente.
81 DEBE HABER
2111.01 Depósitos a Cuenta corriente
2111.14 Cobranza por liquidar
4.- Reembolso a favor del cedente
Documentos a cobrar………………………………………S/. 5 000.00

(-) Comisión 6.55%……….. 330.00
(-) Portes…………………… 30.00 ( 360.00)
Neto a reembolsar………………………………………… S/. 4 640.00
82 DEBE HABER
COMISIONES Y OTROS CREDITOS
5117 330.00
POR OPER
5117.09 Comisiones
5119 30.00
DIVERSOS
5119.19 Portes
83 DEBE HABER
CONTRA CUENTA DE CUENTA DE
8312 5 000.00
ORDEN ACREEDOR
8412 5 000.00
COBRANZA PAIS
8412.01 Bóveda general
13.2. OPERACIÓN DE COBRANZA N°2
El cliente Comercial Navarrete S.A. entrega a la oficina principal del BCP una
cartera de letras de cambio por S/. 50 000.00 para su cobranza respectiva y por
intermedio del banco BCP.
1.- Recepción
84 DEBE HABER
VALORES RECIBIDOS
8412 50 000.00
ENCOBRANZA PAÍS
8312 50 000.00
ACREED.
2.- Remisión de documentos de cobranza a otras dependencias
La oficina Principal del Banco Wiesse remite para su cobranza por próxima
fecha de vencimiento de acuerdo a la siguiente distribución:
 Bóveda General 10 000.00

 Sucursal Trujillo 20 000.00
 Agencia Cayma 10 000.00
 Agente Ilave 10 000.00
85 DEBE HABER
8412 50 000.00
OBRANZA PAÍS
8412.01 Bóveda General 10 000.00
8412.03 Sucursal Trujillo 20 000.00
8412.04 Agencia Cayma AQP 10 000.00
8412.05 Agente Ilave 10 000.00
8412 50 000.00
COBRANZA PAÍS
3.- Cancelación de cobranza – Bóveda General
La empresa comercial Navarrete S.A. con letra de cambio en cobranza por S/.
10,000.000 al vencimiento de esta obligación se aproxima al banco a cancelar
en efectivo dicha operación
86 DEBE HABER
1111 CAJA 10 000.00
2111.14 Cobranzas por liquidar
4.- Liquidación a favor del cedente
Documentos a cobrar…………………………………S/. 10 000.00

(-) Comisión 6.50%……….. 650.00
(-) Portes………………….... 50.00 ( 700.00)
Neto a reembolsar………………………………… S/. 9 300.00
87 DEBE HABER
COMISIONES Y OTROS
5117 RENDIMIENTOS POR CREDITOS 650.00
DIRECTOS
5117.09 Comisiones
5119 50.00
DIVERSOS
5119.19 Intereses
88 DEBE HABER
8312 10 000.00
ACREEDORAS
8412 10 000.00
COBRANZA PAÍS
OPERACIÓN N° 14:
14.1. OPERACIONES DE COBRANZA EN MONEDA EXTRANJERA
El cliente Comercial San Carlos entrega a la oficina principal del BCP una
cartera de letras de cambio por US$ 75 800.00 para su cobranza respectiva y
por intermedio del Banco.
TIPO DE CAMBIO
TCV……….…….3.60
SBS………….....3.79
TCC..……………3.58
1.- Recepción:
89 DEBE HABER
VALORES RECUPERABLES EN
8422 287,282.00
COBRANZA PAIS
Bóveda General US$75,80000.00 x
8422.01
SBS 3.79
CONTRA CUENTA DE CUENTA
8322 287,282.00
ACREEDORAS
US$75,80000.00 x SBS 3.79
2.- Remisión a Otras Dependencias:
La oficina principal del BCP remite para su cobranza por próxima fecha de
vencimiento los siguientes documentos en cobranza por un monto de US$
75,800.00 bajo la siguiente distribución:
 Bóveda General US$ 25 000.00 x 3.79 = 94,750.00

 Agente de Cayma US$ 17 000.00 x 3.79 = 64,430.00
 Sucursal Moquegua US$ 18 000.00 x 3.79 = 68,220.00
 Agente Huancayo US$ 15 800.00 x 3.79 = 59,882.00
US$ 75 800.00 287,282.00
90 DEBE HABER
8422 287,282.00
OBRANZA PAÍS
Bóveda General
8422.01
94,750.00
US$ 25,000.00 X TC SBS 3.79
Agente Cayma
8422.03 64,430.00
64,430.00
US$ 17,000.00 X TCSBS 3.79
Sucursal Moquegua
8422.04
68,220.00
US$ 18,000.00 X TCSBS 3.79
Agente Huancayo
8422.05 59,882.00
59,882.00
US$ 15,800.00 X TCSBS 3.79
8422 287,282.00
COBRANZA PAÍS
3.- Cancelación:
El aceptante de la C/C por US$ 25,000.00 al vencimiento de C/C se aproxima

a cancelar en efectivo dicha letra de cambio
91 DEBE HABER
1121 CAJA EN M/E 94,750.00
US$ 25,000.00 x TC SBS 3.79
2121 OBLIGACIONES A LA VISTA 94,750.00
2121.14 Cobranzas por Liquidar
US$ 25,000.00 x TC SBS 3.79
4.- Liquidacion A Favor Del Cedente
Documento a cobrar 25,000.00

(-) Comisiones 500.00
(-) Portes 50.00 (550.00)
24,450.00
92 DEBE HABER
US$ 25 000.00 x TC SBS 3.79
US$ 24,450.00 x TC SBS 3.79
COMISIONES Y OTROS
5117 RENDIMIENTOS POR CREDITOS 1,790.00
DIRECTOS
5117.01 Comisiones
US$ 500.00 x TCC 3.58
5119 179.00
DIVERSOS
5119.01 Portes
US$ 50.00 x TCC 3.58
9115 CAMBIO 1,969.00
9115.01 MFLC
US$ 550.00 x TCC 3.58
9125.01 MFLC
US$ 550.00 x TC SBS 3.79
93 DEBE HABER
8322 94,750.00
ACREEDORA
US$ 25 000.00 x TC SBS 3.79
8422 94,750.00
COBRANZA PAÍS
Valores recibidos en cobranza país
8422.01
O/P
US$ 25 000.00 x TC SBS 3.79
14.2. OPERACIÓN COBRANZA EN MONEDA EXTRANJERA N° 2
El cliente San Agustín S.A.C. lleva a la O/P del BCP una cartera por US$
120,000.00 para su cobranza respectiva.
TIPO DE CAMBIO
TCV……….…….3.65
SBS………….....3.64
TCC..……………3.62
1.- Recepción
94
8422 436,800.00
COBRANZA PAÍS
8422.01 Valor recuperable en cobranza O/P
US$ 120,000.00 x TC SBS 3.64
8322 436,800.00
ACREEDORA
US$ 120,000.00 x TC SBS 3.64
2.- Remisión a otra Dependencia
La oficina principal del BCP remite para su cobranza por próxima fecha de
vencimiento los siguientes documentos en cobranza por un monto de US$
35,000.00 bajo la siguiente distribución:
 Bóveda General US$ 35 000.00

 Agencia Miraflores US$ 30 000.00
 Sucursal Tacna US$ 32 000.00
 Agente Ilave US$ 23 000.00
US$ 120 000.00
95 DEBE HABER
8422 436,800.00
OBRANZA PAÍS
Bóveda General
8422.01
127,400.00
US$ 35,000.00 X TC SBS 3.64
8422.05 Agente Ilave
83,720.00
US$ 23,000.00 X TCSBS 3.64
Agencia Miraflores
8422.06
109,200.00
US$ 30,000.00 X TCSBS 3.64
Sucursal Tacna
8422.07
116,480.00
US$ 32,000.00 X TCSBS 3.64
8422 436,800.00
COBRANZA PAÍS
3.- Cancelación De L/C En Cobranza
La empresa San Agustín S.A. cuyo aceptante el Señor Carlos Pérez de la letra
de cambio US$ 35,000.00 quien al vencimiento de dicho documento se
aproxima al banco a cancelar dicha letra de cambio en efectivo
96 DEBE HABER
1121 CAJA M/E 127,400.00
US$ 35,000.00 x TC SBS 3.64
2121.14 Cobranzas por Liquidar
US$ 35,000.00 x TC SBS 3.64
4.- Liquidación A Favor Del Cedente
Documentos a cobrar……………………………………US$ 35 000.00

(-) Comisión 9.43%…………….. 3,300.00
(-) Portes……………………… 150.00 ( 3450.00)
Neto a reembolsar……………………………………… US$ 31 550.00
97 DEBE HABER
US$ 35 000.00 x TC SBS 3.64
US$ 31 550.00 x TC SBS 3.64
COMISIONES Y OTROS
5117 11,946.00
RENDIMIENTOS POR CREDITOS
5117.01 Comisiones
US$ 3,300.00 x TCC 3.62
5119 543.00
DIVERSOS
5119.01 Portes
US$ 150.00 x TCC 3.62
9115 CAMBIO 12,489.00
9115.01 Cambio
US$3,450.00 x TCC 3.62
9125.01 Conversiones
US$ 3,450.00 x TC SBS 3.64
98 DEBE HABER
8322 127,400.00
ACREEDORA
US$ 35 000.00 x TC SBS 3.64
8422 127,400.00
COBRANZA PAÍS
Valores recibidos en cobranza país
8422.01
O/P
US$ 35 000.00 x TC SBS 3.64
OPERACIÓN N° 15
OPERACIONES DE CRÉDITOS DOCUMENTARIOS DE IMPORTACIÓN
PROVEEDOR
CLIENTE BANCO
BANCO LONDON
AQP. CORRES
LOCAL PONSAL
BCP LONDON
15.1 OPERACIÓN DE CRÉDITO DOCUMENTARIO DE IMPORTACIÓN
El cliente Comercial San Agustín S.A. solicita al BCP se le extienda una carta
crédito de importación por US$ 100 000.00, el cliente deja como garantía 20%
del valor original (20 000.00)
Dicha empresa cobra al Banco Wiesse dólares para que afecten a su cuenta
corriente en soles, así mismo entrega en garantía por la operación de crédito
acciones y bonos por S/. 360 000.00, por el servicio prestado por el Banco BCP
esta institución agregará lo siguientes conceptos (importes) gastos y otros.
Contabilizar y liquidar la presente operación
TIPO DE CAMBIO
TCV……….…….3.52
SBS………….....3.50
TCC...……………3.51
1.- Liquidación
Carta de importación N° 100-125-2015…………………US$ 100,000.00

(+) 20% Depósito en Garantía (100,000 x20%) 20,000.00
-Por los servicios prestados a terceros y cobrados por el Banco BCP
Comisiones 2% (US$100,000)= US$ 2,000.00

Portes: US$ 50.00
2,050.00
A) Por la apertura del crédito documentario de importación:
99 DEBE HABER
7123 CARTAS DE CRÉDITO 350,000.00
7123.01 Crédito Documentario N°01
US$ 100,000.00 x TC SBS 3.50
RESPONSABILIDAD POR CARTAS
7223 350,000.00
DE CRÉD.
US$ 100,000.00 x TC SBS 3.50
B) Por la constitución del depósito en garantía exigida (por 20% de 100

000.00)
100 DEBE HABER

2111.01 Depósitos en cuentas corrientes
US$ 20 000 x TCV 3.52
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2127 70,000.00
RESTRINGIDOS
2127.04 Depósitos en Garantía
US$ 20 000.00 x TC SBS 3.50
9115 CAMBIO 70,400.00
9115.01 MFLC
US$ 20 000.00 x TCV 3.52
9125 CONVERSIONES
9115.01 MFLC 70,000.00
US$ 20 000.00 x SBS 3.50
C) Por la constitución de la garantía de crédito, con títulos y valores por

un monto de S/. 360,000.00 (Paquete de acciones)
101 DEBE HABER

8414 GARANTÍA RECIBIDA POR 360 000.00
8414.09 Paquete de acciones
8314 CONTRA CTA DE CTAS DE ORDEN 360 000.00
ACREEDORA
D) Por la aceptación del servicio prestado por el Banco (US$ 2 050):
102 DEBE HABER

US$ 2 050.00 x TC SBS 3.50
COMISIONES Y OTROS REND.
5117 7,020.00
POR CRÉDITOS DIRECTOS
5117.09 Comisiones
US$ 2,000.00 x TCC 3.51
5119 176.00
DIVERSOS
5119.09 Portes
US$ 50.00 x TCC 3.51
9115 CAMBIO 7,196.00
9115.01
circulación
US$ 2 050.00 x TCC 3.51
9125.01
circulación
US$ 2 050.00 x TC SBS 3.50
E) Por la liquidación del crédito documentario de importación
Llega al banco WIESSE la nota de débito del Banco de Tokio (Banco

Corresponsal) con los documentos de importación más gastos de portes y otros
por US$ 105,500.00.
El cliente San Agustín S.A. instruye al Banco WIESSE hacer uso del depósito
en garantía US$ 20,000.00 y el saldo afecte a su cuenta corriente soles,
contabilizar y liquidar la siguiente operación.
Liquidación
Nota de débito banco Tokio (Japón) US$ 105 500.00
(-) Depósito en garantía 20 000.00
Saldo por regularizar cuenta corriente 85 500.00
103 DEBE HABER

1928 OPERACIONES EN TRÁMITE 369,250.00
US$ 105 500.00 x TC SBS 3.50
1124 BANCO Y OTRAS INST. FINANC. 369,250.00
1124.09 Otras instituciones financieras
US$ 105 500.00 x TC SBS 3.50
F) Por la aplicación del depósito en garantía por US$ 20 000.00
104 DEBE HABER

OBLIGACIONES CON EL PÚB.
2127 70 000.00
RESTRING.
2127.04 Depósito en garantía
US$ 20 000.00 x TC SBS 3.50
US$ 20 000.00 x TC SBS 3.50
G) Por la cancelación de saldos del crédito documentario
105 DEBE HABER

US$ 85 500.00 x TCV 3.52
US$ 85 500 x TC SBS 3.50
9115 CAMBIO 300,960.00
9115.01
circulación
US$ 85 500 x TCV 3.52
9125.01
circulación
US$ 85 500.00 x TC SBS 3.50
H) Por la liquidación de la contingencia del crédito documentario
106 DEBE HABER

RESPONSAB. POR CARTA DE
7223 350 000.00
CRÉDITO
7223.01 Derechos por carta de crédito
US$ 100 000.00 x TC SBS 3.50
7123 CARTA DE CRÉDITO 350 000.00
US$ 100 000.00 x TC SBS 3.50
I) Por la liberación de operaciones de crédito
107 DEBE HABER

CONTRA CTA DE CTAS DE ORDEN
8314 360 000.00
ACREED.
GARANTÍAS RECIB. POR OPERAC. 360
8414
DE CRÉD. 000.00
8414.09 Otras garantías no preferidas
15.2. OPERACIONES DE CRÉDITO DE IMPORTACIÓN N°2
El cliente Torres y Compañía S.A. solicita al Banco Wiesse se le extienda una

carta de crédito de importación por US$ 55 750.00, para tal efecto deja como
depósito en garantía el 27% del valor original. Dicha empresa compra al Banco
dólares que afecten a su cuenta corriente en soles, así mismo, entrega en
garantía por operaciones de crédito un inmueble (predio urbano) valorizado en
S/. 55 000.00.
Liquidar y contabilizar la presente operación.
TIPO DE CAMBIO
TCV……….…3.528
SBS…………..3.509
TCC…..………3.515
Liquidación
- Comisión 18% 4 635.00

- Portes 50.00
4 685.00
Liquidación de la carta de crédito US$ 25 750.00

(-) Depósito en garantía 6 953.00
18 797.00
1) Por la apertura del crédito documentario:
108 DEBE HABER

7123 CARTAS DE CRÉDITO 195,626.75
US$ 55 750.00 x TC SBS 3.509
RESPONSABILIDAD DE CARTAS
7223 195,626.75
DE CRÉD.
US$ 55 750.00 x TC SBS 3.509
2) Por la constitución del depósito en garantía exigida.
109 DEBE HABER

US$ 6 953 x TCV 3.528
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2127 24,398.08
RESTRINGIDO
2127.04 Depósitos en Garantía
US$ 6 953 x TC SBS 3.509
9125.01 MFLC
US$ 6 952.50 x TC SBS 3.509
9115 CAMBIO 24,530.18
9115.01 MFLC
US$ 6 952.50 x TCV 3.528
3) Por la constitución de la garantía de crédito.
110 DEBE HABER

GARANTÍA RECIBIDA POR GAR.
8414 200 000.00
DE CRÉD.
8414.09 Otras Garantías no preferidas
CONTRA CTA DE CTAS DE ORDEN
8314 200 000.00
ACREED.
4) Por la aceptación del servicio prestado por el Banco.
Por los Servicios Prestados a Terceros

- Comisión 25 750.00 x 0.18 4 635.00
- Portes 50.00
4 685.00
111 DEBE HABER

US$ 4 685.00 x TC SBS 3.509
COMISIONES Y OTROS CRÉD POR
5117 16 292.03
OP. FIN.
5117.09 Comisiones
US$ 4 635.00 x TCC 3.515
5119 175.75
DIVERSOS
5119.19 Portes
US$ 50.00 x TCC 3.515
9115 CAMBIO 16,467.78
9115.01
circulación
US$ 4 685.00 x TCC 3.515
circulación
US$ 4 685.00 x TC SBS 3.509
5) Por la liquidación del crédito documentario de importación
Lleva el Banco Wiese la nota de crédito del Banco De América (banco

corresponsal) conteniendo los documentos de importación más gastos, portes y
otros por un monto de 60,203.00, el cliente Torres y Compañía Instruye al
Banco Wiese hacer uso de su depósito en garantía por 6,953.00 y el saldo
afectar a su cuenta corriente soles de Torres y Compañía.
Liquidar y contabilizar la presente operación
Liquidación
Nota de débito banco Bank of América US$ 60 230.00
(-) Depósito en garantía (6 953.00)
Saldo por regularizar cuenta corriente 53 277.00
112 DEBE HABER

US$ 60 230.00 x TC SBS 3.509
1124 BANCO Y OTRAS INST. FINANC. 211,347.07
1124.09 Otras instituciones financieras
US$ 60 230.00 x TC SBS 3.509
6) Por la aplicación del depósito en garantía
113 DEBE HABER

OBLIGACIONES CON EL PÚB.
2127 24, 398.08
RESTRING.
2127.04 Depósito en garantía
US$ 6 953 x TC SBS 3.509
1928 OPERACIONES EN TRÁMITE 24, 398.08
US$ 6 953 x TC SBS 3.509
7) Por la cancelación del crédito documentario
114 DEBE HABER

US$ 53,277.00 x TCV 3.528
US$ 53,277.00 x TC SBS 3.509
9125.01
circulación
US$ 53,277.00 x TC SBS 3.509
9115 CAMBIO 187,961.26
9115.01
circulación
US$ 53,277.00 x TCV 3.528
8) Por la contabilización de la contingencia del crédito .
115 DEBE HABER

RESPONSAB. POR CARTA DE
7223 195,626.75
CRÉDITO
US$ 55750.00 x TC SBS 2.509
7123 CARTA DE CRÉDITO 195,626.75
7123.01 US$ 55 750.00 x TC SBS 2.509
I) Por la liberación de la garantía hipotecaria
116 DEBE HABER

CONTRA CTA DE CTAS DE
8314 200 000.00
ORDEN DEUDORAS
GARANTÍAS RECIB. POR
8414 200 000.00
OPERAC. DE CRÉD.
8414.09 Otras garantías

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MONOGRAFIA DE BANCA

2.1. DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE EN MONEDA NACIONAL

2.1 La empresa Comercial Arequipa S.A. apertura una cuenta corriente en el

DEPOSITO EN NUEVOS SOLES

CÁMARA DE COMPENSACIÓN DEL BCR:

Canje remitido a la cámara de compensación del BCR S/. 3000.00

DEPOSITO EN NUEVOS SOLES

CAMARA DE COMPENSACION DEL BCP

Canje remitido a la cámara de compensación del BCR S/. 5000.00

3.1. DEPOSITOS DE AHORRO EN MONEDA NACIONAL

4.1. DEPOSITOS EN CUENTA A PLAZO EN MONEDA NACIONAL

El banco paga un interés de 3.50% de tasa efectiva mensual el banco capitaliza

5.1. OPERACIONES VARIAS

El Banco Wiesse efectúa las siguientes operaciones:

 Paga alquiler por cta. De la sucursal Cusco mes de Junio 2015

6.1. OPERACIÓN ACTIVA

El Banco Wiesse realiza un préstamo interbancario a favor del Banco Latino.

RETIRO CAPITAL MÁS INTERESES

6.2. OPERACIONES PASIVAS

Al Banco Wiesse le otorgan un préstamo interbancario procedente del

C =c ((i/n +1)n )-1)

RETIRO DE INTERESES MÁS CAPITAL

COMPRA Y VENTA DE MONEDA EXTRANJERA

7.1. OPERACIÓN COMPRA DE DOLARES

El Banco Wiesse compra US$ 1 000.00 el billete circula al tipo de cambio de

Dólares TCC TCV SBS

Contabilizar la presente operación:

7.3. OPERACIÓN DE COMPRA DE DÓLARES

El banco Wiesse compra al señor Enrique Cáceres US$ 3784.00 pagando de la

7.4. OPERACIÓN VENTA DE DOLARES

El Banco Wiesse vende a Comercial Arequipa S.A la suma US$ 5 785.00 La

% Forma de TCV SBS

8.1. PLANILLA DE SUELDOS

El Banco Wiesse paga la siguiente planilla de sueldos correspondiente a Julio

- Relación de trabajadores………………………………………S/. 40 000.00

 Aportes a cargo del empleador:

8.2. PLANILLA DE SUELDOS APLICABLE A UNA AFP

El Banco Wiesse paga la siguiente planilla de sueldos correspondientes al mes

 Aportes a cargo del empleador:

9.1. LEASING FINANCIERO (LEASE BACK)

US$ 200 000.00

Nombre del Proveedor ………………………………………..…NISSAN MOTOR

Valor de compra S/. 10737.29

Valor de compra S/. 10737.29

Factor de Rec. De capital (F.R.C.)

Valor de la cuota = Precio de compra x FCR

La empresa comercial AQP paga la 1° cuota leasing. Así mismo ordena al

PRIMERA CUOTA LEASING

Amortización………………… S/. 243.68

100 % / 3 = 33.33% / 12 = 2.7775

39083.74 x 2.7775% = 1085.55

9.2. SEGUNDA OPERACIÓN LEASING:

Nombre del Proveedor ……………………………………………TOYOTA S.A.

Valor de Compra 13 135.59 +

Valor de compra 13135.59 +

Factor de Rec. De capital (F.R.C.)

Valor de la cuota = Precio de compra x FCR

Año Principal Amortización Intereses Cuota IGV TOTAL

100 % / 3 = 33.33% / 12 = 2.7775%

47997.45 x 2.7775% = 1333.13

10.1. OPERACIONES DE CRÉDITO

La empresa Comercial Arequipa cancela su obligación (L/C N° 100-87564) por