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    Mabel Lizzeth Malaga Mamani
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    OO LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL TUMBES > INFORME DE AUDITORIA N°44/-2017-CGICORETB-AC AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JACINTO PROVINCIA DE TUMBES, TUMBES “PROGRAMA DEL VASO DE LECHE” PERIODO: 2 DE ENERO DE 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 TOMO | DEX TUMBES - PERU 2017 “Aho del Buen Servicio al Cludadano" L LIACONTRALORIA INFORME DE AUDITORIA N°“"1 -2017-CGICORETB-AC “PROGRAMA DEL VASO DE LECHE” INDICE DENOMINACION NP Pag. ~ 1 ANTECEDENTES 4, Origen 2 Objetvos 3. Materia examinada y alcance 4. Antecedentes y base legal de a entidad 5. Comunicaciin de las desviaciones de cumplimiento 6, Aspectos relevantes dela audioria DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNOS OBSERVACIONESS1 1, Personas que no fueron seleccionadas por la entidad ulizando el “Sistema de Focalizacién de Hogares" exigido en la normativa, fueron inclidas en el Programa a pesar de tener fa clasificacion socioeconémica de “no pobre" en et padrén general de hogares y otras ‘sin registro’; orginando que este programa no cumpla su objetivo de atender a personas en ‘pobreza’ y "pobreza extrema’, afectandose con ello, la calidad de vida de la poblacion benefciaria, 2. Contratacién de insumos alimenticios se realizd sin la oportunidad y exigencias contempladas en la normativa; lo que ocasiond que el Programa No cumpla su objetivo, que se admitan propuestas de proveedores que [1 | Stemace | vows atin | peor ate vies [eros ungers ieee | ines " ‘ents productos atzjados ce ta pared. Tange | Wamaioe ive Wi a + | Rae | RO Te Ar tt 8 = ADAG DURANTE: AMO. @NG 8 Re : fy eae “ide io | VegendeCsre S emede rarbatns ines svar kr Fs Co ER | _MES PT ratoetie cuore | Sees Ning 2 | ,22demie | vigende\csne [Carmen Veta Realzer accanes a naripvacén de ainene de 98:10am wr Covdova na overdo alas canaotacones endase noe ates, ‘Se reoara prepara bs aierios de ache a Bs 23 | de noventa | van dela Puce aoero Ves | Teemenacones dais por el coven del programs Ningune 06:20:00.a rm. ad Poner les aimenies en un ugar ventinds y aljado de la | NH pod Screrinda ora Ba ms Pair ce gE a? 4 | (iegtgiwe | Seales: | seta heen |e ower we arated nsnanoc pees | rans am * ‘as alimentos SUPERS S REALOANAS OUR ASRS SE Ee Eee eee ‘ce tben ] Viger sen Piece Sa ements corimar con Io pep 3] ang * | tosomam neg Reamer Broeto Vine | cman pare a buena aenién doles beneisaccs. | Nt Tapa | Weare | Comer ——Vali raw ts aes ow a Se BB], 2904 ret [Centra Rare “aerayo | Serie Mages Se neon aera ancien wT 16:40:00 a oot Flnosds tuna Zaps | resco fur do 8 humecad Neat Se cena aac a a 5a ANTE JeSegee | EC rare tunecuseon | senda ured sets pods pal | Moga 1230906m m6 ‘bene de tos beneticiaios. Se re lo nung nee nono “denen | SENN | Lipao spas | cena str a vaio de ramos are Se) Regine D8G8008m we _ranipalantin de alimentos. ‘Se condi epHaT 1s ates oon odes 1] gst, | Masa | emetetuazseae | eda d sued © hue en bows te hs Hnra ™ “ beneficiaios 2 | giiehle” | Wena C Coa Va Se mam gn SS TT BTR osmitan areata esc era. Yidsagsb Sex Vannce Fes Asn VB] 3 | soancn a, met Chones Nirge Negine 7s rien ea ts OTST aT 4 | GsggRe | Woweelcere | resiuneGuerae jie oo mares aot do meng or crs 9 | Nee eseiten we bate Sends Wa ws bias TR 5 | feosmoom | MSRES HE |i uiPaveAoco | esas i, pe ie no oeron ae por Nogane ssoaeam. a2 _querraduras aos menores. ‘Audra de curpimento aa Munzipalidad Distal de San Jeloto, Tomb, Tumbex Petodo de 2 ce anor de 2013331 de dice de 216 INFORME DE AUDITORIA N° “41 -2017-CG/CORETB-AC i) LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA Pagina 24 e107 ‘CUADRO N? 4 'SUPERVISIONES REALIZADAS POR LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JACINTO ALOS COMITES DEL PVL PERIODO 2013-2016 ee, | comme 8 | emesoetiay Seno +] daseme aga Sencar ina or seen & | _simentos para lo buena atenciin de ks benediciaries. vu to aie Roses Breeto ces ents: Fchs do soperisiones ealzadas perl cordhado: Uns de Popes Soc de a Eta labora por. Carson autos. Conforme se aprecia en el cuadro precedente, en el ejercicio 2013 se realizaron 8 ‘upervsiones; en el eercicio 2014 se realizaron 4 supervsiones, en el ejertitio 2045 fueron 5 supenvsiones, y en el ejercicio 2016 solamente 6 supervisiones; de las cuales podemos Tesaltar los siguientes aspectos: + Las supervisiones se efectuaron pasadas las 08:00:00 am horas; horario en el cual ya habia sido preparado e! producto, ¢ incluso distribuido a cada uno de los beneficarios del Programa. © + Producto de estas supervsiones no se emtieron informes, tampoco las conclusiones sobre periodicidad de la entrega dela racion, tampoco respecto ala valoracion nuticional de la racién, ni del control de! consumo final a cargo de los Comités de este programa . social; ello debido a que solo se ullizaron fichas de supervisiones que reflejan haberse verificado el buen estado de las alimentos, el uso de indumentaria para la preparacién de los alimentos, la propiedad del local y su estado, y el cumplimiento de las Tecomendaciones emitidas por las promatoras de los programas sociales adscrtas a la Direccién Regional de Salud Tumbes; asi como, algunas recomendaciones. 0 sugerencias para su implementacién Complementariamente @ lo expuesto, es de precisar que a través de 76 encuestas aplicadas alos beneficiarios de este programa social, respecto a la supervision realizada por la Entidad 4 kos respectivos comités, se obtuvo los resultados que se muestran en el siguiente cuadro: ccuanao ws TieMPO QUE LA ENTIOAD SUPERVISA AL COMI © CLUB DEL PROGRAMA EX LA PREPARACION Y DISTRBUCION DELARACION ‘OPERATIOAD DEL PROGRAMA SsewaNAL | wewsuar [ AMUAL | _MUNCA Tago que la Ended expen ol cmié 0 dub del Prgms en || annoy dct cet 130% | 19.74% | seem | 42.11% | ‘CADA QUE TENPO LA MUNICIPALIDAD SUPERVISA AL. COMITEOGLUBEN LA PREPARACI Y DISTRIUCIONDE LA RACION 332% 19.74% | |SEMANAL / we vensuat j ANUAL mENUNCA cote peas cs wees a btciaros dl Progra eh €l Bo Go San lin, prowl de Tunes, Tunbes labora por Caron audors ‘Auto de curpliniert a Muicipatdad Dsral de San Jaci, Tubes, Tumbes Period de? de enero de 21138131 de sciembre de 2016 INFORME DE AUDTORIA N° 141 -2017-CG/CORETBAAG WA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA. gina 25 de 107 Como se observa, de los 76 comités encuesiados, un 42.11% reflere que la Municipaidad nunca realiza supervisiones, y un 36.84%, indica que se realizan supenvsiones anualmente: por Io tanto, y los productos resuttantes de estas superisiones no reflejan informacion uniform, por lo que se aprecia que la Entidad no cuenta con procedimientos establecidos para fal efecto, En tal sentido, se ha incumplide fa normativa siguiente: + Ley que establece Normas Complementarias para la Ejecucian del Programa del Vaso de Leche, aprobada con Ley n.* 27470, pubicada el 3 de junio de 2001, modificada con Ley 1? 27712 de 1 de mayo de 2002, dispone que: od Articula 2°-De ta organizacién del Programa de! Vaso de Leche (ud 22 Las Municjpallades como responsables ds fa ofecucin del Programa del Vaso de Leche, ~ ‘en coordinacén con is Organizacin de! Vase de Leche, organizan programas, cooréinan jecutan ia implementacén de dicho Programa en sus fases do selecciin de beneficiaries, srogramacis, cistnbucién, supervision y evaluacin {..J° El subrayado y resallaco es agregado + Normas de Control Intemo, aprobabas mediante Resolucion de Contraloria General 11 320-2008-CG de 30 de octubre de 2006, establecen lo siguiente: Cd 5, NORMA GENERAL PARA LA SUPERVISION: El sistema de contro itera debe ser objeto de supenisién para valorar la efcaca y calidad «de su funcionamienio en ef tiempo y permitir su retraalimantscion, Para ela fa supervision, ‘deniffcada tambien como seguimiente, comprende un conjunto de actwidados de avlecontralincorporadas a fos procesas y operaciones de la eniidad, con fines de majora y evatvacion, Dichas actvidedes se Jievan a cabo mediante la prevencion y manitoreo, el ‘soguimiento de resutedos y los compromisos de msjoramiento (.} 51. NORMAS BASICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE PREVENCION Y MONITOREO 5.14. Prevencién y monitoreo El mentoreo de ios procesos y operaciones de fa entidad debe permir conocer oportunamente si éstes se realizan de forma adecuada para fogro de sus objativas y si en el desempetio de fas funciones asignadas se adoptan las acciones de prevancin, cumplimiento y carraccién necesarias pare garantizer la kfoneled y cakdad de fos mismmos. Los procesas, actividades o faeas signifcativos deben ser verfcados aes y después de realzarse, asi como también deben ser fnalmente registrados y i clasificados para su revision posterior. : Comentarios: F La supenvsién consituye un proceso sistemtce y permanonie de revsin de ls procesas y operaciones que leva a cabo la enti, sean de gestin, peravas © de control En su desarrofo infanienen actividades de prevencién y monitoreo por cuanto, dada la natualeze integral del corto! interno, rsute conveniente viglsr y evaluer sobre la marcha, es decir ‘onforme transcure ia gostiin de la entidad, para fa adopcién do las

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