PLANTA INDUSTRIALIZADORA DE LECHE PIL TARIJA S.A.
AUDITORIA DE LOS ESTADOSFINANCIERA
REF. CONDICION
P/T
--------------1-------------
INEXISTENCIA DE UN
CRONOGRAMA DE
VENTAS
De la revisión efectuada
se pudo verificar, que
debido a la inexistencia
de políticas referente a
las ventas en la
industrializadora PIL
TARIJA S.A. no ha
elaborado un adecuado
cronograma de ingresos
por ventas de manera
que se mejore la
eficiencia y la eficacia
de las operaciones y
que permita tomar
acciones oportunas en
el cumplimiento a las
políticas internas.
Periodo del 01 de marzo al 31 de abril del 2015
PLANILLA DE DEFICIENCIAS
CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACION DISP.
ENCARG.
Lo mencionado Lo observado se debe Esta situación puede Recomendamos a la
anteriormente al descuido o al no originar que la máxima autoridad
contraviene a lo considerar la indicada industrializadora de ejecutiva instruir por
establecido en la disposición legal por leche Pil Tarija no escrito al responsable
resolución interna parte del encargado está realizando una de planificación
Nº 228056 de la de planificación al no buena atención a sus proceda a la
planta proceder a la clientes, por lo tanto elaboración de las
industrializadora elaboración de las se podría disminuir políticas de acuerdo a lo
de leche PIL TARIJA políticas referente a el ingreso por el establecido en la
S.A. capitulo único las ventas de la planta concepto de ventas. resolución interna de la
art 5 hace industrializadora de industrializadora PIL
referencia a la leche PIL TARIJA S.A. Tarija S.A, de manera
elaboración de que permita prestar una
políticas internas y mejor calidad de
el cumplimiento de atención a los clientes.
las mismas.

REF. CONDICION
P/T
--------------1-------------
FALTA DE
CAPACITACION AL
PERSONAL DE VENTAS
De la revisión efectuada
se pudo evidenciar que
el personal encargado
de ventas no tiene un
conocimiento de los
precios actualizados de
manera detallada de los
productos a la venta,
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Lo descrito Esta situación se Al no tener Recomendamos a la
anteriormente presentó debido al conocimiento del MAE programar curso
incumple la desconocimiento de listado de precios, se de capacitación a los
resolución interna precios por parte del puede dar lugar a responsables de cada
Nº 217055 título encargados de ventas irregularidades en el área para que los
único capítulo 1 art. y falta de capacitación área de ventas. mismos instruyan su
1 la cual en su al personal por parte Por tanto existe una personal a cargo.
contenido están de la planta daño económico a la Y se hagan conocer las
detalladamente los industrializadora de planta resoluciones internas
precios de cada leche Pil Tarija S.A. industrializadora de vigentes y actualizadas.
producto. leche PIL TARIJA S.A.
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P/T ENCARG.
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OMISION DE
IMPUESTOS

De acuerdo a la emisión Lo mencionado Esta situación se Lo descrito Se recomienda a la

efectuada que no se anteriormente presentó debido a que precedentemente máxima autoridad
están registrando las incumple la ley Nº el contador omitió el origina un ejecutiva instruir por
transacción de acuerdo 843 (REFORMA registro de los incumplimiento a las escrito al contador
a la ley Nº 843 de la TRIBUTARIA) la cual impuestos disposiciones legales tomar en cuenta, y
reforma tributaria en su título I correspondientes a que ocasionara aplicar lo establecido en
como así también debe capítulo I art, 1 una venta que realizo sanciones tributarias las disposiciones
ser de acuerdo al incisos a) y b) la planta las cuales legales, para que el
registro del sistema de explica claramente industrializadora de significarían un daño registro de las
la legislación boliviana sobre el cálculo de leche PIL TARIJA S.A. económico para la operaciones realizadas
impuestos industrializadora de en la industrializadora
tributarios (IVA, leche PIL TARIJA S.A. de leche PIL TARIJA S.A.
IT,), sobre los sea el adecuado.
ventas y otros
ingresos.
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