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Existe un faltante de caja por $1275 debido al mal manejo de fondos por la cajera al asumir múltiples funciones. También hay cuentas por cobrar subvaloradas por $1568234.90, que representa el 94.06% de los créditos, ocasionado por el desconocimiento del encargado de cartera en no cumplir con las políticas de cobro. Finalmente, hay pérdidas por $5465.22 en inversiones debido a la rotación de personal en ese departamento y al no cumplir con el control e informes
Existe un faltante de caja por $1275 debido al mal manejo de fondos por la cajera al asumir múltiples funciones. También hay cuentas por cobrar subvaloradas por $1568234.90, que representa el 94.06% de los créditos, ocasionado por el desconocimiento del encargado de cartera en no cumplir con las políticas de cobro. Finalmente, hay pérdidas por $5465.22 en inversiones debido a la rotación de personal en ese departamento y al no cumplir con el control e informes
Existe un faltante de caja por $1275 debido al mal manejo de fondos por la cajera al asumir múltiples funciones. También hay cuentas por cobrar subvaloradas por $1568234.90, que representa el 94.06% de los créditos, ocasionado por el desconocimiento del encargado de cartera en no cumplir con las políticas de cobro. Finalmente, hay pérdidas por $5465.22 en inversiones debido a la rotación de personal en ese departamento y al no cumplir con el control e informes
Condición: Existe un faltante de caja por un valor de $1275
Criterio: La empresa no cumplió con la Art. 56 normativa interna en donde se indica que “…se realizar arqueos mensuales por el jefe financiero…” Causa: Las múltiples funciones de la cajera han generado un mal manejo de los fondos recaudados. Efecto: Esto ha ocasionado un perjuicio para el banco por un valor de $1275 el mismo que será repuesto por la Sra. Fernando Alvarado en 48 horas. Comentario: Existe un faltante de caja por un valor de $1275, el banco no cumplió con Art. 56 de la normativa interna en donde se indica que se debe de realizar arqueos mensuales por el jefe financiero, esto se ocasiono debido a las múltiples funciones de la cajera por lo ha generado un mal manejo de los fondos recaudados, ocasionado un perjuicio a la empresa por un valor de $1275 el mismo que será repuesto por la Sra. Fernando Alvarado en 48 horas. Conclusiones: Inadecuado manejo de caja Recomendación: Gerente General y RRHH Realizara un manual de funciones para cada puesto de trabajo. Jefe Financiero Cumplirá con las políticas internas de la empresa
Elaborado por: Blanca Aguilar
Fecha: 28-05-2018 Supervisado por: Estefanía Quintuña Fecha: 28-05-2018 Referencia: A-01301 1/2 Condición: Los valores de cuentas por cobrar esta subvaloradas Criterio: La institución incumple con las políticas de cobro, existe en Art. 57 de la normativa interna, en donde se establece que “… Se realizara reportes quincenales de la cartera vencida, para su cobro inmediato…” Causa: Debido al desconocimiento del encargado del departamento de cartera. Efecto: Esto ha generado cuentas vencidas de cobro por un valor de $1568234,90 lo que representa un 94,06% de los créditos existentes en el banco. Comentario: Luego del análisis realizado a las cuentas por cobrar se pudo constatar que los valores presentados se encontraban subvalorados, evidenciándose que el 94,06% de los créditos estaban vencidos, esto debido al desconocimiento del encargado del departamento de cartera, al no cumplir con las políticas de cobro existente en el Art 57. Conclusiones: Alto porcentaje de cuentas por cobrar vencidas Recomendación: Jefe Financiero Debe de dar seguimiento de forma mensual al cobro de cuentas por cobrar. Elaborado por: Blanca Aguilar Fecha: 28-05-2018 Supervisado por: Eduardo Abad Fecha: 28-05-2018 Referencia: A-00251 Condición: La empresa está manejando de forma inadecuada las inversiones Criterio: Incumplimiento del Art. 60 de la política interna de la empresa en donde se establece “… se ejercerá control permanente a las inversiones realizadas emitiéndose un informe quincenalmente…” Causa: La rotación permanente del personal en departamento de inversiones Efecto: Esto ha generado una perdida a la empresa por un valor de $5465,22. Comentario: Debido a que existe constante rotación del personal en el departamento de inversiones ha generado un inadecuado manejo de las inversiones viéndose reflejado en una pérdida de intereses por un valor de $5465,22 esto debido al incumplimiento del Art. 60 de la política de la empresa. Conclusiones: Inadecuado manejo de las inversiones Recomendación: Gerente General Contratara una persona idónea para el control exclusivo de las inversiones realizadas por la empresa.