A IMPORTÂNCIA DO PLANEJAMENTO FINANCEIRO

Todos nós sabemos que gastar é fácil, porém para guardar dinheiro é
preciso ter disciplina e organização. Em algum momento você já parou para
analisar como será a sua situação financeira no futuro? Para ter a tão sonhada
vida estabilizada é necessário fazer um planejamento financeiro, pensar em
como vai poupar o seu dinheiro para garantir o futuro.

Para você iniciar um planejamento financeiro é fundamental saber por

onde vai começar a guardar o dinheiro, se será através de uma poupança ou
uma previdência privada, e ter o principal que é o tempo, impor metas e ter
planejamento. Deve planejar e sonhar, com isso vem o desejo de poupar para
conseguir alcançar os sonhos, sejam eles de curto ou longo prazo. É preciso
dedicar tempo para desenvolver um plano financeiro, é indispensável ter
disciplina para seguir o plano e mudá-lo quando for a hora.

No Brasil, não temos a cultura de desenvolver este planejamento e, assim,

ficamos mais vulneráveis às incertezas e riscos e deixamos passar as
oportunidades. Todos nós podemos acumular recursos, por mais escasso que
seja o nosso orçamento, é possível reservar um percentual para investir. Se você
possui dívidas ou está no vermelho, você também precisa de planejamento
financeiro para te auxiliar num plano para quitar seus contratos e a partir daí
conseguir guardar dinheiro.

Esse é o processo pelo qual você pode ter o claro conhecimento sobre
seus recursos financeiros, de onde vem e para onde vai seu dinheiro, como
economizar, fazer redução de despesas, saber o quanto você deve, buscando
realizar seus objetivos de vida.

A análise e o uso do planejamento financeiro vão variar de pessoa para

pessoa e não existe certo ou errado. É aconselhável que você faça o registro de
seus gastos e recebimentos diariamente na nossa planilha. Assim, você não
corre o risco de chegar no final do mês no vermelho sem ter ideia disso.
 CONCEITOS BÁSICOS DE CONTABILIDADE

O que é contabilidade?

Contabilidade é a ciência que estuda, interpreta e registra os fenômenos

que afetam o patrimônio de uma empresa.

Qual a importância da contabilidade?

A contabilidade é indispensável na gestão de qualquer empresa, pois ela

mostra a real situação de uma empresa e auxilia na tomada de decisões.

Reconhecendo a importância do uso da contabilidade nas empresas,

decidimos adaptar a contabilidade empresarial com o objetivo de auxiliar as
pessoas comuns a controlarem os seus gastos e preservarem os seus bens.

O que é patrimônio?

Patrimônio significa o conjunto de bens, direitos (valores a receber) e

obrigações a serem pagas pertencentes a uma pessoa ou empresa.

PATRIMÔNIO DE UMA PESSOA OU DE UMA EMPRESA

Bens e Obrigações (a serem pagas)
Direitos (a Receber)

Bens são coisas úteis capazes de atender às necessidades das

pessoas e empresas.

Direito é o poder de exigir alguma coisa, são valores a receber, como

por exemplo empréstimos.

Obrigações são dívidas com outras pessoas, compromissos que são

exigidos pagamento na data do vencimento. Ex. compra de mercadorias a
prazo, impostos a pagar, financiamentos, aluguéis a pagar, conta a pagar, etc.
O que é Balanço Patrimonial?

O Balanço Patrimonial é o mais importante relatório gerado pela

contabilidade. Através dele pode-se identificar a saúde financeira e econômica
da empresa no fim do ano ou em qualquer data prefixada

O Balanço Patrimonial é dividido em duas colunas: a do lado esquerdo é

denominada Ativo (bens e direitos) e a do lado esquerdo é denominada
Passivo (obrigações) e Patrimônio Líquido. Isso ocorre pois psicologicamente
parece interessante colocar primeiros aquilo que é positivo (bens e direitos),
para em seguida apresentar aquilo que é negativo (obrigações).

O que é Patrimônio Líquido?

Patrimônio Líquido é a riqueza líquida da pessoa ou empresa: soma-se

os bens e os direitos e, desse total, subtraem-se as obrigações, o resultado é o
patrimônio líquido.

Patrimônio Líquido = Bens + Direitos (-) Obrigações

O Patrimônio Líquido mostra, portanto, a verdadeira riqueza. Quando as

obrigações superam os bens e direitos o patrimônio líquido é negativo, isto é,
não há riqueza e situação da empresa ou pessoa é péssima. Quando os bens
e direitos superam as obrigações o patrimônio líquido é positivo, isto é, há
riqueza de fato.
 Exemplos:

1) Bens R$ 1000 (B)

Direitos R$ 500 (D)
Obrigações R$ 500 (O)

PL = B+D-O
PL = 1000 + 500 – 500
PL = 1000

Neste exemplo há uma riqueza líquida, pois, o patrimônio líquido é

positivo.

2) Bens R$ 1000 (B)

Direitos R$ 500 (D)
Obrigações R$ 2000 (O)

PL = B+D-O
PL = 1000 + 500 – 2000
PL = -500

Neste exemplo não há uma riqueza líquida, pois, o patrimônio líquido é

negativo.

O que é DRE?

A Apuração do Resultado é realizada na Demonstração de Resultado do

Exercício (DRE). Para saber se obteve lucro ou prejuízo, a contabilidade
confronta a receita com a despesas. Se a receita for maior que a despesa a
pessoa teve lucro. Se a receita for menor que a despesa a empresa teve
prejuízo.
Exemplo de Lucro:

Exemplo de Prejuízo:

O que é Receita e Despesa?

A Receita no balanço doméstico corresponde ao salário do mês, renda

extra e rendimento de aplicação. Ela é refletida no balanço através de
recebimento de dinheiro no banco ou em espécie
A Despesa é todo consumo de bens e serviços. Ela é refletida no balanço
doméstico através de uma redução do caixa (quando é pago à vista) ou mediante
um aumento de uma obrigação (quando a despesa é contraída no presente para
pagar no futuro – a prazo).
 REGISTRANDO AS RECEITAS E GASTOS DOMÉSTICOS

Para gerar um balanço, antes é necessário registrar todos os fatos

contábeis ocorridos no mês, como por exemplo: receitas, gastos, contas a pagar
etc.
Para a pessoa física ter a possibilidade de criar o seu próprio balanço
doméstico mês a mês e poder fazer uma análise da sua vida financeira, criamos
uma planilha interativa onde primeiramente é necessário contabilizar todos os
fatos contábeis ocorridos no mês e como resultado será gerado um balanço
doméstico mensal.
Primeiramente a pessoa física terá que alimentar a planilha “Contabilização
Doméstica”, iremos explicar passo a passo de como utilizar a planilha.

Dinheiro Disponível

O primeiro passo para alimentar a planilha “Contabilização Doméstica” é

informar qual o dinheiro disponível na conta corrente e aplicações financeiras
de acordo com os extratos bancários. Deve-se informar também o valor de
dinheiro em espécie que sem tem disponível.

No bloco “Conta Corrente” deve-se informar o saldo anterior do extrato,

todas as entradas (créditos em conta e regaste poupança) e saídas
(pagamentos com cartão de débito, saques, aplicação poupança e tarifas
bancárias). O resultado do saldo atual dever ser igual ao saldo final do extrato
bancário da conta corrente.
Em seguida deve-se alimentar o bloco “Poupança”:
 Assim como a conta corrente, os valores informados no bloco “Poupança”
devem estar de acordo com o extrato da conta poupança. Deve-se informar o
saldo anterior, entradas (aplicação e rendimento) e saídas (resgates). O
resultado do saldo atual dever ser igual ao saldo final do extrato bancário de
conta poupança.
Para encerrar a alimentação do “Dinheiro Disponível” é preciso
contabilizar a valor disponível de “Dinheiro em Espécie”.

Deve-se informar o saldo anterior, as entradas (saques realizados no

mês) e as saídas (pagamentos realizados com dinheiros). O saldo atual deve
ser igual ao dinheiro em espécie disponível no fim do mês.
Após contabilizar o dinheiro disponível em conta corrente, conta
poupança e em espécie, a planilha automaticamente irá informar a soma total
do dinheiro disponível em conta corrente, conta poupança e em espécie.
Receitas

Após informar o “Dinheiro Disponível” é necessário informar as receitas

do mês.

Deve-se informar o salário do mês, renda extra, e rendimento de

aplicação. O valor deve ser informado no campo conta corrente, dinheiro em
espécie ou rendimento de aplicação, de acordo onde foi realizada a entrada da
receita.

Contas a receber

Se durante o mês a pessoa realizou algum empréstimo ou comprou

algum item para algum familiar ou amigo estes valores devem ser
contabilizados no bloco “ Direitos a receber ”, pois é um valor que a pessoa terá
que receber de volta algum dia.
Deve- se informar a data que aconteceu o empréstimo, a descrição, o
total a receber e o valor recebido até o momento. A planilha automaticamente
irá informar qual o saldo total de direitos a receber e irá importar o saldo para o
balanço doméstico.

Despesas Fixas

Para contabilizar as despesas do mês será necessário primeiramente

definir o que são as despesas fixas e variáveis.
 Na planilha, definimos como despesas fixas todas as obrigações a
pagar que temos no mês. Essas despesas fixas normalmente possuem uma
fatura ou boleto com uma data limite de vencimento para realizar o pagamento,
como por exemplo: conta de água, energia elétrica, telefone, internet; aluguel;
faculdade; convênio médico; financiamento; fatura de cartão de crédito entre
outros.

É aconselhável alimentar este bloco de contas fixas a pagar

diariamente, de acordo com a data do recebimento da fatura ou boleto. Deve-
se informar o nome da despesa, o valor a pagar e a data de vencimento.
 No bloco pagamento deve-se informar a data que foi realizada o
pagamento e se houve desconto, juros ou multa sobre o valor a ser pago deve-
se informar também. O valor pago da despesa fixa deve ser informado nos
campos, dinheiro, débito ou crédito, de acordo com a forma de pagamento

realizada.

Automaticamente na coluna “Saldo a pagar” a planilha irá calcular se

existe algum saldo em aberto que precisa ser quitado.

Despesas Variáveis
Na planilha, despesas variáveis são todas aquelas que o valor gasto varia de
mês para mês e que não possuem uma data programada para acontecer. Elas
ocorrem no dia a dia, como por exemplo: mercado, padaria, farmácia, pet shop,
gasolina, vestuário, viagens, entre outras. Deve- se informar data que a
despesa foi realizada, o nome da despesa e o valor. O valor da despesa deve
ser informado nos campos, dinheiro, débito ou crédito, de acordo com a forma
de pagamento efetuada.
 Após preencher a planilha de despesas variáveis uma tabela dinâmica irá
informar o quanto foi gasto por mês com determinada despesa.

Para a tabela dinâmica informar os valores, basta clicar com o botão direito do
mouse sobre a tabela e clicar na opção “Atualizar”.

Após contabilizar as despesas fixas e variáveis, a planilha irá calcular

automaticamente o total gasto com despesas.
Check in: Dinheiro Disponível, Receitas e Despesas

Para que o balanço fique correto é muito importante que os valores

informados na planilha de Dinheiro Disponível, Receitas e Despesas estejam
corretos.
Primeiramente deve-se conferir se os valores de “Dinheiro Disponível”
como já foi dito, estão de acordo com o saldo do extrato bancário. Feito isso
deve- se conferir as receitas e despesas. Se houver algum valor não informado
corretamente a planilha do balanço doméstico irá informar automaticamente
que existe uma diferença, se houver alguma diferença é importante averiguar.
As despesas pagas com cartão de crédito não serão contabilizadas nas
despesas do mês, pois as faturas de cartão de crédito não são como um
extrato bancário, elas não se iniciam no primeiro dia do mês e encerram no
último dia do mês, normalmente as faturas de cartão de crédito envolvem
despesas de dois meses. Ou seja, as despesas de cartão de crédito serão
contabilizadas no bloco das despesas fixas a pagar apenas quando a fatura do
cartão chegar. Mas é muito importante que todas as despesas pagas com
cartão de crédito dentro do mês sejam informadas para se ter uma visualização
de como o cartão de crédito está sendo usado e ao mesmo tempo uma
previsão do que deverá ser pago futuramente na fatura do cartão de crédito.
 Como por exemplo, neste caso foi pago uma despesa de viagem no valor
de R$ 53,00 com cartão de crédito, mas o valor desta despesa não foi
contabilizado nas despesas do mês, apenas as despesas pagas com cartão de
débito. Esta despesa paga com cartão de crédito será contabilizada apenas no
mês quando a referente fatura de cartão de crédito chegar.

BALANÇO DOMÉSTICO

Após registrar todos os fatos contábeis ocorridos no mês, A DRE e o

Balanço Doméstico devem ser gerados para se obter uma melhor visualização
e análise da situação financeira da pessoa.
A DRE (Demonstração do Resultado do Exercício) será montada
automaticamente pela planilha. Os valores de receitas e despesas do mês
informados na planilha de Contabilização Doméstica serão informados
automaticamente na DRE. Se as receitas forem maior que as despesas a
pessoa obteve lucro, porém, se as despesas forem maior que as receitas a
pessoa teve prejuízo. O resultado da DRE será inserido no Patrimônio Líquido
do Balanço Doméstico.

Para gerar o balanço doméstico, deve-se informar manualmente apenas

se houver algum bem que seja considerado de valor no Ativo Imobilizado,
como por exemplo: carro, moto, casa, terreno etc. Os outros valores do
Balanço Doméstico serão alimentados automaticamente pela planilha.

Dentro do Ativo temos as disponibilidades, contas a receber e o ativo

imobilizado. No passivo temos as obrigações e o patrimônio líquido. É importante
ressaltar que o total do ativo e passivo devem ser iguais, se houver alguma
diferença a planilha irá informar e a diferença deve ser averiguada.
O grupo das Disponibilidades irá conter os valores de Dinheiro Disponível
(conta corrente, poupança e dinheiro em espécie) informados na planilha de
contabilização doméstica. Estes valores serão transferidos automaticamente
pela planilha para o Balanço Doméstico.
O grupo de contas a receber irá conter todos os valores que a pessoa tem
direito de receber referente algum empréstimo realizado para algum amigo ou
familiar.
Se a pessoa possuir algum bem que considere valioso como por exemplo
uma casa ou carro, deve informa o nome e o valor do bem dentro do grupo Ativo
Imobilizado.
No grupo Obrigações serão informados a contas a pagar que a pessoa
possui. E no Patrimônio Líquido serão informados os valores de saldo anterior
das disponibilidades, lucro ou prejuízo do mês e bens imobilizados. O valor do
Patrimônio líquido significa o quanto a pessoa possui realmente de bens, quanto
maior o valor do patrimônio líquido, melhor a situação da pessoa.
 ANALISANDO O BALANÇO DOMÉSTICO

Após ter o balanço doméstico do mês finalizado é muito importante fazer

uma análise sobre como está a situação financeira da pessoa.
Vamos começar analisando a DRE (Demonstração do Resultado do
Exercício). No balanço doméstico a DRE irá informar se apenas com as receitas
e despesas do mês a pessoas teve um lucro ou prejuízo. Se as receitas forem
maior que as despesas o resultado será de lucro, mas se as receitas forem
menores que as despesas o resultado será de prejuízo.
Exemplo 1:

Neste exemplo as receitas foram maiores que as despesas, portanto se obteve

um lucro. O lucro obtido não foi tão significativo, foi de apenas R$ 40,35. Isso
significa que se a pessoa quiser assumir uma outra dívida, fazer um investimento
ou precisar de dinheiro para algum imprevisto, ela não terá condições de assumir
esses compromissos apenas com o lucro do mês.

Exemplo 2:

Neste exemplo a situação da pessoa é bem pior. As receitas do mês foram

menores que as despesas, o resultado foi um prejuízo de R$ 459,65. Neste caso
deve ser feito uma análise das despesas e ver se é possível eliminar alguns
gastos, caso contrário deve-se pensar numa maneira de aumentar a receita do
mês.
Neste exemplo a situação da pessoa é bem pior. As receitas do mês foram
menores que as despesas, o resultado foi um prejuízo de R$ 459,65. Neste caso
deve ser feito uma análise das despesas e ver se é possível eliminar alguns
gastos, caso contrário deve-se pensar numa maneira de aumentar a receita do
mês.
Após analisar a DRE vamos começar analisando o Balanço Doméstico
pelo Ativo. O grupo das Disponibilidades indica quanto a pessoa possui de
dinheiro no final do mês, quanto maior o valor das Disponibilidade melhor a
situação da pessoa. O grupo de contas a receber indica valores de empréstimos
realizados para pessoas próximas que ainda não foram recebidos, quanto menor
o valor deste grupo melhor a situação da pessoa. O grupo do Ativo Imobilizado
mostra todos os bens que a pessoa possui que ela considere de valor. Esses
bens se forem vendidos podem ser usados para aumentar a receita ou arcar com
possíveis dívidas e imprevistos. Quanto maior o valor do Ativo Imobilizado
melhor a situação da pessoa.

E por último deve-se analisar o passivo. O grupo das obrigações mostra

o total das contas a pagar que não foram pagas no mês e estão em atraso. O
ideal para se manter com uma vida financeira estável é terminar o mês com o
saldo das obrigações igual a zero. Quanto maior o valor de Obrigações pior a
situação da pessoa.
O grupo do Patrimônio Líquido é um dos mais importantes do Balanço
Doméstico, pois ele demonstra o valor total do ativo menos o valor total de
obrigações a pagar, ou seja, o real valor de bens que a pessoa possui para se
manter e arcar com dívidas e imprevistos futuros. Quanto maior o valor do
Patrimônio Líquido melhor a situação da pessoa.

Após fazer análise completa do Balanço Doméstico a pessoa será capaz de

decidir se para se manter com uma vida financeira estável é preciso eliminar
despesas ou procurar formas de aumentar a receita. É importante sempre tentar
terminar o mês com valores positivos e evitar o prejuízo.

TESTE DE PERFIL FINANCEIRO

Depois de organizar todos os seus gastos e fazer um planejamento para alcançar
os seus objetivos, vamos descobrir qual o seu perfil financeiro? Escolha as
alternativas que mais representam sua relação com o dinheiro e maneiras de
pensar e agir:

1. Para mim, investir é:

a) Possibilidade de ganhar mais dinheiro.

b) Para que investir? No longo prazo estaremos todos mortos.
c) Algo muito arriscado.

2. Fazer dívidas tomando empréstimos, financiamentos ou crediários:

a) Sempre que estou sem dinheiro.

b) Só numa emergência ou para comprar um bem de alto valor como imóvel
ou automóvel, mas pesquisando as taxas antes, para fazer um bom
negócio.
c) Para trocar uma dívida cara por uma com taxa melhor.
3. Quando eu gasto:

a) Não faço as contas.

b) Depende do meu humor.
c) Só compro o planejado e tenho reservas para os gastos não esperados.

4. O melhor em ter dinheiro é:

a) Poder comprar tudo o que quero.

b) Presentear amigos e parentes.
c) A segurança financeira que o dinheiro proporciona.

5. Gastar todo o dinheiro que ganho:

a) Só em alguns meses, quando a despesas são mais altas.

b) Gasto sempre. Afinal, mereço curtir a vida.
c) Nunca. Sempre guardo uma parte.

6. Emprestar dinheiro:

a) Só com um contrato.
b) Sempre que tenho, empresto para quem precisa.
c) Só empresto para familiares.

7. Meu objetivo principal é:

a) Ter dinheiro para me divertir.

b) Ter um futuro confortável.
c) Comprar um imóvel ou automóvel.

8. Quando eu compro algo e depois encontro mais barato, em outro lugar:

a) Pesquiso mais da próxima vez.

b) Dificilmente isto acontece, pois sempre pesquiso muito antes de comprar.
c) Aproveito e compro outro.

9. Daqui a cinco anos espero:

a) Não tenho a menor ideia.

b) Possuir meu próprio imóvel.
c) Estar sem dívidas e com um bom valor investido.
10. Eu me sinto bem, financeiramente falando quando:

a) Consigo guardar dinheiro regularmente.

b) Compro uma novidade para mim.
c) Vejo que meu patrimônio líquido está crescendo.

RESULTADO

Some os pontos referentes às respostas escolhidas e veja o resultado.

TABELA DE PONTUAÇÃO
Questões A B C
1 2 0 1
2 0 2 1
3 0 1 2
4 0 1 2
5 1 0 2
6 2 0 1
7 0 2 1
8 1 2 0
9 0 1 2
10 1 0 2

De 0 a 6 pontos:

Caso grave! Você ainda está vivendo o momento. Pode até ter uma situação
financeira confortável atualmente, mas não está pensando no futuro.

De 7 a 13 pontos:

Atenção! Você está preso a padrões e prefere não se envolver em assuntos

financeiros.
Há certa resistência em querer mudar, mas já está refletindo a respeito. Pensa
em ter uma vida confortável no futuro.

De 14 a 20 pontos:

Parabéns! Você sabe o que quer. Sabe como funciona o mundo das finanças e
possui habilidades para planejar e conquistar seus objetivos.