UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

ING. FINANZAS Y AUDITORÍA C.P.A
MATERIA:
PROYECTOS II
INTEGRANTES:
RODRÍGUEZ GONZABAY LISSETTE MARITZA
ROMERO CERVANTES ESTEFANIA ELIZABETH
SANTOS MERCHÁN ANTHONY ENRIQUE
TOMALÁ LIMÓN JOHANNA ELIZABETH
VASQUEZ PISCO XAVIER ALEJANDRO

DOCENTE:
MGS. BARRENO BENAVIDES LUIS ENRIQUE
SEMESTRE:
9NO
PARALELO:
“D”

TEMA:
COCO EXPRESS- DATOS FINANCIEROS
FECHA:
QUITO, 16 DE MAYO DEL 2018
 1. TEMA:
1.1 DATOS FINANCIEROS
1.1.1 Inversión Inicial
La inversión inicial del proyecto se estima en $91.764,47 dólares. Este valor
incluye la adquisición de maquinaria y equipos para la planta, muebles y enseres
necesarios para la normal operación, equipos de computación para el manejo
administrativo y de ventas, como se indica en la tabla Nº 1 , además del capital de
trabajo necesario para sustentar los gastos de operación, gastos administrativos,
gastos de ventas, gastos generales y demás pagos, para el primer mes, puesto
que se espera que la planta genere ingresos a partir del primer mes de
operaciones y en adelante para cubrir los costos y gastos.
Se considera además, el valor de los activos diferidos como: patente municipal,
gastos de constitución, franquicia, estudios y diseños. Tabla Nº08.

INVERSIÓN TOTAL

CONCEPTO TOTAL
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES $ 28,871.11
ACTIVOS INTANGIBLES $ 9,792.00
CAPITAL DE TRABAJO $ 53,101.36
TOTAL INVERSIÓN $ 91,764.47
Tabla Nº 01- Inversión Total

ACTIVOS TANGIBLES

ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

ACTIVO TOTAL INVERSIÓN
Maquinaria y equipo $ 7,776.10
Vehículo $ 13,770.00
Mueble y enseres $ 2,958.00
Equipo computo $ 4,367.01
TOTA INVERSIÓN AFT $ 28,871.11
Tabla Nº 02- Activos Tangibles
MAQUINARIA Y EQUIPO

Dispensador de granizo con doble tanque para la utilizado del jugo de coco y también de
granizado de coco, este dispensador será indispensable para el despacho de las bebidas y al
contar con dos tanques los cuales tienen una capacidad de 10L cada uno, ayudaría al gasto
capital en la reducción del mismo.

Dispensando de Mantecado la cual contara con 3 salidas las cuales estarán compuestas con
2 sabores diferente que serán chocolate y coco y una salida especial de mixto, teniendo una
capacidad de producción de 25 litros horas, con sistema de inyección de aire y de estructura
de acero inoxidable con un valor de $3490 incluido el IVA.

Nevera con puerta de cristal necesaria para mantener el agua de coco refrigerada la cual
previamente ya ha sido embotellada, esto será tomado como estrategia para el consumo
masivo de agua de coco y generar eficiencia con un valor de $460

Perforadora y extractora de agua de coco con precio de 50L la cual ayudara de manera
directa para la perforación la extracción y el embotellado del agua de coco

Caja Registradora Casio Pcr-t280 * 120 plus o memorias *4 tablas de impuestos *función
de calculadora *3 llaves de seguridad para diferentes funciones *doble pantalla.

Maquinaria y equipo
Unidad
Cantid
Detalle de Valor unitario $$ TOTAL
ad
medida
$ $
Dispensador de jugo 12 Lts 1
300.00 300.00
Máquina de granizado Soft $ $
25 Lt/h 1
Hs-3220A 3,490.00 3,490.00
$ $
Congelador horizontal 10 pies 1
623.63 623.63
Máquina de mantecado $ $
PM25 25 Lt 1 2,900.00 2,900.00
Máquina registradora Pcr- 1200 $ $
t280 Items 1 310.00 310.00
$
SUBTOTAL
7,623.63
Imprevisto 2% $
 152.47
$
TOTAL 7,776.10
Tabla Nº 03- Maquinaria y equipo

VEHICULO

Se utilizará una camioneta Chevrolet cabina simple (año 2008)- 14000 km con una
valoración de $13770.00 la cual será para el traslado de producto al punto de venta y
también para transporte de uso administrativo

Vehículo
Unidad
Detalle de Cantidad Valor unitario $$ TOTAL
medida
Chevrolet cabina simple (año 14000 $ $
2008)- 14000 km km/h 1 13,500.00 13,500.00
SUBTOTAL $
13,500.00
Imprevisto 2% $
270.00
$
TOTAL 13,770.00
Tabla Nº 04- vehículo

MUEBLES Y ENSERES

Esta contara con escritorios, silla para escritorio, silla metaliza de espera y archivadores
para así mantener una organización dentro del área de trabajo.

Mueble y enseres
Unida
d de Cantida
Detalle Valor unitario $$ TOTAL
medid d
a
$ $
Escritorio de oficina 15x20 6
190.00 1,140.00
$ $
Archivador melaminico - 2
220.00 440.00
$ $
Silla giratoria de oficina - 12
90.00 1,080.00
Mesa de ejecutivos $ $
(reuniones) - 1 240.00 240.00
SUBTOTAL $
2,900.00
Imprevisto 2% $
58.00
$
TOTAL 2,958.00
Tabla Nº 05-Muebles y enseres

EQUIPO DE CÓMPUTO

Esto ayudara para el funcionamiento de la estructura organización de la franquicia y tener

un mejor rendimiento dentro de la organización la cual contara con teléfonos alámbrico,
computadores de escritorio, impresora y extensores de Red inalámbrica.

Equipo computo
Unid
ad de Cantid
Detalle Valor unitario $$ TOTAL
medi ad
da
Teléfono alámbrico de escritorio $ $
6
NEC 45.86 275.16
Computador de escritorio i3- $ $
- 6
1Tb-8RAM Hp 630.00 3,780.00
$ $
Impresoras Cannon M2 - 2
80.61 161.22
Internet inalámbrico 10m $ $
expansión - 1 65.00 65.00
SUBTOTAL $
4,281.38
Imprevisto 2% $
85.63
$
TOTAL 4,367.01
Tabla Nº 06-Equipo de cómputo
INVERSION ACTIVOS DIFERIDOS O INTAGIBLE

Dentro de los contratos de franquicias es muy importante tener en cuenta que

deben existir una patente el mismo se derivan unos límites jurídico-legales,
para las partes del contrato, por ende se ha tomado en consideración en la
partes de otros activos la patente como un factor primordial cuyo costo se muestra
en la tabla a continuación:

CONCEPTO TOTAL INVERSIÓN

Gastos constitución $ 1,500.00
$
Patente
100.00
Franquicia $ 5,000.00
Estudios y diseños definitivos $ 3,000.00
SUBTOTAL $ 9,600.00
$
Imprevistos 2%
192.00
TOTA INVERSIÓN ACT. INTANGIBLES $ 9,792.00
Tabla Nº 07-Inversiones activos diferidos

Gastos de constitución
Gastos notariales $ 1,000.00
Impuestos $ 500.00
Total $ 1,500.00
Tabla Nº 08-Gastos de constitución

CAPITAL DE TRABAJO

INVERSIÓN CAPITAL DE TRAB AJO

CONCEPTO
MATERIA PRIMA
INSUMOS
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTO DE VENTAS
REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
TOTA INVERSIÓN CAPITAL TRABAJO $
Tabla Nº 09-Capital de trabajo
TOTAL INVERSIÓN
$ 4,016.25
$ 651.78
$ 4,191.18
$ 4,712.40
$ 34,810.55
$ 8,384.40
$ 1,002.83
53,101.36
MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA
UNIDAD CAN TOTAL
VALOR TOTAL
DETALLES DE TIDA
UNITARIO
TOTAL ANUAL
MEDIDA D MENSUAL
$ $
Cocos Unidades 5000
0.32 1,600.00
$ $
Canela Lb 50
3.00 150.00
$ $
Panela Lb. 100
1.20 120.00
Clavo de $ $
Lb. 20
olor 0.60 12.00
Esencia de $ $
Ltrs. 18
vainilla 0.75 13.50
Chocolate $
$
negro en Lb. 35
1.20 42.00
barra
$ $
Leche Ltrs. 4000
0.50 2,000.00
$ $
SUBTOTAL
3,937.50 3,937.50
Imprevisto $
2% 78.75
$ $
TOTAL
4,016.25 334.69
Tabla Nº 10-Materia prima

INSUMO

INSUMOS
UNIDAD DE CANTI VALOR
DETALLES
MEDIDA DAD UNITARIO
TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL
Luz $ $
kWh 2400
eléctrica 0.09 216.00
$ $
Agua m3 470
0.90 423.00
$ $
SUBTOTAL
639.00 639.00
Imprevisto $ $
2% 12.78 12.78
TOTAL
INSUMOS
$ $
 651.78 651.78
Tabla Nº 11-Insumo

MATERIALES INDIRECTOS

MATERIALES INDIRECTOS

UNIDAD TOTAL
CANT VALOR TOTAL
DETALLES DE
IDAD UNITARIO
TOTAL ANUAL
MEDIDA MENSUAL
$ $
Cucharas Pack 100 500 2.00 1,000.00
Guantes- $ $
Empleados
Caja 100 300 1.50 450.00
Uniformes- $ $
empleados
Unidad 1 55.00 55.00
$ $
Servilletas Pack 100 1000 1.10 1,100.00
$ $
Sorbetes Pack 100 500 0.80 400.00
$ $
Vasos 8 oz 500
1.00 500.00
$ $
Botellas 260 cc 300 2.00 600.00
Portadores $ $
20 cm 2
servilletas 2.00 4.00
$ $
SUBTOTAL
4,109.00 4,109.00
Imprevisto $
2% 82.18
$ $
TOTAL
4,191.18 349.27
Tabla Nº 12-Materiales Indirectos

MANO DE OBRA INDIRECTA

En mano de obra indirecta tenemos al jefe de operaciones la cual dará lugar a

generar políticas en el lugar de trabajo para asegurar una efectiva
implementación y adhesión entre cada uno de los empleados de la
franquicia.

MANO DE OBRA INDIRECTA

DETALLE UNIDAD DE CANTID VALOR
S MEDIDA AD UNITARIO
TOTAL ANUAL TOTAL MENSUAL
Supervisi $ $
Horas 30
ón 385.00 4,620.00
SUBTOT $
AL 4,620.00
Imprevisto $
2% 92.40
TOTAL $ $
MOI 4,712.40 392.70
Tabla Nº 13-Mano de Obra indirecta

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Dentro de los gastos administrativos en la tabla que se presenta, se muestran los

gastos en los que incurre una franquicia que no están directamente vinculados a
una función elemental como la fabricación, la producción o las ventas. Estos
gastos están relacionados con la organización en su conjunto en lugar de un
departamento individual.

GASTOS ADMINISTRATIVOS
UNIDAD DE CANTID VALOR TOTAL TOTAL
DETALLES
MEDIDA AD UNITARIO ANUAL MENSUAL
$ $
GERENTE Profesional 1
1,000.00 12,000.00
$ $
Contador Profesional 1
800.00 9,600.00
Asistente de $ $
Profesional 1
contabilidad 385.00 4,620.00
$
SUBTOTAL
26,220.00
Gastos Generales de
administracion
$ $
Luz kWh 2400
0.09 216.00
$ $
agua m3 470
0.90 423.00
$ $
telefono minutos 20000
0.04 800.00
$ $
Internet paquete 1
77.00 924.00
$ $
Utiles de oficina kit 1
20.00 240.00
Alquiler de $ $
42 m2 1
oficina 300.00 3,600.00
$ $
Alicuota 94
94.00 94.00
 1935.48 $ $
Combustible gls
3871 1.03 1,993.55
$ $
Utiles de aseo kit 1
25.00 300.00
$
subtotal
8,590.55
$ $
TOTAL
34,810.55 2,900.88
Tabla Nº 14-Gastos administrativos

GASTOS DE VENTAS

En los gastos de ventas incurren tanto al vendedor y la publicidad que se realiza

para llevar a cabo el incremento de ventas en la franquicia. Donde el vendedor se
encargara de brindar un buen servicio y la publicidad a posicionar en la mente del
consumidor del producto a ofertarse dentro de la franquicia.

GASTO DE VENTAS
UNIDAD DE CANTI VALOR TOTAL TOTAL
DETALLES
MEDIDA DAD UNITARIO ANUAL MENSUAL
$ $
VENDEDOR Profesional 1
385.00 4,620.00
$ $
PUBLICIDAD vallas 1
300.00 3,600.00
$
Subtotal
8,220.00
$
imprevisto 2%
164.40
TOTAL GASTOS $ $
VENTAS 8,384.40 698.70
Tabla Nº 15-gastos de venta

REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO

En cuanto a la reparación y mantenimiento de los bienes, es necesario darle un

porcentaje de daño puesto que estos bienes tienden a sufrir desgastes ya sea por
su depreciación o vida útil. En el proyecto se emplearan porcentajes para el
mínimo de daño, por ende mejoras a las inversiones que aumentan la capacidad
de servicio incrementando el rendimiento
 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
PORCENT TOTAL
DETALLE VALOR TOTAL ANUAL
AJE MENSUAL
$ $
VEHICULO 3.50%
13,770.00 481.95
$ $
MAQUINARIA Y EQUIPO 4%
7,776.10 311.04
$ $
EQUIPO DE COMPUTO 3%
4,367.01 131.01
$ $
MUEBLES Y ENSERES 2%
2,958.00 59.16
$
SUBTOTAL
983.16
$
Imprevistos 25
19.66
TOTAL REPARACION Y $ $
MANTEN. 1,002.83 83.57
Tabla Nº 16-reparacion y mantenimiento

FUENTES Y USOS DE FINANCIAMIENTO

RECURSOS PROPIOS $62,893.36 69%

RECURSOS AJENOS $28,871.11 31%
INVERSION TOTAL $91,764.47 100%

CUADRO DE FUENTES Y USOS

CONCEPTO VALOR RECURSOS PROPIOS RECURSOS AJENOS
ACTIVOS TANGIBLES $28,871.11 0% $0.00 100% $28,871.11
ACTIVOS INTANGIBLES $9,792.00 100% $9,792.00 0% $0.00
CAPITAL DE TRABAJO $53,101.36 100% $53,101.36 0% $0.00
TOTAL INVERSIÓN 91,764.47 62,893.36 28,871.11
Tabla Nº 17-Fuentes y usos de financiamiento