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DEPRECIACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO = 1.830.788 * 12,50% = 19070,71
12
2585779,20 2585779,20
DETALLE DEBE HABER
-4 -
COSTOS DE EXPLOTACIÓN (PRODUCCIÓN) 4596940,80
I.D.H. POR PAGAR 4596940,80
4596940,80 4596940,80
8733278,38 8733278,38
CRUDOS
INVENTARIO
INICIAL 17.600 105,11 1.850.000
PRODUCCIÓN 80.000 109,17 8.733.278,38
97.600 108,44 10.583.278,38
VEN TAS -38.400 108,44 -4164096
59.200 108,43 6.419.182,38
4164096,00 4164096,00
REFINACION
DEPRECIACIONES
MAQUINARIA Y
EQUIPO = 235.567 * 12,50% = 2453,82
12
COMERCIALIZACION
DETALLE CANTIDAD 1° FACTURA 2° FACTURA TOTAL CF - IVA 13% SALDO 87% C/u
G. Especial 1.502.000 2.272.300 1.423.534 3.695.834 480.458,42 3.215.375,58 2,14
G. Premium 1.345.000 2.450.890 123.431 2.574.321 334.661,73 2.239.659,27 1,67
Diesel Oil 580.000 360.000 543.765 903.765 117.489,45 786.275,55 1,36
Gas Licuado 450.000 345.675 21.312 366.987 47.708,31 319.278,69 0,71
7.540.907 980.317,91 6.560.589,09
DETALLE DEBE HABER
INVENTARIO GASOLINA ESPECIAL 3.215.375,58
INVENTARIO GASOLINA PREMIUM 2.239.659,27
INVENTARIO DE DIESEL OIL 786.275,55
INVENTARIO DE GAS LICUADO 319.278,69
CREDITO FISCAL IVA 980.317,91
BANCO 7.540.907,00
Registro de las compras de carburantes y otros de
la Cia Refinadora Busch S.A. según contratos y
facturas adjuntas. 7.540.907,00 7.540.907,00
COMERCIALIZACION MAYORISTA
REGISTRO DE COMPRA
KARDEX
Gas Licuado
Saldo Inicial 200.000 1,8 360000
venta 140.600 1,8 253080
59.400 1,8 106920
aceites
Saldo Inicial 230.000 1,20 276.000,00
compra 160.000 3,22 515.200,00
390.000 2,03 791.200,00
venta 130.000 2,03 263900
260.000 2,03 527.300,00
REGISTRO DE LA VENTA
BASE PARA
EL CALCULO
DETALLE CANTIDAD P/C P. FACTURADO C/U COSTO DEL IT IT NETO
Gas Licuado 140.600,00 3,10 435.860,00 1,80 253.080,00 182.780,00 5.483,40 379.198,20
Aceites 130.000,00 2,40 312.000,00 2,03 263.900,00 48.100,00 1.443,00 271.440,00
Grasas 450.000,00 4,70 2.115.000,00 4,44 1.998.000,00 117.000,00 3.510,00 1.840.050,00
2.862.860,00 2.514.980,00 10.436,40 2.490.688,20
75% 2.147.145,00
25% 715.715,00
13% 372171,8
COMERCIALIZACION MINORISTA
BASE PARA EL
CALCULO DEL
DETALLE CANTIDAD P/C P. FACTURADO C/U COSTO IT IT NETO
Gas Licuado 12.400,00 3,60 44.640,00 2,70 33.480,00 11.160,00 334,80 38.836,80
Aceites 110.000,00 3,40 374.000,00 2,09 229.900,00 144.100,00 4.323,00 325.380,00
Grasas 230.000,00 5,10 1.173.000,00 4,09 940.700,00 232.300,00 6.969,00 1.020.510,00
1.591.640,00 1.204.080,00 11.626,80 1.384.726,80
80% 1.273.312,00
20% 318.328,00
13% 206.913,20
250.765*7,07 1.772.908,55
ANTICIPO
120.000 * 7 = 840.000,00
2.526.710,90 1.037.691,25
SALDO A FAVOR DE LA EMPRESA MINERA 1.489.019,65
2.526.710,90 2.526.710,90
Art. 227 Ley 535
REEMPLAZANDO:
0,01 * 434,89 = 4,349%
745.967*7= 5.221.769