Concepto del Libro de Caja

Este es un libro contable que se utiliza para diferentes fines. En finanzas, para saber cuánto tenemos
de disponible para realizar las transacciones. En tributación para dar fe del pago de los tributos. En
contabilidad para llevar un registro ordenado de los cobros y pagos de efectivo y equivalentes de
efectivo. Es un libro de mucha importancia porque lleva el manejo del dinero.
Es un libro auxiliar pero obligatorio en donde se registra todas las operaciones al contado que realiza
la empresa, entendiendo como tales, aquellas donde interviene dinero en efectivo y/o cheques
bancarios.

FORMA DE ANOTAR EN ESTE LIBRO.

En él DEBE; se anota cuando el dinero ingresa, asimismo el importe de los cheques que gira la
empresa contra su cuenta corriente bancaria.
En el HABER, se anota cuando el dinero sale ya sea para comprar; pagar deudas o enviar dinero al
Banco como depósito en cuenta corriente.
En ambos casos se registrar con el nombre de la cuenta, que ha dado origen el ingreso o la salida de
dinero.
SALDO DEL LIBRO CAJA
Este libro, generalmente; presenta SALDO DEUDOR, es decir que los ingresos son mayores que los
egresos y al decir ingresos lo estamos considerando sumado con el saldo inicial.

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LIBRO DE CUENTAS CORRIENTES

Las cuentas en contra de la empresa son todas las obligaciones a favor de terceras personas, por
ejemplo: proveedores, acreedores, documentos por pagar, préstamo bancario, hipotecas o acreedores
hipotecarios, etc.

Clientes: En contabilidad, igual que en la vida cotidiana, el término clientes designa a aquellas
personas físicas o jurídicas que compran bienes y servicios que habitualmente son objeto de venta o
prestación por parte de la empresa.

Deudores
Mientras que deudores son aquellas personas que adquieren bienes o servicios distintos a los que
normalmente proporciona la empresa, por lo que no tienen la condición estricta de clientes. Se
denominan del mismo modo los derechos de cobro que surgen cuando a la empresa le conceden una
subvención de explotación no oficial.

Proveedores
sistema administrativo y financiero con el cual usted como gerente podrá controlar las deudas de su
compañía , donde usted verá el estado de sus obligaciones en todo momento.