Universidad Mayor de San Andrés

Facultad de Ingeniería
Ingeniería Industrial

COPITO´S GENIUS

1. BALANZA DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

SUMAS SALDOS
CODIGO CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 5100 0 5100
2 ALQ X COBRAR TERRENO 100 0 100
3 MATERIALES P/REPARACION 200 0 200
4 TERRENO 4000 0 4000
5 EQUIPO 8000 0 8000
6 DEP. ACUM DE EQUIPO 0 4000 4000
7 SUELDOS ACUM X PAGAR 0 500 500
8 IMP ACUM X PAGAR 0 85 85
9 CAPITAL SOCIAL 0 10000 10000
10 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 0 2815 2815
SUMAS IGUALES 17400 17400

2. ASIENTOS
LIBRO DIARIO

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER

03-ene AD-1
CAJA 200
a) ALQUILERES POR COBRAR-TERRENO 100
ALQUILERES PERC. X ADELANTADO-TERRENO 100
10-ene AD-2
SUELDOS ACUMULADOS POR PAGAR 500
SUELDOS 250
a) CAJA 750
17-ene AD-3
CAJA 800
a) INGRESO X SERVICIOS 800
19-ene AD-4
MATERIALES PARA
REPARACION 75
a) CAJA 75
21-ene AD-5
CAJA 360
a) ALQUILER PERC. X ADELANTADO-EQUIPO 360
SUMAS IGUALES 2185 2185
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• ANTES DE REALIZAR LOS AJUSTES RECORDAR QUE SE DEBEN LLEVAR LAS CUENTAS A SU SALDO REAL (REALIZAR
LOS LIBROS MAYORES PARA CADA CUENTA) Y REALIZAR LOS AJUSTES CON AQUELLOS SALDOS.

3. AJUSTES

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER

30-ene AD-1
DEPRECIACION EQUIPO 53.3
a) DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO
53.3
30-ene AD-2
IMPUESTOS 15
a) IMPUESTOS ACUMULADOS POR PAGAR
15
30-ene AD-3
SUELDOS 510
a) SUELDOS ACUMULADOS POR PAGAR
510
30-ene AD-4
GASTOS MAT. P/REPARACION
100
a) MATERIALES PARA REPARACION 100
30-ene AD-5
SERVICIOS X COBRAR 340
a) INGRESO X SERVICIOS 340
30-ene AD-6
ALQUILERES PERC X ADELANTADO-
TERRENO 50
a) INGRESO X ALQUILER 50
30-ene AD-6
ALQUILER PERC X ADELANTADO-
EQUIPO
120
a) INGRESO X ALQUILER 120
SUMAS IGUALES 1188.3 1188.3
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4. HOJA DE TRABAJO

CODIGO CUENTA SUMAS SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR EGRESOS INGRESOS ACTIVOS PAS Y PAT
1 CAJA 6460 825 5635 5635 5635
2 ALQ X COBRAR TERRENO 100 100 0 0 0
3 MATERIALES P/REPARACION 275 0 275 100 175 175
4 TERRENO 4000 4000 4000 4000
5 EQUIPO 8000 8000 8000 8000
6 DEP. ACUM DE EQUIPO 4000 4000 53.3 4053.3 4053.3
7 SUELDOS ACUM X PAGAR 500 500 0 510 510 510
8 IMP ACUM X PAGAR 85 85 15 100 100
9 CAPITAL SOCIAL 10000 10000 10000 10000
10 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 2815 2815 2815 2815
11 ALQ PERCB X AD TERRENO 0 100 100 50 50 50
12 SUELDOS 250 0 250 510 760 760
13 INGRESO X SERVICIOS 0 800 800 340 1140 1140
14 ALQ PERC X ADEL EQUIPO 0 360 360 120 240 240
SUMAS IGUALES 18160 18160
15 DEPRECIACION DE EQUIPO 53.3 53.3 53.3
16 IMPUESTOS 15 15 15
17 GASTOS MATERIALES P/REPARACION 100 100 100
18 SERVICIOS X COBRAR 340 340 340
19 INGRESO X ALQUILER 170 170 170

SUMAS 19078.3 19078.3 928.3 1310 18150 17768.3

UTILIDAD 381.7 381.7
SUMAS IGUALES 1310 1310 18150 18150
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5. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS

INGRESO X SERVICIOS 1140

INGRESO X ALQUILER 170
TOTAL INGRESOS 1310

EGRESOS

SUELDOS 760
DEPRECIACION DE EQUIPO 53.3
IMPUESTOS 15
GASTOS MATERIALES
100
P/REPARACION
TOTAL EGRESOS 928.3

UTILIDAD 381.7

6. BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

CAJA 5635 SUELDOS ACUM X PAGAR 510

ALQ X COBRAR TERRENO 0 IMP ACUM X PAGAR 100
MATERIALES P/REPARACION 175 ALQ PERCB X AD TERRENO 50
TERRENO 4000 ALQ PERC X ADEL EQUIPO 240
EQUIPO 8000 TOTAL PASIVO 900
DEP ACUM EQUIPO 4053.3

VALOR EQUIPO 3946.7 CAPITAL

SERVICIOS X COBRAR 340 CAPITAL SOCIAL 10000
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 2815
UTILIDAD 381.7
TOTAL
14096.7 13196.7
ACTIVO TOTAL CAPITAL

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 14096.7

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7. ASIENTOS DE CIERRE