Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
ESTADO DE RESULTADOS
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO "EXITOSA"
(expresado en miles de Nuevos Soles)
MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de Personal y Directorio
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros
Impuestos y Contribuciones
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
MARGEN OPERACIONAL NETO
RESULTADO DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Otros Ingresos y Gastos
29,460.00 ###
-300.00 -300.00
-3,000.00 ###
### ###
50.00 50.00
-5,450.00 ###
-129.00 -129.00
-1,104.00 ###
### ###
520.00 520.00
20,047.00 ###
-1,002.35 ###
19,044.65 ###
-5,618.17 ###
13,426.48 ###
Facultad De Ciencias Contables, Financieras Y Administrativas
Escuela Profesional de Contabilidad
ASIGNATURA:
Contabilidad de Instituciones Financieras
TEMA:
Trabajo colaborativo
INTEGRANTES:
Lopez Ponce Eliana Milagros
Guerrero Infantes Mariorith Rosa
Lopez Flores Magdaly Sereyda
DOCENTE TUTOR:
CPCC. MG. Mario Wilmar Soto Medina
CICLO:
IX – C
CHIMBOTE – PERÚ
2017
La COOPAC "EXITOSA" presenta la siguiente informacion financiera.
REFERENCIA DE LA
NÚMERO OPERACIÓN
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO
DE LA LIBRO O CORRELATIV
OPERACIÓN REGISTRO O
19 Por la capitalización
19 Por la capitalización
28 Participacion de trabajadores
28 Participacion de trabajadores
FERENCIA DE LA
OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORI CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
O
DEDUCCIONES
Resultado: 20,047.00
Particip. a traj. 5 1,002.35 -
19,044.65
I. Renta 29.5% 5,618.17 -
13,426.48
Reserva Legal 10 1,342.65 -
###
5,618.00
-50,000.00
PERÍODO: ENERO 2017
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1116 Efectos de cobro inmediato
FOLIO 5
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE
OPERACIÓN DEL LIBRO LA OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR
ACREEDOR
SUBTOTAL - -
SALDO - -
TOTAL - -
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1514 Cuentas por cobrar por venta d
FOLIO 8
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE
OPERACIÓN DEL LIBRO LA OPERACIÓN DEUDOR
DIARIO (2) ACREEDOR
1/1/2017 08 Por la venta de equipo de com. 720.00
10 Por la venta de equipo de com. 720.00
SUBTOTAL 720.00 720.00
SALDO - -
TOTAL 720.00 720.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2118 Gastos por pagar de obligacion
FOLIO 14
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE
OPERACIÓN DEL LIBRO LA OPERACIÓN DEUDOR
DIARIO (2) ACREEDOR
06 Por la provision de intereses 300.00
07 Por el pago de intereses 300.00
SUBTOTAL 300.00 300.00
SALDO - -
TOTAL 300.00 300.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 3911 Utilidad neta del ejercicio
FOLIO 23
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE
OPERACIÓN DEL LIBRO LA OPERACIÓN DEUDOR
DIARIO (2) ACREEDOR
12/31/2016 01 Saldo inicial 32,000.00
02 Transferencia de result. Acumul. 32,000.00
SUBTOTAL 32,000.00 32,000.00
SALDO - -
TOTAL 32,000.00 32,000.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4411 Depreciacion de Inmueble maqu
FOLIO 26
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE
OPERACIÓN DEL LIBRO LA OPERACIÓN DEUDOR
DIARIO (2) ACREEDOR
1/31/2017 23 Por la depreciacion de acti. fijos 1,104.00
SUBTOTAL 1,104.00 -
SALDO 1,104.00
TOTAL 1,104.00 1,104.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4611 Perdida en venta de inmuebles
FOLIO 29
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE
OPERACIÓN DEL LIBRO LA OPERACIÓN DEUDOR
DIARIO (2) ACREEDOR
1/1/2017 09 Por el valor en libros y la deprec. 200.00
SUBTOTAL 200.00 -
SALDO 200.00
TOTAL 200.00 200.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 5212 Ingresos por servicios directos
FOLIO 32
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE
OPERACIÓN DEL LIBRO LA OPERACIÓN DEUDOR
DIARIO (2) ACREEDOR
11 Por el ortorgamiento del credito 50.00
SUBTOTAL - 50.00
SALDO 50.00
TOTAL 50.00 50.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 82 Contra cuenta de cuentas de orde
FOLIO 35
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE
OPERACIÓN DEL LIBRO LA OPERACIÓN DEUDOR
DIARIO (2) ACREEDOR
12/31/2016 01 Saldo inicial 50,000.00
13 Por el aval con pagare 8,000.00
SUBTOTAL - 58,000.00
SALDO 58,000.00
TOTAL 58,000.00 58,000.00
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
NÚMERO
FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE
LA
O DEL LIBRO LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
DIARIO (2)
12/31/2016 01 Saldo incial 5,000.00
SUBTOTAL 5,000.00
SALDO
TOTAL 5,000.00
SUBTOTAL 1,500.00
SALDO
TOTAL 1,500.00
10,000.00
SUBTOTAL
SALDO 60,000.00
TOTAL 70,000.00
SUBTOTAL -
SALDO 25,100.00
TOTAL 25,100.00
SUBTOTAL -
SALDO 3,500.00
TOTAL 3,500.00
300.00
SUBTOTAL
SALDO
TOTAL 300.00
SUBTOTAL 5,450.00
SALDO
TOTAL 5,450.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 5114 Intereses por credito
-
SUBTOTAL
SALDO 720.00
TOTAL 720.00
70,000.00
SUBTOTAL
SALDO
TOTAL 70,000.00
1112 BCRP CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1113 Bancos y
FOLIO 3
NÚMERO
LDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE
OPERACIÓN O DEL LIBRO LA OPERACIÓN
ACREEDOR
DIARIO (2)
12/31/2016 01 Saldo incial
1/1/2017 04 Por el pago de Intereses
05 Por los tributos por cta propia
- 07 Por el pago de intereses
5,000.00 11 Por el ortorgamiento del credito
5,000.00 21 Por dep. en cta cte del aporte
25 Por la amortización de adeudos
SUBTOTAL
SALDO
TOTAL
1411 Creditos vigentes CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1418 Rendimie
FOLIO 6
LDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE
OPERACIÓN O DEL LIBRO LA OPERACIÓN
ACREEDOR DIARIO (2)
12 Por el interes del 2%
20,000.00
20,000.00 SUBTOTAL
### SALDO
### TOTAL
1813 Mobiliario y equipo CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1814 Equipos
FOLIO 9
LDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE
OPERACIÓN O DEL LIBRO LA OPERACIÓN
ACREEDOR DIARIO (2)
18 Por la compra del vehiculo
2,000.00
SUBTOTAL
2,000.00 SALDO
56,500.00 TOTAL
58,500.00
70,000.00
SUBTOTAL
SALDO
70,000.00 TOTAL
2516 Provedores CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2517 Primas a
FOLIO 18
LDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE
OPERACIÓN O DEL LIBRO LA OPERACIÓN
ACREEDOR DIARIO (2)
23,600.00 12/31/2016 01 Asiento de apertura
1,500.00 05 Por los tributos por cta propia
3211 Donaciones CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 3811 Utilidad a
FOLIO 21
LDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE
OPERACIÓN O DEL LIBRO LA OPERACIÓN
DIARIO (2)
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE
OPERACIÓN O DEL LIBRO LA OPERACIÓN
ACREEDOR DIARIO (2)
3,500.00 02 Transferencia de result. Acum.
19 Por la capitalización
3,500.00 SUBTOTAL
SALDO
3,500.00 TOTAL
-
SUBTOTAL
300.00 SALDO
300.00 TOTAL
4511 Gasto de personal CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4513 Gastos p
FOLIO 27
- SUBTOTAL
5,450.00 SALDO
5,450.00 TOTAL
5114 Intereses por creditos CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 5117 Comision
FOLIO 30
29,160.00
SUBTOTAL
SALDO
29,160.00 TOTAL
5611 Utilidad en venta de inmueble,
CODIGOmaquinaria
Y/O DENOMINACIÓN
y equipo DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 8112 Valores p
FOLIO 33
LDOS Y MOVIMIENTOS NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE
OPERACIÓN O DEL LIBRO LA OPERACIÓN
ACREEDOR DIARIO (2)
720.00 12/31/2016 01 Saldo inicial
13 Por el aval con pagare
720.00
SUBTOTAL
SALDO
720.00 TOTAL
-
SUBTOTAL
70,000.00 SALDO
70,000.00 TOTAL
NTABLE (1) : 1113 Bancos y otros empr. del sistema fin.
FOLIO 4
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
40,000.00
3,000.00
3,000.00
300.00
7,650.00
50,000.00
10,000.00
90,000.00 23,950.00
66,050.00
90,000.00 90,000.00
DEUDOR ACREEDOR
160.00
160.00 -
160.00
160.00 160.00
DEUDOR
ACREEDOR
23,600.00
23,600.00 -
23,600.00
23,600.00 23,600.00
NTABLE (1) : 2112 Obligaciones por cuenta de ahorro
FOLIO 13
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
40,000.00
720.00
4,350.00
8,000.00
8,720.00 44,350.00
35,630.00
44,350.00 44,350.00
NTABLE (1) : 2418 Gastos por pagar de adeudos y obligac. A corto plz
FOLIO 16
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
3,000.00
3,000.00
3,000.00 3,000.00
- -
3,000.00 3,000.00
DEUDOR
ACREEDOR
3,000.00
3,000.00
450.00
650.00
3,000.00 4,100.00
1,100.00
4,100.00 4,100.00
32,000.00 32,000.00
- -
32,000.00 32,000.00
DEUDOR
ACREEDOR
3,000.00
3,000.00 -
3,000.00
3,000.00 3,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
129.00
129.00 -
129.00
129.00 129.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
300.00
- 300.00
300.00
300.00 300.00
NTABLE (1) : 8112 Valores propios en cobranza
FOLIO 34
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
50,000.00
8,000.00
58,000.00 -
58,000.00
58,000.00 58,000.00
DEUDOR
ACREEDOR
70,000.00
- 70,000.00
70,000.00
70,000.00 70,000.00
HOJA DE TRABAJO
PERÍODO:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENERO 2017
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO "EXITOSA"
PASIVO Y
PATRIMONIO
75,796.00
29,700.00
29,160.00
300.00
50.00
720.00
30,230.00
30,230.00
FORMA "A"
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO "EXITOSA"
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31/01/2017
ACTIVO
DISPONIBLE
Caja
Banco Central de Reserva del Perú
Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero del País
CARTERA DE CREDITOS
Cartera de Créditos Vigentes
Cartera de Créditos Vencidos
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial
- Provisiones para Créditos .........................
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
ACTIVO INTANGIBLE
Plusvalía
Otros activos intangibles
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
OTROS ACTIVOS
TOTAL DEL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Obligaciones por Cuentas de Ahorro
Otras Obligaciones
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
Adeudos y Obligaciones con Empresas e Instituciones financieras del País
CUENTAS POR PAGAR
PATRIMONIO
Capital Social
Capital Adicional
Reservas
Resultado Neto del Ejercicio
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
EDITO "EXITOSA"
RA AL 31/01/2017
vos Soles)
###
101,000.00
5,000.00
66,050.00
###
569,160.00
75,796.00 75,796.00
#VALUE!
1,371.00 1,371.00
###
35,630.00
35,630.00
60,000.00
60,000.00
32,820.00 32,820.00
###
673,000.00
3,500.00
1,343.00
12,084.00
###
G
FORMA "B"
ESTADO DE RESULTADOS
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO "EXITOSA"
(expresado en miles de Nuevos Soles)
M.N.
MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de Personal y Directorio -5,450.00
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros -129.00
Impuestos y Contribuciones
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES -1,104.00
MARGEN OPERACIONAL NETO ###
RESULTADO DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Otros Ingresos y Gastos 520.00
###
-300.00
###
###
50.00
###
-129.00
###
###
DEDUCCIONES
520.00
RUBRO
1111
1112
1113
1411
1418
-19,916.00 1813
1814
-696.00 1819
29,820.00 1911
-1,371.00 2112
7,837.00 2412
2515
25,100.00 2516
25,100.00 2517
3111
-14,370.00 3211
86,843.00 3311
11,840.00 3911
TOTALES
84,313.00
67,050.00
105,000.00
172,050.00
ANEXO
BALANCE VARIACIONES
NOMBRE DE RUBRO
1/31/2017 12/31/2016 AUMENTO
Caja 101,000.00 60,000.00 41,000.00
BCRP 5,000.00 5,000.00
Bancos y otros empresas del sistem. 66,050.00 40,000.00 26,050.00
Creditos vigentes 569,000.00 581,000.00
Rendimientos devengados de cr. 160.00 160.00
Mobiliario y equipo 56,500.00 55,000.00 1,500.00
Equipos de transporte y maquinar. 23,600.00 23,600.00
Depreciacion deterioro 4,304.00 5,000.00 696.00
Pagos anticipados y cargas dif. 1,371.00 1,371.00
Obligaciones por cuenta de ah. 35,630.00 40,000.00 4,370.00
Adeudos y obligaciones en la c. 60,000.00 70,000.00 10,000.00
Dividendos participaciones y rem. 1,002.00
Provedores 25,100.00
Primas al fondo de seguros de dep. 6,718.00 3,000.00
Capital social 673,000.00 591,000.00
Donaciones 3,500.00
Reserva legal 1,343.00
Utilidad neta del ejercicio 12,084.00 32,000.00 19,916.00
TOTALES 1,645,362.00 1,417,000.00 128,663.00
VARIACIONES ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSIONACTIVIDADES DE FINANCIAM.
DISMINUCIÓN DEBE HABER DEBE HABER DEBE
12,000.00
160.00
1,500.00
23,600.00
696.00
1,371.00
4,370.00
10,000.00
1,002.00 1,002.00
25,100.00 25,100.00
3,718.00 3,718.00
82,000.00
3,500.00
1,343.00
19,916.00
128,663.00 21,983.00 29,820.00 25,100.00 0.00 14,530.00
7,837.00 25,100.00 84,313.00
29,820.00 29,820.00 25,100.00 25,100.00 98,843.00
VIDADES DE FINANCIAM. CONCILACION
HABER BANCARIA
12,000.00 12,000.00
-160.00
-1,500.00
-23,600.00
-696.00
-1,371.00
-4,370.00
-10,000.00
1,002.00
25,100.00
3,718.00
82,000.00 82,000.00
3,500.00 3,500.00
1,343.00 1,343.00
-19,916.00
98,843.00
67,050.00
98,843.00
FORMA "F"
BALANCE DE COMPROBACION
PERÍODO:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
SALDOS INICIALES
CODIGO DENOMINACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
PERÍODO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
SALDOS INICIALES
CODIGO DENOMINACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
SubTotales
Resultado del ejercicio o periodo
Totales
ACION
MOVIMIENTOS SALDOS
Reserva Resultados
Descripción Capital social
Legal Acumulados
uevos Soles)
Total
Resultado
Donación Patrimonio
del ejercicio
Neto
32,000.00 623,000.00
32,000.00 623,000.00
-32,000.00
3,500.00 3,500.00
50,000.00
13,427.00 13,427.00
-1,343.00