Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
EFICIENȚA INVESTIȚIILOR
2017-2018
EFICIENȚ A ECONOMICĂ A INVESTIȚ IILOR LA
SC.MUNTENIȚ A S.A
CUPRINS
CAPITOLUL I. ASPECTE GENERALE ALE FIRMEI
BIBLIOGRAFIE
I. ASPECTE GENERALE ALE FIRMEI
1.1. Descrierea ideii de afaceri
Sediul societatii este in Vaslui, str. Stefan cel Mare, nr. 64. S.A.,
societatea fiind inregistrata la Registrul Comertului sub numarul
J22-2423-1996, avand codul fiscal RO 24003534.
un atelier de panificatie;
Cladirea administratiei;
Echipa de conducere
biroul financiar-contabilitate-preturi;
oficiul de calcul;
biroul aprovizionare.
gris;
tarate;
saleuri – vrac;
Procesul tehnologic a producerii painii consta din 5 etape principale care vor fi
exemplificate pe larg in paginile urmatoare:
Malaxarea aluatului;
Coacerea;
1. Pregatirea boabelor;
2. Macinarea propriu-zisa.
cernerea fainii;
dozarea fainii;
prepararea maielei;
framantarea maielei;
fermentarea maielei;
prepararea aluatului;
framantarea aluatului;
fermentarea aluatului;
dozarea aluatului;
pregatirea cuptorului;
coacerea aluatului;
racirea painii;
depozitarea painii;
ambalarea painii;
3. Piata tinta
Sex >=1
Strategia de distributie
plata imediata;
volumul comenzii;
relatia anterioara.
Oportunitati:
Constrangeri:
Puncte tari:
Puncte slabe:
- lichiditatea in scadere;
Cadrul legal
Baclava cu nuca;
Cozonac simpu;
Foietaj mere;
Piscoturi;
Checuri;
Colaci;
Chifle graham;
Colac ardelenesc;
Paine impletita.
domeniu. Este necesara angajarea a cel putin doi bucatari si doi ajutori de bucatari,
1. Destinatia fondurilor
amenajari 21.400
2. Modul de functionare
3. Momentul finantarii
VALOARE VALOARE
ACTIV (lei) PASIV
(lei)
CORPORALE (total), CAPITAL
756.000 39.000
din care: SOCIAL VARSAT
- mijloace fixe 756.000 FONDURI PROPRII 726.000
STOCURI (total), din 231.000 OBLIGATII 72. 000
care:
- materii prime 136.000 PROFIT 324.000
- produse finite 56.000
- marfuri 39.000
DISPONIBILITATI
120.000
BANESTI
DECONTURI 54.000
TOTAL ACTIV 1.161.000 TOTAL PASIV 1.161.000
V 1. Creditul intern
V 1.
Sa = C
c - valoarea creditului;
a - dobanda;
Lichiditatea patrimoniala:
Lp =
Lp = 487.5%
Solvabilitatea patrimoniala:
Sp =
Sp = *100 = 65,89%
Gradul de indatorare;
Gi=
V2.
Durata = 4 ani
Perioada de gratie = 1 an
Rambursare semestriala
Sa = c = 45.097,11 RON
a – dobanda;
Perioada
Suma Suma
imprumut Perioada Valoarea
Varianta anuala de Comision totala d
de gratie achizitiei
rambursat plata (le
(ani)
Credit intern 3 - 57.550,17 - 2.628 175.278
Credit
4 1 45.097,11 - 1.971 182.359
extern
PE
IN ANUL EFECTUARII PERIOADA
INDICATORI U.M.
INVESTITIEI DE
FINANTARE
Valoarea investitiei: RON 200.300 -
- Fonduri -“-
68 900 -
proprii
Indicatori
1 2 3 4 5 6
ANII
Valoarea
investitiei (lei) 200.300 - - - - -
Cheltuieli de
154.000 207.900 207.900 207.900 207.900 20
productie (lei)
Venituri (lei)
436.000 610.400 610.400 610.400 610.400 61
R= = = 2,33
Fh = Vh - (Ch+Ih)
Calculul VAN-ului
Anii Cheltu-
Valoarea Investitie Chelt.
ieli de Venit Profit a=25%
investitiei produc actualizata. actualiz.
Indicatorii -tie
1 200.300 154.000 436.000 81.700 0.8 160.240 123.200
2 - 207.900 610.400 402.500 0.64 133.056
3
- 207.900 610.400 402.500 0.512 106.444,8
Calculul RIR
INVEST
CHELT. VENIT
.
ANI INVEST CHELTUI VEN a=80
I ITII ELI IT % ACTUA ACTUA
ACTUA
LIZ. LIZ.
LIZ.
436.0
1 200.300 154.000
00 0.555 111.166,5 85.470 241.980
610.4
2 - 207.900
00 0.308 - 64.033,2 188.003,2
610.4
3 - 207.900
00 0.171 - 35.550,9 104.378,4
610.4
4 - 207.900
00 0.0952 - 19.792,08 58.110,08
610.4
5 - 207.900
00 0.0529 - 10.997,91 32.290,16
610.4
6 - 207.900
00 0.0294 - 6.112,26 17.945,76
610.4
7 - 207.900
00 0.0160 - 3.326,4 9.766,4
610.4 0.0090
8 - 207.900
00 -
7 1.885,653 5.536,328
TOT 227.168,4 658.010,3
- - - 111.166,5
AL 03 28
INVEST
CHELT. VENIT
.
ANI INVEST CHELTU VEN a=75
I ITII IELI IT % ACTUA ACTUA
ACTUA
LIZ. LIZ.
LIZ.
436.0 114.371,
1 200.300 154.000 0.571
00 3 87.934 248.956
610.4 198.990,
2 - 207.900 0.326 -
00 67.775,4 4
610.4 113.534,
3 - 207.900 0.186 -
00 38.669,4 4
64.702,4
610.4
4 - 207.900 0.106 -
00
22.037,4
610.4 0.060 12.661,1 37.173,3
5 - 207.900 -
00 9 1 6
610.4 0.034 21.241,9
6 - 207.900 -
00 8 7.234,92 2
610.4 0.019 12.085,9
7 - 207.900 -
00 8 4.116,42 2
610.4
8 - 207.900 0.011 -
00 2.286,9 6.714,4
TOT 114.371, 242.715, 703.398,
- - - -
AL 3 55 8
Indicatori
1 2 3 4 5 6
ANII
Valoarea
investitiei (lei) 200.300 - - - - -
Cheltuieli de
productie (lei) 392.024,55 270.514,26 270.514,26 250.804,26 250.804,26 250.8
Venituri (lei)
567.400 525.200 525.200 525.200 525.200 525.2
Profit ( lei)
175.375,45 254.685,74 254.685,74 274.395,74 274.395,74 274.3
R= 1.94% (a=80%)
Anii Cheltu-
Valoa-rea Investitie C
ieli de Venit Profit a=25%
Investi-tiei produc actualiz. a
Indicatorii -tie
1 200.300 392.024,55 567.400 175.375,45 0.8 160.240 3
2 - 270.514,26 525.200 254.685,74 0.64 1
3 - 270.514,26 525.200 254.685,74 0.512 1
4 - 250.804,26 525.200 274.395,74 0.409 1
5 - 250.804,26 525.200 274.395,74 0.327 8
6 - 250.804,26 525.200 274.395,74 0.262 6
7 - 250.804,26 525.200 274.395,74 0.209 5
8 - 250.804,26 525.200 274.395,74 0.167 4
Total - - - - - 160.240 1
Fluxul de numerar
Fh=Vh-(Ih+Ch)
F1 = -19.939,64 lei
F2 = 162.998,87 lei
F3 = 130.399,1 lei
F4 = 112.227,86 lei
F5 = 89.727,41 lei
F6 =71.891,68 lei
Pragul de rentabilitate
PR= [CF/(V-CV)]*100=(19.710+42.904,26+62.370) /
(606.040-145.530)*100=
= 27,14 % in care:
V = 606.040
BIBLIOGRAFIE