Formulación y Evaluación de Proyectos de Ingeniería Felipe Jenny Adal 1

UNIVERSIDAD
AUTÓNOMA DE SAN
LUIS POTOSÍ
FORMULACIÓN Y
EVALUACIÓN DE INGENIERÍA QUÍMICA
PROYECTOS DE MATEHUALA, SAN LUÍS POTOSÍ

DICIEMBRE DE 2017
INGENIERÍA IQ. Laura Edith Molina de León
Elaborado por:
DEL PROYECTO Jennifer Karina García Estrada

José Adalberto Grijalva López
DISEÑO DE UNA PLANTA DE LÁCTEOS PARA
INDUSTRIALIZAR LA LECHE PRODUCIDA EN EL ESTABLO Felipe de Jesús Silva Aguilar
LÁCTEOS GRIJALVA UBICADO EN MATEHUALA
Índice Temático
1.- Resumen ........................................................................................................................................ 6
2.- Introducción ................................................................................................................................... 7
3.- DISEÑO DE UNA PLANTA DE LÁCTEOS PARA INDUSTRIALIZAR LA LECHE PRODUCIDA EN EL
ESTABLO “LÁCTEOS GRIJALVA” UBICADO EN MATEHUALA. ............................................................... 8
3.1 DESCRIPCIÓN GENERAL ....................................................................................................... 8
3.2 OBJETIVO GENERAL ............................................................................................................. 8
3.3 OBJETIVOS ESPECIFICOS ...................................................................................................... 8
3.4 JUSTIFICACIÓN..................................................................................................................... 8
4.- ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................................................. 9
4.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO ..................................................................................................... 9
4.2 NATURALEZA DEL PRODUCTO................................................................................................. 11
4.2.1 ESTUDIO DEL MERCADO COMPETIDOR ........................................................................... 11
4.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA ...................................................................................................... 12
4.4 MEDICIÓN E INTERPRETACIÓN DE MUESTREO ....................................................................... 16
4.5 ANÁLISIS DE LA OFERTA .......................................................................................................... 17
4.6 ANÁLISIS DE LOS PRECIOS ....................................................................................................... 23
4.7 ESTUDIOS DE COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO ............................................................... 23
4.8 ESTRATEGIAS DE INTRODUCCIÓN AL MERCADO .................................................................... 24
5.- ESTUDIO TÉCNICO ....................................................................................................................... 27
5.1 DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO DE LA PLANTA. ...................................................... 27
5.2 LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DE LA PLANTA................................................................................... 32
5.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO. ................................................................................................... 43
5.3.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO. ..................................................................... 43
5.4 SELECCIÓN DE EQUIPO. ........................................................................................................... 45
5.5 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA ................................................................................................. 48
5.6 OPTIMIZACIÓN DE MANO DE OBRA........................................................................................ 51
5.6.1 CALCULO DE LA MANO DE OBRA NECESARIA .................................................................. 53
5.7 CONTROL DE CALIDAD ............................................................................................................ 54
5.7.1 PRUEBAS DE CONTROL DE CALIDAD ........................................................................ 54
5.8 ORGANIZACIÓN DEL RECURSO HUMANO ............................................................................... 56
5.8.1 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA ..................................................................................... 56
2
6.- Estudio Económico ....................................................................................................................... 57
6.1 Determinación de los costos ................................................................................................... 57
6.1.1 Costos de producción ....................................................................................................... 57
6.1.2 Costos de administración ................................................................................................. 65
6.1.3 Costos de venta ................................................................................................................ 66
6.2 Inversión total inicial: fija y diferida ........................................................................................ 69
6.3 Financiamiento ........................................................................................................................ 76
7.- Cronogramas de Actividades ....................................................................................................... 77
8.- Conclusión .................................................................................................................................... 82
9.- Referencias................................................................................................................................... 83
10.- ANEXOS ...................................................................................................................................... 83
3
INDICE DE TABLAS
TABLA 1 ESPECIFICACIONES MICROBIOLÓGICAS ............................................................................................. 9
TABLA 2 ESPECIFICACIONES MICROBIOLÓGICAS II ........................................................................................................... 9
TABLA 3 ESPECIFICACIONES DE LECHE PASTEURIZADA.................................................................................................... 10
TABLA 4 PRODUCCIÓN DE LECHE EN LAS ZONAS ALTIPLANO CENTRAL Y TRÓPICO................................................................ 13
TABLA 5 PORCENTAJES DE PRODUCCIÓN NACIONAL E IMPORTACIONES ............................................................................ 15
TABLA 6 COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA DEMANDA ............................................................................................. 15
TABLA 7 DATOS HISTÓRICOS DE VENTA DE LECHE. ........................................................................................................ 19
TABLA 8 MATRIZ DE COMPARACIÓN PRODUCTO COMPETIDOR/NUESTRO PRODUCTO. ........................................................ 22
TABLA 9 PRECIO PROMEDIO DE LA LECHE POR LITRO ..................................................................................................... 23
TABLA 10 COTIZACIONES DE TANQUES DE ALMACENAMIENTO ........................................................................................ 29
TABLA 11. REQUERIMIENTOS PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN ......................................................................................... 30
TABLA 12ESTÁNDARES DE EDUCACIÓN EN SLP ............................................................................................................ 36
TABLA 13 EQUIPO PARA CADA ETAPA DEL PROCESO...................................................................................................... 43
TABLA 14 PROVEEDORES DE LOS EQUIPOS .................................................................................................................. 45
TABLA 15 EQUIPO NECESARIO PARA LAS ACTIVIDADES REQUERIDAS ................................................................................. 46
TABLA 16 CARACTERÍSTICAS DE LOS EQUIPOS .............................................................................................................. 47
TABLA 17. DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA .................................................................................................................... 49
TABLA 18 MANO DE OBRA DIRECTA .......................................................................................................................... 51
TABLA 19 PRUEBAS DE CONTROL DE CALIDAD ............................................................................................................. 54
TABLA 20 ALIMENTACIÓN DIARIA DEL GANADO ........................................................................................................... 57
TABLA 21CONSUMO DE LECHE ................................................................................................................................. 58
TABLA 22COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA ............................................................................................................ 58
TABLA 23 COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA.......................................................................................................... 59
TABLA 24 OTROS MATERIALES ................................................................................................................................. 59
TABLA 25 COSTO DE ENVASES Y EMBALAJES................................................................................................................ 60
TABLA 26 CARACTERÍSTICAS DE LOS REQUERIMIENTOS DE ENERGÍA DE CADA EQUIPO A UTILIZAR EN LA PLANTA ........................ 61
TABLA 27 VOLÚMENES DE AGUA A UTILIZAR EN LA PLANTA. .......................................................................................... 63
TABLA 28 COSTOS DE CONTROL DE CALIDAD ............................................................................................................... 63
TABLA 29 COSTOS ADMINISTRATIVOS EXTERNOS ......................................................................................................... 65
TABLA 30COSTOS ADMINISTRATIVOS INTERNOS .......................................................................................................... 66
TABLA 31 COSTOS DE VENTA ................................................................................................................................... 66
TABLA 32COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN ............................................................................................................... 68
TABLA 33 COSTO TOTAL DE OPERACIÓN ..................................................................................................................... 68
TABLA 34 ACTIVO FIJO DE PRODUCCIÓN..................................................................................................................... 69
TABLA 35ACTIVO FIJO DE OFICINAS Y VENTAS.............................................................................................................. 70
TABLA 36 COSTO TOTAL DE TERRENO Y OBRA CIVIL....................................................................................................... 71
TABLA 37COSTO DE OBRA CIVIL POR ÁREA. ................................................................................................................. 71
TABLA 38 INVERSIÓN EN ACTIVO DIFERIDO ................................................................................................................. 72
TABLA 39 INVERSIÓN TOTAL EN ACTIVO FIJO Y DIFERIDO ................................................................................................ 73
TABLA 40 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE ACTIVO FIJO Y DIFERIDO (EN PESOS) ............................................................ 73
TABLA 41 COSTO DE INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS ................................................................................................ 74
TABLA 42 VALOR DEL ACTIVO CIRCULANTE ................................................................................................................. 75
TABLA 43. PAGO DE LA DEUDA ................................................................................................................................ 77
TABLA 44 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA EL DISEÑO DE PLANTA ............................................................................ 77
TABLA 45 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA LAS ADQUISICIONES. .............................................................................. 78
TABLA 46 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA LA CONSTRUCCIÓN DE LA PLANTA ............................................................. 79
TABLA 47 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA EL PROCESO DE LA FABRICACIÓN DEL PRODUCTO. ........................................ 80
TABLA 48 ACTIVIDADES POR ORDEN CRONOLÓGICO ..................................................................................................... 81
4
TABLA 49TIPOS DE LECHE ....................................................................................................................................... 84
TABLA 50 MARCAS DE LECHE ................................................................................................................................... 87
TABLA 51 ASPECTOS DE LA LECHE ............................................................................................................................. 88
ÍNDICE DE FIGURAS
Fig 1. Producción Nacional de leche en millones de litros 12
Fig 2. Gráfico de pastel de los porcentajes de producción de productos pecuarios 13
Fig 3. Producción y consumo interno de leche. 14
Fig 4. Proyección de la demanda de leche 19
Fig 5. Demanda proyectada optimista y pesimista 20
Fig 6. Diagrama de flujo sobre la comercialización del producto 23
Fig 7. Logotipo de la empresa 24
Fig 8. Logotipo para la caja de la leche 25
Fig 9. Cartel para difusión del producto 26
Fig 10. Tanque de almacenamiento de la leche 28
Fig 11. Tanques de almacenamiento de TESSA 29
Fig. 12. Representación gráfica de la superficie que ocupa SLP de la república mexicana. 33
Fig 13. Mapa del estado de SLP. 33
Fig 14. Mapa de SLP en donde se muestran los diferentes climas que existen. 34
Fig 15. Distribución de la superficie en SLP 35
Fig 16. Red de carreteras en SLP 36
Fig 17. Plano de los terrenos pertenecientes a la zona industrial y fotografía satelital de la misma40
Figura 18. Diagrama de flujo del proceso pasteurización de la leche. 43
Fig 19. Distribución de la planta 48
Fig 20. Medidas de cada área de distribución de la planta 50
Fig 21. Organigrama de la empresa 56
Fig 22. Población que consume 83
Fig 23. Razones por las que no se consume leche 84
Fig 24. Tipo de leche preferible por el consumidor 85
Fig 25. Tamaño preferido por la población 85
Fig 26. Cantidad de leche consumida a la semana 86
Fig 27. Población que consumiría leche de un establo ubicado en la región 86
Fig 28. Marcas de leche consumidas por la población. 87
Fig 29. Aspectos considerados por el consumidor al comprar leche. 88
5
1.- Resumen
En el presente trabajo se describe la manera en la que se busca implementar un

proyecto en el Municipio de Matehuala, S.L.P., el proyecto tiene por objeto impulsar
el crecimiento de un establo lechero de tal Municipio, dándole un valor agregado a
su producto a través del proceso de la pasteurización. Lo que se pretende es
satisfacer las necesidades de la población con productos que se elaboran en la
región, pues se sabe que el consumo de leche en el país es una prioridad nacional.
Se realizó un estudio de mercado con la finalidad de saber si el proyecto era
aceptado por la población, obteniendo una respuesta favorable y una demanda de
leche de aproximadamente 20,000 L/día, también se realizó un estudio técnico, esto
con el propósito de analizar y determinar el tamaño, la localización, los equipos, las
instalaciones y la organización optima requerida para realizar la producción, por
último, se elaboró un estudio económico, con el fin de conocer en términos
monetarios todas las determinaciones que se realizaron en el estudio técnico.
6
2.- Introducción
La leche es el único alimento cuya finalidad animal y exclusiva es servir como tal;
posee una composición equilibrada de nutrientes, tanto en azúcares, grasa y
proteínas, como en micronutrientes minerales, vitamínicos y en aminoácidos. La
Leche de vaca constituye el alimento de mayor importancia en la humanidad,
alcanzando el año 1998 un consumo de 550 millones de toneladas en el mundo
(91.6 Kg. por habitante) y esperándose un consumo de 654 millones para el año
2020 con 85 Kg. por habitante [1]. Constituye un producto inestable y perecible que
se altera rápidamente, razón por la cual está sujeta a una fuerte reglamentación y
control [2].
La industria de la leche presenta una amplia gama de derivados industrializados
que, a más de representar alternativas de aprovechamiento en la alimentación
humana, son productos que están al alcance de los más exigentes gustos y
necesidades inclusive de carácter dietético y nutricional, permiten al productor
elevar los ingresos que mejoran la oportunidad de recuperación de la inversión y
mejoran los márgenes de utilidad. El mejoramiento de la producción y calidad de los
productos lácteos es uno de los objetivos primordiales de la industria alimentaria [3].
Debido a esta importancia que tiene la industria láctea, se propone Impulsar el
crecimiento de un establo lechero ubicado en Matehuala S. L. P. dando un valor
agregado a su producto a través del proceso de pasteurización.
La pasteurización es un proceso tecnológico que se lleva a cabo mediante el uso de
calor. Es un tratamiento térmico suave, aspecto que lo diferencia de la esterilización,
mucho más intenso. Su principal objetivo es la eliminación de patógenos en los alimentos
para alargar su vida útil [4].
7
3.- DISEÑO DE UNA PLANTA DE LÁCTEOS PARA
INDUSTRIALIZAR LA LECHE PRODUCIDA EN EL ESTABLO
“LÁCTEOS GRIJALVA” UBICADO EN MATEHUALA.
3.1 DESCRIPCIÓN GENERAL
El consumo de leche en el país es una prioridad nacional, actualmente las

pasteurizadoras fijan los precios de la leche y sus derivados afectando a pequeños
y medianos productores de tal forma que esta situación, los altos costos de
producción y la falta de industrialización de los establos lecheros provoquen la falta
de competitividad en el mercado nacional, desaprovechando el potencial que cuenta
México para producción de leche.
3.2 OBJETIVO GENERAL
Impulsar el crecimiento de un establo lechero dando un valor agregado a su

producto a través del proceso de pasteurización.
3.3 OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Ofertar un producto elaborado a partir de la leche producida en el establo
lácteos Grijalva.
 Realizar un estudio de mercado evaluando del producto y determinar la
viabilidad del proyecto
 Realizar un estudio técnico del proyecto donde se mencionen aspectos
básicos de ubicación, equipo y logística de la planta.
 Determinar la viabilidad económica del proyecto mediante un estudio
económico a detalle de las actividades a realizar.
3.4 JUSTIFICACIÓN
En la actualidad no se cuentan con los equipos para llevar a cabo la pasteurización
de leche y para la elaboración de productos a base de esta. Los altos costos de
producción y los precios bajos de venta a intermediarios han provocado que en los
últimos años sea poco rentable la producción de leche. El proyecto a desarrollar no
cuenta con colaboradores, apoyo gubernamental y tecnología para llevar a cabo un
proceso que pueda brindar un valor agregado al producto y poderlo comercializar.
8
4.- ESTUDIO DE MERCADO
4.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
Se pretende darle un tratamiento a la leche, proveniente de un establo ubicado en

la región de Matehuala, mediante el proceso de pasteurización. Este proceso
consiste en mantener la leche a 61 °C por 30 minutos para luego ser enfriada a una
temperatura menor a 10°C, esto con el fin de destruir todos los microorganismos
patógenos que puedan estar presentes en la leche cruda, evitando así cualquier
riesgo de transmisión de enfermedades al consumidor.
Existen normas editadas por la Secretaría de Salud, entre ellas:
 NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-184-SSA1-2002, PRODUCTOS Y

SERVICIOS. LECHE, FORMULA LACTEA Y PRODUCTO LACTEO
COMBINADO. ESPECIFICACIONES SANITARIAS.
Tabla 1 Especificaciones microbiológicas
 NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-091-SSA1-1994. BIENES Y

SERVICIOS. LECHE PASTEURIZADA DE VACA. DISPOSICIONES Y
ESPECIFICACIONES SANITARIAS.
Tabla 2 Especificaciones microbiológicas II
ESPECIFICACIONES LÍMITE MÁXIMO

Mesofílicos aerobios 30,000 UFC/mL
Organismos Coliformes totales en planta 10 UFC/mL
Organismos Coliformes totales en punto de 20 UFC/mL
venta
Salmonella spp* Ausente en 25 mL
Staphylococcus aureus* Ausente en 25 mL
Listeria monocytogenes* Negativo en 25 mL
9
 NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-155-SCFI-2012, LECHE-
DENOMINACIONES, ESPECIFICACIONES FISICOQUÍMICAS,
INFORMACIÓN COMERCIAL Y MÉTODOS DE PRUEBA.
Tabla 3 Especificaciones de leche pasteurizada.
Límite
Especificaciones
Entera Método de prueba
Densidad a 15 °C,g/ml 1,029 mín. Véase inciso 8.8
Grasa butírica g/L 30 mín. Véase incisos

8.7 y 8.9
Acidez (expresada 1,3 mín. Ver inciso 8.3
como ácido láctico) g/L 1,7 máx.
Sólidos no grasosde la 83 mín. Ver inciso 8.4
leche, g/L
Punto crioscópico°C Entre Ver inciso 8.1
(°H) -0,510 (-0,530)
y -0,536
(-0,560)
Lactosa g/L 43 mín. Ver inciso 8.6 y 8.10
52 máx.
Proteínas propiasde la 30 mín. Véanse incisos 8.5
leche g/L
Caseína g/L 24 mín. Ver inciso 8.2
10
4.2 NATURALEZA DEL PRODUCTO
La leche es considerada un producto de consumo no duradero debido a que está

destinada para la ingesta personal en los hogares, debido a que se ha convertido
en un producto de consumo diario. Otra clasificación en la que entra es en la de
conveniencia ya que es un producto cuya compra se planea, es barato y no requiere
de mucho esfuerzo para adquirirlo, debido a que existen muchas marcas en la
actualidad de fácil acceso. Además, es un producto de comparación ya que hoy en
día existen diferentes marcas de leches, las cuales prometen una buena calidad de
su producto y un precio accesible para las personas, pero no todas las marcas
cuentan con la misma calidad y el miso precio, es por eso que es un producto que
se puede comparar con respecto a los existentes en el mercado.
4.2.1 ESTUDIO DEL MERCADO COMPETIDOR
Existen algunas empresas productoras de leche en México que comercializan

productos que son competencia con el nuestro, entre ellas:
Lala
Cuenta con más de 60 años de experiencia en la producción, innovación y
comercialización de leche y sus derivados bajo los más altos estándares de calidad.
Lala opera 19 plantas de producción, 163 centros de distribución en México y
Centroamérica, y emplea a más de 30 mil colaboradores. El producto principal de
esta empresa es la competencia número uno de nuestro producto a desarrollar, y
es claro, debido a que tiene muchos años en el mercado. Además, esta empresa
comercializa dos marcas que también son competencia para nuestro producto,
como lo son Monarca y Nutri Leche.
Santa clara
La leche Santa Clara es leche de la más alta calidad, ya que cuidan cada detalle
durante su preparación y utilizan un proceso único de ultrapasteurización por
infusión, una de las ventajas de este proceso es que mantiene los nutrientes de la
leche de forma natural y ayuda a conservar las características propias de la leche,
lo cual le da ese delicioso sabor y cremosidad por eso tiene un sabor a pura leche.
Debido a que no tiene muchos años desde que salió al mercado, tiene un futuro
prometedor.
Alpura
La leche que produce la empresa alpura, debido a que tiene muchos años en el
mercado. Alpura se centra principalmente en el cuidado de las vacas, debido a que
desde pequeñas reciben cuidados, una alimentación balanceada y son
11
supervisadas por médicos veterinarios zootecnistas, que las mantienen sanas, es
por esto que prometen una calidad desde el origen.
4.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
Para cuantificar la demanda se utilizaron dos fuentes. Las primarias, que son
estadísticas oficiales emitidas por el gobierno o por alguna cámara de comercio; y
las secundarias, que indican la tendencia el consumo de leche a través de los años.
Análisis de datos de fuentes primarias
 Estadísticas oficiales emitidas por el gobierno
Producción de leche
La producción de leche representa la quinta parte del valor total de la producción
nacional pecuaria, siendo la tercera en importancia superando a la producción de
cerdo y huevo, por lo que se deduce que esta es una actividad rentable, ya que de
otra manera no se explica el importante crecimiento que se ha generado. El
crecimiento de la producción primaria, a pesar de ser importante y mostrar índices
superiores al crecimiento de la población, no son suficientes para abastecer a una
industria que ha logrado una transformación profunda, obtenida en base a calidad y
desarrollo de nuevos productos, lo que ha provocado en la población un mayor
consumo de productos lácteos. Estos cambios han representado de igual forma
turbulencias que han modificado el entorno en el cual se mueven las empresas. La
estabilidad de la economía mexicana de los últimos lustros ha permitido un
crecimiento de la producción de leche, que, si bien es importante, es insuficiente
para disminuir la brecha entre producción y consumo.
Fig 1.Producción
Nacional de leche
en millones de litros
12
La producción de leche en México en los últimos 12 años (2000 a 2012) ha tenido
un crecimiento promedio anual del 1.46%, lo que hace que en términos monetarios
esta actividad sea equivalente al 20.3% del valor total del sector pecuario como se
muestra en la siguiente gráfica. El incremento de la producción lechera en México
de manera competitiva solo es posible estableciendo polos de desarrollo para tal
fin, siendo las zonas tropicales las que cuentan con recursos naturales
autosuficientes para hacerla de manera competitiva.
Fig 2. Gráfico de
pastel de los
porcentajes de
producción de
productos pecuarios
La siguiente tabla muestra un análisis de las ventajas y desventajas de la producción

de leche en el Altiplano Central y el Trópico.
Tabla 4 Producción de leche en las zonas Altiplano Central y Trópico.
Altiplano Central Trópico

La disponibilidad de agua es muy La disponibilidad de agua y de
restringida limitando la producción pastos es alta, facilitando la
forrajera en forma creciente. producción de leche.
El crecimiento de la producción en los En el mismo periodo el
últimos 7 años ha sido de 12.71% anual crecimiento de la producción fue
debido a que es una producción intensiva de 10.95% anual, con bajos
pero con altos costos de producción. costos de producción.
La tendencia de las cotizaciones Por ser animales de pastoreo no
internacionales de granos es muy requieren alimentación
complementaria.
13
variable, lo que afectará aún más los
costos de producción.
Se insiste en apoyar el incremento en la Dispone de recursos, pero no
producción, a pesar de tener factores que existen programas de apoyo
hacen que esta zona no sea competitiva gubernamental que fomenten la
para la producción de leche. producción.
La producción tecnificada de 1 litro de Por el mismo sistema de pastoreo
leche requiere de 300 litros de agua el requerimiento de agua se
(bebederos, lavado de instalaciones, obtiene de manera natural.
riego, forrajes, etc.)
Las principales características que deben tener una zona o región para producir
leche de manera competitiva es contar con suficiente agua que permita soportar la
producción, así como los niveles de crecimiento requeridos.
Consumo
Por su parte, el consumo - el cual se mide sumando la producción nacional y las
importaciones lácteas cuantificadas en litros de leche equivalente y restando las
exportaciones, ha tenido un avance mucho mayor en relación a la producción
nacional, situación que convierte a nuestro país en deficitario en la producción de
leche. La condición deficitaria se seguirá manteniendo e irá en aumento debido a
las limitaciones propias que como país tenemos en recursos naturales,
principalmente agua. La siguiente gráfica muestra con claridad las diferencias
cuantitativas que existen entre ambas variables, (producción y consumo).
Fig 3. Producción y
consumo interno de
leche.
14
Tabla 5 Porcentajes de Producción Nacional e Importaciones
Año Nacional Importado

2005 66% 34%
2006 73% 27%
2007 68% 32%
2008 71% 29%
2009 71% 29%
2010 72% 28%
2011 69% 31%
2012 68% 32%
2013 69% 31%
Análisis de la demanda con fuentes secundarias

Se consultaron los registros que tiene la página de la SAGARPA. Este documento
señala la demanda que ha tenido la leche a lo largo del periodo 2006-2016. Los
datos son los siguientes:
Tabla 6 Comportamiento histórico de la demanda
Año Demanda Inflación

2006 11,321,900 3.93
2007 11,674,800 4.03
2008 11,612,800 4.45
2009 11,825,200 3.79
2010 12,078,600 3.84
2011 12,423,400 3.86
2012 12,707,100 4.11
2013 13,002,700 4.31
2014 13,326,500 4.45
2015 13,661,200 4.40
2016 13,949,900 4.71
15
Con esto se puede observar que el sector lechero es un instrumento sostenible,
equitativo y poderoso para lograr el crecimiento económico, además de dar una
mayor seguridad de que la empresa puede llegar a crecer y desarrollarse aún más
ya que todo el procesamiento de productos lácteos, al igual que la mayoría de las
actividades posteriores a la recolección, ofrece un amplio mercado de demanda que
va en aumento.
4.4 MEDICIÓN E INTERPRETACIÓN DE MUESTREO
Se consultó la página de la INEGI para conocer el número de habitantes existentes

en la Ciudad de Matehuala, S.L.P, dando como resultado 99,015 habitantes,
también se investigó que por cada 100 personas hay 57 que dependen de ellas, por
lo que solo las encuestas se centraron a una población de 42, 576 personas. Se
determinó que la proporción de aceptación deseada para el producto era del 50 %,
por lo tanto, la proporción de rechazo también tomaba un valor del 50 %. Se
estableció que el nivel de confianza era del 92 % con un error del 8 % en los
resultados de las encuestas. Con estos datos se calculó el tamaño de muestra para
aplicar la encuesta.
42,576(1.96)²(0.5)(0.5)
𝑛=
(0.08)2 (42,576
− 1) + (1.96)²(0.5)(0.5)
Antes de aplicar la encuesta es necesario estratificar. La encuesta pretende

determinar el tipo de leche que se consume, la cantidad, el tamaño, la marca
preferible por el consumidor y los aspectos que toman en cuenta al momento de
comprar el producto.
Con los resultados obtenidos en las encuestas se puede realizar una estimación de
la cantidad de leche que se tendría que producir en una semana para abastecer la
demanda de leche en el municipio de Matehuala S. L. P. La población que se tomó
en cuenta es la población productiva, que es aquella que tendría la solvencia
económica para comprar el producto, así que la n que se utilizó fue de 42576
personas de las cuales solo el 85% consumen leche, ese 85% da como resultado
16
36190 personas que consumen leche de las que 91% consumiría leche proveniente
de un establo ubicado en la región. Ahora con los resultados obtenidos de la
cantidad de leche que consumen por semana, el intervalo de 1-3L obtuvo el mayor
porcentaje de consumo por lo cual optando por la media de este intervalo que serían
2 L de leche que una persona productiva consume a la semana y si 4 personas
dependen de esa persona productiva realizando el cálculo correspondiente como
se muestra a continuación se podrá calcular la cantidad de litros que se necesitarían
para abastecer la demanda de mercado en Matehuala:
 36190 persona*(2 L) =72380 L de leche consumida a la semana para las
personas productivas
 72380 L * 5 = 361900 L de leche necesarios para satisfacer la demanda
de leche necesaria en Matehuala
Con lo anterior se pude concluir que esa será la cantidad que se necesitará estar
produciendo por semana. Los resultados restantes servirán para saber el producto
que se empezara a producir, el tamaño del empaque del producto, observar y
analizar los parámetros de los productos competidores para ver el por qué es que
la gente los prefiere y realizar el producto con las mismas o mejores características
para que tenga una buena respuesta de venta en el mercado.
4.5 ANÁLISIS DE LA OFERTA
Ejército Lala
Los orígenes de Lala se remontan a 1949, con una infraestructura desarrollada se

convierten en la primera compañía en introducir su producto en un envase de cartón.
A partir de 2000, la empresa inició un proceso de adquisiciones, entre las que se
incluyeron las marcas Nutrileche, Mileche, Boreal y Los Volcanes, así como
Parmalat, la empresa Foremost, en Guatemala, y Gelatinas Art.
Hoy, la empresa lechera opera 17 plantas de producción, así como 161 centros de
distribución en México y Centroamérica con más de 31,000 colaboradores.
Actualmente, Lala cuenta con 500,000 puntos de distribución, pero su ampliación
es un hecho que busca la OPI. En los próximos dos años, la empresa prevé invertir
alrededor de 400 millones de dólares (mdd) en infraestructura y logística:
“Trataremos de fortalecer los negocios donde ya tenemos presencia e incursionar
17
en nuevos productos”, asegura Eduardo Tricio. El lanzamiento de nuevos productos
forma parte de la estrategia con la que la empresa quiere sorprender en 2014 y
ordeñar las ganancias de un mercado creciente.
Ejército Alpura
Grupo Alpura nació en 1971, para 1982 se convertirían en la primera empresa que
lanzaría a nivel nacional la leche de sabor. Alpura cuenta con 256 socios que
poseen 142 ranchos en la República Mexicana, así como su planta en Cautitlán
Izcalli y Chihuahua, en donde colaboran 13,000 trabajadores. Este año, la empresa
espera registrar un crecimiento entre el 6 y 8% en sus ventas, comparado con 2012,
cuando su portafolio de productos lácteos alcanzó los 13,000 millones de pesos
(mdp). La empresa mexicana invierte en su expansión, por lo que Kretchmar y
Valencia coinciden en que una de las opciones que tiene Alpura se encuentra en el
piso de remates de la BMV.
Coca-Cola
En 2012, el sistema Coca-Cola México adquirió la marca Santa Clara, lo cual le

permitió a la compañía entrar en el sector de los lácteos.
En México, la Procuraduría Federal del Consumidor, señala que existen 83 tipos de

leche pasteurizada de diversas marcas en sus presentaciones de “entera”,
“parcialmente descremada”, “semidescremada”, “descremada” y “con grasa
vegetal”. Las marcas comerciales más conocidas son: Lala, Nutri Leche, Monarca,
Alpura, Santa Clara y Great Value.
Análisis histórico de la oferta de leche
A continuación se muestran los datos históricos del consumo e importación de

leche. Los datos de consumo e importación se obtuvieron de la página de
SAGARPA (Secretaria de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y
Alimentación).
18
Tabla 7 Datos históricos de venta de leche.
Año Venta de leche Importación Oferta total

(Toneladas)
(Toneladas) (Toneladas)
2006 10,088,600 1,301,800 11,390,400
2007 10,346,000 1,100,000 11,446,000
2008 10,571,100 1,115,400 11,689,500
2009 10,860,200 1,044,600 11,904,900
2010 11,145,100 1,014,300 12,159,400
2011 11,421,500 1,080,200 12,501,600
2012 11,720,700 1,065,200 12,785,900
2013 12,038,900 1,043,500 13,082,400
2014 12,370,500 1,036,000 13,406,500
2015 12,692,800 1,047,900 13,740,700
2016 13,021,600 1,009,400 14,031,000
14,500,000
14,000,000
Demanda proyectada (Toneladas)
13,500,000
Figura 1. Oferta histórica total de leche.
13,000,000
Fig 4. Proyección
Oferta total (Toneladas)
12,500,000 de la demanda de
leche
12,000,000
11,500,000
11,000,000
2006 2008 2010 2012 2014 2016
Año
19
14,800,000
14,700,000
14,600,000
14,500,000
14,400,000
14,300,000
14,200,000
2017 Año 2018
Series2 Series1
Figura 5. Demanda proyectada optimista y pesimista.
Se desconoce la cantidad de leche consumida en la región de Matehuala, no hay

datos que den veracidad sobre esto.
 ¿Quiénes son nuestros competidores?
En Matehuala se comercializan diferentes marcas de leche, como lo son:

Lala, Nutri Leche, Monarca, Alpura, Santa Clara y Great Value.
 ¿Qué ofrecen estas empresas?
Cada una de ellas ofrece calidad en su producto, así como un precio

accesible para el consumidor. Estas empresas tienen mucha ventaja sobre
nuestro producto, debido a que tienen muchos años en el mercado.
 ¿Cómo operan estas empresas?
Producen su producto en su propia en presa que a lo largo de los años ha

ido creciendo y los distribuyen en toda la República Mexicana.
 ¿Con que medios trabajan estas empresas?
20
Cuentan con el equipamiento necesario que se requiere para llevar a cabo el
proceso y además cuentan con personal capacitado.
 ¿Cómo les va a estas empresas?
Por ejemplo, Lala cuenta con más de 60 años de experiencia en la

producción, innovación y comercialización de leche y sus derivados bajo los
más altos estándares de calidad. Además opera 19 plantas de producción,
163 centros de distribución en México y Centroamérica, y emplea a más de
30 mil colaboradores. Su producto es el más vendido.
Por otro lado, Santa Clara está catalogada como la leche de la más alta
calidad, debido a que cuidan cada detalle durante su preparación y utilizan
un proceso único de ultrapasteurización.
 ¿Cuál es el nivel de competencia existente en el mercado?
Es alto, debido a que estas empresas se han mantenido muchos años en el

mercado.
 ¿Cuáles son los productos sustitutivos?
Lala, Nutri Leche, Monarca, Alpura, Santa Clara, Great Value, marcas de
leche de tiendas departamentales como lo son, bodega Aurrera, Soriana y
Wal-Mart.
21
Tabla 8 Matriz de comparación producto competidor/nuestro producto.
Preguntas Producto competidor Nuestro producto

¿Qué otros productos similares, Lala  Camelia
que satisfacen la misma Monarca
necesidad/deseo, hay en el Nutri Leche
mercado? Alpura
Great Value
¿Qué ofrecen a la clientela? Altos estándares de  Producto 100% de vaca.
calidad.  Una excelente calidad.
 Precios accesibles.  Bajo precio.
 Etiqueta atractiva  Etiqueta con
que detalla la información clara.
información del
producto.
¿Dónde se venden?  Supermercados  Tiendas
 Tiendas de
conveniencia
¿A qué precio? $ 14.00 – 16.00 $13.50
¿Quién los compra? Población en general. Población en general.
¿Quién los consume? Niños y adultos. Niños y adultos.
¿Qué opina la clientela de estos
productos?
 Presentación Buena Buena
 Contenido Excelente Satisfactorio
 Calidad Buen Excelente
¿Cómo los Distribuidor Directamente
distribuyen/comercializan?
22
4.6 ANÁLISIS DE LOS PRECIOS
La leche es un producto alimenticio que pertenece a la canasta básica por lo cual
está dentro del control gubernamental de productos y servicios de México, lo que
significa que el intervalo de precio de producto ya está establecido y no necesita
ningún tipo de análisis estadístico para determinarlo, dicho intervalo se muestra en
la tabla 9.
Tabla 9 Precio promedio de la leche por litro
LECHE ENTERA FLUIDA

Precio promedio al consumidor por litro
2017
Pasteurizada Ultrapasteurizada
Estado Ciudad Tiendas Autoservicios Tiendas Autoservicios
San Luis
San Luis Potosí Potosí 13.25 14.65 14.43 15.83
4.7 ESTUDIOS DE COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO

Los canales de distribución del producto se definirán por diferentes fases o etapas
en las que el producto pasará, de modo que la propiedad de esté va pasando de
manos: desde el fabricante o productor de leche hasta el consumidor o el usuario
final. El canal será formado por un circuito definido a largo o mediano plazo cuyo
objetivo final es facilitar el producto para que los clientes puedan adquirirlo. Para
realizar el circuito se deben considerar aspectos importantes como el precio de
venta, estabilidad del producto, naturaleza del producto etc.
Fig 6. Diagrama de
flujo sobre la
LACTEOS GRIJALVA comercialización del
producto
23
En figura 6 se muestra la distribución del producto donde el inicio se da en la
producción leche (materia prima), de ahí continua a la siguiente etapa que son los
proveedores donde compran la materia prima y la venden a la etapa 3:
pasteurización y envasado, en esta etapa se le dará un tratamiento térmico a la
leche y envasara. La etapa cuatro será la distribución del producto a diferentes
tiendas y centros comerciales para así llegar hasta el consumidor (etapa 5).
Los canales de distribución iniciales será la misma empresa quien se encargue de

la producción y pasteurización de la leche, de manera que las etapas a tomar en
cuenta serán los centros de distribución y el cliente. La distribución de la leche
pasteurizada será en tiendas de conveniencia y de abarrotes donde los principales
compradores del producto son personas que en su dieta diaria alimentaria
consumen leche y que el acceso a su compra se encuentre a una corta distancia de
donde residen.
4.8 ESTRATEGIAS DE INTRODUCCIÓN AL MERCADO
Un logo es un elemento pequeño pero

importante que revela las posibilidades y el
potencial de la empresa. Actualmente la
publicidad para la introducción al mercado
de un nuevo producto ya no es una opción
en la creación de nuevos negocios o para
el crecimiento o expansión de uno ya
establecido. Para la creación del logotipo
de la nueva empresa pasteurizadora se
utilizaron los elementos principales del
producto congregándolos de manera
minuciosa debido a que el logotipo es
siempre un elemento fundamental de
comunicación.
Para la síntesis del mensaje que la
empresa aspira a transmitir al cliente del
producto es con una frase que incluya una
aliteración con un lenguaje sencillo y
vibrante.
Fig 7. Logotipo de
la empresa
24
Por consiguiente, el producto utilizará como
eslogan “Beber bien, vivir bien” que en conjunto con
el logotipo estarán siempre presentes en la
publicidad y promoción del producto.
El principal canal de comunicación con el cliente
serán las redes sociales: Facebook, twitter
Instagram y whatsapp como se muestra en la Fig 8.
Se contará con una página web con dominio propio
donde el cliente pueda informarse acerca de los
puntos de distribución, historia del producto,
localización de planta, misión y visión empresarial,
así como una plataforma de comunicación directa
via E-mail con el usuario.
Fig 8. Logotipo para

la caja de la leche.
25
Fig 9. Cartel para
difusión del
producto
26
5.- ESTUDIO TÉCNICO
5.1 DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO DE LA PLANTA.
EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y LA DEMANDA

El consumo de leche es muy demandante en México, al año una persona consume
132 litros, estudio demuestran que de la demanda total del País, México importa el
35 por ciento de la leche. Esto es uno de los factores más importantes para
condicionar el tamaño de la planta. El tamaño propuesto solo puede aceptarse en
caso de que la demanda sea claramente superior.
EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y LOS SUMINISTROS E INSUMOS

A continuación, se mencionan todos los proveedores de materias primas e insumos:
 Establo lechero “Grijalva”
 DeLaval
Ofrece tanques de refrigeración con volúmenes diferentes, los cuales brindan

un enfriamiento rápido y una limpieza eficaz.
 RODEG
RODEG ofrece pasteurizadores de: 500 Lts/h–1000 Lts/h–1500 Lts/h–2000

Lts/h–3000 Lts/h. Garantiza perfectas condiciones de funcionamiento,
además de calidad, durabilidad y un fuerte respaldo post-venta.
 EPP México
Ofrece equipo de protección personal, como: anteojos de protección, Bata,

Botas impermeables, Casco contra impacto, guantes, etc.
EL TAMAÑO DEL PROYECTO, LA TECNOLOGÍA Y LOS EQUIPOS

 Leche cruda
Precio = $ 4.80/L
 Tanque de almacenamiento
Precio = $ 800,000.00
27
DeLaval satisface las necesidades de las ganaderías lecheras a medida
que amplían su capacidad Este tanque extragrande surge como respuesta
a la demanda de soluciones de refrigeración y/o almacenamiento de leche
de gran capacidad. Cada tanque contiene cuatro evaporadores de placa
horadada de DeLaval independientes que garantizan la refrigeración de la
leche. Cuando se almacenan cantidades de leche que superan las 12
toneladas, se precisa un diseño alternativo al tanque de tamaño medio
DeLaval DXCE. Este tanque está disponible en dos dimensiones. Ahora
puede elegir la capacidad del tanque que mejor se ajuste a las necesidades
de la granja y el tamaño adecuado para la lechería.
Fig 10. Tanque de almacenamiento de la leche
28
Tabla 10 Cotizaciones de tanques de almacenamiento
 Planta de pasteurización
Precio = $13,000000.00
Fig 11. Tanques de

almacenamiento de
TESSA
29
TESSA diseña y fabrica líneas de producción de alta tecnología para cadenas
de producción que van desde 10.000 litros hasta 50.000 litros por turno.
Las líneas de productos lácteos de gran escala de TESSA son lecherías de
vanguardia que incluyen recepción, enfriamiento, tratamiento térmico,
separación de crema, fermentación y envasado.
Las TESSAs Large Scale Dairies están diseñadas para procesar una amplia
gama de productos lácteos. Únicamente para las lecherías de TESSA: Una
larga vida de anaquel y un alto valor agregado.
Tabla 11. Requerimientos para el área de producción
Area de producción 400 m2 1000 m2

Litros de producción 10,000 50,000
Materiales de embalaje Bolsas de polietileno Botellas de plástico
 Tanque de enfriamiento
Precio = $150,000
La refrigeración de la leche es algo más que su almacenamiento a baja

temperatura hasta el momento de su recogida. A pesar de la resistencia
natural que la leche recién ordeñada tiene a las bacterias, sólo un
enfriamiento rápido y el almacenaje a una temperatura de 4º C a 6º C frenará
el crecimiento de las bacterias. Un correcto enfriamiento de la leche es el
único camino para producir leche de calidad y lograr el mejor precio.
 Cámara de refrigeración
Precio = $68,000
 Anteojos de protección
Precio = $1836x3 = 5,508
En caso de algún accidente, evitará daños en los ojos.
 Bata
Precio = $200x3 = $600
El uso de la bata es indispensable, esto evitará accidentes y protegerá la

ropa.
30
 Botas impermeables
Precio = $700x3 = 2,100
Es muy importante el uso de este tipo de calzado, debido a que evitaran el

contacto con el agua o alguna otra sustancia adversa.
 Casco contra impacto

Precio = $370
Este evitará golpes en la cabeza en caso de que se presenten, con algún

equipo u objeto.
 Guantes
Precio = $299.00
Es muy importante su uso, ya sea por higiene o protección personal al

trasladar objetos calientes.
EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y EL FINANCIAMIENTO
El proyecto estará financiado por nuestros recursos económicos, se tratará de
atender las necesidades de la población. Conforme el proyecto vaya creciendo, se
buscará personas que quieran formar parte de esto, y de este modo habrá una más
grande inversión.
EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y LA ORGANIZACIÓN
Se contará con el personal suficiente y apropiado para llevar a cabo el proyecto,
tomando en cuenta las aptitudes de cada persona, entre ellas, manejo de los
equipos, capacidad de trabajo, capacidad de innovación, entre otras.
MÉTODO DE LANGE
Expresión del costo total mínimo
𝐶
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 = 𝐼0 (𝐶) + ∑𝑛−1
𝑡=0 (1+𝑖)𝑡
Donde:
C = costo de producción.
I0 = inversión inicial.
i = tasa de descuento.
t = periodos considerados en el análisis.
31
Entonces, a la semana:
Cequipos:
C1er mes = $ 14,476,000
C2domes = $ 13,028,400
C3er mes = $ 11,580,800
C4to mes = $ 10,133,200
I0 = $ 20,000,000
i = 0.05
t=4
$ 14,476,000 $ 13,028,400 $ 11,580,800

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 = 20,000,000 + + +
(1 + 0.05)1 (1 + 0.05)2 (1 + 0.05)3
$ 10,133,200
+ = $63,944, 392
(1 + 0.05)4
Turnos de trabajo por día
La empresa contará con 3 turnos, el primero será de las 12:00 am a las 8:00 am,
el siguiente de 8:00 am a 4:00 pm y el último de 4:00 pm a 12:00 am.
Días laborales por semana
Los días laborales en la empresa serán de Lunes a Sábado.
5.2 LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DE LA PLANTA.
Macro Localización:
Superficie
El estado de San Luis Potosí representa 3.12% de la superficie del país.
32
Fig. 12. Representación gráfica de la superficie
que ocupa SLP de la república mexicana.
División municipal
Al 2015, el estado de San Luis Potosí está dividido en 58 municipios.
Fig 13. Mapa del estado de SLP.

Clima
El clima que predomina es el seco y semiseco ya que se presenta en el 71% de la

superficie del estado localizado en las región conocida como El Salado, el 15% está
representado por el clima cálido subhúmedo, localizado en la parte este de la Sierra
Madre Oriental, el 10% está representado por clima cálido húmedo, el cual se
localiza hacia la Llanura Costera del Golfo, el 2.5% es clima muy seco localizado en
la Mesa del Centro, el 1.5% es templado subhúmedo y se localiza en las llanuras
que se encuentran entre las sierras, también se presenta clima templado húmedo
en un porcentaje muy pequeño del 0.2 hacia el sureste del estado.
33
La temperatura media anual del estado es de 21°C, la temperatura mínima promedio
es de 8.4°C que se presenta en el mes de enero y la máxima promedio es alrededor
de 32°C se presenta en el mes de mayo.
Las lluvias se presentan durante el verano en los meses de junio a septiembre, la

precipitación media del estado es alrededor de 950mm anuales.
La actividad agrícola se realiza principalmente en la zona de la huasteca, donde se

presentan los climas cálidos húmedos y subhúmedos, con cultivos como el maíz,
cártamo, frijol, cebada, caña de azúcar, naranja, café, limón agrio, tuna y mango.
71%*
10%*
15%*
2.5%*
1.5%*
0.2%*
Fig 14. Mapa de SLP en donde
se muestran los diferentes
climas que existen.
Fuentes de Agua
Ríos
 Moctezuma  Los Gatos

 Santa María Tampaón  Calabacillas
 Valles (El Salto)  Gamotes
 Verde  Justino-Bocas
 Tamasopo  El Tule
 Coy  Las Magdalenas
 Gallinas  El Astillero
 San Isidro  Matanzas
 Palmillas  San Antonio
 Grande  Las Pilas
 El Sabinal
34
Superficie
La superficie estatal forma parte de las provincias: Llanura Costera del Golfo Norte,
La Mesa del Centro y La Sierra Madre Oriental. Tiene varias altitudes, también tiene
planicies y montañas en forma de escalón: el más bajo en la zona de la huasteca;
el segundo la línea montañosa que forman las sierras del Rosal, Tapona, Venado o
Moctezuma, Ahualulco y San Luis o San Miguelito; el siguiente peldaño lo forma
una planicie entre las sierras de San Miguelito al oeste y la de Álvarez al este y en
el extremo norte, el desierto de El Salado. Al noreste de la ciudad de San Luis Potosí
está ubicado un conjunto de sierras formadas por rocas sedimentarias y
continentales. La mayor elevación es Cerro Grande con una altitud de 3 180 metros
sobre el nivel del mar (msnm), Sierra de Catorce con 3 110 msnm y la Sierra
Coronado con 2 810 msnm. Casi la totalidad de área restante está integrada por
bajadas que tienen altitudes aproximadas a 2 000 metros.
Fig 15. Distribución

de la superficie en
SLP
35
Red de carreteras
En la siguiente figura se puede observar
las redes de transporte y comunicación
que se encuentran en SLP.
Fig 16. Red de

carreteras en SLP
Educación
Escolaridad
En San Luis Potosí, el grado promedio de escolaridad de la población de 15

años y más es de 8.8, lo que equivale a poco más de segundo año de secundaria.
A nivel nacional, la población de 15 años y más tiene 9.2 grados de escolaridad en

promedio, lo que significa un poco más de la secundaria concluida.
Tabla 12Estándares de educación en SLP
De cada 100 personas de 15 años y más…
6.5 no tienen ningún grado de escolaridad.

56.9 tienen la educación básica terminada.
19.7 finalizaron la educación media superior
16.7 tienen algún grado aprobado de educación media superior.
0.2 no especificado [1].
Zonas y parques industriales en San Luis Potosí
 Nombre del Negocio: IMPULSO PARQUE INDUSTRIAL GRUPO IMPULSO

Zona o Parque Industrial: ZONAS Y PARQUES INDUSTRIALES DE SLP,
PRIVADOS
Calle:
EJE 132 No. 140
TEL. Y FAX.- 824 2415 Y 16
Giro: CONSTRUCCIÓN, NAVES INDUSTRIALES, RENTA, VENTA
36
 Nombre del Negocio: INTERPUERTO
PRIVADOS
Calle:
EJE 140 KM. 4.2
DELEGACIÓN LA PILA
Número telefónico del negocio: 799 7004 FAX.- 799 7011
Giro: CARGA, INTERMODAL, TRANSPORTE
 Nombre del Negocio: INTERZONA PARQUE INDUSTRIAL

PRIVADOS
Calle:
EJE 128 No. 220
Número telefónico del negocio: 824 1688
Giro: BODEGAS., FERROVIARIO, NAVES, OFICINAS, TRANSPORTE
 Nombre del Negocio: PARQUE INDUSTRIAL COLINAS DE SAN LUIS

(LINTEL)
PRIVADOS
Calle:
CARR. A RIOVERDE No. 1200
COLONIA PANALILLO
DELEGACIÓN VILLA DE POZOS
78423 SAN LUIS POTOSI, SLP
Número telefónico del negocio: (444) 254 8901
 Nombre del Negocio: PARQUE INDUSTRIAL DEL ACERO INOXIDABLE

PRIVADOS
Calle: INOXIDABLE AV. INDUSTRIAS No. 4100
ZONA INDUSTRIAL DE SLP
Número telefónico del negocio: 826 5100 FAX.- 826 5193
 Nombre del Negocio: PARQUE INDUSTRIAL ECOLÓGICO DE

FUNDIDORES.
PRIVADOS
Calle:
CALLE FUNDIDORES No. 1308
PARQUE FUNDIDORES
78395 SAN LUIS POTOSÍ, SLP
Número telefónico del negocio: 824 0304 y 822 0276
37
 Nombre del Negocio: PARQUE INDUSTRIAL MILLENNIUM
PRIVADOS
Calle:
AV. CFE No. 820 CP 78395
ZONA INDUSTRIAL DEL POTOSI
Número telefónico del negocio: 01 (444) 804 4100
 Nombre del Negocio: PARQUE INDUSTRIAL PROVINCIA DE ARROYOS

PRIVADOS
Calle:
CAMINO VIEJO A GUANAJUATO #315
COL. ARROYOS, DELEGACIÓN LA PILA
SAN LUIS POTOSÍ, SLP
Número telefónico del negocio: (01-477) 717 2864, 717 8933 FAX.- 718 3624,
 Nombre del Negocio: PARQUE INDUSTRIAL PUEBLO VIEJO.

PRIVADOS
Calle:
CARR. SLP-ZACATECAS KM. 12.5
78480 MEXQUITIC DE CARMONA, SLP
Número telefónico del negocio: 101 5153, 101 5155
 Nombre del Negocio: PARQUE INDUSTRIAL TRES NACIONES

PRIVADOS
Calle: AV. CARR. CENTRAL 57 No. 10900
PARQUE INDUSTRIAL LA RAZA
78430 SOLEDAD DE GRACIANO S., SLP
Número telefónico del negocio: 834 7400 FAX: 834 7402
ZONAS Y PARQUES INDUSTRIALES DE SLP, PRIVADOS
 Nombre del Negocio: PARQUE LOGISTIK-FTZ

PRIVADOS
Calle:
KM. 6 SUPERCARRETERA
SLP – VILLA DE ARRIAGA.
Número telefónico del negocio: 144 0800, 144 0803 Y 04
38
 Nombre del Negocio: WORLD TRADE CENTER INDUSTRIAL
PRIVADOS
Calle:
PARQUE: AV. CENTRAL No. 87 Y EJE 140
No. 365
Número telefónico del negocio: 813 8476 / 813 8874 FAX OFIC.- 817 6675
TEL. PARQUE: 161 5010 Y 11 FAX PARQUE 161 5013 [3].
Micro Localización:
La planta se localizará en la zona industrial de Matehuala S. L. P. la cual se divide
en 6 secciones de las cuales se subdividen en otras fracciones de terreno, en la
zona que se localizara esta será la zona 6, lote 2 manzana B con un área de
18,169.41 m2, es uno de los pocos terrenos que queda sin ocupar, tiene un tamaño
considerable que talvez no ocupe en su totalidad la planta pero esto es debido a
que la empresa tiene planes a futuro de crecer y expandirse, para no solo
pasteurizar leche, sino también para hacer otras diversidades de productos
derivados de la leche. La propiedad del terreno es publica o sea que pertenece al
gobierno, ubicado en la carretera central 57 cruce con carretera Cedral como se
muestra en la siguiente figura, existen otras plantas a los alrededores del terreno
como son, Sello Rojo, Embutidos Mendoza, One de México, Refaccionaria
neumática entre otras. Las características que tiene es que cuenta con todos os
servicios de infraestructura como se muestra en la tabla [4]:
39
Fig 17. Plano de los terrenos pertenecientes a la zona industrial y fotografía satelital de
la misma
40
41
Los impuestos a pagar serán:
Impuesto sobre la renta (ISR)
Este impuesto grava tanto los ingresos obtenidos por las personas morales
(excepto, las instituciones religiosas) como por las personas físicas; el impuesto es
del 34%; sin embargo, no siempre se da de manera directa; generalmente se acepta
que de los ingresos que obtengamos, se restan los gastos e inversiones hechas
para obtener dicho ingreso; a esto se le llama “gastos deducibles”. Dentro de la
participación tributaria, las personas morales que pertenecen al régimen
simplificado (transporte, agricultura, pesca y ganadería) ofrece ciertas facilidades a
este tipo de contribuyentes, ya que cuenta con un sistema de contabilidad
simplificado; donde sólo se registran las entradas y salidas; se pagan los impuestos
sólo de la diferencia entre ambas, que es la utilidad.
Impuesto sobre nóminas
Este impuesto está regulado por cada una de las entidades federativas, y grava, por
ende, las prestaciones de dinero que pagan las relaciones de trabajo; este impuesto
se genera en el momento del pago, es aproximadamente del 2% y debe cubrirse a
más tardar en la primera quincena del siguiente mes; muchas entidades federativas
están tratando de evitar este impuesto.
42
5.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO.
5.3.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO.
Estado inicial Proceso transformador Producto final
Insumos Proceso Productos

Leche cruda de vaca -Ordeñado Leche pasteurizada
-Almacenamiento
Suministros Subproductos
-Pasteurización
-Tanque de -Envasado -Mantequilla
almacenamiento Equipo productivo
-Crema
-Camiones con tanques -Tanque de
-Queso
de almacenamiento almacenamiento
Residuos o desechos
-Pasteurizadora de leche -Pasteurizador
Sólidos
-Envases de cartón -Planta de producción
ubicada en la zona
industrial
Organización
Empleados que están al
pendiente desde el
proceso de ordeño hasta
el proceso de
pasteurización y
envasado para su venta.
Tabla 13 Equipo para cada etapa del proceso
En la tabla 13 se muestra el proceso de producción que se llevará a cabo dentro

de la empresa, dicho proceso consta de tres etapas: estado inicial, proceso
transformador y producto final. En la primera etapa se toman en cuenta los insumos
y los suministros, en la etapa de proceso transformador se toma en cuenta el
proceso que se va a llevar a cabo para la obtención del producto, el equipo
productivo y la organización, y por último en la etapa de producto final se toman en
cuenta los productos obtenidos, los subproductos y los residuos o desechos.
43
Inicio
Técnica de análisis del proceso de producción.
Diagrama de flujo. Final
4 horas Ordeño de las vacas

2 horas
Envasado
Almacenamiento de
2 horas la leche a 4 °C Almacenamiento
1 hora
de la leche en
tanques
Almacenamiento de
la leche en
20 minutos 30 minutos Deodorización
camiones con
tanques
40 minutos Del establo hacia la

zona industrial 20 minutos Homogenización
15 segundos
Del tanque
20 minutos contenedor hacia Pasteurización a
otro tanque 72 °C
Almacenamiento de
30 minutos Pesado y filtrado 40 minutos la leche en la tina de
balance
Almacenamiento de Almacenamiento de
10 minutos la leche en una tina 40 minutos la leche a 4 °C
Clarificación
Figura 18. Diagrama de flujo del proceso 30 minutos entre 50 y 60
pasteurización de la leche. 44
°C
5.4 SELECCIÓN DE EQUIPO.
Tabla 14 Proveedores de los equipos
NUM PROVEEDOR DIRECCIÓN

Acceso III 16-6, Benito Juárez,
1 DeLaval México 76120 Santiago de Querétaro,
Qro.
Avenida Eucalipto 2399-A
Tetra Pak Mexicali Mexico Parque Industrial Calafia
2
SA de CV Mexicali Baja California CP
21259.
P.O.Box 260, Industrial Zone,

3 TESSA I.E.C GROUP LTD
Gan Yavne, 70850, Israel
Address:No.5899 Tingwei
4 Triowin Rd.Jinshan Industrial
District,Shanghai,China
115 Commercial Drive P.O.
Box 31 Columbus, WI 53925
5 Lyco Manufacturing
Phone: (920) 623-4152 | Fax:
(920) 623-3780
Lauwersweg 14 9231 GR
Scherjon Equipment Holland
6 Surhuisterveen.The
B.V.
Netherlands KvK 01077568
En la tabla 14 se muestran los proveedores de los equipos que se requieren para el
área de producción, como se puede observar los equipos se adquirirán de diferentes
proveedores. También se muestra la dirección del proveedor, esto con el fin de tener
la mayor facilidad al momento de requerir algún equipo que en algún momento se
necesite.
45
Tabla 15 Equipo necesario para las actividades requeridas
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDAD EQUIPO NECESARIO
Ordeño de las vacas Sistema de ordeño fijo
Almacenamiento de la leche Tanque enfriamiento acero inoxidable
Transporte de leche Tanque y pipa de acero inoxidable
Pesado y filtrado Filtrador de membrana acero inoxidable
Almacenamiento de leche Tanque enfriamiento acero inoxidable
Clarificación Clarificador de bacterias
Pasteurización Sistema continuo de pasteurización
Homogenización Homogeneizador de acero inoxidable
Deodorización Sistema de deodorización
Almacenamiento de leche pasterizada Tanque enfriamiento de acero inoxidable
Envasado Sistema de envasaje en cartón TetraPak
En la tabla 15 se muestran las actividades que se realizarán en la empresa para la

obtención del producto, desde el ordeño de las vacas hasta el envasado, así como
el equipo necesario para la ejecución de cada una de las actividades, los equipos
a utilizar serán diferentes en cada una de las actividades. Por ejemplo, para el
proceso de ordeño de las vacas se requiere un sistema de ordeño fijo el cual se
encontrara en el establo de “Lácteos Grijalva”.
46
Tabla 16 Características de los equipos
Equipo Características Tamaño Fijo Cantidad
Tanque enfriador Capacidad de

1384x 1400 ft 4
DeLaval 32,000 L.
Tanques Y Pipas
Capacidad de
De Acero
transporte de hasta 15x3 m 2
Inoxidable Para
20,000 L.
Camión
Filtración de
De hasta 10,000 L A INVESTIGAR 1
membrana
Homogeneizador
de acero De hasta 10,000 L A INVESTIGAR 1
inoxidable
Área de producción
Sistema continuo 10,000-50,000
de 400-1000 m2. 2
de pasteurización Litres/turno
220V, 3 ph.
Sistema de
envasaje en De hasta 10,000 L A INVESTIGAR 1
cartón TetraPak
La tabla 16 muestra el equipo que se requiere para el proceso de producción del

producto, entre el cual se encuentra: el tanque enfriador, las pipas que transportaran
la leche del establo hacia la zona industrial, el filtrador, el homogeneizador, el
sistema continuo de pasteurización y el sistema de envasaje en cartón TetraPak,
muestra las características en cuanto a su capacidad, el tamaño y la cantidad que
se requieren.
47
5.5 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
Fig 19. Distribución de la planta
48
Tabla 17. Distribución de la planta
Numero de Área
área
1 Caseta de vigilancia
2 Estacionamiento
3 Recepción
4 Oficinas
5 Séptico y bodega
6 Laboratorio interno de control de calidad
7 Zona de carga y descarga
8 Área de pasteurización y envasado
9 Almacén de producto terminado
10 Área de clarificación
11 Área de almacenamiento y deodorización
12 Área de filtración
13 Almacenamiento de la materia prima
49
Fig 20. Medidas de cada área de distribución de la planta
El área y las dimensiones del terreno se determinaron con el área total de la

superficie seleccionada para localización de la planta ubicada en la zona industrial
de Matehuala, San Luis Potosí. Las áreas de cada proceso de producción fueron
establecidas según las necesidades requeridas, de la misma manera se
determinaron las medidas con las que debía contar cada una de las áreas, para
ellos se enfocó más en el área de producción debido a que se requiere un lugar
amplio para llevar a cabo el proceso de pasteurización, para dicho proceso se
requieren de más equipos y de espacio suficiente para evitar accidentes, una vez
que se estableció el área de producción se determinaron las otras áreas. Las áreas
de carga y descarga y el estacionamiento se encuentran separadas esto para evitar
algún tipo de conflicto o perturbación. Se colocó un laboratorio interno para
determinar la calidad del producto y esto para comprobar que el proceso se lleva
acabo de acuerdo a lo que se establece en las normas de calidad.
50
5.6 OPTIMIZACIÓN DE MANO DE OBRA
Tabla 18 Mano de obra directa

TIEMPO
CAPACI MIN
MANO DE
DESCRIPCIÓN EQUIPO DAD FRECUENCIA TOTAL/TU
ACTIVIDAD OBRA
DE OPERACION UTILIZADO DEL POR TURNO RNO
UTILIZADA
EQUIPO
(min)
Almacenamiento Almacenar la
de leche materia prima a Tanque de 32,000
10 minutos 2 20
4 grados Enfriamiento litros
centígrados
Transferir la
materia prima a
Llenado pipa Bomba de
4 °C a pipa para 1 KW 15 minutos 3 45
para transporte turbina
su posterior
transporte
Transportar
Tanques Y
Materia prima a
Pipas De
Transporte de 4°C hasta la 20,000
Acero 25 minutos 3 75
leche ubicación de la litros
Inoxidable
planta
Para Camión
pasteurizadora
Transferir la
materia prima a
Deposición de tanques de Bomba de
1KW 15 minutos 3 45
leche en planta almacenamiento turbina
ubicados en la
planta
Filtrar residuos Unidad de

de materia microfiltraci 30,000
filtrado 40 minutos 2 80
organica del ón de litros
producto membrana
eliminar
partículas más
densas como Clarificador
células 10,000
Clarificación Westfalia 10 minutos 5 50
somáticas, litros
Separator
partículas
extrañas que
provienen del
51
pasto, ordeño o
del piso
Almacenamiento Almacenar el Tanque de 32,000

10 minutos 2 20
de leche producto a 4°C enfriamiento litros
Aumentar la
temperatura del Sistema
producto a 73°C Continuo de 30,000
Pasteurización 30 minutos 2 60
para pasteurizació litros
posteriormente n
enfriarla a 3°C
Emulsionar la
grasa del Homogeniza
20,000
Homogenización producto para dor de acero 50 minutos 3 150
litros
mayor valor inoxidable
agregado
Desgasificad
Eliminar malos or de vacío
20,000
Deodorización olores del desaireador 60 minutos 3 180
litros
producto desodorizaci
ón
Sistema de
Envasar el envasaje en
10,000
Envasado producto en cartón 50 minutos 5 250
litros
cajas TetraPack TetraPak
A3/Flex
Distribuir el
producto a Camiones. 5 10,000 300
Distribución 5 1500
distintos puntos toneladas litros minutos
de venta
TOTAL 2475
Se requiere un total de 2475 minutos de mano de obra por turno en el proceso de

pasteurización propuesto en este proyecto; considerando que un turno es una
jornada laboral de 8 horas en México, y considerando que el 80% es productivo de
esa jornada, entonces (8 horas x 0.8) = 6.4 horas o 384 minutos, por lo tanto se
divide 2475 minutos del tiempo total entra 384 minutos que corresponde a la jornada
laboral productiva como sigue 2475/384 = 7 obreros por turno. Considerando que
este cálculo es sumamente cualitativo debido que este proceso en específico es
automatizado, los equipos que se cotizaron con base a las necesidades y la
52
demanda del producto. Que este automatizado no significa que se requiera menos
personal, puede ser todo lo contrario puesto que estar al pendiente de los sistemas
de control, el flujo puede requerir hasta de más personal capacitado y en caso de
actividades como distribución del producto de un punto a otro se requiere de
solamente dos tripulantes del vehículo para su transporte. Para obtener un número
exacto de personal se tiene que conocer a profundidad el funcionamiento de cada
equipo y el mantenimiento y control que este requiere para determinar con base a
esos datos un número exacto de mano de obra necesario para que se lleve a cabo
dicha actividad.
5.6.1 CALCULO DE LA MANO DE OBRA NECESARIA

El planeador de la empresa podrá incrementar la cantidad de obreros en uno o dos
trabajadores adicionales, esto reviendo si ocasionalmente alguno de ellos se
ausenta por, enfermedad, vacaciones o cualquier otro tipo de incapacidad, para lo
cual e debe realizar la siguiente determinación:
Con 7 obreros:
Tiempo total disponible de mano de obra:
7 x 384= 2,688 min
Tiempo total requerido:
2,475 min
Eficiencia de uso de la mano de obra:
2,475/2,688= 0.92 o 92 %
Con 8 obreros:
8 x 384= 3,072 min
2,475 min
2,475/3,072= 0.805 o 80.5 %
Con 9 obreros:
53
9 x 384= 3,456 min
2,475 min
2,475/3,456= 0.716 o 71.6 %
Se debe considerar que en el segundo cálculo ya es 80% del 80%, es decir, el

obrero trabajaría aproximadamente 64% del tiempo que permanece por turno en la
empresa. La decisión de contratar 7, 8 o 9 obreros depende exclusivamente del tipo
de trabajo que se desempeñe y de la especialización requerida de cada trabajador.
5.7 CONTROL DE CALIDAD

5.7.1 PRUEBAS DE CONTROL DE CALIDAD
Tabla 19 Pruebas de control de calidad
Tipo de prueba Equipo requerido Frecuencia de la prueba
Inhibidores bacterianos Autoclave con termómetro y Una vez por semana

(Método cualitativo manómetro, Centrífuga, pinzas
utilizando discos de papel) de disección de acero
inoxidable, Incubadora con
termostato, botella de Roux,
tubos de ensayo, cajas Petri,
pipetas bacteriológicas, discos
de papel filtro y perlas de vidrio.
Peso Bascula Al menos una prueba por
lote
Sensorial Los cinco sentidos de los seres Una vez por semana
humanos
Contenido de materia Butirómetro Una vez cada mes

grasa (Método de Gerber)
Contenido de materia Disco de algodón, sedimentador Diaria

sólida y tarjeta para prueba de
sedimentación
54
Contenido proteico Equipo Kjeldhal Una vez cada mes
Densidad específica Lactómetro Diaria
pH Potenciómetro Diaria
Alcohol Tubos de ensayo y pipetas Una vez cada mes
estériles
Acidez titulable Matraz Erlenmeyer, Pipetas y Una vez cada mes
buretas graduadas
Fosfatasa residual Balanza analítica, Una vez por semana
Espectrofotómetro,
Potenciómetro, Baño
termostático y placa caliente
Determinación de las HPLC Una vez cada mes

vitaminas A y E
Temperatura Termómetro Diaria
Las pruebas de calidad que se muestran anteriormente, están basadas en las

normas para le leche pasteurizada. Las realizaciones de estas pruebas son para
asegurar que el producto elaborado cumple con los requerimientos especificados
por normativas de calidad específicas para la venta de este producto y que de esta
manera los consumidores tengan la seguridad y estén satisfechos con el producto.
La calidad de la leche depende tanto del transporte, conservación y manipulación
general hasta la planta.
La mayoría de estas pruebas son realizadas en laboratorio, y otras en campo, como:
temperatura, sensorial y densidad específica. La prueba de temperatura se realiza
para conservar la leche en óptimas condiciones, desde el ordeño hasta la planta
debido que este parámetro es primordial para el desarrollo y crecimiento de
microorganismos patógenos. La normativa para los alimentos y bebidas envasados
pide como requerimiento una tabla de información nutrimental donde se pide el
contenido de proteínas, vitaminas, minerales, grasas, carbohidratos por cada cierto
volumen de producto, es por ello que las determinaciones mostradas en la tabla
anterior.
55
5.8 ORGANIZACIÓN DEL RECURSO HUMANO
5.8.1 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
Fig 21.
Organigrama
de la empresa
El organigrama se elaboró de esta manera debido a que se planteó que es la mejor

manera de organización para el inicio de la planta, en primer lugar, se encuentra la
junta directiva que estará conformada por los tres asociados que elaboraron el
proyecto, después se encuentra la secretaria de la junta general la cual se
encargara de llevar acabo la papelería y tareas que necesite la junta directiva. Los
recursos humanos estarán encabezados por una persona la cual será la encargada
de realizar los pagos a los trabajadores y la administradora del dinero que se
utilizara para pagos de servicios y materiales, la administración del personal estará
encargada de las personas que subyacen debajo de él los supervisara para que
realicen de la mejor manera su trabajo, realizara entrevistas de trabajo, capacitará
lo que compete a su área a los trabajadores, y acatara las ordenes que le dé el jefe
de recursos humanos. La recepcionista se encargará de recibir los entradas y
salidas de materiales y producto, de recibir a los clientes para darles el servicio
adecuado y levantar pedido que se realicen directamente a la empresa. El guardia
se encontrará de cuidar la entrada y salida de personas y vehículos a la planta,
además del cuidado de esta las 24 h del día por lo cual se necesitan 2 personas
para esta tarea. La conserjería se encargará de realizar las labores de limpieza de
las oficinas, baños, recepción, estacionamiento y planta por lo cual se necesita por
lo menos 2 personas para estas tareas. Los servicios médicos, publicitarios y de
56
contaduría serán servicios externos que se contratarán cuando se les llegue a
necesitar. El jefe de control de calidad y el analista de control de calidad se
encargarán de los análisis mencionados en el apartado de “pruebas de calidad”
desde la entrada de materia prima hasta la obtención del producto final. El jefe de
ingeniería de proceso se le reportara todo lo que se realicen en las áreas debajo de
su jerarquía, vera que todo se realice y funcione de la mejor manera. El supervisor
de mantenimiento será una persona que se tendrá contratada para darle
mantenimiento a las maquinarias de la planta, vehículos, sistema eléctrico,
instalaciones de la empresa. El supervisor de proceso será como su nombre lo dice
el que estará encargado de toda la producción y de las personas que laboran para
que se lleve a cabo. Las personas debajo del supervisor de proceso ya tienen dada
o conocer su tarea en el nombre de su puesto. Y el director de embarques será el
que cargue el camión para transportar el producto y la descarga de la entrada de la
materia prima. El Repartidor será quien maneje el vehículo de distribución.
6.- Estudio Económico

6.1 Determinación de los costos
6.1.1 Costos de producción
COSTOS DE MATERIA PRIMA

El objetivo principal de este proyecto es la industrialización de la leche de un establo
lechero por medio de la pasteurización, lo cual implica que la leche “bronca” es el
único elemento que se requiere para llevar a cabo el proceso. Sin embargo, la
producción de este producto conlleva el alimento del animal necesario para producir
leche y sea posible su extracción mediante la ordeña. Actualmente para un ganado
de 120 cabezas que producen aproximadamente 2000 Litros diario se requiere de
la alimentación mostrada en la siguiente tabla-
Tabla 20 Alimentación diaria del ganado
Alimentación Heno de Sorgo Maíz Alimento Sustituto Sales

Alfalfa Molido Molido Balanceado de leche Minerales
(kg/día) Silo de
maíz
Adulto 1000 200 200 400 2000 ----- 28
Menor 35 ----- ----- 23 ----- 6 -----
57
El consumo de agua diario es de 20,000 litros de agua y se relaciona con la talla del
animal, la edad, actividad, productividad y ambiente. Es por lo anterior, que el costo
de producción por litro de leche pueda variar, debido que los costos de alimentación
pueden variar con el tiempo, así mismo el costo promedio de producción de 1 litro
de leche bronca es de $4.50/litro.
Tabla 21Consumo de leche
consumo costo
materia cantidad costo consumo
diario en 7 anual
prima por lote (L) pesos/L anual
dias (L) pesos
LECHE DE
3000 20000 4.5 6,300,000 28,350,000
VACA
Costos de mano de obra

Los costos que se muestran en las tablas siguientes muestras los salarios que se
estarán pagando a los trabajadores según su cargo, los sueldos se establecieron
analizando diferentes criterios uno de ellos fue la comparación con los sueldos de
otras empresas ubicadas en Matehuala, otro fue la cantidad mínima de dinero que
necesita una persona para sobrevivir durante un mes pagando solo los gastos
necesarios como son servicios y comida ubicada en la canasta básica.
Tabla 22Costos de mano de obra directa
Plaza Plazas/turno Turnos/día Sueldo Sueldo Sueldo Total

mensual/plaza anual plaza anual en pesos
en pesos en pesos
Obrero 4 2 4000 48000 192000
Almacenista 2 2 4200 50400 100800
Analista 1 1 6000 72000 72000
Repartidor 1 1 5000 60000 720000
Más el 35% 379680
de
prestaciones
Total anual 1464480
58
Tabla 23 Costo de mano de obra indirecta
Personal Plazas/turno Turnos/día Sueldo Sueldo Sueldo Total

mensual/plaza anual plaza anual en pesos
en pesos en pesos
Supervisor de 1 1 10000 120000 120000
Mantenimiento
Supervisor de 2 2 12000 144000 288000
proceso
Diretor de 1 1 12000 144000 144000
embarques
Jefe de control 1 1 12000 144000 144000
de calidad
Jefe de 1 1 15000 180000 180000
ingeniería de
proceso
Más el 35% 306600
de
prestaciones
Total anual 1182600
OTROS COSTOS
Tabla 24 Otros materiales
Concepto Consumo Consumo Costo Costo anual

mensual anual unitario en en pesos
pesos
Cubrebocas 60 piezas 720 piezas 0.70 pieza 540
desechables
Guantes de 30 pares 360 pares 3.00 par 1,080
látex
Cofias 30 piezas 360 piezas 0.9 pieza 324
Batas 3 piezas 12 piezas 240 pieza 2,880
Botas de 2 pares 24 pares 60 par 1,440
látex
59
Botas 1 pares 12 pares 900 par 10,800
industriales
Franela 30 metros 360 metros 4 metro 1,440
Detergente 30 kg 360 kg 90 kg 32,400
industrial
Escobas 5 piezas 60 piezas 30 pieza 1,800
Trapeadores 3 piezas 36 piezas 30 pieza 1,080
Bactericida 10 litros 120 litros 40 litro 4,800
Insecticida 10 litros 120 litros 80 litro 9,600
Total anual 68,184
Los materiales antes mencionados se adquirirán en EPP México, la cual ofrece

equipos de protección personal, así como productos de limpieza. El consumo anual
se obtuvo tomando en cuenta las necesidades mensuales por los 12 meses
productivos que estará operando la fábrica, por otro lado el costo anual se obtuvo
del costo unitario por el consumo anual. Los costos se obtuvieron de la página de la
tienda ya antes mencionada. Cada uno de los materiales se tomó en cuenta según
las áreas de la empresa, por ejemplo las batas se utilizarán en el laboratorio, así
como guantes y cubrebocas.
COSTO DE ENVASES Y EMBALAJES

Tabla 25 Costo de envases y embalajes
Cantidad Cantidad 3% de Costo Consumo/año Costo

por lote por día merma por (miles) anual en
millar pesos
(miles)
Envases 1000 20,000 20,600 3,200 6,180 19,776,000

de 1 L
Tapas 1000 20,000 20,600 800 6,180 19,776,000

de
plástico
Cajas de 83 1,667 1,717 2,000 515.1 1,030,200

cartón
Total 40,582,200
60
Dentro de estos costos, entran los envases de capacidad 1 litro, los cuales
contendrán la leche, tapas de plástico y las cajas de cartón. Los primeros están
catalogados como envases primarios, debido a que son los que están en contacto
directo con el producto y las cajas de cartón como secundarios ya que contienen el
producto ya envasado.
Un lote estará compuesto por 1000 envases de leche, así como por 1000 tapas de
plástico y 83 cajas, la cantidad de cajas se calculó al distribuir 12 envases de leche
en cada caja. La cantidad por día se obtuvo de la producción diaria de leche, el
costo por millar de la página de Tetrapak, el cual será nuestro proveedor, el
consumo/año de la multiplicación de la cantidad por día ya con el 3% de merma por
los 300 días que estará operando la fábrica y el costo anual de la multiplicación del
costo por millar por el consumo/año, dando un total de 40, 582, 200, 000 pesos.
COSTOS DE ENERGIA
Para los costos de energía se realizó una búsqueda intensa de cada equipo que se
seleccionó para el proceso y con base en las especificaciones marcadas por los
vendedores de equipos, se encontró los requerimientos energéticos necesarios por
hora para operar, y basado en el proceso y los tiempos del diagrama de flujo se
estableció el tiempo aproximado por día de cada equipo.
Tabla 26 Características de los requerimientos de energía de cada equipo a utilizar en la planta
Total
Hp Consumo Consumo
Equipo Unidades Num.Motores h/día consumo
motor kh/h motor kw/h total
kw/h día
Tanque enfriador
4 2 1 1.5 3 24 72
DeLaval
Unidad de
microfiltración de
2
membrana / para 1 2 2.3 4.6 8 36.8
productos lácteos
MF
Homogeneizador de
1 3 2 2.5 7.5 10 75
acero inoxidable
Sistema continuo de
2 3 3 4 12 12 144
pasteurización
61
Sistema de
envasaje en cartón 2 2 3 3.5 7 12 84
TetraPak A3/Flex
Clarificador
3 1 3 2.5 2.5 10 25
Westfalia Separator
Desgasificador de
vacío desaireador 1 2 2 2.2 4.4 10 44
desodorización
TOTAL 480.8
Para determinar el consumo anual solamente es necesario multiplicar el consumo

diario por los días al año de operación esto es 480.8*300= 144,240 kw/h, además
se debe considerar que un equipo tendrá ciertos imprevistos lo cual aumentará la
demanda, esto se puede considerar como un 5% del consumo anual por hora.
Por lo que el consumo total sería de 151,452 kw/h al año, ahora se debe considerar
que los equipos requieren de un mantenimiento, debido a que la mayoría de los
equipos es automatizada, requiere de diversos equipos auxiliares con demanda
energética para su mantenimiento lo que podría representar un aumento del 25%
con respecto a la carga total. Se debe considerar el alumbrado público en cada una
de las instalaciones de la empresa, y las oficinas de esta misma, por lo que se
considerará un aumento del 7% con respecto a la carga total. La carga total neta
resultaría de 200,673.9 kw/h al año. La tarifa para esta empresa según la CFE
contra de 0.976 pesos por cada kw/h consumido, entonces si se multiplica la carga
total neta con el costo de kw/h se tiene el costo total de la energía eléctrica por lo
que resulta de $195,857.72 pesos al año.
Costos de agua
De acuerdo con el reglamento de seguridad e higiene vigente, un trabajador debe
contar con una disponibilidad de 150 litros de agua potable por día con un costo de
27.10 pesos/m3. La plantilla laboral de la empresa sera de 23 personas, por lo que
se deberá contar con 3450 litros de agua potable, para todo el personal de la
industria. Además, la empresa tiene otras necesidades de consumo de agua las
cuales se muestran en la siguiente tabla:
62
Tabla 27 Volúmenes de agua a utilizar en la planta.
Actividad Volumen
de agua
en litros
Limpieza diaria del equipo de 1000
producción
Limpieza diaria general de la 800
empresa
Riego de áreas verdes 300
Agua disponible para el personal 3450
Consumo diario total 5550
Consumo anual 1665000
Más 5% de imprevistos 1748250
Costo total anual en pesos 47377575
COSTOS DE CONTROL DE CALIDAD

La empresa contará con un laboratorio propio, por lo que no es necesario contratar
a uno externo que realice las pruebas que señala la norma para la calidad de la
leche pasteurizada.
Tabla 28 Costos de control de calidad
Tipo de prueba Equipos o Costo por Cantidad Costo total

materiales unidad
necesarios
Autoclave 25,205.74 1 25,205.74
Centrifuga 46,585.95 1 46,585.95
Pinzas de disección 84.68 2 169.36
de acero inoxidable
Incubadora 30,820.74 1 30,820.74
Botella de Roux 84.55 3 253.65
63
Microbiológica Tubos de ensayo 5.72 20 114.4
Cajas petri 79.09 con 32 4 316.36
piezas
Pipetas 48.40 5 242
Papel filtro 278.81 1 278.81
Microscopio 5,999 1 5,999
Peso Bascula 7,525.29 1 7,525.29
Contenido de Butirómetro 879 1 879
materia grasa
Contenido de Discos de algodón 35 4 140
materia sólida
Sedimentador 665 1 665
Contenido Equipo Kjeldahl 65,883 1 65,883
proteico
Densidad Lactómetro 13,749 1 13,749
específica
pH Medidor de pH 23,875.93 1 23,875.93
Piceta 26.37 2 52.74
Termómetro 94.37 2 188.74
Balanza analítica 33,634.14 1 33,634.14
Otros Guante térmico 274.44 1 274.44
Vasos de precipitado 54.24 10 542.4
Parrilla 11,092.18 1 11,092.18
Reactivos 10,000 1 10,000
Total 278,487.87
Con base a la tabla elaborada para el control de la calidad donde se describe el tipo
de prueba a realizar, se cotizaron los equipos necesarios en la tabla anterior. Los
equipos y materiales antes descritos se adquirirán de dos páginas de internet:
mercalab y Lanceta HG. Algunos materiales o equipos ya no se incluyeron en
algunas pruebas, debido a que ya están señalados en otras. Solo se cotizó la
64
cantidad de materiales y equipos necesarios, cuando se termine o se dañen algunos
de los materiales antes mencionados se compraran en dichas páginas.
COSTOS DE MANTENIMIENTO
Los equipos necesarios para que el proceso de pasteurización se lleve a cabo
requieren de un mantenimiento periódico, así como las tuberías en que el producto
es transportado de una operación unitaria a otra, es por ello que se requiere de
técnicos especialistas en el equipo y estos la empresa les contratará para que
realicen este mantenimiento. El costo por aplicar mantenimiento preventivo en los
equipos es con base a su valor de adquisición, esto representa un 4% del total.
Entonces, el costo de adquisición es igual a 5,000,000 pesos aproximadamente,
dando un total de $200,000.00 anuales. Se debe considerar el costo del técnico en
el mantenimiento de los equipos, este fue asignado anteriormente en el organigrama
como un servicio externo. El técnico tendrá un sueldo mensual de 4,000 pesos
mensuales, más las prestaciones del 35% da a un total de $64,800 pesos anuales.
Sumando los anteriores costos, el costo de mantenimiento anual de mantenimiento
sería de $264,800.00 pesos anuales.
6.1.2 Costos de administración
Tabla 29 Costos Administrativos externos
Contratista Número de veces Sueldo en pesos Sueldo total anual en pesos

contratados/año por una
contratación
Atención 2 11500 23000
medica
Análisis 2 15000 30000
clínicos
Contador 6 2000 12000
Total 65000
Los costos administrativos se dividen en dos administrativos internos y externos, los
internos se determinaron conforme a los mismos criterios que los de la mano de
obra y los externos fueron determinados mediante comparación de las
características y los costos de otras empresas, semejantes a la de la presente
investigación, se calcularon los costos individuales mensualmente, anualmente y
los sueldos totales de todo el personal administrativo como se muestras en las
tablas siguientes:
65
Tabla 30Costos administrativos internos
Personal Personal/turno Turnos/día Sueldo Sueldo Sueldo Total anual

mensual/plaza anual plaza en pesos
en pesos en pesos
Junta directiva 3 1 30000 360000 1080000
Secretaria de 1 1 5200 62400 62400
junta directiva
Recursos 1 1 8000 96000 96000
Humanos
Administración 1 1 6000 72000 72000
del personal
Recepcionista 1 1 4800 57600 57600
Guardia 2 2 4000 48000 96000
Conserjería 4 2 3800 45600 182400
subtotal 1646400
Más el 35% 576240
de
prestaciones
Total, anual 2222640
6.1.3 Costos de venta

Tabla 31 Costos de venta
Concepto Costo
Sueldos 251,100
Comisión por ventas 326,250
Publicidad 250,000
Operación de vehículos 247,421.87
Total anual $1,074,771.87
66
De acuerdo con el organigrama general de la empresa, se tendría un gerente de
ventas, un repartidor, un chofer y una recepcionista, los cuales se consideran
suficientes para el nivel de ventas, para lograr un buen funcionamiento de la
empresa. El sueldo de este personal se muestra en la tabla.
El sueldo del gerente es bajo, pero de debe tener en cuenta que el recibirá una
comisión del 0.5% de las ventas, lo cual aumenta su sueldo. Se pretende vender 6,
000, 000 L/año. El precio de venta del producto al consumidor es de $14.50, sin
embargo el precio de venta para la empresa es de 25% menor, debido a que se
debe tener una ganancia, entonces el precio considerado para la empresa es de
$14.5(0.75) = 10.875. Para calcular la comisión por ventas se debe realizar la
siguiente operación:
Comisión por ventas = 6, 000, 000 x 0.005 x 10.875 = 326,250 pesos/año
Lo cual aumenta su sueldo a 326,250/12 + 2,500 = 29,687.5 pesos/mes. Para poder
mantener este ingreso por mes debe de mantener la venta al máximo o
incrementarla, de esta manera el saldría beneficiado.
Por otro lado, se tiene asignado un gasto anual de 250,000 en publicidad, ya sea
por radio, TV, periódico, revistas, internet o en el sitio de venta, por lo que se deberá
ajustar al presupuesto.
Lo último que demanda gastos para la gerencia de ventas son los gastos de
mantenimiento de los vehículos, el combustible que consumen y los viáticos de
choferes y repartidor. Su costo anual es el siguiente:
Mantenimiento anual de los vehículos 100,000
Combustible de los vehículos
Suponiendo que se recorrerán 250 km/día y el camión recorre 9.6 km/l, entonces en
un día se gastaran 26 litros de gasolina, el precio por litro está en 17.59 pesos, por
lo que habrá un gasto de 458 pesos al día y anualmente de 137, 421.87 pesos.
Viáticos 10,000
Total anual 247,421.87
67
COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
Con los datos anteriores se calcula el costo de producción, que se muestra en la
tabla 32.
Tabla 32Costos totales de producción
Concepto Costo
Materia prima 28, 350, 000
Envases y embalajes 25,750,200
Otros materiales 68,184
Energía eléctrica 151,452
Agua 47, 377, 575
Mano de obra directa 1, 464, 480
Mano de obra indirecta 1, 182, 600
Combustible 137, 421.87
Mantenimiento 264,800
Control de calidad 278, 487.87
Depreciación 3,901,547.65
Total 108,926,750
COSTO TOTAL DE OPERACIÓN

En la tabla 33 se muestra el costo total que tendría la producción anual de 6,000,000
de litros de leche pasteurizada. Se debe tener presente que todas estas cifras se
determinaron en el periodo cero, es decir, antes de realizar la inversión.
Tabla 33 Costo total de operación
Concepto Costo Porcentaje

Costo de producción 108,926,750 97
Costo de 2,287,640 2.03
administración
Costo de ventas 1,074,771.87 0.95
Total 112,289,161.9 100
68
6.2 Inversión total inicial: fija y diferida
ACTIVO FIJO DE PRODUCCIÓN

El costo de los equipos necesarios para que el proceso se lleve a acabo se muestra
en la tabla 34, esta indica el precio unitario del producto consultado con los
proveedores anteriormente mencionados, se agregó un 5% extra de costo al
transporte y seguros que tendrán los equipos debido que son importados de otros
países y se requiere realizar pagos aduanales o de permisos especiales puesto que
los equipos ocupan transporte especial debido a su tamaño y su peso.
Tabla 34 Activo fijo de producción
Precio unitario 5% fletes y seguros en Costo total puesto

Equipo Unidades
en pesos pesos en planta en pesos
Tanque enfriador DeLaval 4 752,000 150,400 3,158,400
Unidad de microfiltración de
membrana / para productos 650,000
lácteos 1 32,500 682,500
MF
Homogeneizador de acero
1 955,000 47,750 1,002,750
inoxidable
Sistema continuo de
2 1,120,000 112,000 2,352,000
pasteurización
Sistema de envasaje en
2 1,260,000 126,000 2,378,000
cartón TetraPak A3/Flex
Clarificador Westfalia
3 460,000 69,000 1,449,000
Separator
Desgasificador de vacío
1 985,000 49,250 1,034,250
desaireador desodorización
TOTAL 12,056,900
69
ACTIVOS FIJOS DE OFICINAS Y VENTAS
Los activos fijos de oficinas y ventas se determinaron de acuerdo a los

departamentos dentro de la empresa y las necesidades que se tenían en cada uno
de ello, se comprara ese número de computadoras ya que son la cantidad de
puestos que requieren una, por ejemplo: la secretaria, recepcionista, administradora
de recursos humanos entre otros. Y los escritorios uno para cada computadora y
las sillas igual, una sola multifuncional ya que solo se usará para cuando se requiera
imprimir un documento, las camionetas son para repartir el producto, el horno, la
parrilla, mesa y sillas son para uso de los trabajadores en el comedor.
Tabla 35Activo fijo de oficinas y ventas
Cantidad Concepto Precio Control total

unitario en en pesos
pesos
10 Computadoras 10000 100000
10 Escritorio secretarial 2500 25000
10 Sillas secretariales 1200 12000
1 Multifuncional 6000 6000
2 Camioneta de 2 450000 900000
toneladas
1 Horno de microondas 3000 3000
1 Parrilla de gas 3000 3000
8 Silla comedora 300 2400
1 Mesa 3000 3000
Total 1054400
TERRENO Y OBRA CIVIL

Los costos de terreno y obra civil se determinaron de acuerdo a las dimensiones del
terreno, al área que ocupara cada departamento, el tipo de actividad que se
desarrollara en ese departamento y los costos de construcción (laminado, concreto
o bardaje) por metro cuadrado como se muestra en las tablas 36 y 37:
70
Tabla 36 Costo total de terreno y obra civil
Concepto Costo en
pesos
Terreno $5,000,000
Construcción concreto $10,912,000
Construcción lámina $33,208,000
Barda perimetral $3,040,000
Total $52,160,000
Tabla 37Costo de obra civil por área.
Área en m^2
Caseta de vigilancia 6
Estacionamiento 1520
Recepción 180
Oficinas 960
Séptico y bodega 108
Laboratorio interno de control de
480
calidad
Zona de carga y descarga 1000
Área de pasteurización y envasado 4560
Almacén de producto terminado 840
Área de clarificación 2380
Área de almacenamiento y
1680
deodorización
Área de filtración 1400
Almacenamiento de la materia prima 994
Costo en
Área para
pesos para
Área total de construcción 16108 cada tipo de
cada tipo de
construcción
construcción
Costo por m^2 de construcción con
$4,000 2728 $10,912,000
concreto
Cosro por m^2 de construcción con
ladrillo, techado con lámina y concreto $2,800 11860 $33,208,000
para producción
Costo por m^2 de construcción con
concreto sin techado solo con $2,000 1520 $3,040,000
bardeado y piso
Costo total $47,160,000
71
ACTIVO DIFERIDO
El activo diferido comprende todos los activos intangibles de la empresa, es decir,
no pueden ser percibidos físicamente. Para la empresa y en la etapa inicial, los
activos diferidos importantes son: ingeniería del proyecto, que comprende la
instalación y puesta en funcionamiento de todos los equipos a utilizar, por ejemplo
en el área de producción y en el laboratorio, el cual se calcula como el 3.5% de la
inversión en activos de producción; planeación e integración, el cual se calcula como
el 3% de la inversión total (sin incluir activo diferido); administración del proyecto, la
cual incluye desde la construcción y administración para el control de obra civil e
instalaciones, la cual se calcula como el 0.5% de la inversión total (sin incluir activo
diferido) y la supervisión del proyecto, que comprende la verificación de los precios
y compra de equipos y materiales, verificación del traslado a la planta, la verificación
de la instalación de los equipos así como de servicios contratados, como:
electricidad, agua, etc., y se calcula como el 1.5% de la inversión total (sin incluir
activo diferido).
Tabla 38 Inversión en activo diferido
Concepto Cálculo Total en pesos

Ingeniería del proyecto 12,056,900 X 0.035 421,991.5
Planeación e 65,271,300 X 0.03 1,958,139
integración
Administración del 65,271,300 X 0.005 326,356.5
proyecto
Supervisión del 65,271,300 X 0.015 979,069.5
proyecto
Total 3,685,556.5
Como una medida de protección para el inversionista siempre se utiliza el 5% o

hasta el 10% de imprevistos. En realidad, la cifra que deberá utilizarse para la
evaluación económica es el subtotal, que en este caso es de 68,956,856.5. Los
imprevistos significan que los inversionistas tendrán un crédito disponible de
344,784.2825, pero esto no significa que se utilizará. Sino llegase a estar como
crédito y lo llegaran a necesitar, entonces si tendrían un problema porque
seguramente detendrían alguna actividad o compra importante.
72
Tabla 39 Inversión total en activo fijo y diferido
Concepto Costo en pesos

Equipo de producción 12,056,900
Equipo de oficinas y ventas 1,054,400
Terreno y obra civil 52,160,000
Activo diferido 3,685,556.5
Subtotal 68,956,856.5
+ 5% de imprevistos 344,784.2825
Total 69,301,640.78
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
Las leyes impositivas vigentes consideran a la depreciación como un cargo
deducible de impuestos. Se atribuye todo el cargo de depreciación a producción,
por efectos de simplicidad, debido a que se debería realizar un cargo de
depreciación para producción, otro para administración y uno para ventas. Los
cargos de depreciación y amortización son gastos permitidos por las leyes
hacendarias para que los inversionistas recuperen la inversión inicial que han
realizado. Los activos fijos se deprecian y los activos diferidos se amortizan ante la
imposibilidad de que disminuya su precio por el uso o por el paso del tiempo. El
termino amortización indica la cantidad de dinero que se ha recuperado de la
inversión inicial con el paso de los años. Los cargos anuales se calculan con base
en los porcentajes de depreciación permitidos por las leyes impositivas; los
porcentajes mostrados en la tabla 40 son los autorizados por el gobierno mexicano.
Tabla 40 Depreciación y amortización de activo fijo y diferido (en pesos)
Concepto Valor % 1 2 3 4 5 VS
Equipo de
12,056,900 8 964,552 964,552 964,552 964,552 964,552 7,234,140
producción
Vehículos 900,000 20 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000 0
Equipo de
54,400 10 5,440 5,440 5,440 5,440 5,440 27,200
oficina
73
Computa-
100,000 25 25,000 25,000 25,000 25,000 0 0
doras
Obra civil 47,160,000 5 2,358,000 2,358,000 2,358,000 2,358,000 2,358,000 35,370,000
Inversión
3,685,556.5 10 368,555.65 368,555.65 368,555.65 368,555.65 368,555.65 1,842,778.25
diferida
Total 63,956,856.5 3,901,547.65 3,901,547.65 3,901,547.65 3,901,547.65 3,901,547.65 44,474,118.25
El valor de salvamento (VS) que se utilizará en la evaluación económica se calculó

como el valor residual de las depreciaciones, 44,474,118.25 más el valor del terreno
5,000,000, lo cual arroja un total de 49,474,118.25 pesos.
DETERMINACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO
VALORES E INVERSIONES
Con el fin de tener efectivo disponible para apoyar las actividades de venta del
producto, en algún momento de contingencia o en un lapso de tiempo en el que un
insumo se encuentra a bajo precio la empresa pretende otorgar un crédito a sus
ventas el equivalente a 45 días de gasto de ventas, puesto que en 300 días el gasto
asciende a $1,074,771.87 el equivalente a 45 días es:
($1,074,771.877/300) x 45 = $161,215,78
INVENTARIOS
El inventario necesario para la puesta en marche de la empresa se da a conocer en
la siguiente tabla esto con el fin del funcionamiento de la planta y sin entradas de
dinero debido a ventas, puesto que el producto no se venderá de contado si no a
crédito. Es por ello que se requiere de inventario necesario para 3 quincenas de
operación, la empresa pretende vender el producto a 1 mes de producción antes de
recibir el primer ingreso.
Tabla 41 Costo de inventario de materias primas
Costo anual en Costo de 45 día

Concepto Consumo anual
pesos en pesos
Leche de vaca 6,300,000 litros 28,350,000 4,252,500
Envases de 1L 6,180 miles 19,776,000 2,966,400
Tapas de
6,180 miles 19,776,000 2,966,400
plástico
74
Cajas de Cartón 515.1 miles 1,030,200 154,530
TOTAL 10,339,830
En el estudio técnico se mencionó que la leche, que es la principal y única materia

prima, es un producto perecedero, dado que se planeó en la planta tanques
enfriadores con capacidad de 32,000 litros de leche se almacenará ahí por no más
de 3 días para llevar a cabo su procedimiento de pasteurización, aun así, el ordeño
de vaca del establecimiento no puede detenerse debido que la leche se extrae de
las vacas que lactan cada 12 horas. Para las demás materias primas se requiere el
dinero suficiente para su adquisición de 45 días de producción, por lo que en la tabla
se muestra el total que es de $10,339,830.00.
CUENTAS POR COBRAR

Como política inicial de la empresa se pretende vender el producto con un crédito
de 1 mes, por lo cual se tendrá que invertir la cantidad de dinero equivalente a ese
crédito que se da, y esa inversión se obtiene a partir del con el costo total de
producción por un año y se calcula de la siguiente manera:
$112,289,161.90/12= $9,357,430.16
Por lo cual es costo mensual que se tendría que cubrir seria $9,357,430.16.
Y con las determinaciones de los valores e inversiones, inventarios y cuentas por
cobrar calculados, se obtuvo el activo circulante como se muestra en la tabla 42:
Tabla 42 Valor del activo circulante
Concepto Costo en
pesos
Valores e $161,215.78
inversiones
Inventarios $10,339,830
Cuentas por $9,357,430.16
cobrar
Total $19,858,475.94
Por lo tanto, el activo circulante sería de $19,858,475.94.
75
PASIVO CIRCULANTE
Suponiendo que los proveedores darán a la empresa una relación promedio entre
el activo circulante (AC) y el pasivo circulante (PC) de 2.5, el pasivo circulante se
obtuvo de la siguiente manera:
AC/PC=2.5
AC= $19,858,475.94
por lo tanto PC= AC/2.5= $19,858,475.94/2.5
PC= $7,943,390.38
El capital de trabajo se calculó con la diferencia entre el activo circulante y el pasivo
circulante como se muestra:
CT= $19,858,475.94 - $7,943,390.38= $11,915,085.56
Con lo cual corresponde al capital adicional necesario que la empresa necesitara
para llevar acabo la producción.
6.3 Financiamiento
Al iniciar sus operaciones, la empresa pide presados a una financiera encargada de

otorgar préstamos a nuevas empresas, el préstamo será de $65,000,000.00 dinero
necesario para la puesta en marcha de las operaciones necesarias para llevar a
cabo el proceso de pasteurización. El préstamo será a una tasa de interés de 36.5%
con un plazo a 5 años para cubrir el adeudo. El interés que se pagará se capitaliza
anualmente sobre saldos insolutos. Para el pago de capital e intereses al final de
los cinco años el pago de la suma total será el pago de intereses más el pago a
principal que será el capital necesario para reducir la deuda de los 65 millones. Para
el cálculo de la deuda se utilizó la formula F=P(1+i)n donde P es la cantidad prestada
u otorgada en el presente (tiempo cero), i es el interés cargado al préstamo y n es
el número de periodos o años necesarios para cubrir el préstamo. Realizando los
cálculos se obtuvo que a 5 años el pago total será de $150,353,568.94.
76
Tabla 43. Pago de la deuda
Pago de fin de Pago a Deuda después del

Año Interés
año principal pago
0 $65,000,000.00
1 $23,725,000.00 $30,070,713.79 $6,345,713.79 $58,654,286.21
2 $21,408,814.47 $30,070,713.79 $8,661,899.32 $49,992,386.89
3 $18,247,221.21 $30,070,713.79 $11,823,492.57 $38,168,894.32
4 $13,931,646.43 $30,070,713.79 $16,139,067.36 $22,029,826.95
5 $8,040,886.84 $30,070,713.79 $22,029,826.95 $0.00
Total $150,353,568.94
7.- Cronogramas de Actividades

Tabla 44 Cronograma de actividades para el diseño de planta
Semana
Actividad
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Establecer los objetivos
Definir el producto
Naturaleza y uso del producto
Análisis de la demanda
Análisis de la oferta
Escenarios económicos
Análisis de los precios
Comercialización del producto
Estrategias de introducción al mercado
Determinación del tamaño óptimo de la
planta
Localización óptima del proyecto
Ingeniería del proyecto
77
Adquisición de equipos y maquinaria
Distribución de la planta
Organización general de la empresa
Identificación de los procesos claves
Marco Legal
Determinación de los costos
Determinación de la inversión total
inicial
Determinación del capital de trabajo
Financiamiento
En la tabla 44 se muestran los estudios necesarios que se realizaron para hacer el

diseño de la planta, en primer lugar, es importante definir el objetivo de la planta, ya
que con ello se podrá saber el enfoque que esta tomara, en este caso es: Impulsar
el crecimiento de un establo lechero dando un valor agregado a su producto a través
del proceso de pasteurización. Definir el producto que se elaborara que en este caso
es leche pasteurizada. Después de tener establecido lo anterior se realizarán los
estudios como es el de mercado, el estudio técnico y el estudio económico, los
cuales se componen de diferentes subtemas que son los que se muestra en el
cronograma. El estudio de mercado es tal vez el estudio más importante ya que con
él se sabrá si el producto que se manufacturará tiene demanda o no, y con ello
continuar con el proyecto, en este caso se obtuvo una respuesta positiva por lo cual
el proyecto continuo. El estudio técnico se busca la localización de la planta, la
maquinaria, distribución de esta, personal, uniformes y todo lo que involucre al
proceso de elaboración del producto. Y el estudio económico se determina todos
los costos de todo lo que se necesitara para abrir la planta. Y por último como es
que se financiara todo el proyecto.
Tabla 45 Cronograma de actividades para las adquisiciones.
Semanas
Adquisición de Equipos
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Compra de los materiales para el laboratorio
Compra del material de limpieza
Compra de equipo de seguridad para los trabajadores
Compra del equipo de oficina
Vehículos repartidores
Compra de los diferentes equipos
Compra del material de construcción
En la tabla 45 se observa el tiempo que se necesitara para realizar las adquisiciones

de los materiales y equipos, la cual tendrá un plazo de 14 semanas en total. La
78
compra de los equipos durara un poco más debido a las características que estos
deben cumplir, después de realizar el pedido de los equipos tendrán un plazo de 6
meses para su entrega.
Tabla 46 Cronograma de actividades para la construcción de la planta
Actividad Meses
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Compra de terreno
Limpieza de terreno
Construcción de la
infraestructura
Instalación de
servicios auxiliares
Pintar
Instalación de los
equipos
Instalación del
mobiliario
Inicio de operación
En la tabla 47 se muestran las actividades necesarias para la construcción de la

planta pasteurizadora de leche, en primer lugar se tiene que adquirir el terreno que
se llevara un tiempo de un 1, después de esto se proseguirá con la limpieza de este
mismo el cual se realizará en el mismo mes que se adquiera, la construcción de la
infraestructura se tendrá en un tiempo de 10 meses, es un tiempo considerable
respecto al tamaño de la empresa, la instalación de servicios auxiliares se llevara a
cabo en el primer mes que se empiece con la construcción, debido a que el drenaje
tiene que instalarse antes de esta y también se llevara a cabo en los 2 meses
después de la construcción, la pintura tomará un tiempo de 1 mes, la instalación de
equipos y mobiliario se llevará a cabo en 2 meses, en lo que respecta a los equipos
es un procesos tardado y por último se tiene el inicio de operaciones que se tiene
79
planeado en el último mes del tiempo contemplado para una buena construcción
de la empresa.
Tabla 47 Cronograma de actividades para el proceso de la fabricación del producto.
Actividad Tiempo diario (horas)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Ordeño de las vacas

Almacenamiento de la
leche a 4 °C
leche en camiones con
tanques
Transporte del establo
hacia la zona industrial
Del tanque contendedor
hacia otro tanque
Pesado y filtrado
leche en una tina
Clarificación
leche a 4 °C
leche en la tina de balance
Pasteurización a 72 °C
Homogenización
Deodorización
leche en tanques
Envasado
80
Embarque
En la tabla 48 se muestran las actividades que se llevaran a cabo para el proceso

de la fabricación del producto, este proceso se realizará 2 veces por día. El ordeño
de las vacas, el almacenamiento de la leche a 4 °C y el almacenamiento de la leche
en camiones con tanques, se llevará a cabo en el establo de lácteos “Grijalva”. La
leche será transportada a la zona industrial en los camiones ya antes mencionados,
el tiempo requerido para esta operación será de 20 minutos. Para el proceso de
pasteurización la leche primero pasa por una serie de etapas, hasta llegar al
pasteurizador que para ellos se requiere un tiempo de 15 segundos, después de
esto pasa por otra serie de etapas hasta llegar al proceso de embarque donde la
leche se almacena en camiones para su distribución.
Actividades por orden cronológico

Tabla 48 Actividades por orden cronológico
Actividad Tiempo (días) Actividad predecesora

Inicio
Definición del proyecto 2 Inicio
Estudio de mercado 7 Definición del proyecto
Medición e interpretación de 2 Estudio de mercado
muestreo
Definición del producto 4 Medición e interpretación de
muestreo
Naturaleza del producto 2 Definición del producto
Análisis de la demanda 2 Naturaleza del producto
Análisis de la oferta 2 Análisis de la demanda
Análisis de los precios 2 Análisis de la oferta
Comercialización del 2 Análisis de los precios
producto y publicidad
Determinación del tamaño 4 Comercialización del producto
óptimo de la planta y publicidad
81
Localización optima de la 4 Determinación del tamaño
planta óptimo de la planta
Descripción del proceso 6 Localización optima de la
productivo planta
Selección de equipo 6 Descripción del proceso
productivo
Distribución de la planta 3 Selección de equipo
Optimización de mano de 3 Distribución de la planta
obra
Control de calidad 3 Optimización de mano de obra
Organización del recurso 2 Control de calidad
humano
Determinación de los costos 8 Organización del recurso
humano
Inversión total inicial: Fija y 3 Determinación de los costos
diferida
Capital de trabajo 2 Inversión total inicial: Fija y
diferida
Financiamiento 3 Capital de trabajo
En la tabla anterior se muestran las actividades que se llevaron a cabo para la

realización del proyecto “Planta pasteurizadora de leche” de la materia “Formulación
y evaluación de proyectos de ingeniería”, se muestra el tiempo requerido para dicha
actividad y la actividad predecesora de cada una de las actividades.
8.- Conclusión
La implementación de una planta de lácteos para industrializar la leche producida
en un establo en el Municipio de Matehuala, S.L.P. resulta factible, pues presenta
condiciones propicias para el establecimiento de una planta de esta índole. La
industrializadora busca satisfacer la demanda de la población de 20,000 L/día
manteniendo un precio en el mercado por litro de $14.50, es un costo bastante
accesible tomando en cuenta los estándares de calidad que se le aplicaran al
producto. Se contara con equipos de alta tecnología, con un laboratorio interno, en
el cual se realizaran las pruebas necesarias para el control de la calidad, con
personal capacitado, con camiones que transportaran el producto a su destino, etc.
82
Es una planta que pretende ir creciendo con el paso del tiempo, incorporar
productos nuevos e invertir en tecnologías nuevas.
9.- Referencias
1. No tiene. 2004. Page, K.. Familia, Juventud & Consumidores. La variedad de
productos lácteos favorece una sana alimentación. htpp://www.msucares.com.
2. MULTON J. 1998. Aditivos y auxiliares de fabricación en industrias agroalimentarias.
1a ed. Zaragoza, Edit. Acribia. p 26.
3. REVILLA, A. 1996. Tecnología de la leche. 7a ed. Tegucigalpa, Honduras. Edit.
Instituto Interamericano de Cooperación para la Agricultura. pp 10 - 50.
4. Gimferrer Morató Natàlia. (2012). Pasteurización de alimentos. 27/11/2017, de
EROSKI consumer Sitio web: http://www.consumer.es/seguridad-
alimentaria/ciencia-y-tecnologia/2012/03/09/208595.php
10.- ANEXOS
A continuación, se expone el cuestionario utilizado y sus resultados:
Encuesta aplicada para cuantificar el consumo de leche
1.- ¿Usted acostumbra Consumir leche?
Sí _________ No_________
15%
Sí No
85%
Figura 22. Población que consume

leche
2.- Si su respuesta a la pregunta 1 es No, ¿cuál es la razón por la cual a usted no
le gusta consumirlos?
83
Intolerancia a la lactosa_____ Mal sabor_____ No acostumbro_____
7%
3%
5%
Intolerancia a la
lactosa
Mal sabor
85%
Figura 23. Razones por las que no se consume leche
3.- ¿Qué tipo de leche prefiere comprar usted? ¿Qué tamaño prefiere? ¿Con que
frecuencia semanal la consume?
Nota: Leche cruda es aquella que proviene de las vacas, ovejas o cabras y que no
ha pasado por el proceso de pasteurización.
Tabla 49Tipos de leche
TAMAÑO CANTIDAD/
TIPO DE LECHE
PREFERIDO SEMANA
Leche cruda
Leche entera
pasteurizada
Leche
deslactosada
Leche enriquecida
Leche
condensada
Leche
descremada
84
Leche en polvo
100.00%
90.00% 82%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00% 24.20%
20.00% 14.10%
9.40% 6.30%
4.70% 3.90%
10.00%
0.00%
Figura 24. Tipo de leche preferible por el consumidor
11%
8% Litro
Galon
52% Bolsa
29% Medio galon
Figura 25. Tamaño preferido por la población
85
8%
1-3 litros
37%
26% 3-5 litros
5-7 litros
Más de 7 litros
29%
Figura 26. Cantidad de leche consumida a la semana
4.- ¿Consumiría usted leche entera pasteurizada proveniente de un establo ubicado

en la región de Matehuala?
Sí_____________ No____________
9%
Sí No
91%
Figura 27. Población que consumiría leche de un establo ubicado

en la región
86
5. ¿Cuál de las siguientes marcas comerciales de leche consume usted?
Tabla 50 Marcas de leche
MARCA DE LECHE
LALA
Nutri Leche
Sello Rojo
Santa clara
Monarca
Alpura
Great Value
Otra
90.0%
80.0%
81.8%
70.0%
60.0%
50.0%
40.0% 44.5%
30.0%
30.9%
20.0%
10.0%
10.0% 8.2% 10.0% 1.8% 8.2%
0.0%
LALA Nutri Sello Rojo Santa clara Monarca Alpura Great Otra
Leche Value
Figura 28. Marcas de leche consumidas por la población.
6. Refiriéndose a la pregunta anterior ¿Qué aspecto(s) considera al comprar leche?
87
Tabla 51 Aspectos de la leche
Sabor
Textura
Marca
Empaque
Precio
Contenido
Otro:
especifique
90.0%
80.0% 77.3%
70.0%
60.0%
49.1%
50.0%
40.0%
30.0%
30.0%
20.0% 15.5% 13.6%

10.0% 6.4%
0.0%
Sabor Marca Empaque Precio Contenido Otro
Figura 29. Aspectos considerados por el consumidor al comprar

leche.
88

Formulación y Evaluación de Proyectos de Ingeniería Felipe Jenny Adal 1

Caricato da

Informazioni sul documento

Copyright

Formati disponibili

Condividi questo documento

Condividi o incorpora il documento

Opzioni di condivisione

Hai trovato utile questo documento?

Questo contenuto è inappropriato?

Copyright:

Formati disponibili

Formulación y Evaluación de Proyectos de Ingeniería Felipe Jenny Adal 1

Caricato da

Copyright:

Formati disponibili

UNIVERSIDAD

PROYECTOS DE MATEHUALA, SAN LUÍS POTOSÍ

INGENIERÍA IQ. Laura Edith Molina de León

DEL PROYECTO Jennifer Karina García Estrada

En el presente trabajo se describe la manera en la que se busca implementar un

3.1 DESCRIPCIÓN GENERAL

El consumo de leche en el país es una prioridad nacional, actualmente las

3.2 OBJETIVO GENERAL

Impulsar el crecimiento de un establo lechero dando un valor agregado a su

3.3 OBJETIVOS ESPECIFICOS

4.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO

Se pretende darle un tratamiento a la leche, proveniente de un establo ubicado en

 NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-184-SSA1-2002, PRODUCTOS Y

Tabla 1 Especificaciones microbiológicas

 NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-091-SSA1-1994. BIENES Y

Tabla 2 Especificaciones microbiológicas II

ESPECIFICACIONES LÍMITE MÁXIMO

Tabla 3 Especificaciones de leche pasteurizada.

Grasa butírica g/L 30 mín. Véase incisos

La leche es considerada un producto de consumo no duradero debido a que está

4.2.1 ESTUDIO DEL MERCADO COMPETIDOR

Existen algunas empresas productoras de leche en México que comercializan

4.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA

 Estadísticas oficiales emitidas por el gobierno

La siguiente tabla muestra un análisis de las ventajas y desventajas de la producción

Altiplano Central Trópico

Año Nacional Importado

Análisis de la demanda con fuentes secundarias

Año Demanda Inflación

4.4 MEDICIÓN E INTERPRETACIÓN DE MUESTREO

Se consultó la página de la INEGI para conocer el número de habitantes existentes

Antes de aplicar la encuesta es necesario estratificar. La encuesta pretende

4.5 ANÁLISIS DE LA OFERTA

Los orígenes de Lala se remontan a 1949, con una infraestructura desarrollada se

En 2012, el sistema Coca-Cola México adquirió la marca Santa Clara, lo cual le

En México, la Procuraduría Federal del Consumidor, señala que existen 83 tipos de

Análisis histórico de la oferta de leche

A continuación se muestran los datos históricos del consumo e importación de

Año Venta de leche Importación Oferta total

Figura 5. Demanda proyectada optimista y pesimista.

Se desconoce la cantidad de leche consumida en la región de Matehuala, no hay

 ¿Quiénes son nuestros competidores?

En Matehuala se comercializan diferentes marcas de leche, como lo son:

 ¿Qué ofrecen estas empresas?

Cada una de ellas ofrece calidad en su producto, así como un precio

 ¿Cómo operan estas empresas?

Producen su producto en su propia en presa que a lo largo de los años ha

 ¿Con que medios trabajan estas empresas?

 ¿Cómo les va a estas empresas?

Por ejemplo, Lala cuenta con más de 60 años de experiencia en la

 ¿Cuál es el nivel de competencia existente en el mercado?

Es alto, debido a que estas empresas se han mantenido muchos años en el

 ¿Cuáles son los productos sustitutivos?

Preguntas Producto competidor Nuestro producto

LECHE ENTERA FLUIDA

4.7 ESTUDIOS DE COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO

Los canales de distribución iniciales será la misma empresa quien se encargue de

4.8 ESTRATEGIAS DE INTRODUCCIÓN AL MERCADO

Un logo es un elemento pequeño pero

Fig 8. Logotipo para

EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y LA DEMANDA

EL TAMAÑO DEL PROYECTO Y LOS SUMINISTROS E INSUMOS

Ofrece tanques de refrigeración con volúmenes diferentes, los cuales brindan

RODEG ofrece pasteurizadores de: 500 Lts/h–1000 Lts/h–1500 Lts/h–2000