La Cía. Industrial Cao Cañaveral S.A.

, produce tres tipos de artículos y se dispone a elaborar

su presupuesto para el próximo ejercicio, tomando como base las estadísticas, el
conocimiento de la Empresa, sus políticas, sus proyecciones, los estudios de periodos
anteriores:

Las ventas del año pasado fueron:

Producto Unidades
MERCURIO 4,150
GÉMINIS 1,940
APOLO 2,300

Los inventarios anuales, revaluados, fueron los siguientes:

PRODUCTOS TERMINADOS

COSTO
PRODUCTO UNIDADES UNITARIO DE TOTAL
PRODUCCIÓN

Mercurio 390 $ 840 327,600

Géminis 205 $ 2,065 423,325
Apolo 320 $ 1,450 464,000
TOTALES 1,214,925

MATERIALES DIRECTOS
COSTO
MATERIAL UNIDADES TOTAL
UNITARIO
1 1,500 $ 60 90,000
2 1,000 $ 90 90,000
3 300 $ 20 6,000
4 900 $ 80 72,000
5 1,100 $ 90 99,000
6 700 $ 123 86,100
7 550 $ 70 38,500
8 800 $ 30 24,000
9 800 $ 54 43,200
TOTALES 548,800

Como resultado, se obtienen los siguientes pronósticos:

Los volúmenes de ventas ascenderán a :

 Como resultado, se obtienen los siguientes pronósticos:

Los volúmenes de ventas ascenderán a :

Producto Unidades
MERCURIO 4,900
GÉMINIS 2,465
APOLO 2,920
Para efectos del presupuesto, se deben tomar en consideración los
conceptos que afectaron la producción en el ejercicio pasado, en el
que por problemas en el mantenimiento de la maquinaria, se
dejaron de producir 650 unidades, mismas que estudiadas
analíticamente correspondieron según el cuadro siguiente,
esperando en el presente ejercicio no tener el problema anterior,
además por lo que respecta a Géminis, se proyecta un aumento
adicional de 50 unidades por cambio de troqueles.

Producto Unidades
MERCURIO 300
GÉMINIS 150
APOLO 200
De acuerdo con datos estadísticos, se observa un aumento en las
ventas de 20, 30 y 15 unidades respectivamente, a cada uno de los
tres productos. Estudios realizados sobre la situación económica del
País, por técnicos y profesionales especializados en la materia,
determinan que la Empresa alcanzará sobre los datos anteriores un
3% de realización general, equivalente a 134, 65 y 75 unidades, en el
mismo orden de los productos enunciados y objeto de nuestro
estudio.

La dirección de la Entidad, de acuerdo con los factores

administrativos que intervienen en la distribución, estima un
aumento de ventas en los siguientes porcentajes

Producto Porcentaje
MERCURIO 6.42%
GÉMINIS 10.29%
APOLO 12.74%
Los inventarios finales deseables, acordados por el Gerente de
Ventas y por el Contralor son:
Los inventarios finales deseables, acordados por el Gerente de
Ventas y por el Contralor son:

PRODUCTOS TERMINADOS (Unidades, por , respectivamente)

Producto Jan-10 Feb-10 Mar-10 Apr-10 May-10 Jun-10 Jul-10
MERCURIO 160 150 150 155 175 180 190
GÉMINIS 140 130 135 150 190 180 190
APOLO 190 190 190 205 210 210 215

MATERIALES DIRECTOS (Unidades, por meses, respectivamente):

Material Jan-10 Feb-10 Mar-10 Apr-10 May-10 Jun-10 Jul-10
Material 1 2,900 3,000 3,100 3,500 3,300 3,500 3,400
Material 2 2,800 2,800 3,000 3,300 3,200 3,400 3,200
Material 3 700 720 750 800 800 850 820
Material 4 1,350 1,400 1,500 1,800 1,500 1,800 1,600
Material 5 1,700 1,750 1,900 2,300 1,900 2,200 2,100
Material 6 1,020 1,050 1,140 1,400 1,170 1,350 1,260
Material 7 1,250 1,250 1,300 1,300 1,450 1,470 1,500
Material 8 2,100 2,100 2,300 2,300 2,400 2,400 2,500
Material 9 2,100 2,150 2,300 2,300 2,400 2,450 2,500

Los precios de venta unitario, se sostendrán, como se presentan a continuación, manteniendo la política de recaudo de 30 días

Producto Unidades
MERCURIO 2,000
GÉMINIS 5,000
APOLO 3,000

La política de compras, también se mantendrá como ha sido la costumbre, es decir se pagará a 30 días.

No se incrementa la amortización de las instalaciones, por estar en proceso de colocación.

No se prevé adquirir modificación alguna a los gastos fijos, ni a las inversiones permanentes para el periodo presupuestado.

Se tiene el Balance presupuestado, que sirve de punto de partida para la formulación de los presupuestos, así como las hojas d
para el periodo. Dicho Balance presupuestado, será ajustado cuando se tenga la situación real.
 Aug-10 Sep-10 Oct-10 Nov-10 Dec-10
175 185 170 190 250
180 180 195 180 150
220 220 230 300 200

Aug-10 Sep-10 Oct-10 Nov-10 Dec-10

3,600 3,500 4,100 4,100 2,100
3,500 3,200 3,600 4,400 2,200
850 800 900 1,100 600
1,600 1,700 1,720 2,000 1,200
2,100 2,200 2,100 2,500 1,500
1,260 1,320 1,250 1,500 900
1,470 1,560 2,100 1,350 700
2,400 2,600 3,500 2,100 1,000
2,450 2,600 3,500 2,100 1,100

tica de recaudo de 30 días.

periodo presupuestado.

estos, así como las hojas de costos

 Cia Industrial Cabo Cañaveral S.A.
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
A 31 de Diciembre de 2011
(En miles de pesos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 4,543,725
Efectivo 380,000
Deudores 2,400,000
Inventarios 1,763,725
Producto Terminado 1,214,925
Material Directo 548,800

Costo Depreciación
Acumulada
ACTIVO FIJO 6,620,000
Terrenos 1,000,000 1,000,000
Edificios e Instalaciones 2,000,000 -200,000 1,800,000
Maquinaria y Equipo 3,000,000 -180,000 2,820,000
Muebles y Enseres 500,000 -100,000 400,000
Equipo de Transporte 1,000,000 -400,000 600,000
SUMAS 7,500,000 -880,000

OTROS ACTIVOS 877,900

Gastos Pagados por Anticipado 117,900
Gastos por Amortizar 760,000

TOTAL ACTIVO 12,041,625

 o Cañaveral S.A.
PRESUPUESTADO
mbre de 2011
e pesos)

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE 1,175,325
Impuestos, Gravámenes y tasas 305,325
Proveedores 870,000

PATRIMONIO 10,866,300
Capital Social 8,700,000
Reserva Legal 108,300
Utilidad de Ejercicios Anteriores 2,058,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 12,041,625

 Cia Industrial Cabo Cañaveral S.A.
HOJA DE COSTOS ESTIMADOS POR UNIDAD
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012
(En miles de pesos)

MERCURIO

I. COSTO DE PRODUCCIÓN
1. Material Directo 500.00
A. - Material 1 - 2Kg. A $60.00 120.00
B. - Material 2 - 4Kg. A $90.00 360.00
C. - Material 3 - 1Kg. A $20.00 20.00

2. Costos de Transformacón 340.00

A. - Sueldos y Salarios Directos
Variables 10 hrs. A $10.00 c/u 100.00

B. Costos Indirectos
a). - Constantes 77.41
a.1). - Sueldos y Salarios 33.76
a.2). - Carga Salarial 4.94
a.3). - Impuestos 8.44
a.4). - Depreciaciones 22.06
a.5). - Mantenimiento 4.91
a.6). - Diversos 3.30

b). - Variables 162.59

b.1). - Manterial Indirecto 43.44
b.2). - Mantenimiento y Reparación 21.71
b.3). - Energía Eléctrica 15.29
b.4). - Diversos 82.15

SUB TOTAL 840.00

II. COSTOS DE DISTRIBUCIÓN

1. De Ventas 280.00
A). - Constantes 80.00
a). - Sueldos y Salarios 32.80
b). - Carga Salarial 13.40
c). - Diversos 9.20
d). - Propaganda y Publicidad 24.60

B). - Variables 200.00

a). - Comisiones 100.00
 b). - Papelería 60.00
c). - Diversos 40.00

2. De Distribución 46.00
A). - Constantes 30.00
a). - Sueldos y Salarios 12.65
b). - Depreciaciones 17.35

B). - Variables 16.00

a). - Empaques 6.00
b). - Combustibles y Lubricantes 10.00

SUB TOTAL 326.00

III. COSTO ADMINISTRATIVO

1. Oficinas Generales 200.00
A). - Constantes 163.75
a). - Sueldos y Salarios 110.00
b). - Carga Salarial 35.00
c). - Impuestos 13.00
d). - Depreciaciones 3.06
e). - Diversos 2.69

B). - Variables 36.25

a). - Comisiones 30.00
b). - Papelería 6.25

2. Oficinas Administrativas 250.00

A). - Constantes 222.00
a). - Sueldos y Salarios 164.60
b). - Carga Salarial 30.00
c). - Impuestos 16.40
d). - Depreciaciones 3.47
e). - Diversos 7.53

B). - Variables 28.00

a). - Comisiones 18.00
b). - Papelería 10.00

SUB TOTAL 450.00

COSTO TOTAL 1,616.00

 Cia Industrial Cabo Cañaveral S.A.
HOJA DE COSTOS ESTIMADOS POR UNIDAD
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012
(En miles de pesos)

GEMINIS

I. COSTO DE PRODUCCIÓN
1. Material Directo 1,250.00
A. - Material 1 - 2Kg. A $60.00 120.00
B. - Material 4 - 4Kg. A $80.00 320.00
C. - Material 5 - 5Kg. A $90.00 450.00
D. -Material 6 - 3 Kg. A $120,00 360.00

2. Costos de Transformacón
A. - Sueldos y Salarios Directos 815.00
Variables 20 hrs. A $12.25 c/u 245.00

B. Costos Indirectos
a). - Constantes 192.28
a.1). - Sueldos y Salarios 83.87
a.2). - Carga Salarial 12.27
a.3). - Impuestos 20.97
a.4). - Depreciaciones 62.90
a.5). - Mantenimiento 4.09
a.6). - Diversos 8.18
b). - Variables 377.72
b.1). - Manterial Indirecto 107.91
b.2). - Mantenimiento y Reparación 57.60
b.3). - Energía Eléctrica 36.28
b.4). - Diversos 175.93

SUB TOTAL 2,065.00

II. COSTOS DE DISTRIBUCIÓN

1. De Ventas 700.00
A). - Constantes 200.00
a). - Sueldos y Salarios 82.00
b). - Carga Salarial 33.50
c). - Diversos 23.00
d). - Propaganda y Publicidad 61.50

B). - Variables 500.00

a). - Comisiones 250.00
 b). - Papelería 150.00
c). - Diversos 100.00

2. De Distribución 110.00
A). - Constantes 70.00
a). - Sueldos y Salarios 37.92
b). - Depreciaciones 32.08

B). - Variables 40.00

a). - Empaques 15.00
b). - Combustibles y Lubricantes 25.00

SUB TOTAL 810.00

III. COSTO ADMINISTRATIVO

1. Oficinas Generales 500.00
A). - Constantes 407.40
a). - Sueldos y Salarios 275.00
b). - Carga Salarial 87.50
c). - Impuestos 32.50
d). - Depreciaciones 4.87
e). - Diversos 7.53

B). - Variables 92.60

a). - Comisiones 75.00
b). - Papelería 17.60

2. Oficinas Administrativas 625.00

A). - Constantes 553.80
a). - Sueldos y Salarios 411.50
b). - Carga Salarial 75.00
c). - Impuestos 41.00
d). - Depreciaciones 6.49
e). - Diversos 19.81

B). - Variables 71.20

a). - Comisiones 46.20
b). - Papelería 25.00

SUB TOTAL 1,125.00

COSTO TOTAL 4,000.00

 Cia Industrial Cabo Cañaveral S.A.
HOJA DE COSTOS ESTIMADOS POR UNIDAD
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012
(En miles de pesos)

APOLO

I. COSTO DE PRODUCCIÓN
1. Material Directo 750.00
A. - Material 1 - 2Kg. A $60.00 120.00
B. - Material 7 - 3Kg. A $70.00 210.00
C. - Material 8 - 5Kg. A $30.00 150.00
D. -Material 9 - 5 Kg. A $54.00 270.00

2. Costos de Transformacón 700.00

A. - Sueldos y Salarios Directos
Variables 25 hrs. A $10.00 c/u 250.00

B. Gastos Indirectos
a). - Constantes 119.42
a.1). - Sueldos y Salarios 51.31
a.2). - Carga Salarial 7.51
a.3). - Impuestos 12.83
a.4). - Depreciaciones 33.36
a.5). - Mantenimiento 4.28
a.6). - Diversos 10.13

b). - Variables 330.58

b.1). - Manterial Indirecto 73.47
b.2). - Mantenimiento y Reparación 32.22
b.3). - Energía Eléctrica 29.48
b.4). - Diversos 195.41

SUB TOTAL 1,450.00

II. COSTOS DE DISTRIBUCIÓN

1. De Ventas 420.00
A). - Constantes 120.00
a). - Sueldos y Salarios 49.20
b). - Carga Salarial 20.10
c). - Diversos 13.80
d). - Propaganda y Publicidad 36.90

B). - Variables 300.00

 a). - Comisiones 150.00
b). - Papelería 90.00
c). - Diversos 60.00

2. De Distribución 66.00
A). - Constantes 42.00
a). - Sueldos y Salarios 29.70
b). - Depreciaciones 12.30

B). - Variables 24.00

a). - Empaques 9.00
b). - Combustibles y Lubricantes 15.00

SUB TOTAL 486.00

III. COSTO ADMINISTRATIVO

1. Oficinas Generales 300.00
A). - Constantes 247.90
a). - Sueldos y Salarios 165.00
b). - Carga Salarial 52.50
c). - Impuestos 19.50
d). - Depreciaciones 7.88
e). - Diversos 3.02

B). - Variables 52.10

a). - Comisiones 45.00
b). - Papelería 7.10

2. Oficinas Administrativas 375.00

A). - Constantes 333.70
a). - Sueldos y Salarios 246.90
b). - Carga Salarial 45.00
c). - Impuestos 24.60
d). - Depreciaciones 5.84
e). - Diversos 11.36

B). - Variables 41.30

a). - Comisiones 26.30
b). - Papelería 15.00

SUB TOTAL 675.00

COSTO TOTAL 2,611.00

 Cia Industrial Cabo Cañaveral S.A.
PRESUPUESTO GLOBAL DE VENTAS
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012
(En miles de dólares)

MERCURIO GÉMINIS

PRECIO UNITARIO 2,000

MERCURIO GÉMINIS
VENTAS DEL EJERCICIO ANTERIOR 4,150
FACTORES ESPECÍFICOS DE VENTA
A) - De Ajuste: Se dejaron de producir por problemas
de mantenimiento en la maquinaria 300 150
B) - De cambio: Se espera un aumento
por cambio de troqueles 50
C) - De Crecimiento: Estadísticamente se observa
un aumento así:
Mercurio 20
Gémimis 30
Apolo 320
Sub Total
PRESUPUESTO HASTA FACTORES ESPECÍFICOS 4,470

FACTORES ECONÓMICOS
De acuerdo con profesionales se estima un 103%
de realización general:
Mercurio 4.470 x 0,03 134
Gémimis 2.170 x 0,03
Apolo 2.515 x 0,03
PRESUPUESTO HASTA FACTORES ECONÓMICOS 4,604

FACTORES ADMINISTRATIVOS
La Dirección de la Empresa estima un aumento de la
distribución en los siguientes porcentajes
Mercurio 4.604 x 6,42 296
Gémimis 2.235 x 10,29
Apolo 2.590 x 12,74
PRESUPUESTO DEL EJERCICIO EN UNIDADES 4,900
PRESUPUESTO DEL EJERCICIO EN VALORES 9,800,000

TOTAL EN VALORES
12

GÉMINIS APOLO

5,000 3,000

GÉMINIS APOLO
1,940 2,300

200

230 15 215

2,170 2,515

65
75
2,235 2,590

230
330
2,465 2,920
12,325,000 8,760,000

30,885,000
 PRESUPUEST

Mercurio 2,000
Géminis 5,000
Apolo 3,000

ZONA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

UNIDAD VALORES UNIDAD VALORES UNIDAD VALORES UNIDAD VALORES UNIDAD
NORTE
Mercurio 50 100,000 50 100,000 50 100,000 55 110,000 60
Géminis 20 100,000 20 100,000 20 100,000 20 100,000 30
Apolo 30 90,000 30 90,000 30 90,000 30 90,000 30
CENTRO NORTE
Mercurio 40 80,000 40 80,000 40 80,000 40 80,000 50
Géminis 20 100,000 20 100,000 20 100,000 20 100,000 25
Apolo 25 75,000 25 75,000 25 75,000 25 75,000 30
NORESTE
Mercurio 55 110,000 50 100,000 50 100,000 50 100,000 55
Géminis 25 125,000 25 125,000 20 100,000 25 125,000 20
Apolo 30 90,000 30 90,000 30 90,000 30 90,000 30
CENTRAL
Mercurio 50 100,000 50 100,000 50 100,000 50 100,000 50
Géminis 30 150,000 30 150,000 30 150,000 30 150,000 35
Apolo 20 60,000 20 60,000 20 60,000 20 60,000 20
SURESTE
Mercurio 60 120,000 60 120,000 60 120,000 65 130,000 65
Géminis 30 150,000 30 150,000 30 150,000 30 150,000 30
Apolo 40 120,000 40 120,000 40 120,000 40 120,000 40
PACIFICO SUR
Mercurio 50 100,000 50 100,000 50 100,000 50 100,000 50
Géminis 25 125,000 25 125,000 25 125,000 25 125,000 30
Apolo 35 105,000 30 90,000 30 90,000 30 90,000 35
CENTRAL SUR
Mercurio 70 140,000 60 120,000 60 120,000 60 120,000 65
Géminis 30 150,000 30 150,000 25 125,000 25 125,000 25
Apolo 40 120,000 40 120,000 40 120,000 40 120,000 40

TOTALES
Mercurio 375 750,000 360 720,000 360 720,000 370 740,000 395
Géminis 180 900,000 180 900,000 170 850,000 175 875,000 195
Apolo 220 660,000 215 645,000 215 645,000 215 645,000 225
TOTAL 775 2,310,000 755 2,265,000 745 2,215,000 760 2,260,000 815
 Cia Industrial Cabo Cañaveral S.A.
PRESUPUESTO GENERAL DE VENTAS PARA EL EJERCICIO 2012
(Valores en Miles de Pesos)

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

VALORES UNIDAD VALORES UNIDAD VALORES UNIDAD VALORES UNIDAD VALORES UNIDAD

120,000 60 120,000 60 120,000 60 120,000 70 140,000 50

150,000 40 200,000 40 200,000 40 200,000 40 200,000 30
90,000 35 105,000 35 105,000 35 105,000 30 90,000 30

100,000 50 100,000 50 100,000 50 100,000 50 100,000 50

125,000 25 125,000 25 125,000 25 125,000 20 100,000 20
90,000 30 90,000 30 90,000 30 90,000 30 90,000 30

110,000 60 120,000 60 120,000 60 120,000 60 120,000 60

100,000 20 100,000 25 125,000 25 125,000 25 125,000 30
90,000 35 105,000 35 105,000 35 105,000 30 90,000 35

100,000 55 110,000 60 120,000 55 110,000 55 110,000 60

175,000 30 150,000 30 150,000 35 175,000 35 175,000 35
60,000 25 75,000 25 75,000 20 60,000 25 75,000 30

130,000 65 130,000 65 130,000 70 140,000 70 140,000 70

150,000 35 175,000 35 175,000 30 150,000 30 150,000 30
120,000 40 120,000 40 120,000 45 135,000 45 135,000 40

100,000 50 100,000 50 100,000 55 110,000 60 120,000 55

150,000 30 150,000 30 150,000 35 175,000 30 150,000 25
105,000 30 90,000 30 90,000 30 90,000 35 105,000 35

130,000 65 130,000 70 140,000 75 150,000 70 140,000 75

125,000 25 125,000 30 150,000 30 150,000 30 150,000 35
120,000 45 135,000 45 135,000 50 150,000 50 150,000 50

790,000 405 810,000 415 830,000 425 850,000 435 870,000 420
975,000 205 1,025,000 215 1,075,000 220 1,100,000 210 1,050,000 205
675,000 240 720,000 240 720,000 245 735,000 245 735,000 250
2,440,000 850 2,555,000 870 2,625,000 890 2,685,000 890 2,655,000 875
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES
VALORES UNIDAD VALORES UNIDAD VALORES UNIDAD VALORES

100,000 60 120,000 80 160,000 705 1,410,000

150,000 35 175,000 50 250,000 385 1,925,000
90,000 35 105,000 40 120,000 390 1,170,000

100,000 50 100,000 60 120,000 570 1,140,000

100,000 25 125,000 30 150,000 275 1,375,000
90,000 35 105,000 40 120,000 355 1,065,000

120,000 60 120,000 70 140,000 690 1,380,000

150,000 35 175,000 40 200,000 315 1,575,000
105,000 40 120,000 50 150,000 410 1,230,000

120,000 65 130,000 60 120,000 660 1,320,000

175,000 35 175,000 40 200,000 395 1,975,000
90,000 35 105,000 40 120,000 300 900,000

140,000 70 140,000 80 160,000 800 1,600,000

150,000 35 175,000 40 200,000 385 1,925,000
120,000 45 135,000 50 150,000 505 1,515,000

110,000 60 120,000 70 140,000 650 1,300,000

125,000 30 150,000 40 200,000 350 1,750,000
105,000 40 120,000 50 150,000 410 1,230,000

150,000 75 150,000 80 160,000 825 1,650,000

175,000 35 175,000 40 200,000 360 1,800,000
150,000 50 150,000 60 180,000 550 1,650,000

840,000 440 880,000 500 1,000,000 4,900 9,800,000

1,025,000 230 1,150,000 280 1,400,000 2,465 12,325,000
750,000 280 840,000 330 990,000 2,920 8,760,000
2,615,000 950 2,870,000 1,110 3,390,000 10,285 30,885,000
 Cia Industrial Cabo Cañaveral S.A.
PRESUPUESTO GLOBAL DE PRODUCCIÓN
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012

MERCURIO GÉMINIS

1. EN UNIDADES
Presupuesto de Ventas 4,900 2,465
Diferencia entre:
Inventario Inicial 390 205
Inventario Final 250 -140 150 -55
PRODUCCIÓN 4,760 2,410

2. EN VALORES
Unidades a Producir 4,760 2,410

Material Directo 500 2,380,000 1,250 3,012,500

Sueldos y Salarios Directos 100 476,000 245 590,450
Costos Indirectos de Fabricación 240 1,142,400 570 1,373,700
COSTOS DE PRODUCCIÓN 840 3,998,400 2,065 4,976,650

3. IMPORTE DE LA DIFERENCIA DE LOS

DATOS DE LOS INVENTARIOS INICIAL
Y FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
Unidades 140 55
Costo Unitario de Producción 840 2,065
TOTALES 117,600 113,575

CUP = Costo Unitario de Producción

2

APOLO TOTAL

2,920 10,285

320
200 -120 -315
2,800 9,970

2,800 9,970

750 2,100,000 7,492,500

250 700,000 1,766,450
450 1,260,000 3,776,100
1,450 4,060,000 13,035,050

120
1,450
174,000 405,175
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PRESUPUESTO GLOBAL DE PRODUCCIÓN
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012
(Unidades y Valores)

MERCURIO

Bases: Presupuesto de ventas y los inventarios

Iniciales y Finales de Productos Terminados

UNIDADES VAL
(+) (-)

VENTAS INV FINAL INVENTARIO UNIDADES A MATERIAL

MES ESTIMADAS DESEABLE INICIAL PRODUCIR DIRECTO
UNIDADES UNIDADES UNIDADES UNIDADES

Enero 375 160 390 145 72,500

Febrero 360 150 160 350 175,000
Marzo 360 150 150 360 180,000
Abril 370 155 150 375 187,500
Mayo 395 175 155 415 207,500
Junio 405 180 175 410 205,000
Julio 415 190 180 425 212,500
Agosto 425 175 190 410 205,000
Septiembre 435 185 175 445 222,500
Octubre 420 170 185 405 202,500
Noviembre 440 190 170 460 230,000
Diciembre 500 250 190 560 280,000
TOTAL 4,900 2,130 2,270 4,760 2,380,000
 .
CIÓN
2012

Bases:Distribución Propuesta de Producción

y Hoja de Costos Unitario Estimado

VALORES

SUELDOS Y GASTOS
SALARIOS INDIRECTOS DE TOTAL
DIRECTOS PRODUCCIÓN

14,500 34,800 121,800

35,000 84,000 294,000
36,000 86,400 302,400
37,500 90,000 315,000
41,500 99,600 348,600
41,000 98,400 344,400
42,500 102,000 357,000
41,000 98,400 344,400
44,500 106,800 373,800
40,500 97,200 340,200
46,000 110,400 386,400
56,000 134,400 470,400
476,000 1,142,400 3,998,400
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PRESUPUESTO GLOBAL DE PRODUCCIÓN
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012
(Unidades y Valores)

GÉMINIS

Bases: Presupuesto de ventas y los inventarios

Iniciales y Finales de Productos Terminados

UNIDADES VAL
(+) (-)

VENTAS INV FINAL INVENTARIO UNIDADES A MATERIAL

MES ESTIMADAS DESEABLE INICIAL PRODUCIR DIRECTO
UNIDADES UNIDADES UNIDADES UNIDADES

Enero 180
Febrero 180
Marzo 170
Abril 175
Mayo 195
Junio 205
Julio 215
Agosto 220
Septiembre 210
Octubre 205
Noviembre 230
Diciembre 280
TOTAL 2,465 0 0 0 0
 .
CIÓN
2012

Bases:Distribución Propuesta de Producción

y Hoja de Costos Unitario Estimado

VALORES

SUELDOS Y GASTOS
SALARIOS INDIRECTOS DE TOTAL
DIRECTOS PRODUCCIÓN

0 0 0
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PRESUPUESTO GLOBAL DE PRODUCCIÓN
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012
(Unidades y Valores)

APOLO

Bases: Presupuesto de ventas y los inventarios

Iniciales y Finales de Productos Terminados

UNIDADES VAL
(+) (-)

VENTAS INV FINAL INVENTARIO UNIDADES A MATERIAL

MES ESTIMADAS DESEABLE INICIAL PRODUCIR DIRECTO
UNIDADES UNIDADES UNIDADES UNIDADES

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL 0 0 0 0 0
 .
CIÓN
2012

Bases:Distribución Propuesta de Producción

y Hoja de Costos Unitario Estimado

VALORES

SUELDOS Y GASTOS
SALARIOS INDIRECTOS DE TOTAL
DIRECTOS PRODUCCIÓN

0 0 0