Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
Lumen'Juris)G1Jitora
www.lumenjuris.com.hr MONICA GusMAo
EDITORES
Joao de Almeida
Espirito Santo
BrasfIia Rua Constante Sodre, 322 Terreo Rio de Janeiro
SCLS quadra, 402 bloco B Loja 35 CEP: 29055-420 - Santa Lucia 2009
Revisao
PRODU<;:AO EDITORIAL
Livraria e Editora Lumen Juris Ltda.
de confusao organizada,
de arbitrariedade consciente,
de humanidade desumanizada,
Bertold Brecht
Impresso no Brasil
Printed in Brazil
III
Sum8rio
Apresentac;ao ....... ............... ..... .............................. ............ .... .... ..... .......... ........ ............. xvii
Capitulo 1 - Direito Empresarial. .............. ............... .... .......... ...... .......... ...... ................ 1
xi
,.:
6.3. Desapropria~ao do estabelecimento........ ..... ..................... ........... ...... ..... ............ 187
de Juridica..................................................................................... .
3.8.4.2. Teoria Maior da Desconsideras:ao ................................................ 115
6.5. Cessao, alienas:ao ou trespasse do estabelecimento............................................ 208
7.1. Transformas:ao da sociedade ........ ...... ...... .............................. ............ .................. 217
4.2.6. Obriga~oes dos socios ............................................................ ·........ ·.. ··.. ·.... 166
xiii
xii
Capitulo 10 - Sociedade por A~Oes ...................... .......... .................. .................... ........ 327
10.12.4. Conselho fiscal........................................................................................ 404
ANEXOS
10.7.1.7. Classifica«;ao das a«;oes ................................................................ 358
~v ~
III
Capitulo 1
Direito Empresarial
Das teorias que procuravam defi.i:rlr 0 Direito Comercial, sao dignas de nota as
que 0 tratam como (Ii!.) 0 direito do comerciante (teoria subjedva), (2-) 0 direito dos
atos de comecio (teoria objetiva), (:9-) 0 direito do comerciante e dos atos de comer
cio e, por fim, (4a) a teoria das empresas.
Para a teoria subjedva, que trata 0 Direito Comercial como 0 di:reito do comer
dante, a caracterizac;:ao do comerciante dependia de quem exercesse a profissao. Era
comerciante quem estivesse devidamente autorizado pelas corporac;6es de oficio.
~
Para a teoria objetiva, que trata 0 direito comercial como 0 direito dos atos de habitual, atividade economica organizada para a produ~ao ou circu1a~ao de bens ou
coma-cio, a caracteriza~ao do comerciante nao mais dependia de autoriza~ao das cor servi~os.
poracoes de oficio. A defini~ao de comerciante nao partia do sujeito (teoria subjetiva), A teoria da empresa ampliou 0 tradicional conceito de comerciante. Para essa
mas da pratica de atos de coma-cio. Comerciante era todo aquele que praticasse atos teoria, e empresario quem exer~a atividade economica organizada, para a produ~ao ou
de coma-cio. A teoria dos atos de comerdo ia ao encontro do Codigo Napoleonico ae circula~ao de bens e presta~ao de servi~os, de forma profissional e onerosa. A tradi
instituir, no art. 12 , que comerciantes eram todos aqueles que exerciam atos de comer cional figura do comerciante e a classica defini~a.o de atos de comercio cederam
cio em caniter habitual e profissional. respectivamente, ao empresario e aempresa.
o Codigo Comercial adotou urn criterio real para a defini~ao do comerciante.
Era comerciante a pessoa fisica (comerciante individual) ou juridica (sociedade mer 1.1. Unifica~o do Direito Civil e Comercial
cantil) que praticasse atos de comercio, em caniter profissional, habitual e oneroso. 0
registro da firma individual do comerciante individual ou dos atos constitutivos das o Direito Comercia1, ainda que contivesse normas de direito pUblico, era consi
sociedades mercantis era irrelevante para a caracteriza~ao do comerciante, tendo ape derado urn ramo do direito privado, e de muito se propunha a sua separa~o do Direito
nas 0 conclao de atribuir-lhes regularidade. Ainda que irregular, 0 comerciante nao Civil. Havia urn punhado de bons argumentos a favor da unifica~ao dos dois ramos e
perdia sua condi~ao, incidindo, inclusive, em falencia. outros tantos em prol da separa~ao. Atribui-se a Vivante a ideia de unifica~, embo
A teoria que tratava 0 Direito Comercia1 como 0 direito do comerciante e dos ra ele proprio a tenha revisto para admitir tratar-se de ideal dificilmente alcan~avel, e
atos de comerdo propunha a caracteriza~ao do comerciante sob uma visao duplice: r que poderia trazer prejuizos ao Direito Comercial. No Brasil, Teixeira de Freitas foi 0
eram considerados comerciantes tanto aqueles definidos por lei bern como os nao seu precursor. Entendemos que a unifica~o e, de fato, a solu~o desejave1, mas
comerciantes que praticassem atos de comercio. A teo ria as concep~oes obje somente seria proveitosa se tambem tivesse unificado os institutos da ~cia e da
tiva e subjetiva de comerciante. insolvencia civil. Assim tambem era 0 entendimento do saudoso Rubens Requiao,4
Por fim, a teoria das empresas (teoria subjetiva modema), que caiu no agrado da para quem "sera ilusoria a unifica~ao do direito obrigacional se permanecer a falencia
doutrina brasileira, e a adotada pelo Codigo Civil Italiano (art. 2.082). A primazia como instituto especificamente mercantil. Nao sera possivel atingir a verdadeira uni
dessa constru~ao - 0 direito comercia1 como direito das empresas coube a doutrina fica~ao enquanto persistir a divisao basica no trato do empresario civil e do empresa
italiana da decada de 40, apoiando-se em urn conceito subjetivo moderno do direito rio comercial, da sociedade civil e da sociedade comercial, no que diz respeito a insol
comercial em que a figura do emp!esario substitui 0 con~ei!Q __de c0lD.eJ.'fiante. vencia. (... ) Se, portanto, se pretende unificar 0 direito privado em 'nosso pais, que se
Segundo essa teoria, qualifica-se a atividade econ6mica ~ordo co~'~forma p~ia proceda racionalmente, com 16gica e determina~ao. Comece-se pela codifica~ao una
qual ela e explorada, observada a sua organiza~o, ou seja, a articula~, na atividade, e, concomitantemente, estenda-se a falencia aos nao-comerciantes. Assim, ao depa
dos quatro fatores de produ~ao: capital, mao-de-obra, insumos e tecnologia. Surge a rar-se com a insolvencia, nao haveria necessidade de indagar-se se 0 empresario insol
empresa, que, na visao de Giuseppe Ferri, e uma atividade, urn complexo de bens des vente e comerciante ou civil. Desapareceria a necessidade da c1assifica~ao do empre
tinados a urn fim econ6mico. 1 Spencer Vampre2 define empresa como a organiza~o sario entre comerdante e civil' bern como no que respeita as sociedades".
econ6mica que se propoe a obter, mediante combina~ao da natureza, do trabalho e do o atual C6digo Civil unificou parcialmente os Direitos Civil e Comercial e revo
capital, produtos destinados atroca, correndo os riscos por conta de uma pessoa que gou, e:x:pressamente, a primeira parte do C6digo Comercial. Sempre sustentamos que
reline e dirige esses elementos.3 essa unifica~o foi meramente formal. Endossamos a tese de Rubens Requiio, pois e
Ha quem sustente que os arts. 51, § 42, da L. nO 8.245/91 e 20 da L. no 8.934/94 incoerente que se mantenha a dicotomia entre os institutos da falencia e da insolven
recepcionaram a teoria da empresa antes mesmo de sua ad~o pelo atuaI C6digo cia civil.
Civil. 0 art. 966 desse album nao mais define 0 comerciante, mas 0 empresarlo, assim
Sobre 0 tema:
entendido como a pessoa natural ou juridica que exerce, em carater profissional e
o E. nO 75 do CJF: "A disciplina de materia mercantil no novo C6digo Civil nao
Manuale eli Diritto Commerciale, Turim, Ed. UTET, 1994, p. 33: "attivita e come complesso di beni desti afeta a autonomia do Direito Comercial."
nati a uno scopo produttivo".
2 VAMPRE, Spencer. "Tratado mementar de Direito Comercia1". Rio de Janeiro, 1921.
3 VAMPRE, Spencer. Cp. cit. 4 REQUIAO.Rubens. CUISO de Direito Comerclal, 25& ed, Sio Paulo, Saraiva.
2 3
III
de modo espontaneo, e as regras fixadas para 0 uso acabam por tomar-se uma relac;ao
A utilidade da unifica~o fica mais evidente a partir do cotejo das diferenc;as
juridica observada como norma de direito, insuscetivel de ser violada. 0 mais das
substanciais antes existentes entre 0 Direito Comercia1 e 0 Di.reito Civil, conforme
vezes, os usos e costumes antecedem a lei, sendo produto de evoluc;ao social, econo
quadro sinoptico abaixo:
mica e politica. HI quem ensine que 0 direito consuetudinario Dio pode ser lido como
DlREITO CIVIL fonte do Direito Empresarial a partir da revoga~o da primeira parte do C6digo
Comercial pelo C6digo Civil. EliC;io que Dio aplaudimos porque consagra anacronis
1) universalismo, intemacionalismo, cosmopolitismoS 1) regionalismo e
mo que engessa 0 direito. 0 direito nio e nem pode ser estatico. Ede sua es~ncia
2) individualismo6 2) func;ao social adaptar-se a toda nova realidade. Costumes nio se revogam por leis, mas por outros
3) onerosidade7 3) existencia de contratos gratuitos usos ou costumes diversos.
4) informalism08 4) formalismo Moacyr Amaral Santos 12 ensina que os usos e costumes gemis, ou seja, os que se
5) fragmentarismo 9 5) completude
observam nas mais diferentes prac;as do Pais, podem ser objeto de prova em juizo
independentemente de certidao expedida pelo orgao competente, ao contrario dos de
6) solidariedade presurnida nas obrigac;oes 6) solidariedade decorrente da lei ou da vonta
de das partes uso local. Comungamos desse entendimento, porque todos os meios legais e os moral
mente legftimos sao habeis para provar a verdade dos fatos em que se fundam a a~o
ou a defesa, ainda que Dio especificados nos c6digos. 13
1.2. Fontes do Direito Empresaria1 Sobre 0 tema:
o etimo "fonte" provem do latim .rons e significa 0 local de onde vern ou onde se "Processual civil. Agravo regimental em agravo de instrumento.
produz algo; procedencia, origem, providencia; aquilo que da origem; matriz, nasce Tempestividade. Legislac;ao estadual. Aplicac;ao do principio jura novit curia.
douro etc.l o No senti do legal, fonte e a matriz ideol6gica da norma de direito. Fontes Inteligencia do art. 337 do cpe. Materia constitucional. Impossibilidade.
do direito sao a origem, 0 nascedouro das regras jurldicas. Podem ser formais (sao as 1. 0 principio jura novit curia aplica-se inclusive as nonnas do direito estadual
regras juridicas que devem ser aplicadas a determinado caso concreto) e materiais e municipal. A parte nao esta obrigada a provar 0 conteudo ou a vigencia de tal
(tudo que contribui para elaborac;ao das leis). legislafiio, salvo quando 0 juiz 0 detenninar (CPC, art. 337).
As Fontes do Di.reito Empresarial sao pri:mBr.ias e secundarlas. As pri:mBr.ias (tambem 2. Presume-se de conhecimento do 51] a suspensiio do expediente forense pre
chamadas diretas ou imediatas) sao 0 COdigo Civil e as leis especiais. As secundarlas (tam visto em nonna de direito local, ficando a parte dispensada de juntar prova a res
bern chamadas indiretas ou mediatas), a doutrina, a jurisprudencia, a analogia, os princi peito no momento da interposifao do recurso, salvo se 0 Tribunal 0 exigir.
pios gerais do direito, os tratados e convenc;oes intemacionais e os usos e costumes. 3. Agravo regimental a que se nega provimento" (AgRg nQ Ag 698172/ SP, ReI.
Os costumes sao a primeira fonte do direito. Tiveram a sua origem na Idade Min. Teori Albino Zavascki).
Media, nos usos dos comerciantes da epoca. A atividade comercial era muito dinami
ca, sendo certo que na maio ria das vezes a lei nao acompanhava a realidade comercial. Ainda sobre 0 costume como fonte secund8ria do direito, tenha-se como exem
Caracterizam:-se os costumes, pela pratica reiterada e continua e pela compreensao plo 0 teor das clausulas CIF e FOB. A clausuia CIF Cost Insurance &. Freight - impoe
uniforme entre os comerciantes, desde que nao contrariem a lei e sejam assentados no ao vendedor a obrigac;ao de suportar as despesas de transporte e de seguro das merca
Registro PUblico de Empresas Mercantis e Atividades Afins.l1 Essas praticas surgem dorias objeto da negociac;ao; a FOB - Free on Board, impOe ao vendedor a obrigac;ao
! de entregar as mercadorias a bordo da embarcac;ao, ficando a cargo do comprador as
despesas com frete e seguro para cobertura dos riscos do transporte. As clausulas de
5
De cosm6po1e, cidade caracterizada por vultosa dimensao e pelo grande mimero de habitantes. Significa
"aquele que recebe influencia cultural de grandes centros urbanos", ou, sob optica estritamente juridic a, a
responsabilidade do transportador foram incorporadas tanto pela convenc;ao intema
possibilidade de aplicaC;ao de leis e convenc;oes intemacionais ao direito comercial.
cional para a unifica~ao de certas regras de lei relativas aos conhecimentos de embar
6 o lucro e a preocupac;ao imediata do interesse individual.
que - Hague Rules 1924 quanta por aquelas que as seguiram (Visby Rules 1963,
7 o objetivo do comerciante e 0 lucro; a atividade comercial gratuita e estranha ao conceito de comerciante.
5
4
Lic;:oes de Direito Empresarial
Monica Gusmao
quer del as. Embora nosso ordenamento juridico negue validade a qualquer clausula de "Tributario. ICMS. Opera~o interestadual. Descaracteriza~ao. Clausula Fob. A
nao-indenizar, observamos a prevah~ncia e a importancia do costume na aplica~ao
clausula FOB opera entre as partes, exonerando 0 vendedor da responsabilidade
pela entrega da mercadoria ao destinatano, nada valendo perante 0 Fisco (CTN,
destas clausulas nessa modalidade de contrato. Consagrou-se 0 uso de siglas nos con
art. 123), que s6 homologa 0 pagamento do ICMS pela alfquota interestadual se
tratos de compra e venda, conhecidas como ineoterms.
a mercadoria for entregue no estabelecimento do destinatano em outra unidade
da federa<;ao; nao e a nota fiscal que define uma operat;ao como interestadual,
Sobre 0 tema: mas a transferencia fisica da mercadoria de um Estado para outro. Embargos de
Declarat;ao rejeitados"M(EDcl no REsp 37033 I SP; ReI. Min. Ari Pargendler).
"Agravo de instrumento - Agravo regimental - Compra e venda mercantil
"Clausula FOB" - Denuncia~ao a lide da empresa exportadora - Impossibilidade
1.3. Conceito de empresa
- exegese da clausula contratual - Slimula n Q 5/STJ.
I As alega(:ijes de que 0 contrato de transporte preve como responsavel pelo
pagamento a empresa Casa Bees caem por terra diante do consignado supra.
o C6digo Civil nao trouxe 0 conceito legal de em.presa. Continuarnos com. seu
coneeito eco:n6mico. Empresa e urna atividade economica organizada que reline capi
Rever tal entendimento demandaria exegese da clausula contratual, 6bice conti
tal, trabalho, insumos e tecnologia para a produ~o e circu1a~o de hens ou presta~o
do na Sumula n Q 5IST/.
que venha aser a empresa sob 0 enfoque juridico. A expressao e utilizada sob diver
mada "cJausula FOB, que limita a responsabilidade do vendedor ate 0 embarque
dieo poIiedrico, que tern vmos per:6s ern relac;,ao aos elementos que 0 informam. A
da com 0 consenso entre as partes, en tendo, como entendeu 0 ac6rdao recorri
14 COdigo Civil, art. 966, paragrafo unico, 968, IV, 974, 987,1.085,1.142,1.155,1.160, panigrafo Unico, 1.172,
do apelo nobre, a teor da Slimula 7IST!.
1.178, 1.184 e 1.187, II; Lei n!l5.474/68, art. 20; Lei nil 6.404!76, art. 22; CLT, art. 32 , etc.
Recurso especial improvido" (REsp 886695 I MG; ReI. Min. Ministro Humberto
15 ASQUINI, Alberto. per.fis cia empresa, Revista del Diritto Commerciale, 1943.
16 ASQUINI, Alberto. Op. cit.
Martins).
7
6
III
Monica Gusmao Li\,oes de Direito Empresarial
(... ) urn nucleo social organizado em func;:ao de urn fun economico comum", do entender a elaborac;:ao da teoria da empresa como 0 nucleo de urn sistema novo de
ou seja, "0 empresano e seus colaboradores dirigentes, empregados e opera disciplina privada da atividade economica e nao como expressao da unificac;:ao dos
rios nao sao apenas uma pluralidade de pessoas vinculadas entre elas por Direitos Comercial e Civil".
urna soma de relac;:oes individuais de trabalho, com fins individuais; for C091po bern observa Alfredo de Assis Gonc;:alves Neto,22 0 simples exerdcio de
mam, ao contrario, urn nucleo social organizado, em func;:ao de urn fim eco uma atividade economica nao basta para caracterizar a empresa, sendo imperioso que
nomico comum, no qual se fundam os fins individuais do empresario e de ela seja exercida em carater profissional, ficando afastado do conceito quem a exerce
cada colaborador considerado individualmente e a consecuc;:ao do melhor por amadorismo, por puro diletantismo ou em caciter eventual.
resultado economico da produc;:ao".17 Como visto, 0 C6digo Civilposi!!vou a teoria da em.presa ao definir empres3rio
como todo aquele que exerce atividade economica organizada para a produ~o ou cir
Nicole Catala, opondo-se a essas considerac;:oes, afirma que a empresa nao pode cula~o de bens ou servi~os, em carater habitual e profissional. 23 A em.presa e a ativi
ser concebida a partir de urn perfil corporativo, em razao de interesses contrapostos dade do empresario e nao se confunde com 0 seu estabelecimento, com a pessoa
entre dirigentes e empregados.l 8 Sustentamos tese diversa. 0 aparente antagonismo dica, ponto empresarial ou com os seus s6cios. A em.presa nio e dotada de personali
de interesses entre os titu1ares da em.presa e seus empregados, Dio retira 0 perfil fun dade jurldica nem considerada sujeito de direitos. Qpem. exerce direitos e contJai.
clonal. Os interesses contrarios das partes (credor e devedor) sao da essencia de qual obriga~Oes e 0 empres3rio, e nio a empresa. A empresa e a atividade por ele desenvol
quer contrato bilateral. E cedic;:o que tese majoriciria defende a natureza privada do vida. A existencia do empresario nao presume necessariamente 0 exerdcio da empre
Direito do Trabalho, apesar de conter inlimeras normas de ordem publica. 0 contra sa, como, por exemplo, nas sociedades inativas, mas, a redproca nao e verdadeira. 0
to de trabalho, por ser bilateral, nao afasta as caracteristicas peculiares dos contratos. exerdcio da empresa pressupoe a existencia do empresario, seja pessoa natural
Remarcamos que a visao do empregador era mais utilitarista e imediatista. (empresario individual) ou juridica (sociedade empresana) que exerc;:a essa atividade.
Atualmente, claro que em urn processo gradativo, a func;:ao social do contrato vern A existencia do empresario nao presume necessariamente 0 exerdcio da empresa,
sendo inserida no objetivo desenfreado do lucro. como, por exemplo, nas sociedades inativas, mas, a redproca nao e verdadeira. 0
Ainda na lic;:ao de Asquini,19 "traduzir os termos economicos em termos juridi exerdcio da empresa pressup6e a existencia do empresario, seja pessoa natural
cos e tarefa do interprete; mas, defronte ao direito, 0 fenomeno economico da empre (empresario individual) ou juridica (sociedade empresaria) que exerc;:a essa atividade,
sa se apresenta como urn fenomeno possuidor de diversos aspectos, em relac:;:ao aos salvo nas hip6teses do rural e das cooperativas.
diversos elementos que para ele concorrem. 0 interprete nao deve agir com 0 precon Sobre 0 tema:
ceito de que 0 fenomeno economico da empresa deva, forc;:osamente, entrar num
esquema juridico unitario. Ao contrario, e necessario adequar as noc;:6es juridicas de E. nO 54 do CJF: "E caracterizador do elemento de empresa a declarac;:ao da ativi
empresa aos diversos aspectos do fenomeno economico". dade-fim, assim como a pratica de atos empresariais".
Para Tullio Ascarelli,20 a n~o de empresa trazida pelo C6digo Civil italiano E. nO 193 do CJF: "0 exerdcio de atividades de natureza exclusivamente intelec
deve ser concebida como a atividade exercida profissionalmente na azi.enda (estabele tual esra excluido do conceito de empresa".
cimento). E. nO 194 do eJF: "Os profissionais liberais nao sao considerados empresanos,
Para Fabio Ulhoa Coelho,21 "a teoria da empresa e, sem duvida, urn novo mode salvo se a organizac:;:ao dos fatores da prodw;ao for mais importante que a ativi
10 de disciplina privada da economia, mais adequado arealidade do capitalismo supe dade pessoal desenvolvida".
rior. Mas atraves dela nao se supera, totalmente, certo tratamento diferenciado das E. nO 195 do CJF: "Art. 966 - a expressao "elemento de empresa" demanda inter
atividades economicas. 0 acento da diferenciac;:ao deixa de ser posto no genero da ati pretac;:ao economica, devendo ser analisada sob a egide da absorc;:ao da atividade
vidade e passa para a medida de sua importancia economica. Por isso e mais apropria intelectual, de natureza cientifica, liteciria ou artlstica, como urn dos fatores de
organizac;:ao empresarial".
17 ASQUIN!, Alberto. Op. cit.
18 CATALA, Nicole. Droit du travail: 1" intrerprise. Paris, Dalloz, 1980, p. 148.
20 ASCARELU, Tullio. Inici.aci6n al est6.dio del derecho mercantil. Tradu<;ao Evelio Verdera y Tuells.
22 Direito de Empresa. Comentarlos aos artigos 966 a 1.195 do C6digo Civ:il Ed. Revista dos Tribunais. sao
Barcelona: Bosch, 1962, pp. 363-75. Paulo. 2007.
21 COELHO, Fabio UThoa. Curso de Direito Comercial, v. 1. lSi ed. Sao Paulo: Saraiva, 2007. 23 COd. Civil. art. 966.
8 9
Monica Gusmao
Como dito, a ado~ao da teoria da empresa substituiu a figura do comerciante pelo Capftul02
24 "A recupera IY3.0 judicial tern por objetivo viabilizar a supera~o da crise economico-financeira do devedor, a
fim de permitir a manuten~3.o da Fonte produtora, do emprego dos trabalhadores e dos interesses dos credo 1 C6d. Civil, art. 966.
res, promovendo, assim, a preservaIY3.o da empresa, sua funIY3.0 social e 0 estimulo a atividade economica." 2 Coo. Civil, arts. 972 e 974.
10
11
Monica Gusmao Li~oes de Direito Empresarial
nio baveni organiza~o da atividade quando se tratar de atua~ pessoal. centraliza Para Luiz Antonio Soares Hentz,4 "ha pessoas que exercem profissionalmente
~o da atividade nos s6cios. quando 0 trabalho de quem a exerce for fator preponde uma atividade criadora de bens ou servi~os, mas nao devem e nao podem ser conside
rante para a atividade. Se 0 cliente busca 0 servi~ em razao da pessoa que 0 exerce. radas empresarias (...) nessa atividade profissional, exercida por essas pessoas, falta
isto e, por suas qualidades pessoais, 0 elemento de empresa nio est8. presente no neg6 aquele elemento de organizac;ao dos fatores de produ~ao; porque na presta~ao desse
cio. No entanto, se a atividade-fim do empreendimento nio depender unicamente da servi~o ou na cria~ao desse bern, os fatores de produ~ao ou a coordena~ao de fatores e
atua.~o pessoa1 dos profissionais ou socios, mas tambem ou unicam.ente de terceiros. meramente acidental: 0 esfor~o criador se implanta na propria mente do autor, que
colaboradores ou auxiliares por eles contratados, a atividade estar3. organizada. Nesse cria 0 bern ou 0 servi~o. Portanto, nao podem - embora sejam profissionais e produ
caso, e irrelevante para 0 consumidor quem exer~a a atividade ou execute 0 servic;o, zam bens ou servi~os ser considerados empresarios".
porque 0 movel da clientela e a contrata~ao da atividade em si, e nao que ela seja exer No plano da pessoa natural despontam as figuras do profissional autanomo e do
cida por eSta ou aquela pessoa individualmente considerada. 0 elemento de empresa empresano individual, ambos desenvolvendo 0 seu oficio de forma profissional, vol
existira sempre que os profissionais ou socios forem apenas urn componente para 0 tada para 0 mercado, com a diferen~a de que 0 primeiro niio dispOe de uma atividade
exerdcio do objeto social, urn "mero realizar da profissao", e nao 0 e1emento essencia1 organizada, ou seja, de uma estrutura empresarial, enquanto 0 segundo ap6ia a sua ati
da profissao. Para concluir: a atividade nio sera considerada empresaria1 se for exer vidade em uma organiza~o que coordena e dirige e que e a propria empresa. No plano
cida de forma personificada ou intuiru personae. Se exercida de forma impessoal. des das sociedades verifica-se 0 mesmo fen6meno, tanto que a sociedadeempresUia e a
personificada. sera considerada empres8rla pe1a presen~ do elemento de empresa. A titular de uma empresa,5 enquanto a sociedade simples" por niio contar com u.rn.'!~:rga
inser~o de eventuais colaboradores ou au:xiliares nas atividades relacionadas no pani niza~o, desenvolve a sua atividade prevalentemente a partir do trabalho dos pr6prios
grafo Unico do art. 966 do C6digo Civil nio efator determinante para conferir orga s6cios.60 empresario e as sociedades empresarias operam atraves da organiza~ao,
niza~o a essas atividades. Em uma palavra: quando a rea1iza~o da atividade-fim do posto que esta se sobreleva ao labor pessoal dos socios, que poderao atuar como diri
empreendimento depender precipuamente do pr6prio profissionalliberal. ou de seus gentes, mas que nao serao, de forma predominante, os operadores diretos da ativida
s6cios, baveni personifica~o da atividade. e nio se hi de fa1ar em e1emento de empre de-fim exercida. Existe empresa quando as pessoas coordenadas ou os bens materiais
sa. Se nio hi elemento de empresa. nio hi empres3rlo nem organiza~o. utilizados na produ~ao ou na presta~ao de servi~os operados pela sociedade suplantam
Sobre 0 tema: a atua.~ pessoal dos socios. A coordena~ao, a dire~ao e a supervisiio sao pertinentes
ao empresario ou asociedade empresa.ria. 0 exerdcio direto do objeto social, a produ
E. n Q 194 do CJF: "OS profissionais liberais nao sao considerados empresarios, c;ao ou a circula~ao de bens e a presta~ao de servic;os sao operados pela organiza~ao.
salvo se a organiza~ao dos fatores da produ~ao for mais importante que a ativi Se os pr6prios s6cios. ou principalmente os s6cios operam diretamente 0 objeto social,
dade pessoal desenvolvida." ex.ercendo eles mesmos a produ~o de hens ou a sua circula~o ou a presta~ de ser
vi~os. 0 que se tem euma sociedade simples.
Segundo Rubens Requiao,3 "0 empresario assim organiza a sua atividade, coor Assim. v.g.:
denando os seus bens (capital) com 0 trabalho aliciado de outrem. Eis a organiza~ao.
Mas essa organizac;ao, em si, 0 que e? Constitui apenas urn complexo de bens e urn 1) um engenheiro sera considerado urn profissiona11iberal se a atividade-fim
conjunto de peSSOal inativo. Esses elementos bens e pessoal nao se juntam por si; exercida centralizar-se nele, mesmo que conte com 0 auxfIio ou com a cola
e necessario que sobre eles, devidamente organizados, atue 0 empresario, dinamizan borac;ao de terceiros. Sera, contudo, considerado empresano individual se
do a organizac;ao, imprimindo-Ihes atividade que levara a produ~ao. Tanto 0 capital exercer atividade econ6mica organizada, ou seja, se 0 auxilio ou a colabo
do empresano como 0 pessoal que ira trabalhar nada mais sao isoladamente do que rac;ao de terceiros integrarem a sua atividade-fim, descentralizando-a, e
bens e pessoas. A empresa somente nasce quando se inicia a atividade sob a orienta retirando a pessoalidade de quem a exerce.
c;ao do empresano. Dessa explica~ao surge nitida a ideia de que a empresa e essa orga 2) urna sociedade de medicos sera simples se a atividade-fim depender essen
nizac;ao dos fatores de produc;ao exercida, posta a funcionar, pelo empresario. cialmente da atuac;ao pessoal dos socios, ainda que contem com a ajuda de
Desaparecendo 0 exerdcio da atividade organizada do empresario, desaparece, ipso
facto, a empresa". 4 HENTZ. Luiz Antonio Soares. Direito de Empresa no C6digo Civil de 2002. Ed. Juarez de Oliveira. sao
Paulo. 2002.
5 COd. Civil. art. 966.
3 Op. cit. 6 Cod. Civil. art. 966. paragrafo lliIico.
12
13
Monica Gusmao Lic;:oes de Direito Empresarial
auxiliares ou colaboradores; sera empresaria se a atuac;ao dos socios nao for com a veda{:ao da reformatio in pejus. Recurso que se desprove.
mais determinante, isto e, se a atividade-fim do negocio depender, tambem, Deiclal~aC~lo de
oficio acima constante" (TJ/RI, Ap. Civ. n 2006.001.04679. ReI.
Q
de profissionais contratados pela sociedade. Em suma: se a atuac;ao dos Des. Paulo Gustavo Horta).
socios nao for determinante para 0 exerdcio da atividade-fim, se houver a
impessoalidade na prestac;ao dos servic;os, entende-se pela organizac;ao da Em Parecer e1aborado para 0 Registro Civil de Pessoas Jurfdicas, Tavares Borbas
atividade. exemplifica as sociedades simples e empres3.rias:
3) e sociedade empresaria 0 hospital que se constitui a partir da associac;ao de
medicos, independentemente da atividade intelectual e cientifica de cada I) No comercio de tecidos, se exercido por uma sociedade em que 0 trabalho
urn deles, porque e imprescindivel a contratac;ao de outros profissionais dos socios e a essencia da atividade, posto que sao eles proprios que com
para 0 exerdcio da sua atividade-fim (tecnicos, anestesistas, instrumenta pram e que revendem, estaremos diante de uma sociedade simples. Os
dores cinirgicos, corpo de enfermagem etc.)'? empregados, meros auxiliares, apenas completam 0 trabalho dos titulares da
sociedade.
A questio esconde dificuldades que nio estio aflor das £rases. A classifica~o das II) Cuidando-se, porem, de comercio de tecidos conduzido por uma estrutura
casas de sande, dinicas ou outras sociedades como empres3.rias ou simples dependera hierarquizada que compra e revende as mercadorias sob a coordenac;ao dos
da aruilise do exerdcio da sua atividade-fim. Se depender, precipuamente, da atua~o socios e administradores sociais, que, mesmo presentes, nao operam de
dos sOCios, ainda que com 0 cons6rcio de terceiros na realiza~o dessa atividade, a forma prevalente 0 objeto social, a hip6tese seria de sociedade empresaria.
sociedade sera simples porque estarao caracterizadas a pessoa1idade e a centra1iza~o.
Urn bar conduzido pelos socios seria uma sociedade simples, mas se estiver
Diferentemente, se a atividade-fim for realizada independentemente da atua~o dos
entregue a urn grupo, ainda que diminuto, mas ao qual seja confiada a rea
s6cios. trata-se de sociedade empresaria.
lizac;ao do objeto social, ter-se-ia a organizac;ao, que denota a empresa.
Sabre 0 tema:
IV) Urn supermercado, pela dimensao de sua atividade, teria de ser operado por
uma organizac;ao e, porser assim, a sua condic;ao empresarial resultaria evi
"Embargos a decretac;ao de falencia de sociedade de forma civil. Sentenc;a
dente, 0 que nao ocorreria com uma mercearia a cujos socios estivesse
de improcedencia. Apelac;ao.
entregue, de forma direta, a operac;ao do estabelecimento.
Posicionamento do MP em seu desabono. Razao manifesta. Evolw;ao do
V) Urn restaurante tanto poderia ser operado pelos proprios socios, que atua
Direito Comercial para 0 modemo, Empresarial. Atividade de empresa no esco
riam de forma prevalente no atendimento dos clientes e, nesse caso, a socie
po do lucro habitual, sob organiza{:ao adequada, no promover da circula{:ao de
dade seria simples, ou os socios apenas coordenariam 0 trabalho dos profis
bens e servi{:os. lrrelevancia do registro no Cartario de Pessoas Juridicas e nao na
sionais encarregados de exercer 0 objeto social- a organizac;ao - e teriamos
Junta Comercial, desde que presentes tais elementos, como estao, de veras. uma sociedade empresciria.
Con~olida{:ao do atual entendimento nos lindes do Civil de 2002.
Na area industrial 0 objeto social compreende urn processo de produc;ao em
Nova{:ao e alegadas, mas nao positivadas, sendo da embargante 0 onus
escala que, pela sua propria natureza, demanda uma estrutura organizacio
probat6rio. Provimento singular de ser confirmado, impondo-se que, ex officio,
nal que envolvera pessoas hierarquicamente ordenadas, aIem de maquinas
esta Camara, por criterio estimativo, altere a honoraria advocaticia, de 10% do
e equipamentos necesscirios ao processo produtivo. A atividade industrial,
valor da causa, para R$ 500,00, pois tal valor e inexistente. A propasito, conju
por sua complexidade, tende a conferir ao seu titular, em quase todos os
ga{:ao proporcional e razoavel de fator de ordem publica, no instituto da sucum
casos, a condic;ao de empresario ou de sociedade empresaria.
VII) Uma padaria nao deixa de ser uma industria, mas, em certos casos, se efeti
7 Para Tavares Borba. "a casa de saude ou 0 hospital seriam uma sociedade empres8.ria porque, nao obstante vamente restrita em sua atividade ao trabalho dos proprios sodos que utili
o labor cientifico dos medicos seja extremamente relevante, e esse labor apenas urn componente do objeto zariam os equipamentos necessanos com a ajuda de meros auxiliares, e pos
social, tanto que urn hospital compreende hotelaria, farmacia, de alta tecnologia, alem de
salas de cirurgia e de exames com todo urn aparato de meios . Na opiniao de sergio Campinho, sivel vislumbrar uma sociedade simples. Neste caso, estariamos lidando
"diversamente e a situa~ao das casas de saude e hospitais onde a da profissao intelectual se apre com uma atividade artesanal, que lembra e antecede historicamente a ati
senta como urn dos elementos do exerdcio da empresa. Nessas nilo ha urn mero e exclusivo rea
lizar da profissao, a qual vai consistir em urn dos elementos da atividade econ6mica, que sera explorada de
forma organizada". 8 Parecer disp0nlvel no site www.monicagumnao.pro.br.
14
15
1
vidade industrial, mas que com esta nao se confunde, eis que nao conta com empresa. Para nos, 0 C6digo Civil nao afastou a condi~o de empres3rl.o do ambulan
qualquer estrutura organizacional. te, se demonstrada a pratica do exerdcio da empresa.
VIII)Os transportadores, tais como os comerciantes, tanto poderao desenvolver Para Jorge Manoel Coutinho de Abreu,1O "parece ser mais ajustado sustentar que,
a sua atividade de forma pessoal como at raves de uma organizac;ao, daf em regra, os escritorios, consultorios, estudios dos profissionais liberais nao consti
decorrendo a sua classificac;ao como sociedade simples ou empresaria. tuem empresas. 0 que ai avulta e a pessoa dos profissionais (com especifica capac ida
IX) No setor de prestac;ao de servic;os, muitas sao as variantes. Se, como quotis de tecnico-cientifica para prestac;ao de servic;os), nao urn objetivo compleXo produti
tas de uma sociedade, cabeleireiros, costureiras, bombeiros tecnicos em YO; 0 conjunto dos instrumentos de trabalho nao tern autonomia funcional nem iden
geral, eles e seus auxiliares, mas principalmente eles proprios, cortam os tidade propria, nao mantem identica "eficiencia" ou "produtividade" na titularidade
cabelos da clientela, costuram as roupas encomendadas, consertam os canos de terceiro (profissional da mesma especialidade); a atividade do sujeito exaure prati
danificados e executam a assistencia tecnica solicitada, as correspondentes camente 0 processo produtivo (de prestac;ao de servic;os)".
sociedades de que participam esses profissionais seriam sociedades simples. o respeitado Des. Federal Andre Fontes consignou em acordao 0 seguinte enten
Estruturada uma organizac;ao nessas sociedades para 0 efeito de prestar 0 dimento:
servic;o a que elas se prop6em, os socios refluiriam para uma posic;ao de
coordenac;ao, deixando a operac;ao para os empregados, e, como conseqiien (... )
cia, despontaria a sociedade empresana. .'V 0 Direito da Empresa e informado pela Teoria da Asserc;ao, razao pela qual
na configurac;ao e registro das sociedades empresariais deve ser declarado no ato
Fabio Ulhoa9 ensina que "nao e empresario quem explora atividade de produc;ao registral da pessoa juridica que a sua atividade-fim indicada (como objeto do ato
ou circulac;ao de bens ou servic;os sem alguns desses fatores de produc;ao. 0 comer constitutivo, entende-se: negocio juridico complexo constitutivo) se destinara a
ciante de perfumes que leva, ele mesmo, a sacola ou os produtos ate os locais de tra produc;ao e a circulac;ao de bens ou servic;os e, como tal, registrada na Junta
balho ou residencia dos potenciais consumidores, explora atividade de circulac;ao de Comercial e, de modo contrario, se a atividade-fim declarada for a prestac;ao de
bens, fa-lo com intuito de lucro, habitualidade e em nome proprio, mas nao e empre servic;o intelectual de natureza cientffica ou artistica sera simples a sociedade,
sario, porque em seu mister nao contrata empregado, nao organiza mao-de-obra. 0 com registro no Cartorio de Registro Civil das Pessoas Juridicas, mesmo que, na
feirante que desenvolve seu negocio valendo-se apenas das forc;as de seu proprio tra consecuc;ao de seus fins, utilize como atividade-meio a empresarial, como, por
balho e de familiares (esposa, filhos, irmaos) e alguns poucos empregados, tambem exemplo, 0 servic;o de pesquisa de opiniao publica" (Embargos infringentes em
nao e empresano porque nao organiza uma unidade impessoal de desenvolvimento de AC nQ 227.981 (2000.02.01.012520-2,211. Sec;ao do TRF da 211. Regiao).
atividade economica. 0 tecnico em informatica que instala programas e prove a
manutenc;ao de hardware atendendo aos clientes em seus proprios escritorios ou casa,
2.1. Empresas de pequeno porte e microempresas
o professor de ingles que traduz documentos para 0 portugues contratado por alguns
alunos ou conhecidos, a massagista que atende em domicllio e milhares de outros
prestadores de servic;o que, de telefone celular em punho, rodam a cidade - nao A LC no 123/2006,1l que revogou as L nOS 9.317, de 5 de dezembro de 1996 e
podem ser considerados empresarios, embora desenvolvam atividade economica. Eles 9.841, de 5 de outubro de 1999 conceitua as microempresas 12 e empresas de pequeno
porte:
nao sao empresarios porque nao desenvolvem suas atividades empresarialmente, nao
o fazem mediante a organizac;ao dos fatores de produc;ao".
Antes do advento do C6digo Civil, os ambulantes eram considerados comercian "Art. 3QPara os efeitos desta Lei Complementar, consideram-se microempresas
tes porque se entendia que comerciante era todo aque1e que exercesse atos de comer ou empresas de pequeno porte a sociedade empres3ria, a sociedade simples e 0
cio em caniter profissional, habitual e oneroso. A organizac;ao do negocio nao era fator empres8rio a que se refere 0 art. 966 da Lei n Q 10.406, de 10 de janeiro de 2002,
determinante da caracterizac;ao da condic;ao de comerciante. Atualmente, e empresa.
rio aque1e que exerce atividade econ6mica organizada. E imprescindivel ao conceito 10 ABREU, Jorge Manuel Coutinho de. Curso de Direito Comercial. 6& ed. Coimbra: Almedina, 2006. 415 p.
de empresario a organiza~o da atividade por ele exercida, ou seja, do exerdcio da 11 Aprovou 0 Estatuto Nacional da Microempresa e da Empresa de Pequeno Porte, altera dispositivos das L.
nlls 8.212 e 8.213, ambas de 24 de juTho de 1991, da CLT, aprovada pelo DL. nQ 5.452, de 1215/1943, da L. n Q
10.189, de 141212001 e da LC. nl! 63, de 11/1190, e alterada pew Leis Complementares 127/07 e 128/08.
9 Parecer disponivel no site www.monicagusmao.pro.br. 12 LC nQ 123/06, art. 32 •
16 17
Monica Gusmao Li~5es de Direito Empresarial
devidamente registrados no Registro de Empresas Mercantis ou no Registro Civil E. n g 235 do CJF: "0 pequeno empresario, dispensado da escriturac;ao, e aquele
de Pessoas Juridicas, conforme 0 caso, desde que previsto na Lei nQ 9.S41/99".
I - no caso das microem.presas, 0 empresario, a pessoa jurfdica, ou a ela equipa
rada, aufira, em cada ano-calendario, receita bruta igual ou inferior a Nio se inclui no regime diferenciado e favorecido na LC nQ 123/2006, para
R$24O.000,00 (duzentos e quarenta mil reais); nenhum efeito legal,I7 a pessoa jurldica:
II - no caso das empresas de pequeno porte, 0 empresario, a pessoa juridica, ou
a ela equiparada, aufira, em cada ano-calendario, receita bruta superior a R$ I - de cujo capital participe outra pessoa juridica;
240.000,00 (duzentos e quarenta mil reais) e igual ou inferior a R$2.400.000,00 II - de que seja filial ou sucursal, agencia ou representac;ao no Pais, de pessoa
III - de cujo capital participe pessoa fisica que seja inscrita como empresario ou
Econveniente ressaltar que as microem.presas ou empresas de pequeno porte que seja socia de outra empresa que receba tratamento juridico diferenciado nos ter
definidas no art. 3" da LC 123/06, podem ser sociedades simples,13 sociedades empre mos desta Lei Complementar, desde que a receita bruta global ultrapasse 0 limi
sarias 14 ou empresarios individuais.1 5 Em rela~ao ao empresario individual a LC te de que trata 0 inciso II do caput deste artigo;
128/08, no art. 18-A, § 1" instituiu a figura do Microempreendedor Individual- MEl, IV cujo titular ou socio participe com mais de 10% (dez por cento) do capital
"Para os efeitos desta Lei, considera-se MEl 0 empresario individual a que se refere 0 de outra empresa nao beneficiada por esta Lei Complementar, desde que a recei
art. 966 da Lei nQ 10.406, de 10 de janeiro de 2002 - Codigo Civil, que tenha auferido ta bruta ultrapasse 0 limite de que trata 0 inciso II do caput deste artigo;
receita bruta, no ano-calendario anterior, de ate R$ 36.000,00 (trinta e seis mil reais), V cujo socio ou titular seja administrador ou equiparado de outra pessoa juri
optante pelo Simples Nacional e que nao esteja impedido de optar pela sistematica dica com fins lucrativos, desde que a receita bruta global ultrapasse 0 limite de
prevista neste artigo. 0 MEl podera optar pelo reco1himento dos impostos e contri que trato 0 inciso II do caput deste artigo;
mente da receita bruta por ele auferida no meSo 0 § ¥ do citado artigo elenca as hipo
VII - que participe do capital de outra pessoa juridica;
teses que vedam a o~o pe1a sistem.8.tica prevista ao MEL A lei nao permite que 0
VIII - que exer~a atividade de banco comercial, de investimentos e de desenvol
empresario individual que contrate empregado possa optar pela sistematica do MEl, 16
vimento, de caixa economica, de sociedade de credito, financiamento e investi
contudo, abre uma exc~o no art. 18-C: "Observado 0 disposto no art. IS-A, e seus
mento ou de credito imobiliario, de corretora ou de distribuidora de
individual que possua urn tinico empregado que receba exclusivamente 1 (um) salario
ros privados e de capitaliza~o ou de previdencia complementar;
caracterizado como microempresa na forma desta Lei Complementar que aufira recei X constituida sob a forma de sociedade por ac;6es.
18 19
~
r
Monica Gusmao Li~6es de Direito Empresarial
I
vo social a defesa exclusiva dos interesses economicos das microempresas e empresas independentemente do pagamento de debitos tributarios, taxas ou multas devidas
de pequeno porte. pelo atraso na entrega das respectivas declara<;oes nesses periodo.23 A baixa nio impe
As microempresas e as empresas de pequeno porte, nos termos da legisla<;ao civil, de que, posteriormente, sejam lan~dos ou cobrados impostos, contribuic;:oes e respec
acrescent:ario it sua firma ou denomina~o as expressOes "Microempresa" ou "Empresa tivas penalidades, decorrentes da simples falta de recolhimento ou da pratica, compro
de Pequeno Porte", ou suas respectivas abrevia~Oes, "ME" ou "EPP", conforme 0 caso, vada e apurada em processo administrativo ou judicial, de outras irregularidades pra
sendo facultativa a inclusao do objeto da sociedade. 18 ticadas pelos empresarios, pelas microempresas, pelas empresas de pequeno porte ou
Os 6rgios e entidades envolvidos na abertura e fechamento de empresas, dos 3 por seus socios ou administradores.24 Os 6rgios responsaveis t~ 0 prazo de 60 (ses
(tres) imbitos de govemo, deverao considerar a unicidade do processo de registro e de senta) elias para efetiva~o da baixa nos respectivos cadastros.25 illtrapassado esse
legaliza<;ao de empresarios e de pessoas juridicas, e buscar, em conjunto, compatibili prazo, se nao houver manifesta<;ao do orgao competente, presumir-se-a a baixa dos
zar e integrar procedimentos, de modo a evitar a duplicidade de exig~ncias e garantir registros das microempresas e a das empresas de pequeno porte.26
a linearidade do processo, da pempectiva do usuano. 19 o pedido de baixa pode implicar na responsabilidade solidiria dos titulares, dos
Os uswirios podem exigir informa¢es, orienta¢es e instrurnentos de forma s6cios e dos administradores do perfodo de ocorrencia dos respectivos fatos gerado
integrada e consolidada, a fim de possibilitar-lhes pesquisas previas as etapas de regis res. 27 E conveniente ressaltar que na baixa das ME au EPP ativas aplica-se as regras
tro ou inscric;:ao, altera<;ao e baixa de empresarios e pessoas juridicas, de modo a pro de responsabilidade previstas para as demais pessoas jurldicas.28 como por exemplo. os
ver ao uswirio certeza quanto a documenta<;ao exigivel e quanto a viabilidade do arts. 134 e 135 do erN.
registro ou inscri<;ao.20 Os 6rgios e entidades envolvidas a abertura e fechamento de empresas, dos 3
o registro dos atos constitutivos, das altera¢es contratuais e extin~Oes (baixas), (tres) ambitos de govemo, nio podem exigi:29
referentes a empresarios e pessoas juridicas em qualquer orgao envolvido no registro
empresarial e na abertura da empresa, dos 3 (tr&) imbitos de govemo, ocorreni inde excetuados os casos de autoriza<;ao previa, quaisquer documentos adicionais
pendentemente da regularidade de obriga~Oes tributarias, previdenciarias ou traba aos requeridos pelos orgaos executores do Registro PUblico de Empresas
lhistas, principais ou acessorias, do empresario, da sociedade, dos socios, dos adminis Mercantis e Atividades Afins e do Registro Civil de Pessoas Juridicas;
tradores ou de empresas de que participem, sem prejuizo das responsabilidades do II - documento de propriedade ou contrato de locac;:ao do imovel onde sera ins
empresario, dos s6cios ou dos administradores por tais obriga<;oes, apuradas antes ou talada a sede, filial ou outro estabelecimento, salvo para comprovac;:ao do ende
apos 0 ato de extin<;ao. 21 E conveniente ressa1tar que a dispensa da prova da regu1ari re<;o indicado;
dade pelas entidades regidas pela lei em tela, tambem se aplica aos s6cios, administra III comprovac;:ao de regularidade de prepostos dos empresarios ou pessoas juri
dores ou empresas de que participem. A lei permite que a certidao de inexistencia de dicas com seus orgaos de classe, sob qualquer forma, como requisito para deferi
condena~o criminal possa ser substituida por declara<;ao do titular ou administrador, mento de ato de inscri<;ao, altera<;ao ou baixa de empresa, bern como para auten
firmada sob as penas da lei, de nao estar impedido de exercer atividade mercantil ou tica<;ao de instrumento de escriturac;:ao.
a administrac;:ao de sociedade, em virtude de condena<;ao criminal, bern como dispen
sa a prova de quita<;ao, regularidade ou inexistencia de debito referente a tributo ou Da mesma forma, a lei profbe a institui~o de qualquer tipo de exig~ncia de natu
contribui<;ao de qualquer natureza, para fins de arquivamento de atos constitutivos ou reza documental ou formal, restritiva ou condicionante, pelos orgaos envolvidos na
posteriores alterac;:oes. 22 abertura e fechamento de empresas, dos 3 (tres) ambitos de govemo, que exceda 0
Ern rela<;ao as empresas inativas, ou seja, que se encontrem sem movimento ha estrito limite dos requisitos pertinentes a essencia do ato de registro, altera<;ao ou
mais de 3 (tr@S) anos, 0 titular da empresa, socio ou administradores das ME ou EPP baixa da empresa. 30
podem solicitar a baixa nos registros dos orgaos publicos federais, estaduais e munici
pais, ainda que existentes obriga~Oes tributarias, previdenciarias ou trabalhistas, e
23 LC nQ 123/06, art. 92, § 32 •
24 LC n Q 123/06, art. 99, § 042.
25 LC nl? 123/06, art. go, § 62 •
18 LC nil 123/06, art. 72.
26 LC nl? 123/06, art. 99, § 72.
19 LC nil 123/06, artA2.
30
20 21
Monica Gusmao Lis:6es de Direito Empresarial
Os 6rgios diretamente responsaveis pela abertura e fechamento dessas empre A sociedade de prop6sito espedfico tem as seguintes finalidades: 41
sas somente devem realizar vistorias ap6s 0 inicio de opera~ao do estabelecimento
quando a atividade, por sua natureza, comportar grau de risco compativel com esse a) opera~oes de compras para revenda as microempresas ou empresas de
procedimento.3 1 0 objetivo da lei e desburocratizar varios procedimentos para pequeno porte que sejam suas sodas;
fomentar 0 imediato exerdcio das atividades pelos entes regidos pela lei em questao. b) opera~oes de venda de bens adquiridos das microempresas e empresas de
o art. 7g da LC 123/06 dispoe que os Munidpios devem emitir Alvari. de Funciona pequeno porte que sejam suas s6das para pessoas juridicas que nao sejam
mento Provis6rio, para permitir 0 inicio das atividades imediatamente ao registro, suas s6das.
salvo nas hipoteses em que 0 grau de risco da atividade seja considerado alto.
A LC 123106 detennina necessidade da comprova~ da reguJaridade fiscal das As sociedades de prop6sito espedfico nao poderio: 42
microempresas e empresas de pequeno porte para participa~io em licita~Oes publicas,
somente sera e:x:igida para efeito de assinatura do contrato. 32 Quanto a participa~ao em ser filial, sucursal, agenda ou representa~ao, no Pais, de pessoa juridica
certames licitatorios, devem apresentar a docum.enta~o exigida para efeito de com com sede no exterior;
prova~ao de regularidade fiscal, ainda que apresente alguma restri~ao,33 caso em que
II - ser constituida sob a forma de cooperativas, inclusive de consumo;
III - partidpar do capital de outra pessoa juridica;
sera assegurado 0 prazo de dois di.as uteis, prorrogaveis por igual periodo, a criterio da
IV exercer atividade de banco comerdal, de investimentos e de desenvol
Administra<;ao Publica, para devida regu1ariza~ao da documenta~ao, pagamento ou
vimento, de caixa economica, de sodedade de credito, financiamento e investi
parcelamento do debito, e emissao de eventuais certidoes negativas ou positivas, com
mento ou de credito imobiliano, de corretora ou de distribuidora de titulos, valo
efeito, negativo. 34 Nas licita~oes sera assegurada, como criterio de desempate, prefe
res mobilianos e cambio, de empresa de arrendamento mercantil, de seguros pri
rencia de contrata<;ao para as ME e EPP.35
vados e de capitaliza<;io ou de previdencia complementar;
Qp.estio relevante refere-se apossibilidade de a lei autorizar a emissio, pelas :ME V - ser resultante ou remanescente de cisao ou qualquer outra forma de des
e EPP. de cedula de credito microempresarial, considerado titulo de credito regido. membramento de pessoa juridica que tenba ocorrido em urn dos 5 (cinco) anos
subsidiariamente. pela legis1a~io das cedulas de credito comercial, tendo como lastro calendario anteriores;
o empenho do poder publico. Cabe ao Executivo a regu1amenta~o desse titulo no VI - exercer a atividade vedada as microempresas e empresas de pequeno
prazo de cento e oitenta dias a contar da publica~ao da LC 123/06.36 porte optantes pelo Simples Nacional.
o art. S6 da LC nil 123/06 admite que as microempresas e as empresas de peque
no porte, optantes pe10 Simples Nacional, possam realizar negocios de compra e venda Para Requiao,43 essas sociedades tem por objeto a concessao de garantia a seus
e de bens e servi~os para os mercados nacional e internacional, por meio por meio de socios, mediante contrato. Os s6cios eram considerados participantes (empresas de
sociedade de prop6sito especffico nos termos e condi~oes estabelecidos pelo Poder micro e pequeno porte) e aportavam capital a sociedade de garantia solidaria objeti
Executivo federaL37 E conveniente esclarecer- que essas sociedades devem arquivar vando auferir rendimentos. Os s6cios investidores nao poderiam deter mais de 49%
seus atos no Registro PUblico de Empresas Mercantis,38 e se constituirem sob a forma do capital social. Por outro lado, a L nil 10.194/2001 autorizou a cria<;ao de «socieda
de sociedade limitada. 39 0 Poder Executivo regulamentara 0 disposto neste artigo ate des de credito ao microempreendedor", cujo objeto sera 0 financiamento a pessoa fisi
31 de dezembro de 2008. 40 ca e a microempresa para viabilizar empreendimentos de natureza comercial, profis
sional ou industrial de pequeno porte. Essas sociedades sao equiparadas as institui<;oes
financeiras, podendo seus conttatos ser garantidos por aliena~ao fiduciana. 44
31 LC n9123/06, art. 69 , § 19.
22 23
III
III
ro inteiro superior ametade do capital social,45 salvo disposi~o contratual em contni I - Certidao Conjunta Negativa de Debitos relativos a Tributos Federais e a
rio, caso ocorra a hip6tese de justa causa ou pratica de atos de inegavel gravidade que Divida Ativa da Uniao, emitida pela Secretaria da Receita Federal e
determinem a exclusao de s6cio(s), diferente do que disp6e 0 art. 1.078 do C6digo Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional;
Civil. Da mesma forma estao dispensadas da publica<;ao de qualquer ato societario. 46 II Certidao Negativa de Debito - CND, fomecida pela Secretaria da Receita
devedor for microempresario ou empresa de pequeno porte, conforme 0 disposto no III - Certificado de Regularidade do Fundo de Garantia por Tempo de Servi<;o -
§ 12 A certidao de que trata 0 inciso II sera tambem exigida quando houver trans
(... )
ferencia do controle de quotas no caso de sociedade limitada.
V - quando 0 pagamento do titulo ocorrer com cheque sem a devida provisao de II - os pedidos de arquivamento de atos relativos ao encerramento de atividade
fundos, serno automaticamente suspensos pelos cart6rios de protesto, pelo prazo de filiais, sucursais e outras dependencias de sociedades empresanas nacionais e
de 1 (um) ano, todos os beneficios previstos para 0 devedor neste artigo, inde de empresarios.
pendentemente da lavratura e registro do respectivo protesto. Art. 3Q Nao sera exigida nenhuma outra comprova<;ao, alem das previstas nesta
A Lei de Fal~cia e Recupera~o47 permite as microempresas e as empresas de Art. 4Q Esta Instru<;ao Normativa entra em vigor na data de sua publica<;ao".
pequeno porte que optem por urn plano especial de recupera~o, desde que48 requei
ra expressamente esse beneficio. A renova<;ao do pedido de recupera<;ao dependera da 2.2. Empres3.rio rural50
observancia do prazo de cinco anos, caso 0 devedor tenha obtido a recupera<;ao ordi
naria, ou de oito anos, caso tenham obtido a concessao de recupera<;ao especia1. 49 o art. 967 do C6digo Civil determina ao empres8rio a inscri~o de sua firma indi
A Instru~o Normativa n Q 105/07, do DNRC, dispoe sobre os atos sujeitos a com vidual (empres3rlo individual) ou dos atos constitutivos (sociedade empres8ria) no
prova<;ao de quita<;ao de tributos e contribui<;oes sociais federais para fins de arquiva 6rgao competente - Registro PUblico de Empresas Mercantis -, antes do :inicio de sua"
mento no Registro PUblico de Empresas Mercantis e Atividades Afins: atividade. Por outro lado, 0 art. 970 do citado diploma legal, assegura ttatamento dife
renciado ao pequeno empres3rio e ao empresario rural Esse registto nio tem 0 condao
"Art. 12 Os pedidos de arquivamento de atos de extin<;ao ou redu<;ao de capital de conferir ao empres3rio essa condi~o, e sim a de 1he conferir regularidade. 0 con
de empresano ou de sociedade empresaria, bern como os de cisao total ou par ceito de empresmo efirmado a partir de criterio real, e nio formal, ou seja, a partir da
cial, incorpora<;ao, fusao e transforma<;ao de sociedade empresaria serao instrui prova do efetivo e:xerdcio de atividade economica organizada (empresa), independen
dos com os seguintes comprovantes de quita<;ao de tributos e contribui<;oes temente de seu registro. 0 registro, por sua natureza declarat6ria, apenas decla:ra a con
sociais federais: ~ao do empres3rio, mas nio a constitui. 0 Prof. Claudio Calo de Sousa51 nao pensa
assim. Para ele, 0 registro do empresano rural tern natureza declarat6ria: (...) "para ser
45 LC n 2 123/06, art. 70.
LC n s 123/06, art.7!. 50 Lei nQ 404/1948 (normas sobre Empresas e Cooperativas para Mecaniza~o da lavoura), Lei n 4.504/1964
Q
46
47 L. nQ 11.101/2005, arts. 70 e seguintes. (Estatuto da Terta), Lei n2 4.947/66 (normas de direito agrnrio) e Lei n s 5.889173 (normas sobre 0 trabalho
48 L. ns 11.10112005, art. 48,II.
rural),
49 L. nil 11.101/2005, art. 48,III. 51 Artigo publicado na Funda~o Escola do Ministerio PUblico do Estado do Rio de Janeiro (FEMPERJ).
24 25
Monica Gusmao Li"oes de Direito Empresarial
empresano, apesar de posicionamentos em contnlrio, basta que, se individual, tenha As Instru~Oes Normativas SRF nRs 11/96 e 83/01 definem como atividades rurais:
capacidade, exer~a efetivamente a empresa de forma profissional, com intuito lucrati
yO, sendo 0 registro, sem sombra de duvidas, importante para que 0 exercicio seja regu a agricultura;
lar e passe a gozar de prote~ao legal. No entanto, aquela pessoa capaz que exerce pro II - a pecuaria;
fissionalmente a empresa com intuito lucrativo, mas sem registro (irregulares ou de III - a extra~ao e a explora~ao vegetal e animal;
fato ou em comum, conforme arts. 986 e 990 do C6digo Civil de 2002) nao deixa de ser IV - a explora~ao de atividades zootecnicas, tais como apicultura, avicultu
empresaria, tanto que esta sujeita a falencia, sendo certo que no Direito Brasileiro ra, cunicultura, suinocultura, sericicultura, piscicultura e outras culturas de
adota-se 0 sistema restritivo ou latino-frances, segundo 0 qual, em regra, esta sujeito a pequenos animais;
falencia apenas 0 empresano, nao se exigindo 0 registro, apesar de 0 irregular acabar V - a explora~ao de atividade florestal, ou seja, 0 cultivo de florestas que se
por ter que suportar conseqiiencias mais severas, justamente pelo fato de exercer a destinem ao corte para comercializa~ao, consumo ou industrializa~ao;
empresa de forma clandestina. Ora, se 0 empresario irregular sujeita-se a falencia e por VI - a atividade de captura de pescado in natura, desde que a explora~ao se
que e realmente empresano, independentemente do registro. (... ) Posta assim a ques fa~a com apetrechos semelhantes aos da pesca artesanal (arrastoes de praia, rede
tao e de se dizer que 0 registro nao confere a condi~ao de empresano, sequer nas hip6 de cerca etc.), inclusive a explora~ao de parceria;
teses previstas nos artigos 971 e 984, ambos do C6digo Civil de 2002, mas nada impe VII - a transforma~ao de produtos decorrentes da atividade rural, sem que
de que a pessoa que explore atividade rural possa ser tratada como devedora da Lei nQ sejam alteradas as caracteristicas do produto in natura, feita pelo proprio agricul
11.10112005, bastando optar por registrar-se na Junta Empresarial". tor ou criador, com equipamentos e utensilios usualmente empregados nas ativi
o produtor rural desfruta de situa~o singular. Pode optar pela condi~o de dades rurais, utilizando exclusivamente materia-prima produzida na area rural
empres3.rio ou nio-empresano. Se a firma individual ou atos constitutivos estivem explorada.
inscritos no Registro PUblico de Empresas Mercantis, sera considel'3.do empres8.rlo
(individual ou sociedade empresana), razao pela qual, excepcionalmente, esse registro Como dito, 0 empresbio rural teve tratamento difurenciado. A lei assegura ao
tern efeito constitutivo para a caracteriza~ao do empresario. Mas ele pode prefurir 0 empresario individual53 e a sociedade empresana54 cuja atividade rural constitua sua
status de nio-empresS.rlo se optar pela inscri~o dos atos no Registro Civil de Pessoas principal profissao, 0 direito de optar pe1a inscri~o no Registro PUblico de Empresas
Jurldicas e, como conseqiiencia, nao se sujeitara, por exemplo, a lei de falencias e recu Mercantis da respectiva sede. Para n6s, 0 produtor rural pessoa natural ou jurfdica
pera~ao ou a processos mais rigorosos de escritura~ao contabil. somente poder.i optar pe1a condi~o de empres3rio se. de fato, exercer atividade eco
A atividade rural compreende todas as que tern na terra 0 fator principal de sua namica organizada. Explico me1hor. os arts. 911 e 984 somente se aplicam ao rural se
realiza~ao. Nesse genero situam-se a agricultura, a pecuaria, a silvicultura, 0 extrati
ele for originariamente empres3rio. Se nio for assim, nio poderi. optar por essa condi
~. 0 legis1ador foi atecnico ao referir-se ao rural como empresario para depois con
vismo e a ca~a. As atividades conexas, como 0 beneficiamento dos produtos rurais,
cluir que, exercida a op~ao pelo registro na Junta Comercial, sera empres3rio por equi
promovidas localmente, a fim de adeqmi-Ios a comercializa~ao, tambem se integra
paI3.~0. Feita a op~ao, nao ha sentido em considerar 0 rural "empresario por equipa
riam nesse contexto. 0 art. 42, VI, da Lei nS! 4.504/196452 define empresa rural como
ra~o". Sera empresario na exata acep~ao do termo. Diga-se 0 mesmo em rela~ao as
"0 empreendimento de pessoa fisica ou juridica, publica ou privada, que explore eco
sociedades. Diz 0 art. 984 que "a sociedade que tenha por objeto 0 exerdcio de ativida
nomica e racionalmente im6vel rural, dentro de condi~ao de rendimento economico
de propria de empresano rural e seja constituida ou transformada, de acordo com urn
da regiao em que se situe e que explore area minima agricultavel do im6vel segundo
dos tipos de sociedade empresaria, pode, com as formalidades do art. 968, requerer ins
padroes fixados, publica e previamente, pelo Poder Executivo. Para esse fim, equipa
cri~ao no Registro PUblico de Empresas Mercantis da sua sede, caso em que, depois de
ram-se as areas cultivadas as pastagens, as matas naturais e artificiais e as areas ocupa
inscrita, ficara equiparada, para todos os efeitos, a sociedade empresana". Ora, se a
das com benfeitorias".
sociedade com atividade rural pode etambem uma op~ao - inscrever-se no Registro
Segundo 0 art. 3$1 da Lei n Q 5.889n3, empresa rural e a que "desempenha ativida
de Empresas, equiparando-se a sociedade empresana, enquanto nao 0 fizer sera uma
de agro-economica, em carater permanente ou temporario, diretamente ou atraves de sociedade simples, e como conseqiiencia devera inscrever-se no Registro Civil das
prepostos e com 0 auxflio de empregados".
26 27
III
r"
NAO-ORGANIZADA NATURAL RPEM NAO-EMPRESARIO- urbana e rural, respectivamente ao IPTU e ao ITR, sendo 0 primeiro, da competen
NAo- ORGANlZADA JURIDICA RPEM SOCIEDADE EM COM~ cia do Municipio e outro de competencia da Uniao. Essa interpreta9ao e mais
NAO- ORGANlZADA IJURlDICA RCPJ SOCIEDADE SIMPLES
extensiva e favoravel ao contribuinte, nao se limitando aos tributos identieos.
NAO- ORGANIZADA NATURAL SI REGISTRO NAO-EMPRESARIO
NAO- ORGANlZADA JURlDICA S/REGISTRO SOCIEDADE EM COMUM ~do houver controversia a respeito do IPTU e do ITR, 0 contribuinte deve ajui
zar a A~lo de CODSigna~o em. Pagamento com litiscons6rcio passivo. Cabe ressal
tar que na forma do art. 109, I, da CF/88, a a9ao em tela deve ser ajuizada na Justi9a
55 Cod. Civil, art. 986.
56 TAVARES BORBA, Jose Edwaldo. Direito Societ3.rio. l(}! ed. Rio de Janeiro: Ed. Renovar.
58 Op. cit.
57 Campinho. Op. cit.
29
28
Monica Gusmao Li<;6es de Direito EmpresariaJ
Federal, em razao do interesse da Uniao. Vale tambem lembrar que, com base na me responsabilidade ilimitada (CPC, art. 591), incide pessoalmente em falencia e pode
Su.mula no 503 do STF, a compet~ncia para dirimir tais controversias de compet~n pleitear, se reguiar,59 sua recupera¢o judicial ou extrajudicial.
cia e do STJ e nio do STF. o patrim6nio do empresario individual e Unico e indivisfvel. 0 patrimonio pes
Qpest.iio controvertida no Direito Tributario diz respeito a caracteriza¢o do soal confunde-se com 0 do estabe1ecimento. Sempre defendemos a responsabilidade
im6vel como urbano ou rural, ou seja, se esta deve partir de sua localiza¢o ou de sua ilimitada do empres3.ri.o individual, com a separa¢o do patrim6nio pessoal daquele
destina~io. Sustentamos que a destina~io do im6vel seja 0 melhor criterio. ligado aatividade empresaria1. 0 credor, dependendo do caso, deve exaurir primeira
Comprovado 0 exercicio de atividade agricola, pecmiria ou industrial, independente mente os bens ligados a atividade do empresario individual para depois, na ine:x:is~
mente da localizac;ao do imovel, sera este considerado rural. Nesse sentido, Luis cia ou insufici~cia dos bens, invadir 0 patrimonio pessoal do empresario para satisfa
Emygdio, para quem 0 Dec.-lei n 2 57/66, recepcionado pela CF/67 como lei comple c;ao de seu credito, em atenc;ao ao principio da menor onerosidade para 0 devedor.
mentar, abrandou 0 principio da localizac;ao do imovel consolidando a prevalencia do Sabre 0 tema:
criterio da destinac;ao economica. 0 citado diploma legal permanece em vigor, nao
sendo atingido pela revogac;ao prescrita na forma do art. 12 da Lei 5.868/72. "Processual - Comerciante empresa individual Outorga de procurac;ao
"Agravo Regimental no Recurso Especial. Tributano. IPI'U. Violac;ao do art. 32, diferente daquela que se reconhece apessoa flsica.
§ 1Q, do CTN. Nao-ocorrencia. Im6vel situado na zona urbana. Art. 15 do II Os term os "pessoa juridica", "empresa" e "firma" exprimem conceitos que
Decreto 57/66. Criterio da destinac;ao economica. Necessidade de comprovac;ao. nao podem ser confundidos.
Agravo regimental desprovido. III - Se 0 comerciante em nome individual e advogado, nao necessita de procu
1. 0 criterio da localizar;:ao do imovel e insuficiente para que se decida sobre a rar;:ao para defender em juizo os interesses da empresa, pois estara postulando em
incidencia do IPI'U ou ITR, sendo necessario observar-se 0 criterio da destina causa propria (CPC art. 254, I).
Turma, Rel. Min. Francisco Per;:anha Martins, DJ de 16.5.2005). exercicio do jus postuIandi, 0 gerente agira como orgao da pessoa juridica, equi
2. Nao tendo 0 agravante comprovado perante as instancias ordinanas que 0 seu parando-se ao advogado em causa propria" (REsp. 102539/SP; ReI. Min.
imovel e destinado economicamente a atividade rural, deve incidir sobre ele 0 Humberto Gomes de Barros).
3. Agravo regimental desprovidd' (AgRg no REsp 6791731 SC; ReI. Min. Denise
Arruda). Embargos de declarac;ao. Nao demonstra<;:ao da omissao, contradic;ao ou obscuri
Em ar;:ao rescisoria, da decisao unipessoal que causar gravame a parte, nao e cabi
2.3.1. Empres3rio individual vel 0 agravo retido. Nao se conhece do reCurso na parte em que se
o empresano pode ser pessoa ftsica ou jurldica. 0 empres8.rio pessoa ftsica equi que assumiu, quer civis quer comerciais. Indispensavel a outorga uxoria para
vale ao empres3.ri.o individual, ou seja, aquele que exerce pessoalmente atividade de efeitos de doar;:ao, considerando que 0 patrimonio da empresa individual e da
empresario. Nio se deve confundir a figura do empresano individual com a da socie pessoa nada mais sao que a mesma realidade. InvaJido, portanto, 0 nego
dade empres3.ri.a, da empresa ou'do s6clo menor. Empres3rio individual e pessoa natu
ral que se obriga atraves de seu proprio nome, responde com seus hens pessoais, assu 59 C6d. Civil, art. %7; Lei. nil 11.101105, art. 48.
30 31
r
I
Monica Gusmao
Li~6es de Direito Empresarial
empresa.
32
33
1
4. In casu, a jurisprudencia mais autorizada alinha-se no sentido contrano ao da so do valor do capital, destacado do patrimonio do empresario e expresso
pretensao recursal, nao podendo tambem 0 recurso vingar pelo permissivo cons em moeda corrente etc.);
titucional do art. 105, III, "c". b) originalou copia autenticada de procura~ao com firma reconhecida e pode
5. Violarao ao art. 3 Q da Lei n Q 4.121/62 nao configurada. res espedficos, quando 0 requerimento de empresario for assinado por pro
6. Recurso especial a que se nega provimento" (REsp 641400 / PB, Rel. Min. Jose curador. Se 0 empresario for analfabeto, a procura~ao devera ser passada
Delgado). por instrumento publico;
c) copia autenticada da identidade;
2.3.1.3. Aliena~o de bens pe10 empres8rio individual casado d) comprovantes de pagamento da guia de recolhimentolJunta Comercial e
DARF/Cadastro Nacional de Empresas.
o art. 978 do C6digo Civil excepciona a regra do art. 1.647, I, e permite que 0
empresario casado, independentemente do regime de bens, aliene ou grave os im6veis Como ja visto, 0 art. 968 do C6digo Civil determina a obrigatoriedade da inscri
que integram 0 patrimonio da empresa sem necessidade de venia conjugal. Apesar 9io do empresano individual no orgao competente, antes do inicio de sua atividade.
disso, a mea~o do c6njuge Dio-empres3.rio deve ser preservada, pois a inten~ao da o pari.grafo 3", inserido pelo art. 10 da Lei Complementar n" 128/08, admite que caso
regra e facilitar 0 exerdcio e a preserva~ao da empresa sem desguarnecer 0 conjuge o empres3.rio individual venha a admitir s6cios, poderi. solicitar ao Registro PUblico
nao-empresano. A outorga conjugal somente e exigida quando 0 hem im6ve1 perten de Empresas Mercantis a transforma~o de seu registro de empres3.rio para registro de
cente ao empresario individual casado Dio estiver diretamente ligado a sua atividade socledade empres3.ria, observado, no que couber, 0 disposto nos arts. 1.113 a 1.115 do
(empresa). Suponha-se que um empresario individual explore uma pousada e resida C6digo Civil.
no proprio imovel onde toque 0 negocio. Nao pode invocar 0 beneficio do art. 978 do o empresario individual deve indicar de forma clara e precisa as atividades que
C6digo Civil porque 0 imovel, a despeito de servir de base para 0 exerdcio de sua ati expressem 0 objeto da empresa. Express6es estrangeiras nao podern ser inseridas na des
vidade, nao esta ligado unicamente a ela. Nesse caso, a aliena~ao ou 0 gravame do bern cri~ao das atividades, salvo se nao houver termo correspondente em porrugues ou se
imovel depende de venia conjugaL estiver incorporada ao vernaculo. 0 objeto nao podera ser ilici.to, impossivel, indeter
minado ou indetermimi.vel, contr.irio aos bons costumes, a ordem pUblica ou a moral.
2.3.1.4. Regu1aridade do empres8rio individual o pedido de inscri9io deve indicar a data prevista para 0 infci.o das atividades,
que Dio poderi., em nenhurna hip6tese, ser anterior a data da assinatura do requeri
o art. 967 do C6digo Civil imp6e ao empresario individual a inscri~o de sua mento de empres3.rio. Os documentos necessanos ao registro devem ser apresentados
firma individual no Registro PUblico de Empresas Mercantis, antes do infcio de sua no prazo de 30 (trinta) dias, contado da lavratura do ato.65 Requerido alem do prazo
atividade. A determina9io legal Dio e condi9io para aquisi9io de personalidade, po is previsto, 0 registro somente produzini efeito a partir da data de sua concessio. 66 As
essa se adquire com 0 nascimento com vida da pessoa natura1 62 A inscri9io da firma atividades cujo exercfcio pelo empres8.rio dependam. da aprova9io previa de 6rgao
do empresario individual no orgao competente63 e necessaria para conferir-lhe regu governamental devem observar a IN n~ 76, de 28/12198 do DNRC. Havendo .filiais,
laridade. A natureza do registro e declarat6ria, ou seja, nao constitui a condi~ao de quando da efetiva~ao da inscri9io deveni ser efetuada simultanearnente a inscri~ao de
empresario, apenas a declara. 0 empresano individual deve observar as seguintes for cada urna delas, mediante requerimentos espedficos.
malidades,64 e apresenta os documentos a seguir elencados: o empres3.rio podera ser representado por proCUIador com poderes espedficos
para a pratica do ato. A procura~ao por instrumento particular tern de ter reconheci
a) requerimento de inscri~ao no referido orgao, com a sua qualifica~ao com
mento da firma do outorgante. Tratando-se de empresario analfabeto, exige-se procu
pleta (nome, naturalidade, nacionalidade, regime de bens, filia~ao, data de
ra9io por instrumento pUblico.
nascimento, nu.mero da identidade, CPF, forma de emancipa~ao, se houver,
o empresmo podera inscrever-se como microempresa ou empresa de pequeno
endere~o, declara~ao de desimpedimento para exercer atividade empresa
porte desde que atenda aos requisitos das LC nQ 123/2006, com as altera~s das Leis
ria e de que nao possui outra inscri~ao de empresario, declara~ao por exten
Complementares n Q 127/07 e 128/08.
35
34
III
r
r
I
J
Monica Gusmao Li<;6es de Direito Empresarial
!
Sobre 0 tema: desse artigo levaria 0 interprete a supor nao ser possivel a decretac;ao de falencia do
menor de dezoito anos. 0 DL no 7.661/45 comec;ou a viger na constancia do C6digo
E. no 200 do eJF: "E possivel a qualquer empresario individual, em situas;ao regu Civil de 1916. Epreciso ver a sua mens legis. No C6digo revogado a incapacidade rela
lar, solicitar seu enquadramento como microempresario ou empresario de tiva se aplicava as pessoas entre 16 e 21 anos, 0 que permitia considerar comerciante
pequeno porte, observadas as exigencias e restric;oes legais'~ o maior de 18 anos e, por 6bvio, ja que comerciante era, The ser decretada a falencia.
Com 0 novel C6digo Civil, a incapacidade relativa passou a alcanc;ar as pessoas entre
2.3.1.5. Nome empresarial 16 e 18 anos. Para n6s. a exegese da lei de fal~cia teve de adequar-se a essa nova
ordem jurldica, ou seja, 0 seu art. 30 , II (revogado) visava aos re1ativamente capazes.
o art. 1.156 do C6digo Civil determina que 0 empresario individual opere sob como previsto no C6digo Civil de 1916. que, se emancipados e com estabelecimento
firma, constituida por seu nome completo ou abreviado, aditando, se quiser, designa proprio, poderiam. ter sua fal~cia decretada. Por igual modo, essa interpretac;ao ser
~o mais precisa de sua pessoa (ape lido ou nome como e mais conhecido) ou g~nero de via a esse novo paradigma: era perfeitamente possivel a decretas;ao da falencia do
neg6cio, que deve constar do objeto, nao se admitindo a abrevias;ao do Ultimo sobre menor com mais de dezesseis, emancipado e com status de empresario individual.
nome nem a exc1usao de qualquer dos componentes do nome. Nao constituem sobre Qualquer outra soluc;ao quebraria a higidez da legislac;ao falimentar porque deixaria 0
nome, e nao podem ser abreviadas, expressoes como "FILHO", "JUNIOR", "NETO", menor com mais de dezesseis anos imune a qualquer responsabilidade por seus atos.
"SOBRINHO" etc., que indicam uma ordem ou relas;ao de parentesco. E conveniente A Lei no 11.101/2005 nlo dispOe sobre a idade mInima para que 0 empresario indivi
pesquisar a existencia de registro anterior do nome empresarial escolhido pe10 empre dual incida em ~cia. Nio poderi., contudo, pedir ~o judicial ou extraju
sano individual, para evitar colidencia e conseqiiente exigencia do 6rgao registrante. dicial. 0 art. 48, caput, do citado diploma legal condiclona a concessao da recupera
Havendo homonfmia, 0 empresano devera aditar, ao nome escolhido, designa~o m.ais s;ao ao exerdcio regular de atividade ha mais de dois anos. Reputamos vi3:vel 0 pedi
precisa de sua pessoa ou g~ero de neg6cio que 0 diferencie do ja existente. do de recupera~o quando da autoriza~o judicial para a continua~io da empresa pe10
o art. 72 da LC no 123/06 diz que "as microempresas e as empresas de pequeno incapaz (v. item 2.3.1.7). Nesse caso, quando 0 menor atingir a idade de 16 anos, e
porte, nos termos da legislas;ao civil, acrescentarao a sua firma ou denominas;ao as emancipar-se, tomando-se empresario, podera somar 0 tempo em que a empresa (ati
expressoes "Microempresa" ou "Empresa de Pequeno Porte", ou suas respectivas abre vidade), por autorizac;ao judicial, foi exercida de formaregular.68 A impossibilidade da
viac;oes, "ME" ou "EPP", conforme 0 caso, sendo facultativa a inc1usao do objeto da decretac;ao da faIencia do empresario emancipado obstaria a concessao do beneficio da
sociedade. A adi~o ao nome empresarial da expressio "ME" ou "MICROEMPRESA" recuperac;ao. Se 0 empresario emancipado pode falir, com muito mais razao pode plei
e "EPP" ou "EMPRESA DE PEQUENO PORTE" somente pode ser efetuada no tear sua recupera~o, observados os requisitos da lei.
Requerim.ento de Inscri~o do Empresirio. depois de procedida a sua inscris;ao e Qy.estiio pol~ca diz respeito it pratica de crime definido pe1a Lei de Fal~ncias.
arquivada a dec1arac;ao de enquadramento como ME ou EPP, porque, nos atos poste Desde muito, Requiao sustentara que 0 crime falimentar podia ser praticado por
riores, e obrigat6ria a aposic;ao desses termos ao nome empresarial. comerciantes e nao-comerciantes. Segundo ensinou, urn contador que modificasse a
escriturac;ao da empresa poderia ser responsabilizado por delito falimentar. Nada
2.3.1.6. Capacidade do empres3.rio individual obsta a que urn menor seja criminalmente responsabilizado em concurso com 0
emprescirio na constancia do processo falimentar, nos delitos pre-falimentares,69 nos
Tern capacidade para 0 exerdcio de atividade individual de empres3.rio os que quais e irrelevante 0 status de empresario, ou nos delitos autonomos por si mesmos,70
estiverem em pleno gom da capacidade civil e nlo forem legalmente impedidos. 67 0 em que ha pr<itica de falsificac;ao de escrituras;ao. A responsabilidade do empresario
C6digo Civil nao encerrou a controversia sobre a capacidade do menor emancipado emancipado deve ser entendida como dever jurldico objetivo de responder pelas san
para 0 exerdcio de atividade empresarial Qp.estao conexa a essa, e igualmente con c;Oes advindas da transgressio de uma regra imposta em abstrato pelo ordenamento
trovertida, e a possibilidade de se decretar a fal~cia de menor emancipado, agora penal. Ja que penalmente inimputavel, se praticar crime definido pela lei falimentar
empresario individual, e de the imputar responsabilidade penal. 0 inciso II do art. 312 sujeitar-se-a it legisla~o especffica,71 e sera
responsabilizado por fato anaIogo ao deli
do DL no 7.661145 admitia a falencia do menor com mais de dezoito anos, que manti
vesse estabelecimento comercial, com economia pr6pria. QJlalquer leitura apressada 68 COd. Civil, art. 974.
36 37
Li~Oes de Direito Empresarial
Monica Gusmiio
to falimentar. Para Gustavo Bandeira, "a lei atual, para tanto, deve ser pensada segun o legislador nao fez qualquertipo de restri~o. Dizendo apenas crime ou contra
do e para uma realidade presente, cabendo ao exegeta compatibilizar 0 antigo com 0 ven~, incluiu todas as modalidades previstas em lei, sem violar preceito constitucio
novo, ou, nas palavras de Engish, 'interpretatio exnunc e nao interpretatio ex tunc'''. nal, pois nao se trata de aplicac;ao de pena, mas de aplicaC;ao de medida s6cio-educati
Sergio Campinho ensina que, va. Nesse contexto, sustentamos que nao se vislumbra como 0 Menor emancipado nao
possa ter sua fal~cia decretada, uma vez que, se praticar quaisquer condutas descri
"Ao ser subtraido do inciso II do art. 39 do Decreto-Iei n 9 7.6611450 seu funda tas na lei de falencias como crime falimentar, respondera perante 0 Juizo da In.m.ncia
mento e conteudo, passa a ser, repita-se, norma vazia, incompativel com a ordem e da Juventude, sendo a ele aplicada medida s6cio-educativa. Nao se trata da defesa
jucldica vigente e, destarte, por ela derrogada. Nao ha, assim, como negar a pos pura e simples de uma tese, mas da correta aplica~o da legisla~o brasileira que,
sibilidade da falencia do menor emancipado empresario e, inclusive, 0 seu direi expressamente, alude a possibilidade de aplica~o de medidas s6clo-eclucativas aos
to a concordata". menores que se tenham comportado de qualquer modo que a lei defina como crime
n
ou contraven~o penal. Cumpre ver, ainda, que 0 disposto no inciso do art. 112 do
Q],lanto apossibilidade de 0 menor emancipado praticar crime falimentar, afirma, Estatuto da Crian~a e do Adolescente permite a autoridade competente aplicar, como
medida s6cio-educativa, a obrigac;ao de reparar 0 dano, 0 que se completa pelo dispos
"Nao nos sensibiliza 0 eventual argumento no sentido de que 0 menor emanci to no art. 116, quando diz que, "em se tratando de ato infracional com reflexos patri
pado empresario nao seria sujeito passivo de falencia, porque nao responderia moniais, a autoridade podera determinar, se for 0 caso, que 0 adolescente restitua a
por crime falimentar. A inimputabilidade penal nao pode servir de amparo a tal coisa, promova 0 ressarcimento do dano, ou, por outra forma, compense 0 prejuizo da
conclusao. As 6rbitas juridicas sao distintas; os bens juridicos tutelados diversos. vitima", e, no seu paragrafo unico, que, "havendo manifesta impossibilidade, a medi
A falencia afigura-se como uma soluc;ao judicial a situa~ao juridica de insolven da podera ser substituida por outra adequada". 0 menor pode responder quando agir
cia do empresario, propondo a sua recuperac;ao ou promovendo a liquidac;ao do de rna-fe. 0 art. 180 do C6digo diz que 0 relativamente capaz pode responder pela
seu patrimonio insolvente entre os credores, alinhados segundo uma ordem legal obriga~o quando ocultar sua idade ou se declarar maior. Dessa forma, a lei possibili
de preferencia. Essa finalidade deve ser prestigiada, independentemente de estar ta a aplicac;ao de medida s6cio-educativa de reparac;ao do dana ou sua substituic;ao por
ou nao 0 sujeito passivo apto a responder por crime falimentar." outra mais adequada, se 0 menor nao puder repara-Io. Isso, no juizo falimentar, res
peitarla 0 principio do me1hor interesse do menor, diretriz primeira do Estatuto, ao
Mesmo antes da publicac;ao da Lei n 9 1L 101/05, 0 professor Claudio Calo Sousa mesmo tempo em que garantiria ao lesado 0 direito de ser ressarcido dos prejuizos
ja ensinava nao haver duvidas de que porventura suportados por ato do menor empresario individual. Temos para n6s que
essa disciplina e mais benefica e eficaz do que outras medidas estipuladas na Lei n Q
" ... urge que a Lei de Falencias seja reformada, valendo registrar que esta em tra 8.069/90 (Estatuto da Crianc;a e do Adolescente).
mitac;ao no Poder Legislativo um Projeto de Lei de Falencias e Concordatas, que Sobre 0 tema:
'\ ja foi chamado de projeto de lei de liqiiidaC;ao judicial e recuperaC;ao. No entanto,
\
este projeto, dificilmente, tornar-se-a lei antes da entrada em vigor do 'C6digo E. nQ 197 do CJF: "A pessoa natural, maior de 16 e menor de 18 anos, ereputada
Civil'. Ademais, mesmo que entre em vigor, de toda sorte havera uma incon empresario regular se satisfizer as requisitos dos arts. 966 e 967; todavia, nao tem
gruencia do 'C6digo Civil' com 0 C6digo Penal, vez que, mesmo que 0 menor direito a concordata preventiva, par nao exercer regulannente atividade par
venha a emancipar-se com dezesseis anos de idade e seja admissivel 0 decreto fali mms de dais anos':
mentar, mesmo assim, em eventual cometimento de crime falimentar, este menor
emancipado nao podera ser responsabilizado criminalmente, diante do criterio 2.3.1.7.0 interdito e 0 incapaz
biol6gico adotado quanta a menoridade penal. Nesta linha de raciodnio, 0 menor
emancipado pela atividade empresarial aos dezesseis anos tera capacidade civil Antes da vig~cia do C6digo Civil, Carvalho de Mendonc;a ja admitia que, na
plena, capacidade falimentar, mas, penalmente, sera inimputavel. E se 0 menor interdi~o por loucura, a atividade poderia continuar sob a ger@ncia de urn curador ou
der um 'rombo' no Mercado? Nada sofrera ou respondera em processo s6cio-edu de urn preposto, nomeado por aquele, desde que judicialmente autorizado. De fato, 0
cativo junto ao r. Juizo da lruancia e da Juventude? Ora, das duas uma, ou se alte art. 974 do C6digo Civil permite, em cari.ter excepcional, que, por meio dos pais, do
ra 0 'C6digo Civil' ou tera que ser alterada a maioridade penal!". autor da beranc;a ou do representante, ou desde que devidamente assistidos, interdi
39
38
III
r
i
Monica Gusmiio Li<;oes de Direito Empresarial
tos e menores nao-emancipados continuem 0 exerclcio da atividade de empres3:rio. SUCESsAo DESTINA<;A.O 00 BEM
MOMENTa
RESPONSABllJDADE
Nesse caso, acontinuidade da empresa uprecedera autoriza~io judicial, apos exame das DA AQUISI<;A.O
circunstAncias e dos riscos da empresa, bern como da conveniencia em continmi-Ia, MENOR (INCAPAZ)
autorizado a continua<;3.o PATRIMONIO PESSOAL
ANTES DA SUCEssAo
podendo a autoriza~o ser revogada pelo juiz, ouvidos os pais, tutores ou representan do neg6cio DOINCAPAZ EXCLUsAo
tes legais do menor ou do interdito, sem prejuizo dos direitos adquiridos por tercei
PATRIMONIO HERDADO
ros".72 E conveniente ressaltar a necessidade do registro do alvari. judicial na Junta PELO INCAPAZ E ESTRA-
AOTEMPO NAoPODE
Comercial, para a devida publicidade. Fique 0 registro de que, para. nos. 0 jufzo com DA SUCEsssAo SER ATINGIDO
NHO A ATIVIDADE
petente para. essa autoriza~o e 0 empresarlal. E certo que tanto 0 magistrado quanta f-----
PATRIMONIO HERDA-
o membro do Ministerio PUblico73 devem decidir a partir de criterios objetivos e AOTEMPO
DO NAo ESTRANHO A PODE SER ATINGIDO
DA sucEsssAo
razoaveis, a fim de se compatibilizarem os interesses individuais (do incapaz) e social ATIVIDADE
(preserva~ao da empresa), mas, sem sombra de dtividas somente empresas comprova PATRIMONIO
ESTRANHO ou NAo APOS A SUCEssAo PODE SER ATINGIDO
darnente vi8.veis podem continuar suas atividades. Entendimento diverso acabaria por AATIVIDADE
provocar danos irreparaveis aos direitos dos incapazes e da propria coletividade, alem
de implicar ern viola~io ao principio da fun~ao social da empresa. Convem lembrar
que a autoriza~o legal somente se refere a continua~o da empresa pelo incapaz on Para n6s, os interditos e incapazes autorizados a continua~o da empresa nao
interdito, nio se admitindo 0 exerdcio de atividade empresarial na hip6tese de inca serio considerados empres3:rios, por nao estarem ern pleno gozo de sua capacidade
pacidade origin8ria. 0 incapaz (interdito ou menor) responde pessoalmente pelos atos civil. A atividade empresarial sera exercida por seus representantes ou assistentes (ern
praticados, mas os bens constitufdos antes da sucessio ou da interdi~o nao respon nome do representado ou assistido), ou, ainda, por gerentes, caso 0 representante ou
dem por essas obriga~6es, se estranhos ao acervo da empresa. Eimprescindivel que tal assistente do menor ou do interdito seja pessoa legalmente impedida de exercer ativi
responsabilidade conste do alvari. de autoriza~o judicial, a fim de salvaguardar os dade empresarial. 75 Entendemos que a hip6tese e de uma empresa acefala, ou seja, ha
interesses do incapaz. Da mesma forma, respondem, pessoalmente, os representantes o exerdcio de empresa sem haver a figura do empresmo. 0 art. 974 do C6digo Civil,
ou assistentes do interdito, ou do menor, pelos atos praticados com culpa ou corn dolo, como ja dito, permite a continua~ao da empresa pelo incapaz (menor ou interdito),
de acordo corn as regras especificas dos respectivos institutos,?4 sem, contudo, the atribuir a condi~ao de empresario. A empresa, se autorizada sua
Emresumo: continua~ao, nao sera exercida pelo proprio incapaz, mas por seu representante legal.
Sustentamos 0 descabimento da aplica~io do instituto da falencia aos incapazes, nesta
INTERDI<;A.O MOMENTODA hip6tese. A faIencia e dirigida ao empres3:rio, regular ou nao, que por impontualida
DESTINA<;A.O 00 BEM RESPONSABILIDADE
SUPERVENIENTE AQUISlc;Ao de, execu~ao frustrada ou cometimento de ato de falencia elegitimado para a quebra.
Por outro lado, e cedi~o que a atual Lei de Falencia e Recupera~ao tern como escopo
---
PATRIMONIO ESTRA-
EMPRESARIO INVIDUAL AO TEMPO DA INTER-
NHO A ATIVIDADE EXCLusAo predpuo salvar empresas em estado de crise economico-financeira. A recu.pera~o e
'\ interditado
EXERCIDA
DI<;AO
instituto destinado a salvar a empresa economicamente vi8.vel, assim entendida como
PATRIMONIO LIGADO A AOTEMPO a atividade economica organizada. Entendemos que 0 incapaz on interdito, ainda que
PODE SER ATINGIDO
ATIVIDADE EXERCIDA DA INTERDI<;AO
nio ostentem a condi~o jurldica de empres3rios, em caniter excepcional podem, por
PATRIMONIO ESTRA- seus representantes legais, requerer a recupera~ da empresa que obteve autoriza~o
NHO OU NAo A ATIVI- AP6s A INTERDI<;Ao PODE SER ATINGIDO
DADE EXERCIDA
judicial para continua~, em aten~o aos prindpios da preserva~ e fun~o social da
---
empresa. Por outro lado, 0 art. 48, pari.grafo Unico, do citado diploma legal confere
legitimidade ativa para 0 pedido de recupera~ao aos herdeiros do devedor (empresa
rio individual falecido). Segundo nosso entendimento, essa regra se enquadra na dis
CUSSio travada, diferente do art. 97, II, que legitima os herdeiros para 0 pedido de
falencia do esp6lio do devedor empres3rio.
72 Cod. Civil, art. 974, § Ill.
40 41
Monica Gusmiio Li<;5es de Direito Empresarial
Sobre 0 tema: tivo. Para n6s, 0 ingresso do Menor na sociedade e possivel desde que assuma respon
sabilidade limitada (v. Cap. 8, item 8.8),
E. no 203 do C}F: "0 exercfcio da empresa par empresario incapaz, representado
ou assistido, somente e possivel nos casos de incapacidade superveniente ou 2.3.1.8. Falencia e recupera~o do empres3rio individual
incapacidade do sucessor na sucessao por morte",
E importante desconstruirmos as ideias de que as pessoas naturais somente se
Para n6s as figuras do empresmo e da incapacidade sao antin6m.icas. Empresmo aplica 0 instituto da insolvfulcia civil, constatado que seu passivo supera 0 ativo; nao
pressupc3e capacidade. A incapacidade afasta a empresariedade. Nio ha que se f/alar ha que se falar em falfulcia de pessoa natural. Pessoa :8sica pode falir se se tratar de
em exerdcio de empresa pelo incapaz, ainda que representado ou assistido. Como empres8rio individual, e pedir recupera~o se se tratar de empresano regular. Os ins
dito, 0 art. 974 do COdigo Civil autoriza a continua~ da empresa anteriormente titutos da falfulcia e da recupera~o se aplicam aos empresanos, sejam individuais ou
exercida pelo incapaz ou por seu sucessor. Nio negamos a exist@ncia da empresa (ati sociedades empres8.rias.78 Sustentamos que, em caniter excepcional, 0 Menor autori
vidade econ6m.ica organizada). 0 que sustentamos e que a empresa nio pode ser exer zado a continuar a empresa herdada79 pode requerer a sua recupera~io judicial ou
cida pelo incapaz porque esse exerdcio e expressamente vedado pe10 pr6prio C6digo extrajudicial quando se emancipar a partir dos dezesseis anos, comprovar sua regula
Civil na medida em que somente admite 0 exerdcio de atividade empresaria1 pelos ridade como empresano individual e 0 exerdcio de atividade empresarlal por mais de
que estiverem em pleno gozo da capacidade civil. 76 Aceitar a ilac;ao de que 0 incapaz dois anos. SO Nao vemos absurdo em admitir como regular 0 exerdcio da atividade no
pode ser empres:irio implica em admitir que tambem pode falir, mas e leviano supor perfodo em que foi exercida em razao de autorizac;ao judicial. A autoriza~o judicial
que urn louco, ou uma crianc;a de dez anos, por exemplo, possam falir. A admissao da para a continuac;ao do negocio confere a regularidade exigida pelo art. 48 da Lei de
continuac;ao da empresa pelo interdito ou pelo incapaz tern por finalidade mais evi Fal@ncia (v. Cap. 2, item 2.3.1.7), alem de reforc;ar os prioclpios da razoabilidade, da
dente a preserva~o da empresa e de sua :fun~o social. preserva~o e da fun~o social da empresa. A falencia e a recuperac;ao judicial ou
A regra sobre responsabilidade do incapaz. contida no § 20 do art. 974 do C6digo extrajudicial do emprescirio individual serao conhecidas pelo Registro Publico de
Civil, Ilio m.ais podera ser invocada com a emancipa~. 77 A partir dos dezesseis anos, Empresas Mercantis e Atividades Afins, mediante comunicac;ao do juizo competente,
se 0 menor der continuidade a atividade, cessani a sua condic;ao de incapaz em razao cabendo a Junta Comercial efetuar 0 arquivamento da comunicac;ao e promover as
da sua emancipac;ao, aplicando-se 0 disposto no art. 967. Deve 0 emprestrio emanci devidas anotac;oes (prontuano e cadastro). 0 emprescirio falido nao podera arquivar
pado registrar a sua firma individual no orgao competente, a fim de tomar-se empre nenhum ato sem autoriza<;ao judicial, salvo os de competencia do administrador.
sBrio regular. A proposito, urn dos requisitos contidos no art. 48 da Lei de Fal~ncia e Sobre 0 tema:
Recupera~o para 0 deferimento do pedido de recupera~o e a comprovac;ao do exer
dcio regular de atividade empresarial por m.ais de dois anos. Admitimos a possibilida "Concordata preventiva de comerciante em nome individual. Credito quirogra
de de se somar 0 perlodo em que a empresa, por autoriza~o judicial, foi exercida pelo fario.
incapaz a fim de atender ao requisito citado. Se, por exemplo, aos treze anos, urn o comerciante em nome individual nao assume personalidade juridica distinta
menor obteve autorizac;ao judicial para continuar a atividade empresarial herdada, daquela que possui como cidadao. Assim, os cheques que emitiu, seja no exercf
pode, quando emancipado (16 anos), requerer sua recuperac;ao, se empresario indivi cio da mercancia, seja por motivo outro, representam cnMitos sujeitos aos efei
dual regular, pois, em decorrencia de autorizac;ao judicial, exerce regulannente ativi tos da concordata. Inocorrencia de ''dupla personalidade juridica". Recurso espe
dade comprovadamente empresarial h:i mais de dois anos. cial do concordatario conhecido e provido" (REsp 72231CE; ReI. Min. Athos
E conveniente ressaltar que a doutrina que admite 0 incapaz (interdito ou Carneiro).
menor) tambem admitem a aplica~o dos institutos da fal@ncia e recupera~o.
A lei e omissa quanta apossibilidade de 0 menor integrar os quadros sociais. Por "Firma individual- Concordata Sujei<;ao de todo 0 patrimonio da pessoa natu
interpretac;ao analogica ao art. 974 do C6digo Civil, ha quem defenda essa possibilida ral de seu titular, uma vez inexistente distinc;ao entre ambas Execuc;ao contra
de, por autorizac;ao judicial, em qualquer tipo de sociedade, inclusive em nome cole
42 43
f
Monica Gusmiio
Lit;Oes de Direito Empresarial
esta proposta, com penhora incidente sobre imovel a ela pertencente b) as pessoas relativamente incapazes (exceto quando autorizadas judicial
Impossibilidade- Bern integrante da massa concordataria que nao pode ser sepa mente para continua~ao da empresa):
rado para garantir a execu~ao Levantamento da constri~ao determinado. os maiores de 16 (dezesseis) e menores de 18 (dezoito) anos;
A firma individual niio tem personalidade juridica ou judiciaria propria e inde os ebrios habituais, os viciados em taxicos e os que, por deficiencia
pendente da de seu titular, tratando-se de uma mesma pessoa. De fato, niio hci mental, tenham 0 discernimento reduzido;
que se confundir pessoa jurfdica, no sentido de sociedade comercial, com firma os excepcionais, sem desenvolvimento mental completo;
individual (...J. Dessa forma, a firma individual, quando em regime de concorda os prodigos;
ta ou faiencia, sujeita todo 0 patrimonio da pessoa natural de seu titular.
Portanto, niio hci possibilidade de se executar a pessoa natural individual e sepa c) os impedidos de ser empresanos, tais como:
radamente da empresa individual por ela constitufda" (TACcivSP, RT, 645/105). chefes do Poder Executivo, nacional, estadual ou municipal;
membros do Poder Legislativo,87 como senadores, deputados federais
2.4. Impedidos do exerdcio de atividade empresarial e estaduais e vereadores, desde que a empresa "goze de favor decor
rente de contrato com pessoa juridica de direito publico, ou nela exer
~am fun~ao remunerada";
o C6digo Civil nio admite 0 exerdcio da atividade em.presarial pelos legaImen
magistrados88 e membros do Ministerio PUblico;89
te impedidos,81 mas nio afasta a sua responsabilidade. Responde pelas obriga~Oes
empresarios falidos, enquanto nao forem reabilitados;90
assumidas,82 incidindo inclusive em. fal~cia por pratica de crime definido na Lei n g
pessoas condenadas a pena que vede, ainda que temporariamente, 0
11.101105,83 aquele que, embora legalmente impedido, exer~a atividade de em.presa
acesso a cargos publicos, ou por crime falimentar, de prevarica~ao,
rio. Os impedidos do exerdcio de atividade de empresario nio podem se beneficiar da
peita ou suborno, concussao, peculato ou contra a economia popular,
recupera~o. A proibi~o legal alcan~ apenas 0 exerdcio de atividade empresarial dos
contra 0 sistema financeiro nacional, contra as normas de defesa da
impedidos como em.presarios individuais, mas nio lhes veda a possibilidade de inte concorrencia, contra as rela~6es de consumo, a fe publica ou a pro
grarem. os quadros sociais como sOOos ou acionistas, desde que nio exer~am cargo de priedade, enquanto perdurarem os efeitos da condena~o;
administra~ao.84 Diversamente do que ocorria na vigencia do DL. no 7.661/45,85 a leiloeiros, corretores e despachantes aduaneiros;
atuallei de fal~cia nio preve, expressamente, a possibilidade de se requerer a falen consules, nos seus distritos, salvo os nao-remunerados;91
cia dos impedidos do exerdcio de atividade empresarial, mas e certo que 0 art. 2Q tam medicos, para 0 exerdcio simultaneo da farmacia, e os farmaceuticos,
bern nao os exclui. Para nos, a despeito dessa omissao, continuam sujeitos a falencia. para 0 exerdcio simultaneo da medicina;92
Segundo orienta~ do Registro PUblico de Empresas Mercantis,86 nio podem. servidores publicos civis da ativa,93 federais,94 inclusive Ministros de
ser em.presarios individuais: Estado e ocupantes de cargos publicos comissionados em geral;95
j servidores militares da ativa das For~as Annadas e das Polfcias Militares;96
1\J\ a) as pessoas absolutamente incapazes (exceto quando autorizadas judicial estrangeiros sem visto pennanente;97
mente para continua~ao da empresa): estrangeiros naturais de paises limitrofes, domiciliados em cidade con
os menores de 16 (dezesseis) anos; tigua ao territorio nacional;
os que, por enfennidade ou deficiencia mental, nao tiverem 0 necessario
discernimento para a pratica desses atos; 87 CF/88, art. 54, II, "a".
os que, mesmo por causa transitoria, nao puderem exprimir sua vontade; 89 LONAMP, art. 44, III.
96 C6digo Penal Militar, arts. ISO e 204 clc DL n ll 1.029/69 e Lei nl! 6.880/80, arts. 29 e 35.
44
45
Monica Gusmao Li<;oes de Direito Empresarial
estrangeiro (com visto permanente), para 0 exerddo das seguintes ativi que todas as sociedades sao pessoas jurldicas (de direito privado), mas nem todas as
dades: pesquisa ou lavra de recursos minerais ou de aproveitamento dos pessoas jurldicas sao sociedades, por nao objetivarem necessariamente 0 lucro (ex.
potenciais de energia hidniulica; atividade jomalistica e de radiodifusao associa<;oes e funda<;oes).
sonora e de sons e imagens, com recursos oriundos do exterior; ativida
de ligada, direta ou indiretamente, aassistencia asande no Pais, salvo nos
2.6. Obriga~Oes dos empres3.rios e livros empresariais
casos previstos em lei; serem proprietarios ou armadores de embarca<;ao
nadonal, inclusive nos servi<;os de navega<;ao fluvial e lacustre, exceto
embarca<;ao de pesca; serem proprietarios ou exploradores de aeronave 2.6.1. Obriga~oes dos empres8rios
brasileira, ressalvado 0 disposto na legisla<;ao especifica;
devedores do INSS.98 A lei impoe ao emprestrio 0 cumprimento de determinadas obriga~s, excep
cionando os microemprestrios e empresarios de pequeno porte. 101
o item 1.2.11 da IN nO 98/1003 do DNRC disciplina os impedimentos para aquisi Sao obriga~oes dos empres3rios:
<;ao da qua1idade de s6cio e estabelece que nio pode ser s6cio de sociedade limitada a pes
soa impedida por norma constitudonal, ou por lei especial, observando-se, ainda, que:
» Efetuar a inscri<;ao no Registro Publico de Empresas Mercantis da respecti
va sede, antes do inicio de sua atividade, bern como das respectivas altera
portugueses, no gozo dos direitos e obriga<;oes previstos no Estatuto da
<;oes contratuais, no prazo de 30 (trinta) dias seguintes aassinatura do ato;
19ualdade, comprovado mediante Portaria do Ministerio da Justi<;a, podem
participar de sociedade limitada, exceto na hip6tese de empresa jomalisti feito nesse prazo, 0 registro tera efeito ex tunc,102 retroagindo a data da
ca e de radiodifusao sonora e de sons e imagens; assinatura do instrumento; caso contrano, somente produzira efeitos a par
os c6njuges casados em regime de comunhio universal de hens ou de sepa tir da data de sua concessao. 0 registro dos atos sujeitos a formalidades deve
ra~ao obrigat6ria nao podem ser s6cios entre si, ou com terceiros; ser requerido pela pessoa obrigada por lei, s6cio ou qualquer interessado,
pessoa jurldica brasileira podem participar de empresa jomalistica e de sob pena de responsabilidade por perdas e danos em virtu de da demora. 103
radiodifusao sonora e de sons e imagens, exceto partido politico e socieda E dever da autoridade competente, antes de efetivar 0 registro, verificar a
de cujo capital perten<;a exclusiva e nominalmente a brasileiros e desde que autenticidade e a legitimidade do signatario do requerimento, assim como
essa participa<;ao se efetue atraves de capital sem direito a voto e nao exce fiscalizar a observancia das prescri<;oes legais referentes ao ato ou docu
da a 30% do capital sociaL mentos apresentados.104 E vedado ao terceiro alegar ignorancia, desde que
cumpridas as formalidades legais.1 05 Sustentamos que a inobservancia da
2.5. Sociedade empres3.ria99 inscri<;ao dos atos constitutivos e subseqiientes altera<;oes 106 determinarao
a condi<;ao da sociedade como em comum;107
Planiol e Ripert ja ensinavam que pessoas jurldicas e sociedades sao distintas. E
» seguir urn sistema de contabilidade, mecanizada ou nao, com base na escri
sempre de born conselho destacar a diferen<;a entre umas e outras. De acordo com
Arnaldo Rizzardo,100 pessoa jurldica e 0 grupo de indivfduos organizados, 0 ente tura<;ao uniforme de seus livros, em correspondencia com a documenta<;ao
pUblico, ou 0 acervo de hens individuados a quem se reconhecem poderes, direitos, respectiva, com base nos arts. 1.179, 1.182 e 1.183 do C6digo Civil;
faculdades, prerrogativas, obriga~, podendo agir como sujeito ativo e figurar como
sujeito passivo. nao se confundindo com as pessoas fisicas que as compoem.
101 LC 123/06, Capitulo III.
o art. 981 do C6digo Civil define as sociedades como 0 conttato entre duas ou lO2 1. no 8.943/94, art. 36.
mais pessoas (naturais ou juridicas), que se associam para 0 e:xerclcio de atividade eco 103 E. nil 383 do CJF: "A falta de registro do contrato social (irregularidade originaria art. 998) ou de altera
nOmica, ou seja, com intuito de lucro. Postas essas considera<;oes, e possivel afirmar t;ao contratual versando sobre materia referida no art. 997 (irregularidade superveniente - art. 999, para
unico) conduzem a aplica<;Ao das regras da sociedade em comum (art. 986)".
104 Cod. Civil, art. 1.153.
98 Lei. n2 8.212191, art. 95, § 2Q.
105 Cod. Civil, art. 1.154. pacigrafo umco.
99 v. Cap. n2S 3 e 4, item 4.1.
106 Cod. Civil, art. 999, pacigrafo Unico.
100 RIZZARDO, Arnaldo. Parte Geral do C6digo Civil, p. 248, Ed. Forense, ¥ ed.
107 Cod. Civil, art. 986.
47
~ Jn~.RJRI 'nT~r~ r.nllCOllAnnO rllrJIt\fl nr7rUni~
46
III
III
» conservar em boa guarda toda a escritura<;ao, correspondencia e mais papeis Quanto a escritura~o das sociedades anonimas devem ser observados os seguin
concernentes a sua atividade enquanto nao ocorrer prescri<;ao ou decaden tes requisitos:
cia no tocante aos atos neles consignados; 108
» levantar anualmente 0 balan<;o patrimonial (indica<;ao do ativo e passivo "Art. 177. A escritura<;ao da companhia sera mantida em registros permanentes,
empresarial) e 0 de resultado economico (indica<;ao dos lucros e prejuizos), com obediencia aos preceitos da legisla<;ao comercial e desta Lei e aos prindpios
salvo nas hip6teses legais de balan<;o semestral (exigido das sociedades ano de contabilidade geralmente aceitos, devendo observar metodos ou criterios
nimas que, por for<;a de lei ou de disposi<;ao estatutaria, levantarem balan contabeis uniformes no tempo e registrar as muta<;oes patrimoniais segundo 0
<;0 semestral,109 e das institui<;oes financeiras).lIO A inobservancia dessa regime de competencia.
obriga<;ao impede 0 empresario de participar de licita<;oes promovidas pelo § 1Q As demonstra<;oes financeiras do exerdcio em que houver modifica<;ao de
Poder Publico,l11 bern como de beneficiar-se da recupera<;ao. 1l2 Pode, no metodos ou criterios contabeis, de efeitos relevantes, deverao indica-Ia em nota
entanto, incidir em falencia, com a caracteriza<;ao de crime definido pelo e ressaltar esses efeitos.
art. 178 da Lei de Falencia. § 29 As disposi<;oes da lei tributciria ou de legisla<;ao especial sobre atividade que
constitui 0 objeto da companhia que conduzam a utiliza<;ao de metodos ou cri
A Instru~o Normativa n Q lO2flOO6 do DNRC dispoe sobre a autentica<;ao de ins terios contabeis diferentes ou a elabora<;ao de outras demonstra<;oes nao elidem
trumentos de escritura<;ao dos empresarios, sociedades empresarias, leiloeiros e tradu a obriga<;ao de elaborar, para todos os fins desta Lei, demonstra<;oes financeiras
tores publicos e interpretes comerciais: em consonancia com 0 disposto no caput deste artigo e deverao ser altemativa
mente observadas mediante registro: 114
"Art. 1Q A autentica<;ao de instrumentos de escritura<;ao dos empresarios e das
I em livros auxiliares, sem modifica<;ao da escritura<;ao mercantil; ou
sociedades empresarias e disciplinada pelo disposto nesta Instru<;ao No rmativa ,
II - no caso da elabora<;ao das demonstra<;oes para fins tributarios, na escritura
sem prejuizo da legisla<;ao espedfica aplicavel a materia".
<;ao mercantil, desde que sejam efetuados em seguida lan<;amentos contabeis adi
Paragrafo unico. As disposi<;oes desta Instru<;ao Normativa aplicam-se as filiais,
cionais que assegurem a prepara<;ao e a divulga<;ao de demonstra<;oes financeiras
sucursais ou agencias, no Pais, do empresario ou sociedade autorizado a funcio
com observancia do disposto no caput deste artigo, devendo ser essas demonstra
nar no Pais, com sede em pais estrangeiro (art. 1.195 CC/2002).
auditadas por auditor independente registrado na Comissao de Valores
Art. 2Q Sao instrumentos de escritura<;ao dos empresarios e das sociedades
Mobiliarios.
empresarias:
§ 3Q As demonstra<;oes financeiras das companhias abertas observarao, ainda, as
I - livros, em papel;
normas expedidas pela Comissao de Valores Mobiliarios, e serno obrigatoriamen
II - conjunto de fichas avulsas (art. 1.180 - CC/2002)".
te auditadas por audit ores independentes registrados na mesma comissao.
§ 4Q As demonstra<;oes financeiras serao assinadas pelos administradores e por
As microempresas e empresas de pequeno porte optantes pelo Simples contabilistas legalmente habilitados.
Nacional ficam obrigadas a manter em boa ordem e guarda os documentos que fun § 5Q As normas expedidas pela Comissao de Valores Mobiliarios a que se refere 0
damentaram a apura<;ao dos impostos e contribui<;oes devidos e 0 cumprimento das
§ 3Q deste artigo deverao ser elaboradas em consona.ncia com os padroes intema
obriga<;oes acess6rias a que se refere 0 art. 25 da Lei Complementar n 2 123/06, cionais de contabilidade adotados nos principais mercados de valores mobilia
enquanto Dio decorrldo 0 prazo decadencia1 e nao prescritas eventuais a<;Oes que rios.1I5
Ihes sejam pertinentes. 113 § 6Q As companhias fechadas poderao optar por observar as normas sobre
demonstra<;oes financeiras expedidas pela Comissao de Valores Mobiliarios para
108 C6d. Civil, an. 1.194.
as companhias abertas. 1l6
109 Lei n Q 6.404176, art. 240.
48 49
Monica Gusmao Li<;oes de Direito Empresarial
§ 72 Os lan~amentos de ajuste efetuados exclusivamente para harmoniza~ao de 2.6.3. Tipos de livros comerciais
normas contabeis. nos termos do § 22 deste artigo, e as demonstra~oes e apura
~oes com eles elaboradas nao poderao ser base de incidencia de impostos e con a) ObrigatDrios:
Caixa
· obrigatDrios118
• facu1tativos c) Especiais:
• especiais Livro de Registro de Duplicatas
Livro de Registro de Empregados
A ineDs~cia dos livros obrigatDrios constitui crime previsto na lei de faltmcia Livro de Atas da Assembleia dos Cotistas
e inviabiliza 0 pedido de recupera~o.119 Os facultativos nao integram 0 acervo obri Livro de Balancetes Diarios e Balanl):os dos estabelecimentos bancarios
gat6rio da contabilidade da empresa. 0 art. 1.180 do C6digo Civil estipula a obrigato
riedade do livro Diario, aMm daqueles exigidos por lei. 0 Diano pode ser substituido 2.6.4. Exibi~o dos livros empresariais
por fichas no caso de escritura~ao mecanizada ou eletronica e nele devem ser lan~a
das, com individualiza~ao e clareza, todas as opera~oes relativas ao exerdcio da Os livros empresariais podem ser exibidos parciaImente (apenas na parte que
empresa e, bern assim, os balan~os patrimoniais e de resultado economico. A lei admi interessa ao esclarecimento da questao) ou por inteiro (todo 0 teor do livro e pericia
te a substitui~o do livro Di.3.rio pelo livro Balancetes Diarios e Balan~os quando 0 do). 0 art. 1.190 do C6digo Civil protege 0 empresario contra a veri:fica~o arbitraria
empresario ou a sociedade empresaria adotarem 0 sistema de ficbas de lan~entos. de seus livros, consagrando 0 principio do sigilo dos livros empresariais ao dispor que,
o art. 1.183 do novo album reclama "escritura~ao clara e individualizada, em idioma ressalvados os casos previstos em lei, nenhuma autoridade, juiz ou tribunal, sob qual
e moeda corrente nacionais e em forma contabil, por ordem cronol6gica, de dia, mes quer pretexto, podera fazer ou ordenar diligencias para verificar se 0 empresario ou a
e ano, sem intervalos em branco nem entrelinhas, borroes, rasuras. emendas ou trans sociedade empresaria observa, ou nao, em seus livros e fichas, as formalidades prescri
portes para as margens". tas em lei.
Os empreendedores individuais com receita bruta acumulada no ano de ate R$ o art. 195 do C6digo Tributario Nacional tern status. de lei complementar e
36.000,00 (trinta e seis mil reais) farao a comprova~ao da receita bruta, mediante apre excepciona essa regra ao dispor que, para os efeitos da legis1a~o tribut8ria, nao se apli
senta~ao do registro de vendas independentemente de documento :fiscal de venda ou cam as restril):oes legais excludentes ou limitativas do direito de examinar mercado
presta~o de servi~o, ou escritura~o simplificada das receitas, conforme instru~oes rias, livros, arquivos, documentos, papeis e efeitos comerciais ou fiscais dos comer
expedidas pelo Comite Gestor)20 As demais microempresas e as empresas de peque ciantes, industriais ou produtores, ou da obriga~ao destes de exibi-Ios. No mesmo sen
no porte, aMm do disposto nos incisos I e IT do caput do art. 26 da LC nil 123/06 deve tido, 0 art. 1.193 do C6digo Civil diz que as restri~oes estabelecidas ao exame da escri
rao, ainda, manter 0 livro-caixa em que sera
escriturada sua movimenta~o financei tura~ao, em parte ou por inteiro, nao se aplicam as autoridades fazendarias no exerci
ra e banc8ria.1 21 cio da fiscalizal):ao do pagamento de impostos, nos termos estritos das respectivas leis
especiais. A Sl'lmula nil 439 do STF ratifica esse entendimento ao submeter a fiscaliza
I):ao tributaria ou previdenciaria quaisqu.er livros comerciais, limitando 0 exame aos
117 § 72 do art. 177 alterado pela Lei n 2 11.638/07
118 A L. n 2 486/69 aboliu a obrigatoriedade do livro Copiador de Cartas, que se destinava ao registro de corres pontos objeto de investiga~ao.l22
pondencia.
119 Lei de Falencia, art. 51, II.
120 Lei Complementar n 2 123/06, art. 26, § 12 , II. 122 SUmula 260 do S'fF: "0 exame dos livros comerciais, em a~ao judicial, fica limitado as transa~oes entre os
121 Lei Complementar n Q 123/06, art. 26, § 22. litigantes".
50 51
III
Monica Gusmao
o art. 1.191 C6digo Civil diz que somente podera haver autoriza~ao judicial para Capitulo 3
exibi~ao integral dos livros e papas de escritura~ao quando necessaria para resolver
questoes relativas asucessao, comunhio ou sociedade, administra~o ou gestio aconta Das Sociedades
1 FIUZA, Ricardo. Codigo Civil Comentado.& Ed.,Sao Paulo: Sarniva, 2008, p. 975.
2 PEREIRA, Caio Mario da Silva. Institui~ de Direito Civil. 20a ed., Rio de Janeiro: Forense, 2002, v. 1, p.
297: "... e, vemos, entiio, em todos os povos, como assinala Enneccerus, que a necessidade sugeriu unioes e
instituic;:oes pennanentes, para obtenc;:ao de fins comuns, desde as de raio de ac;:ao mais arnplo, como 0
Estado, 0 Municipio, a Igreja, ate as mais restritas, como as associac;:c3es particulares".
3 GONGALVES,Carlos Roberto, Direito Civil Brasileiro, vol. I, Editora Saraiva.
123 C6d. Civil, art. 1.192, caput e § lQ. 4 DAlBERT, Jefferson. Introdu~o ao Direito Civil, 2i. ed., Rio de Janeiro: Forense. 1975, p. 174.
52 53
LiC;6es de Direito Empresarial
Monica Gusmao
vontade humana criadora (inten<;ao de constituir a entidade personificada), a obser 3.1. C1assifica~ao das pessoas jurfdicas
va<;ao das condi<;6es legais de sua fonna<;ao (imposi<;ao de nonnas legais para sua cons
titui<;ao, como, por exemplo, 0 disposto no art. 45 do Codigo Civil)6 e a liceidade dos Q.uanto a nacionalidade:
seus propositos.
A natureza jurldica das sociedades e tema de acesa discussao na doutrina. Ha AI) Pessoa jurfdica nacionaJ13
quem negue a propria exist~cia das pessoas jurldicas (teorias negativistas); outros A2) Pessoa jurfdica estrangeira14
admitem-na, sob 0 enfoque de diversas teorias (teorias positivistas). Para San Tiago
Dantas,7 B) Qp.anto ao objeto ou a a;tua&io:
ao tempo em que 0 direito canonico, com a sua no<;ao de corpus juris, B1) Pessoa jurldica de direito pUblico
ja representava urn avan<;o muito grande sobre as concep<;6es romanas, 0
mundo germanico estava impregnado da ideia oposta, da ideia materialista, B.l.l) Pessoa juridica de direito publico externolS
e nao via numa organiza<;ao coletiva senao as pessoas naturais que momen B.l.2) Pessoa juridica de direito publico interno16
taneamente a compunham. De maneira que essas duas ideias se interpene B.l.2.1) Pessoa juridica da administra~ao direta
traram ao longo do dire ito medieval e deram it doutrina moderna 0 concei B.l.2.2) Pessoa juridica da administra~ao indireta
to que hoje temos da pessoa juridica: urn conglomerado de pessoas naturais,
dotado, porem, de uma existencia que nao se confunde com a de nenhum B2) Pessoa jurldica de direito privado 17
dos seus membros".
B2.1) Corpora~6es
Das teorias sobre a natureza jurldica das pessoas jurldicas, destacamos:
B.2.l.1) Associa~6esl8
b) Teoria da realidade realidade objetiva,IO realidade juridical 1 e realidade B.2.1.3) Sociedade empresaria20
tecnica. 12
B.2.2) Funda~Oes21
Para nos, as pessoas jurldicas sao sujeitos de direitos, entes dotados de personali
dade jurldica distinta da de seus membros.
13 A pessoa jurldica nacional e aquela que se organiza em conformidade com a lei brasileira e tern no Pais a
sede de sua admiDistra~o (Cod. Civil, art. 1.126).
14 A pessoa jurldica estrangeira e constituida conforme a lei do local de sua constituic;ao e, qualquer que seja
6 "Com~a a existencia legal das pessoas jurldicas de direito privado com a inscric;ao do ato constitutivo no
o seu objeto, nao pode, sem autorizaC;ao do Poder Executivo, funcionar no Pais. ainda que por estabeleci
respectivo registro, precedida, quando necessario, de autorizaC;ao ou aprovac;ao do Poder Executivo, aver
mentos subordinados (Coo. Civil. art. 1.134).
bando-se no registro todas as alterac;oes por que passar 0 ato constitutivo".
15 Sao pessoas jurldicas de direito publico extemo os Estados estrangeiros e todas as pessoas regidas pelo direi
7 Ibid., p. 166.
to intemadonal publico: Estados da comunidade internacional. Santa se, ONU. OEA (Cod. Civil, art. 42).
8 Teoria defendida por Savigny, para quem a pessoa juridica era urn ente abstrato e fictfcio. A pessoa jurldi
16 Sao pessoas juridicas de direito publico intemo: a Uniao, os Estados, 0 Distrito Federal, os Territorios, as
ca seria uma fic~o jurldica, para que pudesse ser sujeito de direitos.
Municipios, as autarquias e as demais entidades criadas por lei (COd. Civil, art. 41).
9 Teoria defendida por Vareilles- Sommieres, para quem a pessoa jurldica nao tinba exist~ncia real, mas inte
Iectual. V. Les personnes morales. p. 147. 17 Coo. Civil, art. 44.
18 As associac;oes sao pessoas juridicas de direito privado constituidas por pessoas que reUnem esforc;os para
10 Teoria defendida por Gierke e Zite1mann, para quem a pessoa juridica e uma realidade socio16gica, ser com
realizac;ao de atividades nao economicas (COd. Civil. art. 53).
vida propria, que nasce por imposiC;ao de forc;as sociais. V. Carlos Roberto Gonc;a1ves. Direito Civil
19 As sociedades simples sao pessoas jurldicas de direito privado constituidas por pessoas que, reciprocamen
Brasileito. vol. I, Ed. Saraiva.
te, se obrigam a contribuir com bens ou servic;os para 0 exerdcio de ati-vidade econ6mica niio organizada.
11 Teoria defendida por Hauriou, para quem as pessoas juridicas seriam organiza~ sociais destinadas a urn
20 As sociedades empresanas sao pessoas jurfdicas de direito privado constituidas por pessoas que, reciproca
servic;o au oficio, dotadas de personalidade juridica. V. Maurice Hariou, La theorie de I" institution et de]a
fondation. mente, se obrigam a contribuir com bens para 0 exerdcio de atividade econ6mica organizada.
21 A fundac;ao e urn complexo de bens livres (universitatis OOnomm), colocado por pessoa fisica ou juridica a
12 Teoria defendida por Saleilles Colin e Capitant, para quem a personificac;ao e expediente de ordem tecnica
servic;:o de urn fim lidto e especial com 0 alcance social pretendido pelo seu instituidor, em atenc;ao ao dis
reconhecida pelo Estado para que grupos possam participar da vida jurfdica em iguais condic;oes com as pes
soas fisicas. posto em seu estatuto.
55
54
Monica Gusmao Li~Oes de Direito Empresarial
3.2. Classifica~o das sociedades financeiro positivo, este se destinara a manuten~ao dos fins sociais; na sociedade, a
destina~ao do lucro e a sua distribui~ao entre os socios".
Antes da unifica~ao parcial dos Direitos Civil e Comercial, as sociedades (gene Com 0 C6digo Civil, as associa~Oes e funda~Oes Dio mais podem ser classificadas
ro) eram assim classificadas (especies): como especies do genero "sociedades sem fins lucrativos. As sociedades, associa~6es e
funda~6es tern a mesma natureza jurfdica: sao pessoas jurfdicas de direito privado. 26
A) Sociedades com fim lucrativo As associa~s e funda~ Dio objetivam lucro nem exercem atividade economic a,
diferentemente das sociedades simples e empresarias, que exercem atividade econo
A.I) sociedades mercantis sociedades que praticavam atos de coma-cio, e mica, ou seja, por disposi<;ao legal visam lucro.27 Nas sociedades empresanas, a ativi
o lucro, se houvesse, era partilhado entre os sOclos. dade econlmllca e organizada, ha elemento de empresa,28 diferente das sociedades
A.2) sociedades civis - sociedades que nlo exerciam atividade mercantil, e simples, em que a atividade econ6:mica e exercida pelos proprios roos, ainda que
o lucro, se houvesse, era reinvestido na propria sociedade. com a ajuda de profissionais a eles ligada.
E cedi<;o que, com 0 advento do C6digo Civil, nao mais subsiste a divisio das
B) Sociedades sem fim lucrativo sociedades em sociedades "com fins lucrativos" (civis e mercantis) e "sem fins lucrati
vos" (associa~6es e funda<;6es). A existencia de uma sociedade pressupoe um acordo
B.I) Associa~6es22 de vontade entre duas ou mais pessoas no sentido de realizarem determinada ativida
B.2) Funda~6es23 de economica, e a partilha, entre si, dos resultados.29
o art. 981 do Codigo Civil diz que celebram contrato de sociedade as pessoas que C) Qpanto anatureza dos atos constitutivos:
reciprocamente se obrigam a contribuir com hens ou servi-;os para 0 exercicio de ati
vidade econ6mica, e a partilha, entre si, dos resultados. 0 art. 44 do mesmo album diz CI) contratual30 sociedades regidas pelo Codigo Civi131
serem pessoas jurldicas de direito privado as associa~Oes, as sociedades e as funda~6es.
As funda~Oes sao criadas pela vontade de seu instituidor, por escritura publica ou tes C2) institucional32
tamento, com dota~ao especial de bens livres e especifica~ao dos fins a que se desti
nam, de clarando , se quiserem, a maneira de administra-las. Podem constituir-se o C6digo Civil confere natureza contratual as sociedades, ao estatuir no art. 966
somente para fins religiosos, morais, culturais ou assistenciais. 24 As associa~Oes resul que, "Celebram contrato de sociedade (...f. Sustentamos a natureza plurilateral do
tam da uniao de pessoas que se organizam para fins nao-economicos.25 As sociedades contrato de socledade, em razio da convergencia de vontades dos s6cios, diferente dos
tambem resultam da uniao de pessoas que, reciprocamente, se obrigam a contribuir contratos bilaterais em que os interesses dos contratantes sao antagonicos. Nos filia
para 0 exercicio de atividade economic a e que partilham os resultados entre si. Nao ha mos a tese de Tullio Ascarelli sustentou ha milito, de forma magistral, que, "a plura
confusio posslvel entre associa~Oes e sociedades. As primeiras (associa~6es) sao insti lidade corresponde a circunstancia de que os interesses contrastantes das vanas partes
tui<;6es sem fins lucrativos. Diferem das sociedades, que tem no lucro a sua .finalidade devem ser unificados por meio de uma finalidade comum; os contratos plurilaterais
principal. Tavares Borba anota que "(... ) na associa~ao, ainda que se apure resultado aparecem como contratos com comunhao de fim. Cada uma das partes obriga-se, de
fato, para com todas as outras, e para com todas as outras adquire direitos; e natural,
22 As associa/yOes sao pessoas juridicas de direito privado que resultam da unilio de pessoas que se organizam pottanto, coordena-los, todos, em tomo de urn fim, de um escopo comum.
para fins nao-economicos, com pr0p6sitos sociais, filantropicos etc. 0 seu patrimonio e formado com a con
tribui/ylio de seus membros para a obten/Ylio de fins culturais, educacionais, esportivos etc. (RJTJSP, 88:43;
RT, 515:223, 785:183). 26 Cod. Civil, art. 44.
23 0 termo "funda~lio" e origimirio do larim iimdatio, a~o ou efeito de fundar. Eurn complexo de bens livres 27 Cod. Civil, art. 981.
(universitatis bonorwn) colocado por pessoa fisica ou juridica a servi~o de urn fim licito e especial com 28 Cod. Civil, art. 966, caput.
alcance social pretendido pelo seu instituidor, em aten~lio ao disposto em seu estatuto (RT, 256:661, 29 COd. Civil, art. 981.
24 Cod. Civil, art. 62. 31 Sociedades em nome colerivo, sociedades em comandita simples e sociedades limitadas.
56 57
r
Emresumo:
Monica Gusmao
I G) Qwmto ao ripo societ3rio:
Li~6es de Direito Empresarial
_____ 8 4
dades em nome ro rio. zada.
sOciedades Eram caracterizadas Sociedades - Eram caracterizadas Sociedades - Sao pessoas juridicas
como genero, cujas especies eram as como genero, cujas especies eram de direito privado, formadas pela
com fim luc:rativo (sociedades civis as com fim lucmtivo (sociedades uniao de pessoas que, reciproca
~~
~
SOCIEDADE e mercantis) e as sem fimlucmtivo civis e mercantis) e as sem fim mente, se obrigam a contribuir
(associa~Oes e funda~Oes). lucrativo (associa~oes e fun- com bens ou servi~os para 0 exer
d Celebrnumf_ ,. 4
da~oes). dcio de atividade econOnllca e a
• <ontnt'" i<oladoo
com os sOeios /
I
-"'II( ~
~ Obs.: As funda~oes e associa~oes
partilha dos resultados entre si.
E) Qwmto as e~cies:
a)especie de sociedade com fimla) especie de sociedade com fim
lucrativo, regida pelo C6digo lucrativo, regida pelo C6digo
El) Sociedade empresana
Civil; Comercial; If
Sociedade de pessoas
58 59
III
c) destino do lucro - reinvestidolc) destino do lucro rateio entre 3.3. Elementos essenciais
na propria sociedade; os sodos;
c) destino do lucro - rateio entre 22) parti1ha dos lucros e perdu entre os s6cios. A lei considera nu1a qualquer
os socios; cJ.ausula contratual em sentido contt3rio.43 Os s6cios devem estabelecer
d) regularidade - necessidade de expressamente no contrato social a forma de distribui~ao dos lucros e per
registro dos atos no PU das, nao se exigindo, contudo, a divisao proporcional. Evedada a estipu1a~ao
blico de Empresas M<~ramtiis;
de cIausula leonina, como a distribui~ao de lucros ou a imposi~o das perdas
e) incidencia em falencia, carac a apenas urn socio. Os socios que contribufrem somente com servi~os, parti
terizada a impontualidade, a exe
CUC;ao frustrada ou a pratica de ciparao apenas dos lucros na propor~ao media do valor das quotas. 44
atos de falenda.
A c1assificaC;ao das anti gas so Sodedade Simples 32 ) a pluraJidade de s6cios. 0 direito brasileiro Dio admite as socledades uni
ciedades civis em simples ou Caracteristicas: pessoais, isto e, sociedades formadas por urn unico sOcio. Em regra, ha
empresarias depende do objeto da
sociedade: se organizada a ativi a) especie de sociedade com fim necessidade de pelo menos dois s6cios para a existencia de uma sociedade,
dade economica, sera empresaria; lucrativo, regida pelo Codigo Civil; exceto nas seguintes hip6teses:
se nao, simples.
b) exercem atividade economica;
a) art. 206, I, da L. n 2 6.40406 unipessoalidade tempor.iria e incidente nas
c) destino do lucro - rateio entre sociedades anonimas. Nesse caso, 0 quadro social deve ser recomposto no
os s6cios;
maximo ate a realiza~ao da assembIeia geral do ana seguinte, sob pena de 0
d) regularidade - necessidade de funcionamento irregular da sociedade acarretar a responsabiJidade pessoal
registro dos atos no Registro
Civil de Pessoas Juridicas; e ilimitada do acionista;
e) incidencia em insolvencia se 0
passiv~ superar 0 ativo. b) art. 251 da L. n 2 6.40406 - subsidiaria integral companhla que tern como
Unico acionista uma sociedade brasileira;
60 61
Monica Gusmao Li~6es de Direito Empresarial
c) art. 77, § 2Q, II, da Constitui~ao do Estado do Rio de Janeiro c/c art. 5Q, II, Sodedade realmente Hctida, em que 0 socio-gerente e dono de 99,2% do capi
do DL. n Q 200/67 em.presas pUblicas (desde que a totalidade de seu capital tal, sendo os restantes 0,8% de sua mae e concunhado. A assertiva de que a pes
social perten~a a um linico ente); soa jurfdica nao se confunde com a do sodo e um principio juridico basico, nao
um e merece ser desconsiderada quando a sodedade e apenas um alter ego
d) arts. 1.033, IV, e 1.051, II, do Codigo Civil- unipessoalidade temponiria e de seu controlador, na verdade comerdante em nome individual. Li~ao de
incidente nas sociedades contratuais previstas no Codigo Civil. 0 quadro Konder Comparato. Embargos de terceiro rejeitados (TJRS, RDM, 63/83).
social deve ser recomposto no prazo de 180 dias sob pena de dissolu~o de
pleno dire ito da sociedade. 4Q) affectio societatis (inten~ao dos sodos de se reunirem e permanecerem reu
nidos para a realiza~ao de um fim comum).
o item. 3.2.13.1 da IN nO 98/1003 do DNRC dispOe:
Parte da doutrina entende que esse ultimo e1.emento (affectio) somente existe nas
"3.2.13.1- Sociedade unipessoal: Mesmo sem estipulac;ao expressa a respeito, a sociedades de pessoas, mas nao nas de capital. Divergimos. Para n6s, a aJfectio societa
sociedade reduzida a urn linico sodo, pela morte ou retirada dos demais, nao se tis tem de estar presente em. qualquer sociedade, seja qual for a sua natureza jurldica.
dissolve automaticamente, admitido 0 prazo de cento e oitenta dias, a contar do A distin~ao entre essas sociedades nao deve levar em conta a presenc;:a ou nao desse ele
falecimento ou retirada, para que seja recomposto 0 numero minimo de dois mento subjetivo porque a ausencia da inten~o dos s6dos de se associarem implica a
s6cios, com a admissao de um ou mais novos cotistas. 45 Nao recomposto 0 mlme inexistencia da propria sociedade. Nao ha sodedade contra a vontade de se assodar.
ro minimo de s6dos no prazo de cento e oitenta dias, a sodedade dissolve-se de Afirma 0 jurista frances Paul Pic, em sua obra 'irate General e Droit
pleno dire ito, curnprindo aos administradores providendar imediatamente a Commercial, que "nao ha sociedade sem vontade, em todos os contratantes, de coope
investidura do liquidante e restringir a gestlio propria aos negodos inadiaveis, rar, direta ou indiretamente, na obra comum, sem a comunhao de capitais (lato senso)
vedadas novas operac;oes, pelas quais responderao solicbiria e ilimitadamente (art. e dos pessoais dos membros". Lagarde define sociedade como a "vontade de
1.036, CC/2002)." uniao e aceita~ao das aIeas comuns".
o que define se uma sociedade e de capital ou de pessoas e 0 seu e1.emento pre
o panigrafo Unico do art. 1.033, acrescentado pela Lei Complementar no 128/08
ponderante. Nas de capital, 0 e1.emento primordial ea contribui~o dos s6cios para a
permite a conti.nua~o da atividade pe10 sOCio remanescente, ainda que seja titu
constituic;ao da sodedade. Nas de pessoas, 0 que importa e a figura do sOcio, isto e, a
lar de todas as cotas da
pessoalidade, 0 carater intuitu personae dos sodos. Requiao ensina que a affectio
sociedade, se requerer no Registro Publico de Empresas
societatis e um elemento caracteristico do contrato de sociedade, servindo para distin
Mercantis a transforma~o do registro da sociedade para empres8rio individual,
gui-Ia de outros tipos de contratos. Forma-se a sodedade de pessoas em razao dos pro
observado, no que couber, 0 disposto nos arts. 1.113 a 1.115 do C6digo Civil.
prios integrantes, isto e, em considerac;ao as qualidades pessoais e subjetivas dos
socios, dai por que a cessao da partidpa~ao de cada sodo na constituic;:ao do capital
e) sociedades fictfcias ou aparentes46 - sociedades em que urn dos socios
sodal desse tipo de sociedade e restrita, ou proibida, exatamente para preservar a
detem a quase totalidade do capital social para afastar eventual responsabi
inten~ao inicial de constituic;:ao e evitar 0 de terceiros estranhos aos quadros
lidade ilimitada.
sodais. A sociedade de capital leva em conta a contribui~ao dos socios para a sodeda
de. Nao sao importantes a figura do socio ou suas qualidades pessoais. 0 que determi
Sobre 0 tem.a:
na a associa~ao entre eles e a parcela do capital com que cada urn contribui para a
constitui~ao da sodedade. A negoda~ao de suas partidpa<;i)es e livre, permitida a
«Sodedade por cotas de responsabilidade limitada. Execuc;ao fiscal com penhora
entrada de terceiros estranhos a sua conformac;ao inicial.
de bem de socio-gerente. Embargos de terceiro.
Esse, por sinal, 0 entendimento do E. STJ, l:itterls:
45 C6d. Civil, art. 1.033, IV. "Comercial. Dissolu~ao de sodedade anfmima de capital fechado. Art. 206
46 Para Tavares Borba, e unipessoal a sociedade em que urn s6cio e detentor da quase-totalidade do
da Lei nQ 6.40406. Nao distribui~o de dividendo~ por razoavellapso de tempo.
social, tendo por objetivo descaracterizar a condi~ao de empresario individual e afustar a sua responsabili
dade Sociedade constituida para desenvolvimento de projetos florestais. Plantio de
62 63
Monica Gusmao Lic;6es de Direito Empresarial
arvores de longo prazo de maturac;ao. Empresa cuja atividade nao produz lucros a:ffecttio societatis, conjugada a inexistencia de lucros e de distribui<;iio de divi
em curto prazo. Inexistencia de impossibilidade juridica. Necessidade, contudo, den dos, por longos anos, pode se constituir em elemento ensejador da dissolu<;ao
de exame do caso em concreto. Insubsistencia do argumento de reduzida com parcial da sociedade, pois seria injusto manter 0 acionista prisioneiro da socieda
posic;ao do quadro social, se ausente 0 vinculo de natureza pessoal e nem se tra de, com 0 seu investimento improdutivo, na de Rubens Requiao. 0
tar de grupo familiar. principio da preserva<;iio da sociedade e de sua utilidade social afasta a dissolu
Nao ha impossibilidade juridica no pedido de dissolut;ao parcial de socieda <;iio integral da sociedade anonima, conduzindo a dissolu<;ao parcial. Recurso
de anonima de capital fechado, que pode ser analisado sob a otica do art. 335, parcialmente conhecido, mas improvido" (REsp n Q
111294/PR; REsp
item 5, do Codigo Comercial, desde que diante de peculiaridades do caso concre 1996/0066757-8, Rel. Min. Barros Monteiro).
to. A affectio societatis decorre do sentimento de empreendimento comum que
"Medida cautelar. Liminar a ser referendada. Sociedade anonima. Dissoluc;ao.
capital fechado sem antes aferir cada uma e todas as raz6es que militam em prol
da preserva<;ao da empresa e da cessa<;ao de sua funt;ao social, tendo em vista que
o periculum in mora, por sua vez, decorre da da requerida carta de
senten<;a. Liminar referendada" (MC 3438/SP, Rei. Min. Barros Monteiro).
o interesse social ha que prevalecer sobre os de natureza pessoal de alguns dos
acionistas" (REsp. 247oo2/RJ, Rei. Min. Nancy Andrighi).
Sobre 0 tema:
"Comercial. Sociedade ananima familiar. Dissolu~o parcial. Inexistencia de
E. nil 390 do CJF; "Em regra, e livre a retirada de socio nas sociedades limitadas
affectio societatis. Possibilidade. Materia Pacificada.
e anonimas fechadas, por prazo indeterminado, desde que tenham integralizado
LA 2!l Se<;ao, quando do julgamento do EREsp n. 111.294/PR (Rel. Min. Castro
a respectiva parcela do capital, operando-se a dentincia (arts. 473 e 1.029)".
Filho, por maioria, DJU de 10.09.2007), adotou 0 entendimento de que e possi
64 65
Monica Gusmao lic;oes de Direito Empresarial
tir senao no plano te6rico, 0 Estado passou a intervir cada vez mais intensamente nos r·
na (... Essa solidariedade ja era defendida por Duguit quando dizia que "0 direito
neg6cios privados para corrigir eventuais desvios, restabelecer 0 sinaJagma do contra deve ser estabelecido pela observac;ao de que 0 homem esociavel, isto e, que nao vive
to e resgatar os principios da justi~ contratual.49 e nao pode viver senao em sociedade, ao mesmo passo em que ele e solidario com os
Ao jungir a liberdade de contratar aos limites da fun~o social do contrato, 0 art. outros homens, estabelecendo-se, em seguida, que tal solidariedade, bern compreen
421 do C6digo Civil50 poe em evidencia a preocupa~o etica que ja habitava a conscien dida, nao e senao a coincidencia permanente do individual e do social". Ainda para 0
cia do homem. medio, no sentido de que 0 contrato, como instrumento de regula~o renomado Professor, "A"func;ao social do contrato" acentua a diretriz de "sociabilida
das rela~ privadas, nao pode ser apenas urn neg6cio entre as partes, mas urn neg6 de do direito".56
cio jurldico entre duas ou mais pessoas fisicas ou juridicas que projeta efeitos jurlgenos Sobre 0 tema:
para alem dos interesses primcirios dos contratantes, e que, tanto quanto aqueles os
interesses diretos dos contratantes originais devem ser medidos e protegidos. E. n" 21 do CJF: "Art. 421: a fun~io social do conttato, prevista no art. 421 do
Eerrado supor que a fun~o social dos contratos eprindpio novo, aflorado no sis C6digo Civil, constitui clausula geral, a impor revisao do principio da relativida
tema positivo de direito com 0 advento do C6digo Civil. Nao e isso. Doutrina e juris de dos efeiros do contrato em relac;ao a terceiros, implicando a tutela extema do
prudencia anteriores ao C6digo de 2002 sao pr6digas em exemplos de que sempre se credito".
levou em conta 0 efeito reflexo do conteudo dos contratos. 0 que 0 C6digo Civil fez foi
positivar urn dever fiduci8rio, que era da essencia de toda rela~ao contratual privada. E. n" 22 do CJF: "Art. 421: a fun~ social do conttato, prevista no art. 421 do
Deveres fiduci8rios, anexos ou acess6rios sao preocupa~oes eticas que devem ser pin novo C6digo Civil, constitui cJausula geral que refor~a 0 principio de conserva
~adas de qualquer contrato, ainda que inexpressos ou sequer cogitados. 51 A aplicac;ao ~io do contrato, assegurando trocas uteis e justas".
de urn principio nao depende de previa autorizac;ao legal. 52 A Lei de Introdu~o ao
C6digo Civil53 tern carater geral e aplica-se a todos os ramos do direito. Sendo urn con E. no 23 do CJF: "Art. 421: a fun~io social do conttato, prevista no art. 421 do
junto de normas sobre normas,54 0 seu art. 5255 serve de matriz genetica para a ado~ao C6digo Civil, nao elimina 0 principio da autonomia contratual, mas atenua ou
do principio da fun~o social dos contratos, antes mesmo do advento do art. 421 do reduz 0 alcance desse principio quando presentes interesses metaindividuais ou
C6digo, ainda que se referisse ao fim social a que a lei se dirigia ("lei" - supomos esta interesse individual relativo adignidade da pessoa humana".
no texto em sentido amplo), e nao aos contratos, em sentido estrito.
o
principio da fun~o social mitiga 0 dogma da for~a obrigat6ria dos contratos e E. n" 166 do CJF: Arts. 421 e 422 ou 113: A frustrac;ao do contrato, como hip6
visa ao equilibrio entre os interesses dos contratantes e os da coletividade. tese que nao se confunde com a impossibilidade da prestac;ao 0 com a excessiva
Para 0 Prof. Miguel Reale, coordenador do C6digo Civil, "( ... ) se nao houve a onerosidade tern guarida no Direito brasileiro pela aplicac;ao do art. 421 do
vit6ria do socialismo, houve 0 triunfo da sociabilidade, fazendo prevalecer os valores C6digo Civil".
coletivos sobre os individuais, sem perda, porem, do valor fundante da pessoa huma
E. no 167 do CJF; "Arts. 421 e 422: Com 0 advento do C6digo Civil de 2002,
houve forte aproximaC;ao principio16gica entre esse C6digo e 0 C6digo de Defesa
49 GODOY, Claudio Luiz Bueno de. Fun-;ao Social do Contrato. Ed.Saraiva, Sao Paulo, 2004, pp. 31-32. do Consumidor, no que respeita a regulac;ao contratual, uma vez que ambos sao
50 C6d. Civil art. 421: "A liberdade de contratar sera exercida em razao enos limites da fun~ao social do con
incorporadores de uma nova teoria geral dos contratos".
trato".
51 MARTINS-COSTA, Judith. A boa-:fe no direito privado, cit., pp. 219-230, diz: "os principios inexpressos nao
sao mais s6 aqueles retirados, abstratamente, de regras particulares expressas, mas tambem os que, por dic E. n" 360 do CJF "Art. 421: 0 principio da fim~ social dos contratos tambem
~ao judicial, sao diretamente formulados no caso concreto, recolhidos do ordenamento, sem que, num ou
noutro caso, se lhes reconhe~a diversa essencia, sempre de fundamento justificativo no e do sistema".
pode ter eficcicia interna entre as partes contratantes".
52 GRAU, Eros Roberto. A ordem econ&nica na Constitui~o de 1988, Ed. Malheiros, ensina: "principios sao
proposi~oes descritivas (e nao normativas), atraves das quais os juristas referem, de maneira sintetica, 0 con E. n" 361 do CJF "Arts. 421, 422 e 475: 0 adimplemento substancial decorre
telido e as grandes tendencias do direito positivo ( ... ) mas sempre com recurso ao direito posto, em que eles,
os prindpios gerais, se enconttam em estado de latencia".
dos principios gerais contratuais, de modo a fazer preponderar a fun~o social do
53 Lei n 2 4.657, de 04/09/42.
contrato eo principio da boa-fe objetiva, balizando a aplica~ao do art. 475".
54 GONGALYES, Carlos Roberto, Direito Civil Brasi1eiro, op. cit., voL I.
55 LICC, art. 52: UNa ap1i~ da lei, 0 juiz atended aos fins sociais a que ela se dirige e as e:x:ig@ncias do bern
comum". 56 FIUZA, Ricardo. COdigo Civil Comentado, & ed., Sao Paulo: Sa:raiva, 2008, p. 377.
66 67
III
Monica Gusmao r Li<;oes de Direito Empresarial
E. n Q 362 do CJF - "Art. 422: A vedac;:ao do comportamento contraditorio (veni administradores tern 0 dever legal de zelar pela fun~ social da sociedade. A maioria
re contra factum proprium) funda-se na protec;:ao da confianc;:a, tal como se extrai da doutrina entende que esse dever esta ligado a goveman~ corporativa (v. Cap. 10,
dos arts. 187 e 422 do Codigo Civil". item 10.0). Ate onde entendemos, a fun~o social do contrato nio se contrapae it gover
nanc;:a corporativa, mas reforc;:a-a na medida em que salvaguarda os direitos da coleti
E. n Q 363 do CJF - "Art. 422: Os principios da probidade e da con.fian~ sao de vidade quando 0 contrato de sociedade gera algum tipo de dano ou prejuizo. Da mesma
ordem pUblica, estando a parte lesada somente obrigada a demonstrar a existen forma, entendemos que a govemanc;:a corporativa nao deve se restringir as sociedades
cia da violac;:ao". anonimas. A pratica da boa governanc;:a deve ser estimulada em todas as sociedades.
A violac;:ao, pelos s6cios, da fun~o social do contrato de sociedade configura
o principio da fun~o social do contraoo tambem vige no direito societario e era abuso do direit058 e tipifica ato illcioo. Para Cunha de Sa, " a expressao qualificac;:ao de
ja consagrado antes mesmo de sua positiva~o no C6digo Civil. Assim: ilicitude para 0 chamado ato de exercicio abusivo de urn direito conduz, logicamente,
a coloca-Io no plano sancionatorio em pe de igualdade com a violac;:ao danosa do direi
a) 0 panigrafo Unico do art. 116 da L. n Q 6.404n6 diz que 0 acionista contro to alheio".59
lador deve usar 0 poder com 0 fim de fazer a companhia realizar 0 seu obje o panigrafo Unico do art. 92760 imputa responsabilidade ao causador do dana
to e cumprir sua fun~o social, e que tern deveres e responsabiJidades para independentemente de culpa.61 Sendo certo que 0 credor pode, uma vez comprovada
com os demais acionistas da empresa, os que nela trabalham e para com a a vio1a~o da fun~o social do contrato de sociedade por abuso do direito do sOcio,
comunidade em que atua, cujos direitos e interesses deve lea1mente respei atribuir-Ihe responsabilidade pessoal e objetiva, sendo desnecessano desconsiderar a
tar e atender. personalidade juridica da sociedade.
b) 0 art. 154 da L. n2 6.40406 diz que 0 administrador deve exercer as atribui Sabre 0 tema:
c;:6es que a lei e 0 estatuto the conferem, para lograr os fins e no interesse
da companhia, satisfeitas as exigencias do bern publico e da fun~ao social da E. n Q 37 do CJF: "A responsabilidade civil decorrente do abuso do direito inde
empresa. pende de culpa e fundamenta-se no criterio objetivo-finalistico".
c) 0 art. 47 da L. n 2 11.10112005 diz que a recupera~o judicial tern por obje
tivo a superac;:ao de crise economico-financeira do devedor a fim de permi E importante, ainda, destacar a legitimidade do Ministerio PUblico e Defensoria
tir a manutenc;:ao da fonte produtora do emprego dos traba1hadores e dos PUblica para ajuizarem a~ao civil pUblica (Lei n27.347/85) para dissolver sociedade
pelo descum.primenoo de sua fun~ social. A contratac;:ao e a manutenc;:ao de uma
interesses dos credores, promovendo, assim, a preserva~o da empresa, sua
sociedade pressupoem a seguranc;:a social e economica da coletividade. Impoe-se sua
fun~o social e 0 estimulo a atividade economica.
extinc;:ao, e nao a conservac;:ao, a medida que sua preservac;:ao expoe a coletividade a
riscos e inseguranc;:as (Ver Capitulo
o art. 981 do C6digo Civil57 diz que a natureza das sociedades e contratual (con
traoo plurilateral), isto e, na constituic;:ao de uma sociedade as pessoas se ajuntam pela
afIectio societatis, e se obrigam, de modo reciproco, a amealhar bens e servic;:os em prol 3.4.1. Principio da justi~ contratual
de uma atividade economica, e a partilhar os resultados entre si. Logo, os efeitos desse
A justi~a contratual implica na interpretac;:ao dos contratos segundo 0 que mais
contrato trespassam os interesses das partes anuentes (sociedade e socios) e atingem ou
se aproxima da intenc;:ao das partes contratantes. Comungamos do entendimento de
podem vir a atingir a propria coletividade, causando-lhe danos e prejuizos (de ordem
material ou moral), que devem ser ressarcidos. Nesse caso, 0 Estado esta auoorizado a
58 Cod. Civil, art. 187.
intervir para reavaliar e alterar as condic;:oes contratadas, sempre que, comprovada 59 CUNHA sA, Fernando Augusto. .Abuso do direito. Almedina, Porto, 2005.
mente, servirem de instrumento de desestabi1iza~o social. Temos advogado a tese de 60 Cod. Civil, art. 927: "Aquele que, por ato iHcito, causar dana a outrem, fica obrigado a repara-Io".
que a natureza institucional das sociedades por ac;:oes e irrelevante na aplicac;:ao do Panlgrafo Unico - Havera obriga<;lio de reparar 0 dana, independentemente de culpa, nos casos especifica
dos em lei, au quando a atividade nonnalmente desenvolvida pelo autor do dano implicar, por sua nature
principio da fun~o social do contrato, ja que tanto 0 acionista controlador quanto os za, risco para os direitos de outrem".
61 Conforme proposta de enunciado apresentado pela autora ao Centro de Estudos Jadici8rios do ConseIho de
Justi~ Federal na IV Jornada de Direito Civil: "0 abuso do direito tipifica ato iIfdto que nio depende de
57 Cod. Civil, art. 981: "Celebram contrato de sociedade as pessoas que reciprocamente se obrigam a contri prova da culpa ou do prejuizo porque a responsabilidade do agente esempre objetiw" (aprovado sem emen
buir, com bens ou servi<;os, para 0 exerdcio de atividade economica e a partilha, entre si, dos resultados". das ou acrescimos).
68 69
Monica Gusmao Li~6es de Direito Empresarial
Fernando de Noronha,62 para quem 0 "principio da boa-fe, exigindo comportamento contrato, foi al~ado tambem it condi~ao de pilar da teoria contratual outro prindpio
leal e tendo por objetivo proporcionar aos sujeitos de qualquer rela~ao obrigacional que sempre esteve latente. Trata-se do prindpio da boa-fe objetiva, de crucial impor
aquela con:fian~a que e necessaria as rela~oes sociais de intercambio de bens e servi tancia para compreensao dos contratos na era contemporanea. (... ) Na boa-fe objetiva,
~os, ja e uma antecamara do prindpio da justi~a contratual". busca-se a prote~ao da confian~a, exigindo-se que as partes atuem de acordo com
A doutrina majorit8:ria nao trata do prindpio da justit;a conttatual de forma aut6 padroes atuais. Representa, por urn lado, 0 dever de lealdade, e, por outro, a correla
noma. Prefere incluf-Io no prindpio da boa-fe objetiva. Ha urn fio tenue separando a tiva prote~ao da expectativa que nasce em uma pessoa. Neste sentido e 0 acordao do
boa-fe da justit;a conttatual. Inadimplido 0 contrato, frustrada a confian~a que urn dos Tribunal de Justi~a do Estado do Rio Grande do Sul". Para 0 Des. Sylvio Capanema de
contratantes depositou no outro, deve ser diminufdo 0 prejufzo sofrido pela parte ino Souza, a boa fe-objetiva deixou de ser uma mera exorta~ao etica para tomar-se norma
cente, buscando-se, sempre que possivel, os resultados pretendidos na como referen
de conduta obrigatoria. A advertenda e rigorosamente exata. Para n6s, esse prindpio
cial a propor~ao e 0 equilfbrio das partes quanto ao valor da presta~ao, os riscos e os
tem de estar presente tanto na fase pre quanto na p6s-contratual. Por outro lado, a
encargos celebra~ao do contrato (prindpio da boa-fe), tendo-se aven~ados (prindpio
opemcionalidade (operabilidade ou efetividade) atribui ao contrato 0 carater do justo
da justi~a contratual). Einegavel que a boa-fe nao exclui a justi~a contratual. Os prin
e efetivo, vale dizer, na interpreta~ao dos contratos 0 juiz tern 0 dever etico de fazer
dpios nao sao autonomos e antin6micos, mas interdependentes. Nao se bastam; com
com que 0 direito passe a ser instrumento de realiza~ao de uma justi~a efetiva, esta
plementam-se.
belecendo solu~oes normativas para facilitar a interpreta~ao e ap1ica~ao desse direito.
Tereza Negreiros69 ensina que, "ontologicamente, a boa-fe objetiva distancia-se
3.4.2. Principio da boa-fe objetiva63
da no~ao subjetiva, pois consiste num dever de conduta contratual ativo, e nao de urn
estado psico16gico experimentado pela pessoa do contratante; obriga a urn certo com
Apenas com 0 advento da Lei nO 8.078/9064 a expressao boa-fe dei:xou de ter
portamento, ao inves de outro; obriga a colabora~ao, nao se satisfazendo com a mera
acep~o meramente subjetiva. 65 Era sinonimo de urn estado psicol6gico marcado pela
absten~ao, tampouco se limitando a fun~ao de justificar 0 gozo de beneficios que, em
ausencia de malicia e basedo na cren~a ou suposi~ao pessoal do sujeito de estar agin
do em conformidade com 0 direito,66 mas e errado supor que 0 prindpio da boa-fe prindpio, nao se destinariam aquela pessoa. No ambito contratual, 0 prindpio da boa
objetiva fosse desconhecido do direito romano,67 conquanto seja certo que somente fe impoe urn padrao de conduta a ambos os contratantes no sentido da redproca coo
foi estudado mais amiude no direito alemao, particularmente no BGB. Segundo pera~ao, com considera~ao dos interesses do outro, em vista de se alqlIl~ar 0 efeito
Arnoldo Wald,68 "... autonomia privada e a esfera de competencia outorgada ao par pratico que justifica a existencia juridica do contrato celebrado". 0 prindpio da boa
ticular dentro do qual ele pode regulamentar suas rela~oes por meio de neg6cios jurf fe objetiva determina a observancia de deveres nao expressamente pactuados pelos
dicos. Com efeito, essa esfera pode ser maior ou menor dependendo do assunto e da contratantes, traduzindo-se na justa expectativa de conduta da contraparte.O contra
relevancia social da rela~ao juridica regulamentada (... ) Com a altera~ao do perfil do to passa a ser urn negocio juridico que, alem dos interessados diretos, tarnbem apro
veita a sociedade e a todos quantos possam, de uma ou outra forma, ser alcan~ados por
62 NORONHA, Fernando de. 0 direito dos Contratos e seus Prindpios Fundamentais. Ed. Saraiva, SP. ele. 0 individualismo cede lugar ao coletivo. Numa palavra (e a 1i~ao e de Miguel
63 Os conceitos de boa-fe objetiva, "venire contta factum proprium", "Tu quoque?", "supressio" e "sw:rectio", Reale): 0 social se sobrepoe ao individuaL Os efeitos do contrato nao se circunscrevem
aqui adotados, foram baseados na monografia (inedita) do Juiz Jose Geraldo da Fonseca, intitulada "Venire aos limites da aven~. Transcendem 0 proprio pacto (efeito panconttatual), de modo
Contra Factum Proprium no Processo do Trabalho - 'Estudos de Casos Concretos do Comportamento
Conttadit6rio na Justi~ do Trabalho", apresentada a Faculdade de Direito da UERJ como requisito de con a gerar na outra parte contratante a confiant;a legftima, que deve ser amparada atra
dusao do curso "Ob~o como Processo", promovido em convenio com a EMATRA - Escola da yeS de tutelas inibit6rias ou indenizat6rias, independentemente de culpa do agente.70
Magistratura do Trabalho do Rio de Janeiro, em 2006, e na bibliografia citada naquele trabalho academico.
A boa-fe subjetiva explica-se pela conduta volitiva das partes em nao desejarem
64 Codigo de Defesa do Consumidor.
65 CUNHA DE sA, Fernando Augusto. Abuso do Direito. Ed. Almedina, Portugal, 2005, 2& reimpressao, pp. causar prejufzo. Na boa-fe subjetiva, 0 sujeito age com a convic~o de que esta fazen
164-165. do valer 0 seu direito; na objetiva, alem de fazer valer 0 seu direito, tern de compor
66 TEPEDINO,Gustavo e SCHREIBER, Anderson. Op. cit., p. 29 apud FONSECA, Jose Geraldo (monografia
citada). tar-se de tal modo que nao prejudique interesses legftimos do outro contratante, con
67 Judith Martins-Costa lembra como raiz romana da boa-fe objetiva a rela~ao que deveria ser de assistencia e correndo, efetivamente, para que 0 contrato se realize da forma combinada. A dife
colabora~ao - paradigma de conduta - entre 0 pater Drmilias, patricio, cidadiio, e a clientela, pessoas que se
estabeleciam ao seu redor, 0 acompanhavam a guerra e lhe deviam respeito em troca de prote~ao, a /ides
promessa (garantia). Op. cit., apud GODOY, Claudio Luiz Bueno. 69 NEGREIROS, Tereza. Op. cit., p. 123.
68 Wald, Arnold. Curso de Direito Civil Brasileiro Obrigat;6es e Conttatos - Ed. Revista dos Tribunais. 70 FONSECA, Jose Geraldo (monografia citada).
70 71
III
renc;a basica esta em que a boa-fe subjetiva diz respeito a algo interior do sujeito, e a b) 0 locador de urn imovel cujos alugueis vencem no dia cinco de cada mes e
objetiva, a algo exterior.7 1 tolera, por meses a fio, que sejam pagos, sem multa, no dia dez. Sem razao
Vejamos 0 seguinte exemplo: 0 devedor fiduciante, se demando pelo credor fidu aparente, decide passar a cobrar multa em razio do inadimplemento do
ciario em a~io de busca e apreensio, tern 0 direito de purgar a mora do valor devido, pagamento dos alugueis em atraso entre os dias cinco e dez.74
com os acrescimos. 0 contrato de aliena~io fiduci3ria gera para 0 devedor a e:xpecta
ti:va de poder cumprir 0 contrato, mesmo na hipotese de eventual inadimplemento. A c) 0 contratante que, voluntariamente, iniciou a execuc;io do neg6cio juridico
purga da mora mo traz prejuizo para 0 credor fiduci3.rio, pois ainda tem interesse no anulavel nao pode mais invocar essa nulidade,75 pois 0 cumprimento
cumprimento da obriga~o, alan de atender os princlpios da continuidade dos con voluntano do negocio anulavel implica extinc;io de todas as ou exce
tratos, tutela do consumidor, diaIogo das fontes. Para n6s 0 direito apurga da mora e de que dispusesse 0 devedor, pois esse optou por dada conduta e nao
intrinseco, ou seja, estli presente em qualquer contrato; e direito do devedor, caso a pode, posteriormente, surpreender a outra parte com tal mudanc;a. Trata-se
obriga~io ainda guarde interesse para 0 credor, de pagar 0 que deve, com os devidos de uma puniC;io a parte que age com intenc;ao de molestar a outra e, por
acrescimos, e continuar 0 contrato. tanto, com dolo de pedir aquilo que deve ser restitufdo. Caso tipico se da na
hipotese de demanda por divida ja paga. 0 art. 940 do Codigo Civil diz que
Sao prindpios correlatos ao da boa-fe objetiva: aquele que demanda por divida ja paga fica obrigado a pagar ao devedor 0
dobro do que houver cobrado. Everdadeiro desdobramento do principio do
1) Venire contra factum proprium72 dolo agit, pois pune 0 credor que propoe demanda contra 0 devedor por
puro espirito de emulac;ao, ja que nada mais tinha a receber.
A expressao nemo potest venire contra factum proprium significa "ninguem
pode contravir a propria conduta", ou "ninguem pode agir contra 0 proprio compor Inferir se certo comportamento despertou no outro confian~ legftima e urn pro
cesso subjetivo que nem sempre pode se apoiar em indfcios visfveis ou em elementos
tamento", e traduz a proibi~o do sistema jurldico de que uma parte, depois de se com
concretos. Talvez por isso nio se exija prova absoluta desse estado animico. 0 que se
portar de dada maneira, e em razao de esse comportamento ter despertado na contra
busca e 0 direito justo, 0 justo concreto ou 0 direito concreto que somente se pode for
parte uma confian~ legftima, passe, sem razao fundada de fato ou de direito, a com
matar na pessoa concretamente considerada.76 0 juiz pode presumi-Io a partir de cir
portar-se de modo contrario ao comportamento inicia1. Eurn comando metaetico que
cunstancias de fato, variavel caso a caso,77 porque 0 comportamento contraditorio e
impoe as partes 0 dever de se comportaram de acordo com as expectativas geradas pelo
objetivo - mas a inferencia e sempre subjetiva -, isto e, obriga por si, independente
acordo de vontades.73 Tomemos os seguintes exemplos:
mente da intenc;io do agente de contrariar a conduta inicia1.78 Repudia a noc;io tuiti
va do venire esperar da parte que suporta a sequela do comportamento contrariado
a) determinada sociedade tolera a permanencia de socio que praticou reitera que prove tanto a existencia da conduta preliminar e sua contrariedade, e, mais ainda,
damente faltas graves. Depois de urn lapso temporal consideravel, decide o prejuizo efetivo e a extensio do dana dela advindos.79 Se 0 fato proprio devesse ou
por sua exclusao extrajudicial. 0 venire contra factum proprium impede a
sociedade desse ato, em razio de ser contraditorio 0 comportamento de
74 SIM.AO, Jose Fernando. A Boa-Fe e 0 Novo C6digo Civil- Parte III (artigo disponiveI no site www.profes
tolerar e admitir a permanencia de socio que praticou atos comprovada sorsimao.com.br).
mente graves. 75 Cod. Civil, art. 175.
76 CORDEIRO, Menezes. Op. cit., p. 759 apud SCHREIBER, Anderson. Op. cit.. p. 135: "Pela propria fun9io
que 0 nemo poteat venire contra Jactum propri.um desempenha no sistema juridico, qual seja. ade garantir
efeitos juridicos asituas:Oes de abusividade mantidas geralmente amargem da lei, pode 0 magistrado presu
71 CORDEIRO, Antonio Manuel da Rocha Menezes. Op. cit., apud SLAWINSKI, Celia Barbosa Abreu. Op. mir a adesao ao comportamento inicial, apartir das circunstancias fiiticas presentes. Apropria existencia de
cit., p. 13. urn prejuizo sugere, normalmente, que 0 prejudicado aderiu, em alguma medida, ao 1ilctum proprium".
72 Conforme enunciado apresentado pela autora ao Conse1ho de Justi~ Federal na IV Jomada de Direito Civil, 77 Ibid., p. 135.
nos seguintes termos: "0 principio da boa-fe objetiva reafirma a,natureza contratual da recupera~o judi 78 Ibid., p. 137.
cial. Aboa-fe objetiva euma regra de comportamento juridico que legitima interven~ do magistIado, que, 79 MILHOMES, Jonatas. Op. cit., pp. 54-55: "Presun9io, de prae, sume.re =tomar por antecipa9io, significa,
como 6rgio do £stado, e sendo 0 processo urn iDstrumento da jurisdi~o, deve intervir sempre que vislum em direito, 0 ate de supor provado urn fate antes de demonstrada a sua e.xistencia. Nao se confunde com
brar no pedido de recuperas:ao prouda~o do devedor, de modo a impedir que a conduta aparentemente indicio, fato conhecido em que se sustem,nem com a conjectura, opinilio, estado de espirito sem maior fun
decorrente de urn ato Hcito provoque urn dano it outra parte, a sociedade e ao proprio sistema juridico". damento. 0 Prof. BONUMA distingue, no mecanismo das presuns:3es, tres elementos: a) a verifica~o do
73 FONSECA, Jose Gera1do (monografia citada). fato conhecido, que deve ser certo e provado; b) 0 raciocinio indutivo, deixado a livre atividade mental do
72
73
Monica Gusmao Lic;:Oes de Direito Ernpresarial
pudesse ser provado, 0 direito posto ja se teria ocupado dele e 0 enquaoraoo em uma 2) Tu quoque?
de suas categorias normativas. A confianc;:a legitima que justifica a tutela e urn estado
psico16gico, de boa-fe, e como boa-fe se presume, quem reclama direitos ligados a ela Atribui-se a expressao "tu quoque?" a Julio Cesar,82 na interpelac;:ao feita a
nao tern prova a fazer. 80 0 comportamento contradit6rio viola a confianc;:a da parte Marcus Junius Brutus, a quem tinha por filho, ao surpreende-Io, em 44 entre os
contratante, sendo considerado verdadeiro abuso do direito e, pois, ato illcito. 0 ato que 0 emboscaram para matar.83 Alguns ensinam que tu quoque? e a "deslealdade
abusivo e ilicito em sentido lato e dispensa prova da culpa, requisito essencial do ato contratual mutua".84 Divergimos! Para n6s, basta sua configura~io a deslealdade de a
ilicito em sentido estrito. 81 uma das partes, e Dio necessariamente a "deslealdade mutua". No tu quoque?, esbi
implfcita a idei.a de que Dio se pode invocar normas jurfdicas ap6s descumpri-las, pois
Sabre 0 tema: 000 se adquire direitos de ma-fe. A deslea1dade contratual mutua permite ao deman
dado opor excec;:ao de contrato nao cumprido,85 que nao se assemelha ao tu quoque?
"Processual civil. Documento. Juntada. Lei geral das telecomunicac;:oes. Sigilo
Conquanto a doutrina aluda a uma possivel identidade entre 0 tu quoque? e 0 venire,
telefonico. Registro de ligac;:oes telefonicas. Uso autorizado como prova.
quem age ardilosamente, 0 que nao ocorre no venire, onde a malicia nao e relevante.
Processo Civil. Hipoteses. Rol exemplificativo. Defesa da intimidade.
rna que decorre do cotejo de dois comportamentos, em que 0 segundo desdiz 0 pri
1 - A juntada de documento con ten do 0 registro de liga~oes telef6nicas de uma
to a privacidade, sendo ato licito nos term os do art. 72, § 1Q, da Lei nQ 9.472197
sinalagma contratuaL88
Geral das Telecomunica~oes). Entendem.os que 0 tu quoque pode ser invocado na seguinte hip6tese: socieda
2 Parte que autoriza a juntada, pela parte contrma, de documento contendo des limitadas, cientes da vedac;:ao legal89 admitem em seus quadros sociais, socio que
informa~oes pessoais suas, nao pode depois ingressar com pedindo indeni contribuiu com servic;:os. Sob a alegac;:ao da quebra da afIectio societatis 0 socio se reti
za~ao, alegando viola~ao do direito a privacidade pelo fato da juntada do docu ra da sociedade e ajuiza ac;:ao competente para receber 0 suposto valor decorrente da
mento. Doutrina dos atos pr6prios. liquidal):ao de sua quotas. Em contestac;:ao, a sociedade alega que nao houve contribui
3 - 0 rol das hip6teses de segredo de justi~a nao e taxativo, sen do autorizado 0 c;:ao em bens, mas em servic;:os, 0 que e expressamente vedado por lei. Esta clara a ideia
segredo quando houver a necessidade de defesa da intimidade" (REsp de que nao se pode invocar normas juridicas apos descumpri-Ias, pois nao se adquire
605687/AM, ReI. Min. Nancy Andrighi). direitos de ma-fe.
82 "Tu quoque, Brutus, tu quoque, fill mill? ("Ate tu, Brutus, ~ tu, meu fiIho?").
jn1gador, e consistente na de experiencia ou no descobrimento de urn nexo ou relac;:ao 83 SCHREIBER, Anderson. Op. cit., p.174.
ligando 0 fato conhecido ao 0 reconhecimento do &.to probando". 84 MEIRELES, Edilton. Op. cit., p. 75.
81 CUNHA DE sA, Fernando Augusto. Op. cit., pp. 64-65: "No campo da excec;:ao de dolo, como aplicac;:ao 86 Ibid., p. 177.
da proibic;:ao geral de venire contra factum proprium, urn dos institutos que mais largamente tern sido 87 FONSECA, Jose Geraldo (monogmfia citada).
objeto de elaborac;:ao pela jurisprudencia alemii Ei 0 da Verwirkung, 0 qual entre nos foi chamado, embo 88 NEGREIROS, Tereza. Op. cit., p. 143: "A,respeito do ttl quoque, a ideia basica e a de que atenta contra a
ra sem qualquer preocupac;:ao de rigor, de "caducidade do direito" e a que prefiro, por mais expressiva e boa-fEi 0 comportarnento inconsistente, contradit6rio com 0 comportamento anterior, e, especificamente,
apropriada, a designac;:ao de "exerdcio inadmissivel do direito". Trata-se de proibir que, no ambito de que resnlte em desequiUbrio entre os contratantes, na medida em que permita que contratantes igualrnen
uma relac;:ao pre-existente, 0 titular de urn direito venha fazer valer em contradic;:ao com a propria con te faltosos sejam, nao obstante, tratados de forma desigual Voltar-se contra os proprios atos constitui, nesta
duta anterior, por tal se afigurar inadmissfvel perante os deveres de correc;:ao e de boa fEi vigentes na hipotese,urn comportarnento que 0 principio da boa-fEi nao tolera: equity must come in clean hands - resu
relac;:ao, que seriam violados por tal exercicio - nomeadamente, se a conduta anterior do titular, objeti me 0 brocardo ingles. No caso especifico da regra do tu quoque, a boa-fEi objetiva atua como guardia do sina
vamente interpretada, legitimava a convicc;:ao de,que 0 direito nao seria exercido (0 titular, por hipote lagma contratual, irnpedindo que 0 contratante que descumpriu norma legal ou contratual venha a exigir
se, sao fazia uso dele ha ja muito tempo) ou nunca seria exercido por aquela forma, violadora da lei, dos do outro que, ao contr:irio,seja fiel ao programa contratual".
bons costumes, da boa-fEi" 89 COd. Civil, art. 1.55, § 22.
74 75
III
processual. Mais: sendo perda de faculdade processual, a preclusao nao comport a gra
2) Supressio e surrectio90
da~ao) ao passo que a supressio impede apenas 0 exerdcio daquele direito que possa
contrariar a boa-fe, e nao qualquer direito. E, pois, uma grada~ao. Preclusio e fruto de
A doutrina adverte nao ser incomum se atribuir a supressio e a surrectio efei
n •••
90 0 contrato de trabalho e ambiente propicio a supressio porque traduz uma rela<;:ao de debito continuativo
ficado certo que 0 exerdcio temporao desse direito nao podera ocorrer por contrariar
que nao tern conteUdo espedfico e se funda na fidUcia. Inumeras situa<;:Oes concretas podem vir a lurne. mas a boa-fe do outro consorte, nasce, para 0 sujeito passivo da obriga~ao contra quem
a doutrina se refere, por exemplo, a hip6tese do empregado cujo contrato de trabalho preveja a possibilida aquele direito - embora tardinheiro - seria exercitado, 0 direito subjedvo de impedir
de de transferencia compulsoria por necessidade do Tal se da, v.g., nos contratos de trabalho ban
cario e nos de empresas que, em razao da propria tenham de prestar servi<;:os em diversas pra<;:as, o exerdcio do direito do outro contratante. 1sso e surrectio".
como vendas, empreiteiras e empresas de constru<;:ao civil, especialmente as de not6ria especializa<;:lio na Tomemos 0 seguinte exem.plo: a parte final do art. 1.030 do C6digo Civil autori
constru<;:ao de barragens, usinas atomicas, hidreletricas, portos, metro e estradas de ferro. Se, durante anos,
za a exclusio judicial de sOCio, se caracterizada sua incapacidade superveniente. A
essa clausula pertnanece inertne e 0 empregado organiza a sua vida supondo que jamais sera executada, a
empresa nao pode, de modo abrupto, alterar 0 foro da presta<;:ao do servi<;:o e transferi-Io para pra<;:a distan ciencia inequivoca da sociedade dessa incapacidade e a permissao, ainda que tacita, de
°
teo ato patronal, embora licito, for<;:aria 0 empregado ao rompimento dos la<;:os sociais e familiares culti que continue socio, pode gerar para ele, na pessoa de seu representante e:xpec
vados no local da presta<;:ao do servi<;:o. A supressio poderia legitimar 0 jus resistentia.e do empregado, pois
a ina<;:lio continuada do patrao the criara urn direito subjetivo de nao ver alterado 0 centro de sua
tativa legftima de que continua a compor 0 quadro societcirio, independentemente da
habitual por ato temporao da sociedade ernpresana Outra hip6tese tambem referida na doutrina e a sua incapacidade. Essa expectativa nao pode ser frustrada posteriormente. Vejamos
°
(erradamente) chamado perdaoticito. patrao flagra 0 empregado em delito contratual consistente na pra
tica de urna das especies de falta grave de que trata 0 art. 482 da CLT. Ern vez de iniciar imediatamente 0
outra hipotese, calcada no mesmo art. 1.030 do Codigo. A Ia parte desse artigo auto
procedimento investigatorio para aplicar a puni<;:ao, deixa escoar 0 tempo para alem do razoavel. Quando 0 riza a exclusio judicial de sOCio por falta grave no cumprimento de suas obriga~oes,
faz,o empregado entende ter havido perdao ticito, isto e, renuncia ao direito potestativo de punir. Vista mediante iniciativa da maioria dos demais. Se a sociedade despreza a gravidade das
essa circunstancia pelo angulo da supressio, a inac;ao do empregador na puni<;:ao imediata do ato faltoso 0
impediria de exercer 0 direito punitivo porque esse comportarnento tardio quebraria a boa-fe do emprega
faltas cometidas pelo socio e com ele continua a relacionar-se como se nenhuma con
do de que a sua conduta nao era grave a ponto de justificar a resili<;:ao do contrato ou a empresa, sopesando duta atipica the pudesse ser imputada, descaracteriza-se a gravidade da falta. A surrec
as circunsrnncias objetivas que cercaram 0 evento, concluira que, embora existente e grave, a falta nao com tio nascida com a ina~o da sociedade na puni~ao da falta permitiria ao socio impor
portava mais qualquer sanc;ao, pelo decurso do tempo. Vista a mesma hipotese pelo prisma da sunectio, 0
nlio-agir a tempo do patdio criara para 0 empregado 0 direito subjetivo de nao ser punido por aquela falta.
91 Numa palavra: supressio e sunectio teriarn cabida em todas aquelas hip6teses em que dadas clausulas, esti
transcurso de determinado prazo, pela inercia de quem possui legitimac;ao ativa para exercici-lo, ou peta
puladas individual ou coletivamente, dormitam inexecutadas nos contratos, por anos a fio, e slio acionadas
pratica efetiva do ato, OU pela impossibilidade de praticar urn ato processual posterior, no todo ou em parte,
de modo abrupto, quebrando a boa-fe dos empregados de que, pelo passar dos dias, a empresa nao teria inte
resse em as exercitar. Nessas hip6teses, 0 exerdcio aparentemente legitimo desse direito patronal esbarra
°
por ter sido praticado urn antecedente, incompativel com seguinte, que se quer praticar. Diz-se do efeito
que se atribui as senten<;:as, decisOes interlocut6rias, despachos e atos processuais, pelo qual, apes 0 escoa
ria no direito subjetivo do empregado de impor ao patronato urn nlio-direito. A jurisprudencia trabalhista
mento do prazo para 0 respectivo recurso ou manifesta<;:ao, nao podem mais ser reformados ou reconside
nlio trata a inac;ao do patrao senao como perdao tarito ou renlinCa ao direito potestativo de punir.
rados, em virtude da for<;:a vinculativa de tais decis6es dentro do processo. Eurn fato impeditivo destinado
92 PINHEIRO, Rosalice Fidalgo. 0 abuso do direito e as ~ contratwlis. Rio de Janeiro: Renovar, 2002,
a garantir 0 avan<;:o progressivo da rela<;:ao processual. A precluslio sO produz efeito dentro do processo (pro
p.269. duz coisa julgada formal). Nao M preclusio contra 0 orgio julgador. 0 rransito em julgado da sentenc;a
93 GOTTSCHALK, Egon Felix. Norma PUblica e Privada no Direito do Trabalho. Slio Paulo. Saraiva, 1944, p.
(coisa julgada) e a precluslio maxima. A precluslio pode ser 16gi.ca (a parte pratica determinado ato, Dum
238. dado momenta processual, e, mais a frente, pratica ou pretende praticar outro, logicamente incompativel
94 Ibid., pp. 238-239. com 0 anteriortnente praticado), temporal (parte deixa de praticar detertninado ato que the competia, num
95 CORD:EIRO, Menezes. Op. cit., p. 797. dado momenta processual) ou consumativa (quando a faculdade processual ja foi exercida validamente non
96 Preclusio, do latim pmec1usio ou pmeclusi.onis: ac;ao de encerrar, do etimo praecludere, que quer dizer
bis in idem).
fechar antes, cerrar, excluir; significa 0 encerramento da possibilidade de exerdcio de urn direito, pelo
77
76
Monica Gusmao Li):oes de Direito Empresarial
aos dernais urn non fa.cere, isto e, urn abster-se cornpuls6rio de exercer a faculdade de se dolosas, tendo-se sempre em vista 0 adimple
alija-Io do ernpreendirnento. mento do fim visado ou dedarado como tal pelas
partes. 102 Boa-fe e tanto forma de conduta e norma
QUADRO SIN6PTICO de comportamento, numa correla~o objetiva entre
meios e fins, quanta exigencia de adequada e fiel
Prindpios CONCEITOS execuc;ao do que tenha sido acordado pelas partes, 0
autonomia da vontade Poder conferido as partes contratantes de auto que significa que a inteDJ;io destas somente pode
regularnentarern a sua atividade juridica. ser enderec;ada ao objetivo a ser alcanc;ado, tal como
"pacta aunt servanda" "Os pactos (contratos) sao (existem) para serem esse se acha definitivamente configurado nos docu
cumpridos."97 Regra de conte1ido etico que pressu mentos que 0 legitimam. Poder-se-ia conduir afir
poe 0 curnprimento do contrato ou da obrigac;ao mando que a boa-:fe representa 0 superamento nor
segundo 0 que foi espontaneamente ajustado, como mativo, e, como tal imperativo, daquilo que, no
se se tratasse de preceito legal impe13tivo. plano psicol6gico, se poe como intentio leal e since
"rebus sic stantibus" "Pelas coisas, no estado em que estavam".Regra de ra, essencial a juridicidade do pactuado.
conteudo etico que obriga as partes no contrato se e "venire contra factum proprium" Proibi~o de que a parte se comporte de maneira a
enquanto subsistirem as condic;oes iniciais sobre as contrariar 0 pr6prio fato, depois de despertar con
quais 0 ajuste foi firmado. 98 fian~ legltima na contraparte. Exige das partes
relatividade Fia-se na maxima rornana "res inter alios acta, aliis comportamento de acordo com as expectativas
neque nocet neque potesf',99 ou seja, 0 contrato geradas pelo acordo de vontades.
somente obriga aqueles que tomaram parte em sua "tu quoque?" Veda a deslealdade contratual. Impede que aquele
formac;ao,nao prejudicando nem aproveitando a que viola norma contratual exija da outra satisfac;ao
terceiros, ja que ninguem pode se tornar devedor ou de sua pretensao com base na norma por ele mesmo
credor sem sua plena aquiesd~ncia. E 0 efeito inter infringida.
ns corporis dos contratos. "supressio" Ea situac;ao de fato em que 0 dire ito, por ina~o da
eticidade Eticidade e conceito metajurfdico, trespassa 0 for parte, nao mais pode ser exercitado se contrariar a
mato juridico para incluir valores - tais como a leal
boa-fe. E0 nao-agir do titular de urn direito, duran
dade, a transpar~cia, a moralidade etc.l - de Oo
te certo tempo, que 0 impede de faze-Io depois, se 0
outras disciplinas.
exerdcio desse direito contrariar a boa-fe do outro
socialidade Socialidade e a supera~o do carater individualis
de que tal direito rno mais seria exercitado.
ta.l 01 0 coletivo sobrepondo-se ao individuaL
Ea efetiva~o do direito. A possibilidade de sua efe "surrectio" "E urn direito subjetivo que decorre da configura
operacionalidade
tiva concre~o.
c;ao da supressio, ou e 0 direito subjetivo de
Uma das condic;oes essenciais da atividade etica, impedir a a~o. Seria, por assim dizer, 0 lado refle
boa-fe objetiva
nela incluida a juridica, caracterizando-se pela sin xivo da supressio. Tendo ficado certo que 0 exerd
ceridade e probidade dos que dela participam, em cio temporao desse direito nao podera ocorrer por
virtude do que se pode esperar que sera cumprido e contrariar a boa-:fe do outro consorte, nasce para 0
pactuado, sem distorc;oes ou tergiversac;oes, maxime sujeito passivo da obrigac;ao contra quem aquele
direito embora tardinheiro - seria exercitado 0
direito subjetivo de impedir 0 exerdcio do direito
97 GOMES, Orlando. Contratos. 1& ed., Forense, Rio, 1998, p. 36.
98 De Placido e Silva. VocabuIario Jurfdico. Ed. Forense. do outro contratante" .103
99 "0 que foi negociado entre as partes 113:0 pode prejudicar nern beneficiar terceiros".
100 0 C6digo Civil afastou-se do forma1ismo jurfdico adotando conceitos abertos, cIausulas gerais que penni
tern oxigena~o constante dos seus institutos e maior proximidade das rela~ jurfdicas em concreto.
102 Prof. Miguel Reale.
78 79
III
Li~oes de Direito Empresarial
Monica Gusmao
1ndaga-se de que forma a pessoa jurfdica ela mesma, e nao ninguem por ela
3.5. Responsabilidade penal das pessoas jurldicas
seria capaz de agir de modo a gerar consequ&.cias jurfgenas, isto e, que tenham rele
vancia penal. Tudo depende, logicamente, da atua<;ao de seus administradores, se rea
A responsabilidade penal das pessoas jurldicas e questao sobre a qual a doutrina
lizada em proveito proprio ou do ente coletivo. Germano da Silva 108 explica que a
ainda nao acomodou entendimento. Eli<;ao encontradi<;a nos manuais a de que nao se
autoria da pessoa jurfdica deriva da capacidade jurfdica de ter, voluntariamente - e em
pode confundir a figura da sociedade com a de seus s6cios. 1sso e fato. Como ente abs
desacato do papel social imposto pelo sistema normativo vigente -, causado urn resul
trato, as sociedades precisam ser presentadas (teoria organicista) ou representadas
tado. Essa e a a<;ao penalmente relevante. Assim, se a pessoa jurfdica tern existencia
(teona da representa~o). Em geral, a sociedade exerce direitos e obriga<;6es por meio
propria no ordenamento jurfdico e pratica atos no meio social, podera vir a praticar
de seu administrador. Em favor da capacidade ativa da pessoa jurfdica para 0 cometi
condutas tipicas e, portanto, ser passIvel de responsabiliza<;iio penal, tal como ocorre
mento de crimes ha 0 argumento dos adeptos da responsabiliza~o penal, que se fiam
na esfera civil.
na teoria da realidade objetiva, que tanto pode ter valia no campo civil quanta no
penaL Por nao ter observado urn comando penal, recaira sobre a corpora<;ao 0 jUIzO
Ha duas vertentes ace rca do cabimento da afeta<;aoda responsabilidade penal a al
go que, como a empresa, e sujeito de direito, e mo objeto: uma - teoria dos orgios -,
de reprovabilidade pela auto ria do ilicito. 0 atuar da pessoa coletiva e manifestado por
entende cabfvel a responsabilidade penal, mas apenas em concurso necess8rio com a
seus orgaos, que nao devem ser confundidos com seus representantes, pois os orgaos
pessoa fisica, uma vez que desvincuIa-Ias e impossivel. Trata-se do sistema de dupla
sao partes da corpora<;ao (...). Para 0 Direito, decorre desse pensamento que a vonta
imputa~, amplamente defendido. Outra - teoria da fic~o -, nega a possibilidade de
de do orgao e a propria vontade da institui<;ao. Esse ponto de vista afigura-se inverso
imputa<;ao de delitos a pessoa jurfdica, pois se tal se desse estariam sendo violados os
ao do atual Direito Penal Brasileiro, que se funda na responsabilidade individual e na
prindpios de direito penal. Esse modo de ver 0 delito da empresa sugere, bern por isso,
intranscend&.cia da pena.104 a cria<;ao de urn novo direito, apelidado "direito de interven~o", meio-termo entre 0
Segundo Caio Mario, predominando em boa parte da doutrlna a "teoria da
Direito Penal e 0 administrativo. Esse direito hfbrido nao aplicaria as rigorosas san
culpa", e pressupondo esta urn ate de vontade, a responsabilidade civil seria incompa
<;6es do dire ito penal, mas eficazes san<;6es administrativas.
dvel com a caracteriza<;ao da pessoa moral como urn "ente ficticio". Se fosse conside'
Para nos, a culpa e imputivel as pessoas jurldicas porque a intranscendencia da
rada, como muitos a entendiam, uma "fic<;ao", a pessoa jurfdica seria "incapaz de que
pena nao po de servir de obice a sua responsabiliza<;ao. Dito doutro modo, a pessoa
rer" e, em conseqiiencia, nao seria possIvel imputar-Ihe 0 fato danoso)05
juridic a responde pessoalmente por seus atos. A ninguem escapa a evidencia de que
Nao propomos a aplica<;ao de penas somente aos socios, mas sim a propria socie
pessoas jurfdicas sao sujeitos de direitos a quem a lei confere personalidade jurldica
dade. Ecerto que se a sociedade e representada ou "presentada" por seus socios, e res
pr6pria, distinta da de seus socios.l 09 A pessoa jurfdica pode ser sujeito ativo de cri
ponde como preponente pelos atos dos socios e administradores. Exemplo disso e 0
mes, conforme 0 disposto no art. 173, § 52, da Constitui~o Federal. 110 Achamos inte
disposto no art. 95, § 22 , da Lei n 2 8.2121 91,106 que estipula san<;6es as pessoas jurfdi
ressante destacar 0 entendimento de Rui Stoco: "Nao obstante nossa posi<;ao firmada
cas que transgredirem seus dispositivos legais, como, por exemplo, suspensao de
no sentido de nao ser possivel responsabilizar criminalmente urn ente ideal, ou seja,
emprestimos e financiamentos por institui<;6es financeiras oficiais, revisao de incen
urn pessoa jurfdica, nao podemos, por amor a verdade, deixar de registrar que a Lei
tivos fiscais de tratamento tributario especial, inabilita<;ao para licitar e contratar com
9.605, de 12.02.98, que estabelece san<;6es pela pratica de condutas lesivas ao meio
qualquer orgao ou entidade da administra<;ao publica direta ou indireta federal, esta
ambiente, preceitua no art. 312 que: "As pessoas jurfdicas serno responsabilizadas admi
dual, do Distrito Federal ou municipal, interdi<;ao para 0 exercicio da empresa, se for
nistrativa, civil e pena1mente conforme 0 disposto nesta Lei, nos casos em que a infra
sociedade empresaria ou empresario individual, desqualifica<;ao para impetrar recupe
<;ao seja cometida por decisao de seu representante legal, ou de seu orgao colegiado,
ra<;ao judicial etc. Da mesma forma, a Lei Ambiental 107 previu para as pessoas jurfdi
no interesse ou beneficio de sua entidade".lll
cas penas autonomas de mw'bJS, prestafao de servifos a comunidade, restritivas de
A questao da culpabilidade, por exemplo, deve transcender ao velho principio
direitos, Hquida~o foIpJda e desconsidera~o da pessoa jurfdica.
societas deHnquere non poteat. Na sua concep<;ao cIassica, MO ha como se atribuir
104 TEIXEIRA, Suely Lima. Responsahilidade Penal das Pessoas Jurldicas em Materia Amhiental, monografia
apresentada it Universidade candido Mendes, como trahalho de conclusao de curso. lOB MS n 9 2002.04.01.0I3843-0/PR.
105 MARIO. Caio. Op. cit., apud MAZEAUD e MAZEAUD, Traite Theorique et PIatique de 1a Responsahilid 109 COd. Civil, art. 985.
110 ANDRADE FILHO. Ed.mar Oliveira. Direito Penal Tributario - Crimes contra a Ordem Tributliria. Sao
81
80
Monica Gusmao Li~oes de Direito Empresarial
culpabilidade a pessoa juridica. Modemamente, no entanto, a culpabilidade nada mais c) a inabilita~ para licitar e contratar com qualquer 6rgio ou entidade da
e do que a responsabilidade social, e a culpabilidade da pessoa jurfdica, nesse contex administra~o pUblica direta ou indireta federal, estadual, do Distrito
to, limitam-se a vontade do seu administrador ao agir em seu nome e proveito. Ecerto Federal ou municipal;
que nao se pode compreender a responsabilizaC;ao do ente moral dissociada da atua d) a interdi~o para 0 exerdcio do coma-cio, se for sociedade mercantil ou
c;ao de uma pessoa fisica, que age com elemento subjetivo proprio (dolo ou culpa). comerciante individual;
Ainda aqui, sao proveitosos os subsidios de Germano da Silva, para quem, "em princi e) a desqua1ifica~o para impetrar concordata;
pio, sempre que houver a responsabilidade criminal da sociedade, estani presente tam
f) a cassa~o de autoriza~o para funcionar no pais, quando for 0 caso".
bern a culpa do administrador que emitiu 0 comando para a conduta. Do mesmo
Eladio Lecey 115 pondera que as penas de prestac;ao de servic;os a comunidade
modo, 0 preposto que obedece a ordem ilegal, como de resto 0 empregado que cola custeio de projetos ambientais, recupera~o de areas degradadas, contribui~Oes a enti
bora para 0 resultado. As condutas e atividades consideradas lesivas ao meio ambien dades ambientais etc. - "servirao como autentica forma de reinserc;ao da pessoa cole
te sujeitam os infratores (pessoas fisicas ou juridicas) a sanc;oes penais e administrati tiva com expressivo retorno a tutela do meio ambiente". Como e garantia constitucio
vas, independentemente da obrigac;ao de reparar os danos causados".112 nal 116 que nenhuma pena passe da pessoa do condenado, podendo a obrigac;ao de
A responsabilidade penal das pessoas jurldicas por lesao a ordem econ6mica e reparar 0 dana e a decretac;ao de perdimento de bens serem, nos termos da lei, esten
financeira esul prevista no § 30 do art. 173 da CF/88. A responsabilidade criminal por didas aos sucessores e contra eles executadas ate 0 limite do valor do patrimonio trans
infra~ da ordem tribut3ria le-se no art. 10 da Lei no 8.137190. Por igual, 0 art. 30 da discute-se se essas penas nao ofendem tal principio.
Lei no 9.605/98 113 (0 panigrafo unico do mencionado diploma legal dispoe sobre a res Sao pressupostos cia responsabiliza~o da pessoa jurldica: 1l7
ponsabilidade das pessoas fisicas, autoras, co-autoras ou participes do mesmo fato). A
Lei Ambiental previu para as pessoas jurldicas penas autonomas de mwtas, restritivas 1) que 0 delito individual tenha sido cometido em beneficio ou no interesse
de direitos, de presta~o de servi~ a comunidade, liqi.iida~o for~ada e desconside da pessoa coletiva;
ra~o da pessoa jurfdica. Relativamente a Lei no 9.605/98, e as sanc;oes ali previstas,
2) que a infrac;ao individual se situe no ambito das atividades da empresa;
3) que a infrac;ao tenha sido cometida por pessoa que detem poder de decisao
merece nota 0 fato de estarem inscritas na Parte Geral, e nao nos pr6prios tip os penais.
no ente coletivo;
Com razao, a doutrina supoe que sua aplicac;ao pratica traga problemas porque exigi
4) que 0 poderio da pessoa juridica tenha auxiliado a pratica do delito.
ni exercicio exegetico de integrac;ao com a Parte Especial.
E bern por isso que abandonamos, de proposito, a cl3ssica n~o de imputabili Sobre 0 tema:
dade para propor apena~o nao dos s6cios, mas da pr6pria sociedade. 0 que pode soar
inusitado esta, com todas as letras, no art. 95, § 20 , da Lei no 8.212/91,114 deste modo: "CriminaL Crime ambiental praticado por pessoa juridica. Responsabilizac;ao
penal do ente coletivo. Possibilidade. Previsao constitucional regulamentada por
(... ) lei federaL Opc;ao politic a do legislador. Forma de prevenc;ao de danos ao meio
"A empresa que transgredir as normas desta Lei, alem de outras sanc;oes previs ambiente. Capacidade de ac;ao. Existencia juridica. Atuac;ao dos administradores
tas, sujeitar-se-a, nas condic;oes em que dispuser 0 regulamento: em nome e em proveito da pessoa juridica. Culpabilidade como responsabilida
de social. Co-responsabilidade. Penas adaptadas a natureza juridica do ente cole
a) a suspensao de emprestimos e financiamentos, por institui~OeS financeiras tivo. Recurso provido.
oficiais; 1. Hipotese em que pessoa juridica de direito privado, juntamente com dois
b) arevisio de incentivos fiscais de tratamento tribubirio especial; administradores. [oi denunciada por crime ambiental, consubstanciado em cau
SM poluifiio em leito de urn rio, atraves de lanfamento de resfduos, tais como,
82 83
Monica Gusmao Li~Oes de Direito Empresarial
graxas, oleo, lodo, areia e produtas quimicas, resultantes da atividade do estabe "Penal e processual penal. Recurso ordinario em habeas corpus. Art. 62 e 3Q, da
lecimento comercial. Lei nQ 9.605/98. Trancamento da a~ao penal. Ausencia de justa causa. Atipicidade
II. A Lei ambiental, regulamentando preceita constitucional, passou a preyer, de da conduta. Inocorrencia. Dila~ao probatoria. Responsabilidade penal da pessoa
par danos ao meio ambiente. I - 0 trancamento de a~ao par falta de justa causa, na via estreita do writ, somen
III. A responsabiJiza~ao penal da pessoa juridica pela pratica de delitos ambien te e viavel desde que se comprove, de plano, a atipicidade da conduta, a inciden
tais adw5m de uma escolha politica, como forma nao apenas de puni~ao das con
cia de causa de extinr;ao da punibilidade ou ausencia de indfcios de autoria au de
dutas lesivas ao meio ambiente, mas como forma mesmo de preven~ao geral e
prova sabre a materialidade do delito, hipoteses nao ocorrentes na especie
especial.
(Precedentes).
atos no meio social atraves da atua~ao de seus administradores, podera vir a pra
III Admite-se a responsabilidade penal da pessoa juridica em crimes ambien
ticar condutas tipicas e, portanto, ser passivel de responsabiJiza~ao penal.
tais desde que haja a imputar;ao simultmea do ente moral e da pessoa fisica que
VIII. "De qualquer modo, a pessoa juridica deve ser beneficiaria direta au indi
retamente pela conduta praticada par decisao do seu representante legal au con
"Penal. Crime ambiental. Responsabiliza~ao da pessoa jurldica. Possibilidade.
tratual au de seu orgao colegiado".
Delito do art. 60 da Lei nQ 9.60511998. Prescri~ao da Pretensao punitiva. Extin~ao
IX. A atua~ao do colegiado em nome e em proveita da pessoa juridica e a propria
vontade da empresa. A co-participa~ao preve que todos as envolvidos no evento da punibilidade. Recurso prejudicado.
delituoso serao responsabilizados na medida de sua culpabilidade.
X. A Lei Ambiental previu para as pessoas juridicas penas autonomas de multa, de 1. "Admite-se a responsabilida.de penal da pessoa. ju:rf.dica em crimes ambientais
desde
presta~ao de servi~os acomunidade, restritivas de direitos, liquida~ao for~ada e des
que haja a imputa~ao simultanea do ente moral e da pessoa. fisica que atua
considera~ao da pessoa juridica, todas adaptadas a sua natureza juridica.
em seu nome au em seu beneficia, uma vez que nao se pode compreender a res
XI. Nao ha ofensa ao principia constitucional de que "nenhuma pena passara da ponsabilizar;ao do ente moral dissociada
pessoa do condenado... ", pais e incontroversa a existencia de duas pessoas distin da atua~ao de uma pessoa. fisica, que age com elemento subjetivo proprio. " (REsp
n Q889.528/SC, Relator a Ministro Felix Fischer, DJU de 18/6/2007)
tas: uma fisica que de qualquer forma contribui para a pratica do delita e uma
juridica, cada qual recebendo a punir;ao de forma individualizada, decorrente de 2. Sendo de 6 meses de deten~ao a pena mixima cominada ao crime previsto no
sua atividade lesiva. art. 60 da Lei nil 9.605/1998, com rela~ao a empresa Castilho Prestar;ao de Servi
XII. A demlncia oferecida contra a pessoa juridica de direito privado deve ser r;os Ltda, constata-se que ja decorreram mais de dais anos desde a data do fata
acolhida, diante de sua legitimidade para figurar no polo passivo da relar;ao pro incriminado sem que fosse recebida a inicial acusatoria, e, quanta a Luis
cessual penal. Vanderlei de Castilhos, a transcurso de mais de dais anos desde a recebimento
XIII. Recurso provida, nos termos do voto do Relator" (REsp nQ 564.960/ SC, da denllilcia, operando-se, em ambos as casas, a prescrir;ao da pretensao puniti
Rel.Min. Gilson Dipp).1l8 va, nos termos do art. 109, inciso VI, do COdigo Penal, uma vez que nao ocorreu
qualquer causa interruptiva desde entao.
3. Recurso especial parcialmente provido" (REsp 847476/ SC, ReI Min. Paulo
118 Ver ac6rdao na integra no site www.morucagusmao.pro.br.
Gallotti).
84
S5
Monica Gusmao Li~5es de Direito Empresarial
"Penal e processual penal Habeas corpus. Crime ambiental. Impossibilidade de responsabiliza<;ao pelo Direito Penal, tendo em vista 0 principio da respon
qualificar-se a pessoa jurldica como paciente no Writ. Sistema ou teoria da dupla sabilidade subjetiva em que 0 agente somente sera punido por sua conduta
imputa~ao. Demincia. Inepcia nao Verificada. se agir com dolo ou culpa, e que tambem devem ser analisados quando da
1 - A orientac;ao jurisprudencial desta Corte finnou-se no sentido de nao se admi a<;ao ou omissao (teoria finalista da conduta);
tir a utilizac;ao do remedio heroico em favor de pessoa jurfdica (Precedentes). c) a principal san<;ao decorrente da aplica<;ao da lei penal e a pena privativa de
11 - Admite-se a responsabilidade penal da pessoa jurfdica em crimes ambientais liberdade, sendo inconteste que a pessoa juridica jamais podera ser levada
desde que haja a imputac;ao simultanea do ente moral e da pessoa fisica que atua ao e<lrcere. Com isso, quem acabara respondendo pela infra<;ao penal serao
em seu nome ou em seu beneficio, uma vez que "nao se pode compreender a res seus membros constitutivos, 0 que flagrantemente viola 0 prindpio consti
ponsabilizac;ao do ente moral dissociada da atuac;ao de uma pessoa fisica, que age tucional da intranscend~cia da pena (art. sQ, inciso XLV, da Constitui<;ao
com elemento subjetivo proprio" c£ Resp nl"! 5649601SC, 5<1 Tunna, Rei. Ministro da Republica a san<;ao penal nao podera passar da pessoa do condenado);
Gilson Dipp, DJ de 13106/2005 (Precedentes). d) ultrapassados todos os argumentos ja trazidos a baila, ainda que admitamos
111 - A demincia, a teor do que prescreve 0 art. 41 do CPP, encontra-se formal a incidencia de uma pena pecuniaria ou pena restritiva de direitos, teremos
mente apta a sustentar a acusac;ao fonnulada contra 0 paciente, porquanto descri colidencia com 0 principio da ultima. xatio, que atribui urn carater subsidia
ta sua participac;ao nos fatos em apurac;ao, nao decorrendo a imputac;ao, de outro rio ao Direito Penal, que, somente sera aplicado se os demais ramos do
lado, pelo simples fato de ser gerente da pessoa jurfdica reo Ordem parcialmente direito nao forem capazes de tutelar de forma efetiva e eficaz 0 bem que se
conhecida e, nesta parte, denegada" (HC 938671 GO, Rei Min.Felix Fischer). pretende proteger. Ora, indiscutivelmente a via administrativa e a seara
dvel tutelam as hipoteses em que a pessoa juridica supostamente causa urn
Tese oposta a responsabiliza~o penal das pessoas jurldicas sustenta a aplica<;ao dano, exempli gratia, ao meio ambiente, tendo 0 seu alvara de funciona
da teoria da fic~o, que nao reconhece a imputa<;ao de delitos it pessoa juridica em mento cassado, bem como sendo condenada a pagar uma indeniza<;ao ou ate
razao da viola<;ao de principios tipicos do direito penal. Para 0 Prof. Alexandre mesmo a uma obriga<;ao de fazer ou nao mer;
Paranhos Pinheiro Marques: 119 "Atualmente ainda se discute na doutrina acerca da e) afora 0 colocado, a hipotese de a pessoa juridica ser autora de uma infra<;ao
possibilidade ou nao da pessoa juridica figurar como sujeito ativo de uma infra<;ao penal nos traz a ideia da autoria mediata, que ocorre quando 0 autor indi
penal. Em que pese it existencia de entendimento quanta it viabilidade de a pessoa reto se vale de outra pessoa como instrumento para alcan<;ar 0 seu fim ili
juridica posar como autora de urn crime, com arrimo na teoria organicista ou da rea cito, onde ela somente sera 0 meio utilizado por seus membros constituti
lidade (a personalidade da pessoa juridica nao se confunde com a de seus membros vos, esses responsaveis pelo que fizeram».
constitutivos), bern como na legisla<;ao vigente no ordenamento patrio (art. 225, § 3 Q
,
da Constitui~ao da Republica e art. 3Q da Lei n Q 9.605/08), ouso discordar. Diante da Para 0 Prof. Alcides da Fonseca Neto, "(... ) Assim, partindo-se da premissa basi
boa ttknica a pessoa jurldica Dio detem aptidao para praticar atos arrolados a favor de ca de que a responsabilidade penal continua a ter carater eminentemente pessoal (arti
nossa posi~o, senio vejamos: go sQ, da Constitui<;ao Federal), importa buscar uma interpretac;ao do controvertido
artigo 225, § 3Q , a fim de que ele possa se amoldar aos demais dispositivos citados, 0
a) - nao ha como vislumbrar a possibilidade de a pessoa juridica praticar condu que so podera ser encontrado se for deixada de !ado a mera interpreta<;ao gramatical.
ta corporal extema, elemento indispensavel para a caracteriza<;ao do tato Com efeito, 0 apontado dispositivo descreve a condutalatividade e logo a seguir fala
tipico que integra 0 conceito operacional de infra~ao penal, que vai de em pessoas fisicas I jurldicas, culminando por apontar san~Oes penais ladministrativas.
encontro ao principio da responsabilidade pelo fato (0 direito penal nao se Descarte, a (mica interpreta<;ao possivel- a fim de que nao sejam maculados os demais
presta a punir pensamentos, mas tao-somente fatos exteriorizados no textos constitucionais ja mencionados, assim como tambem para que nao se cometa
mundo concreto, que sejam descritos e apontados no tipo penal); urn equivoco hist6rico quanto aos paradigmas seguidos por nossa tradi~ao juridico
b) - a pessoa juridica nao possui consciencia (inten<;ao), nao se podendo falar em penal e no sentido de que 0 texto examinado esteja simplesmente afirmando que as
dolo ou culpa, elementos que necessariamente devem ser observados para a condutas das pessoas fisicas serno punidas com san<;oes penais, enquanto as atividades
das pessoas juridicas 0 serao com san<;6es administrativas. Apenas isso".120
119 PINHEIRO, Alexandre Paranhos Marques - Defensor Publico do Nucleo de Defesa dos Direitos Humanos
da Defensoria PUblica do Estado do Rio de Janeiro. 120 Ver decisao na integra no site www.monicagusmao.pro.br.
86 87
III
Outra divergfulda que merece destaque diz respeito it validade da denlinda que II - A existencia de procedimento administrativo nao tem 0 condao de, em prin
nio descreva a conduta individual de cada um dos acusados por crime contra a ordem cipio, e por si so, obstar formalmente uma apurar;ao criminal, mormente quan
tribut8ria, exemplo tipico de crime geralmente ocorrido no ambito de empresas. A do a imputar;ao versa v. g., sobre omissao de informar;6es as autoridades fazen
defesa da validade da denlincia generica invoca manifesta<;oes jurisprudenciais refe darias, fraude por meio de omissao de lanr;amento de operar;6es realizadas nos
rentes aos crimes de a<;ao coletiva, como os assaltos, nos quais se dispensa a descri<;ao livros exigidos pela lei, bem como 0 nao fornecimento de nota fiscal obrigatoria
individualizada das condutas.1 2 1 Para Hugo de Brito Machado,122 e evidente 0 equi relativa aprestar;ao de servir;os efetivamente realizados.
voco albergado na compara<;ao entre os crimes de autoria coletiva, ou crimes societa III - 0 cerne da questao se limita ao juizo de admissibilidade da demanda, de
rios, e os crimes cometidos no ambito de uma empresa dedicada it atividade licita. caso a caso, na forma exposta nos arts. 41 e 43 do CPP.
Crime societ3rio e aquele em que a sociedade e celebrada com 0 objetivo de praticar IV - Nao e, em principio, indispensavel a descrir;ao pormenorizada de cada con
a conduta ilicita. Nestes, portanto, e razoavel admitir-se a desnecessidade da descri<;ao
duta delitiva no caso de imputar;ao de crime societano. A exigencia legal e, af,
ambito de uma empresa dedicada a atividade licita a situa<;ao e bern diversa. Nao ha
tributaria nao obsta a caracterizar;ao do delito previsto no art. 288 do Codigo
mente ocorrido e fato anomalo que ha de ser imputado a quem 0 tenha praticado,
VI - Em recurso exclusivo da defesa e vedado, porquanto reformatio in pejus,
independentemente da empresa.
agravar a situar;ao do reu. Afastada a aplicar;ao da majorante do concurso formal.
Sabre 0 tema:
VII - Nao se conhece do recurso especial na parte que, para 0 seu objetivo, exige
- E enten dim en to pacifico do Superior Tribunal de Justir;a que 0 trancamento da cotejo analitico, com a demonstrar;ao da similitude Fatica das situar;oes entre 0 v.
ar;ao penal, pela via de habeas corpus, e medida de excer;ao, so admissivel se Acordao recorrido e 0 eventual paradigma colacionado" (Resp. nQ 5693181RS,
emerge dos autos, de forma inequivoca, a inocencia do acusado, a atipicidade da Rei. Min. Felix Fisher).
denunciado compreender os limites da acusar;ao e, em contrapartida, exercer Garantido 0 direito it ampla defesa. Inocorrencia das Hip6teses que autorizam 0
ampla defesa. Ordem denegada" (HC 38988/SP, ReI. Min. Paulo Medina). excepcional trancamento da a<;ao penal. Impossibilidade de revolvimento de
"Penal e processual penal. Recurso especiaL Crime contra a ordem tributaria. Recurso a que se nega provimento.
Art. 288 do C6digo Penal. Condi<;ao de procedibilidade. Condi<;ao objetiva de 1. 0 ordenamento jurfdico patrio permite 0 oferecimento de dendncia geral, em
punibilidade. Inepcia da denuncia. Ausencia de Descri<;ao individualizada da se tratando de crimes societBrios em que nao for possivel separar a contribuir;ao
conduta de cada urn dos acusados. Reconhecimento da continuidade delitiva em de cada um dos envolvidos para a pratica criminosa.
rela<;ao ao delito de sonega<;ao fiscal. Compatibilidade do concurso material com 2. A per;a acusatoria que imputa conduta penalmente tipica narrada de forma
o crime de quadrilha ou bando. Reformatio in pejus. Reexame de prova. Dissidio
regular e que garante 0 direito aampla defesa eapta a deflagrar a ar;ao penal.
jurisprudencial nao caracterizado.
3. 0 trancamento de ar;ao penal em sede de habeas corpus justifica-se somente
1- 0 art. 83 da Lei nQ 9.430196 nao criou, como regra geral, qualquer obice para
quando verificadas, de plano, a atipicidade da conduta, a extinr;ao da punibilida
a atuar;ao do Ministerio PUblico (art. 129, VIII, da Carta Magna).
de ou a ausencia de indicios de autoria e prova da materialidade.
4. Questoes atinentes ao elemento subjetivo da infrar;ao bem como a vincu1ar;ao
121 EISELE, Andreas. Crimes Contra a Ordem Tributaria. sao Paulo: DiaIetica, 1998, 202-204. do paciente com co-reu constituem materia de prova cuja ponderar;ao sobeja os
122 Professor Titular de Direito Tributario da UFC, Presidente do Instituto Cearense Estudos Tributarios limites da via heroica.
(ICET), Juiz aposentado do Tribunal Regional Federal da 5& Regiao (artigo disponivel no site da AGO). 5. Recurso a que se nega provimento" (RHC 22171 ISP, Rei Min. Jane Siva).
89
Monica Gusmao Li~Oes de Direito Empresarial
3.6. Sociedades entre conjuges restri<;ao deve ser aplicada a qualquer sociedade independentemente do tipo societa
rio, sob pena de conjuges casados pelos regimes da comunhao universal ou separa<;ao
o art. 977 do C6digo Civil permite aos conjuges contratarem sociedade entre si, legal optarem por serem acionistas de sociedade anonima para se valerem da veda<;ao
ou com terceiros, desde que 0 regime de bens nao seja 0 da comunhio universal, ou 0 legal por via indireta. Como ja dito, a regra so se aplica as sociedades constitufdas apos
da separa~o obrigat6ria. 0 art. 2.031 fixa 0 prazo de dois anos, contado da vigencia a vigenda do Codigo Civil.
do Codigo, para que as associa<;6es, fundac;:6es e sociedades constituidas na forma das
leis anteriores se adaptem as novas disposic;:6es, concedendo igual prazo aos empresa 3.7. Atos constitutivos
e
rios. Para n6s, desnecess3ria a adapta~o das sociedades entre cOnjuges constitufdas
antes do C6digo Civil, porque essa exigencia fere 0 direito adquirido e 0 ato jurldico As sociedades podem constituir-se por instrumento pUblico ou particular, com a
perfeito. E conveniente ressaltar que a veda<;ao legal diz respeito a contratac;:ao de observancia dos requisitos do art. 104 do C6digo Civil, sendo os atos constitutivos
sociedade entre os conjuges e tambern entre conjuges e terceiros. Nao ha objec;:ao na arquivados no 6rgio competente. l23 Quanto a natureza jurldica dos atos constitutivos,
lei de que urn dos conjuges contrate sociedade com terceiros, independentemente do as sociedades classificam-se em contratuais e institucionais. As contratuais dependem,
regime de bens. Em suma: 0 C6digo Civil Dio profbe a forma~o de sociedades em que para a sua constitui<;ao, da manifestac;:ao de vontade de seus sodos (v.g., a sociedade
um dos s6cios seja casado, desde que seu conjuge nao componha os quadros sociais, simples, as sociedades em nome coletivo, as sociedades em comandita simples e as
salvo nos regimes admitidos por lei. Essa e, por sinal, a orientac;:ao contida na Instru~o limitadas). Nessa hipotese, temos urn contratoplurilateral,l24 ou seja, a uniao de vanas
Normativa no 98/03 do DNRC, que, em seu item 3.2.5, diz: pessoas dirigidas a urn fim comum. As institucionais nao dependem de um contrato
para se constituir, mas de urn ato institucional. Sao consideradas verdadeiras institui
"Socios, casados no regime da comunhao universal de bens ou no da separac;:ao <;Oes (v.g., sociedades anonimas).
obrigatoria, de empresas registradas anteriormente a 11/01/2003, nao precisam Segundo 0 C6digo Civil, 0 registro dos atos constitutivos das sociedades simples
alterar essa situac;:ao", A regra do art. 977 somente deve aplicar-se as sociedades e empresarias deve ser requerido pela pessoa a isso obrigada por lei. Em caso de omis
criadas apos 0 Codigo Civil. As sociedades constituidas anteriormente devem sao ou demora 0 registro pode ser pedido pelo socio ou por qualquer interessado.125
observar a disposic;:ao transitoria do art. 2.035, que considera validos os negocios As pessoas obrigadas ao requerimento do registro respondem pelos prejufzos causados
juridicos aperfeic;:oados antes da entrada em vigor do Codigo Civil. pela omissao ou de mora. 126 A inobservancia d.essa regra toma a sociedade nio-perso
nificada.1 27
Sabre do tema: Sabre 0 tema:
E. no 204 do CJF: "Art. 997: A proibic;:ao de sociedade entre pessoas casadas sob 0 E. nS! 383 do CJF: "A falta de registro do contrato social (irregularidade ori
regime da comunhao universal ou da separac;:ao obrigatoria so atinge as socieda ginaria - art. 998) ou de altera<;ao contratual versando sobre materia referida no
des constituidas apos a vigencia do Codigo Civil de 2002", art. 997 (irregularidade superveniente art. 999, paragrafo linico) conduzem a
aplicac;:ao das regras da sociedade em comum (art. 986)".
E. nO 205 do CJF: "Art. 997: Adotar as seguintes interpreta<;6es ao art. 977: ~1) a
veda<;ao a participa<;ao de conjuges casados nas condi<;6es previstas no artigo refe Os documentos necessarios ao registro devem ser apresentados ao orgao compe
re-se unicamente a uma mesma sociedade; (2) 0 artigo abrange tanto a participa tente no prazo de trinta dias contados da lavratura dos atos constitutivos. 128 Se reque
<;ao originana (na constitui<;ao da sociedade) quanto a derivada, isto e, fica veda rido ap6s esse prazo, 0 registro somente produzira efeitos a partir de sua efetiva con
do 0 ingresso de socio casado em sociedade de que ja participa 0 outro conjuge". cessao. Os 6rgaos de registros devem ater-se as respectivas competencias. 0 Registro
Sustentamos que a regra do art. 997 do C6digo Civil aplica-se as sociedades ano 123 Cod. Civil, arts. 967 e 998.
nimas. Embora a Lei nO 6.404/76 nao contenha tal restri~o, 0 art. 1.089 do C6digo 124 Tese defendida por TulliQ Ascarelli.
Civil diz que, «A sociedade anonima rege-se por lei especial, aplicando-se-lhe nos 125 COd. Civil. art. 1.151.
casos omissos, as disposi<;Oes deste C6digo". Tese contraria violaria 0 principio da 127 Cod. Civil. art. 986.
igualdade e razoabilidade. Se a mens legis foi a de evitar eventual buda ou fraude, a 128 Cod. Civil, art. 1.151. § 12.
90 91
III
r
Monica Gusmao
PUblico de Empresas Mercantis e 0 orgao competente para 0 registro das firmas dos
T LiS;Oes de Direito Empresarial
93
92
Monica Gusmao Li<;Oes de Direito Empresarial
vo.139 Nao t&n fun~o jurisdicional porque sua atuac;ao se restringe ao exame formal "Mandado de Seguranc;a. Junta comercial. Competencia. Em se cuidando de ac;ao
dos atos e dos documentos (como, por exemplo, a licitude do objeto social, 0 preen de mandado de seguranC;a, a competencia se define em razao da func;ao desem
chimento dos requisitos legais para convocac;ao de assembleia geral etc).1 40 Requiao 141 penhada pela autoridade apontada como coatora. As Juntas Comerciais efetuam
diz, que "um sistema de competencia hibrido envolve as Juntas Comerciais. A mate o registro do comercio por declaraC;ao federal. Competencia a teor do artigo 109,
ria de comercio propria do direito substantivo e da competencia legislativa da Uniao, VIII, da Constituic;ao da Republica, da JustiC;a Federal" (CC 1994/PE, Relator
mas a organizac;ao do servic;o e do pessoal cabe aos Estados. (... ) Assim, desdobra-se a Min. ATHOS CARNEIRO).
competencia jurisdicional em dois sentidos: dos atos das Juntas Comerciais, no que diz
respeito asua administrac;ao, a competencia e da Justic;a Estadual (... ) os atos relativos 3.8. PersonaIidade jurldical42
aparte tecnica, substancial, das Juntas Comerciais estao sob 0 controle jurisdicional da
Justic;a Federal". Ha quem sustente que 0 controle jurisdicional das Juntas Comerciais Personalidade jurfdica e a aptidao reconhecida pela ordem juridica a alguem para
e da compet~cia da justiC;a estadual, e nao da federal, tanto no que conceme aparte
exercer direitos e contrair obrigaC;Oes.1 43 Euma qualidade ou atributo do ser humano.
administrativa quanta a tecmca. Sustentamos que a competencia e da Justit;a Federal.
Personalidade, capacidade e legitima~ sao coisas distintas. Personalidade e a aptidao
Sobre 0 tema:
generica para se exercer direitos e contrair obriga¢es.1 44 A capacidade, como medi
da da personalidade, pode ser de direito145 ou de fato. l46 Legitima~o e a aptidao para
«Competencia. Conflito. Justic;a Estadual e Justic;a FederaL Mandado de
o exercicio de certos e determinados atos juridicos.1 47 A personalidade das pessoas
Seguranc;a contra ato do Presidente da Junta Comercial do Estado de Minas
naturais inicia-se com 0 nascimento com vida e cessa com a morte. l48 A das socieda
Gerais. Competencia ratione personae.Precedentes. Conflito procedente.
des comec;a com 0 arquivamento dos atos constitutivos no orgao competente149 e ter
I - Em se cuidando de mandado de seguran{:a, a competencia se define em razao
mina pela via judicial ou extrajudicial (fusao, incorporaC;ao, cisao total150 ou baixa dos
da qualidade de quem ocupa 0 polo passivo da rela{:ao processual.
atos no registro proprio).151 0 nascimento da personalidade do empresano individual
II - As Juntas Comerciais efetuam 0 registro do comercio por delega{:ao federal,
coincide com 0 da pessoa natural, isto e, com 0 nascimento com vida. 0 registro da
sendo da competencia da Justi{:a Federal, a teor do artigo 109-VIII, da
firma individual desse empresano no orgao competente nio 1he confere personalida
Constitui{:ao, 0 julgamento de mandado de seguran{:a contra ato do Presidente
de, mas regularidade. Tavares Borba152 discorda dessa afirmaC;ao, para ele, a persona
daquele orgao.
lidade advem da simples constituic;ao da sociedade, e nao do registro. Pelo que ensi
III Consoante 0 art. 32, I, da Lei 8.934/94, 0 registro do comercio compreende
na, "embora, segundo 0 Codigo Civil, as sociedades so adquiram personalidade com a
"a matricula e seu cancelamento: dos leiloeiros, tradutores pziblicos e interpretes
inscric;ao no registro proprio (art. 985), na verdade adquirem-na com a sua constitui
comerciais, trapicheiros e administradores de armazens-gerais" (CC 31357/MG,
Rei. Ministro Sllivio de Figueiredo Teixeira). c;ao, tanto que terceiros podem provar a existencia da sociedade nao inscrita (art. 987).
Nao poderao, todavia, funcionar, isto e, exercer 0 seu objeto, sem que os atos consti
"Competencia - Mandado de Seguranc;a Juntas Comerciais. Malgrado as Juntas tutivos estejam inscritos e, se sociedade anonima, tambem publicados".
Comerciais sejam criadas e mantidas pelos Estados tem natureza federal os ser
viC;os que the sao afetos. Competencia da Justic;a Federal para julgamento de 142 C6d. Civil, art. 485.
Mandado de Seguranc;a relativo a ato que se insira em suas atividades fim" (REsp 143 BEVILAQUA, Cl6vis. C6digo Civil dos Estados Unidos do Brasil Comentado, v. 1, obs. 1 ao art. 22 do Cod.
Civil de 1916.
27432/SE, ReI. Min. Eduardo Ribeiro).
144 GON<;:ALVES, Carlos Roberto. Op. e Ioc. cit.
145 A capacidade de direito e adquirida com 0 nascimento com vida, e, por ser generica, e atribuida a todo ser
humano, permitindo-lhe 0 exerdcio de direitos e obriga<;Oes.
139 REQUIAO, Rubens. Op. cit. 146 A capacidade de fato e a aptidiio da pessoa para se exercer, por si 00, os atos da vida civil.
140 Entendimento consagrado no AI n Q 96.329/SP; "Ao Registro de Comercio, como 6rgao administrativo que 147 C6d. Civil, arts. 496, 1.749, I, 1.647 etc.
e, sem fum;:ao jurisdicional contenciosa, jamais se reconheceu competencia para declarar a nulidade dos atos 148 C6d. Civil, art. 22.
de constitui<;ao ou de altera<;ao das sociedades an8nimas, pelos vfcios que poderiam invalidar a substancia 149 Se sociedade empres3ria, Registro PUblico de Empresas Mercantis; se soc:iedade simples, Registro Civil de
das declara<;oes sociais. essa competencia e reservada ao Poder Judiciano, mediante a<;ao pr6pria. A valida Pessoas Juridicas.
a
de do instrumento, que cumpre Junta Comercial examinar, nada tem a ver com a validade ou invalidade 150 L. n1l 6.404, art. 219, n.
das decisoes tomadas pela assembIeia geral" (RT nl? 299/342). 151. C6d. Civil, art. 1.109.
141 Op. cit. 152 BORBA, Tavares. Op. cit.
94 95
III
Monica Gusmao Lic;oes de Direito Empresarial
sao efeitos da aquisi~ da personalidade jurldica: fundona e prospera. Mas vive de fato. A sociedade irregular "e constituida por escri
to nao levado a arquivamento no Registro de Comercio". Para esses doutrinadores, a
12) direito a prote~o legal do nome empresarial (V. Capitulo 6, item 6.4); responsabilidade dos s6cios e ilimitada e solic:hiria em razao da unicidade patrimoniaL
Rubens Requiao 159 entende que "0 credor da sociedade deve, primeiro, pelas dividas
22) autonomia patrimonial da sodedade em rela<;ao aos seus sodos (0 patrimo sociais, executar a sociedade, para, na falta de bens, realizar a responsabilidade ilimi
nio da sodedade e distinto do patrimonio dos socios); ainda que a respon tada do socio, que por isso e subsidiaria". 0 C6digo Civil Dio mais distingue 0 empre
sabilidade dos s6dos seja ilimitada por for<;a do tipo societario adotado,153 s3rio irreguJar do de fato. Classifica as sociedades em personificadas e Dio-personifi
sera subsidiaria, ou seja, 0 credor tera de observar 0 beneficio de ordem pre cadas. As sociedades Dio-personificadas subdividem-se em sociedades em comum e
visto no art. 1.024 do Codigo Civil;154 sociedades em conta de participa~io. As sociedades Dio-personificadas 1im capacida
de processual,160 isto e, podem ajuizar ou sofrer as:6es, mas nao podem requerer a
32 ) aquisi<;ao de domicflio; falencia de eventual credor em razao da especialidade da lei de falencia.
Segundo Luiz Tzirulnik,16l "... para ser empresario, porem, nao basta 0 exercicio
42) aquisi<;ao de nacionalidade propria 155 (V. Capitulo 3, itens 3.10 e 3.11). da profissao. E obrigatorio que 0 pretenso empresario fa<;a a sua inscris:io junto ao
Registro PUblico de Empresas Mercantis (necessariamente 0 da sede do empresano),
3.8.1. Sociedades nio-personificadas de modo que possa dar inicio a sua atividade profissional e, entao ser considerado
empresario de direito." Talli~o. proveitosa nio merece nosso endosso. Para n6s. 0
Ate 0 advento do C6digo Civil. 0 comerciante classificava-se como de direito (ou empresmo podeni iniciar suas atividades ainda que inexistente 0 registro. A diferen
regular) ou de fato (ou irregular). Era de direito ou regular quando sua personalidade <;a e que, sem 0 registro. sera
empres8.rio de fato, e Dio de direito.
juridica adviesse do registro dos atos constitutivos na Junta Comercial. Era considera a art. 105. IV da Lei de FaIencias 162 admite a falencia do empresario irregular ao
do irregular ou de fato quando comercializasse sem esse registro. Parte da doutrina determinar que ao seu pedido de autofalencia junte 0 contrato social, ou, nao haven
Dio distinguia 0 comerciante irregular do de fato. Para quem aceitava a distin~o, 0 do, a indica<;ao de todos os socios, ou estatutos em vigor, mesmo impressos.
comerciante irregular possuia os atos constitutivos e subseqiientes altera<;oes, mas nao
os arquivava na Junta ComerciaL a comerciante de fato sequer possuia atos constitu 3.8.2. Sociedades em comum l63
tivos ou outros documentos. A diferen<;a entre uma figura e outra Dio estava no fato
de arquivarem ou Dio os atos constitutivos. mas no de te-los ou Dio. Provava-se a exis
Diz-se sociedade em comum a que nao tern os atos constitutivos inscritos no
rencia do comerciante de fato por todos os meios admitidos em direito. Eunapio orgao competente: se simples, 0 Registro Civil de Pessoas Juridicas; se empresaria, 0
Borges 156 considera irrelevante a diferen<;a entre as sociedades irregulares e de fato.
Registro Publico de Empresas Mercantis. a par.igrafo Unico do art. 999 do C6digo
Para Carvalho de Mendon<;a,157 "as sociedades irregulares se diferenciam das de fato
Civil obriga ao arquivamento de qualquer modifica<;ao do contrato social no orgao
porque as primeiras funcionam durante certo tempo sem 0 cumprimento das soleni
competente, sob pena de 0 ato sujeito a registro nao ser oponivel a terceiro, exceto se
dades legais da constitui<;ao, registro e publicidade, enquanto as Ultimas sao afetadas
houver prova de seu conhecimento. Partindo-se de uma interpreta<;ao literal do art.
por vicios que as inquinam de nulidade". Segundo Waldemar Ferreira,158 a sociedade
986 do C6digo Civil, a sociedade e em comum quando nao inscreve os seus atos cons
de fato "formada por mero ajuste verbal, sem contrato escrito, nao tern, nem podera
titutivos no orgao competente. Esse dispositivo nao dispoe sobre 0 nao-arquivamento
ter existencia como pessoa iuridica de Direito Privado C..) esta sociedade vive,
das altera<;oes contratuais essenciais e indispensaveis. Sustentamos que as sociedades
em comum se equiparam. as antigas irregu1ares. ou seja, sao consideradas sociedades
153 Por exemplo, a sociedade em nome coletivo.
em comum aquelas que Dio tern. os seus atos constitutivos inscritos no 6rgio compe
154 Cod. Civil, art. 1.024: "Os bens particulares dos s6dos niio podem ser executados por dividas da sociedade,
156 BORGES, J.Euml.pio. Curso de Direito Comercia1, Ed. Forense. 160 CPC, art. 12, VII.
157 CARVALHO DE MENDONGA, Jose Xavier. Tratado de Direito Comercia1 Brasileiro, ¥ ed. Ed. Freitas 161 TZIRULNIK, Luiz. Empresas e Empresmos no Novo C6d.igo Civil. Ed. Revista dos Tribunais.
158 FERREIRA. Waldemar. Institui~Oes de Direito Comercia1, Ed. Freitas Bastos, 1965. 163 COd. Civil, arts. 9861990.
96 97
Monica Gusmao Li~oes de Direito Empresarial
164 Enunciado apresentado pela autora a IV Jomada de Direito Civil promovida pelo Centro de Estudos
A lei determina 0 arquivamento dos atos constitutivos da sociedade antes do ini
Judiciarios da Justi~ Federal, em Brasilia, em out./2006 (aprovado par unanimidade). do de sua atividade, sob pena de ser considerada uma sociedade em comum. Repito:
165 C6d. Civil, art. 998. a inexistencia do registro Dio retira a condi~o de empres8ria das sociedades. A elas
166 C6d. Civil, art. 999.
167 C6d. Civil, art. 1.154, panigrafo tinieo. se aplicam as seguintes regras:
98 99
III
Li<;6es de Direito Empresarial
Monica Gusmao
nao podem requerer recupera~ao judicial e extrajudiciaL 168 de individual daquele que praticar as opera~oes, obrigando-se perante terceiros
incidem em falencia fraudulenta. 169 para a realiza~ao do objeto do contrato."
nao podem requerer a falencia dos seus devedores.1 70
Apesar de legal, regular, a sociedade em conta de participa~ao DO tem. persona
podem requerer a propria falencia (autofalencia).171
lidade juridica porque a propria lei a dispensa de certas formalidades essenciais, como
nao podem participar de licita~oes publicas. l72
o arquivamento dos atos constitutivos,l77 dispondo, ainda, que a eventual inscri~ao de
nao podem se registrar no Cadastro Nacional de Pessoas Juridicas \...l"q-,
seu instrumento em qualquer registro nao the confere personalidade juridica. 178 A
nos cadastros estaduais e municipais e no INSS;
despeito de nao possuir personalidade juridica, ou nome empresarial, a sociedade em
nao tern personalidade juridica, mas tern legitima~ao processual e existen
conta de participas:ao nao se confunde com a sociedade em. comum porque a dispen
cia reconhecida por lei. 173
sa de formalidades decorre da propria lei. Nao e de sua caracteristica a exterioriza~ao
responsabilidade solidaria e ilimitada do socio que contratou pela socieda
da sociedade e dos atos societarios. Nao e proprio, contudo, denomina-Ia oculta ou
de e subsidiaria dos demais. 174 secreta, dado 0 cunho pejorativo dessas expressoes.l 79 A exist&.cia da sociedade em
a falencia da sociedade acarreta a falencia dos socios com responsabilidade conta de participa~ao pode ser dem.onstrada por todos os meios de prova usuais em
ilimitada. 175 direito. 180
A sociedade em conta de participas:ao e formada por duas categorias de sOCios: 0
3.8.3. Sociedade em conta de participa~ol76 ostensivo e 0 participante. 0 sOCio ostensivo exerce a atividade constitutiva do objeto
social em nome proprio e individual, sob sua exclusiva responsabilidade.l 81 Assume
A sociedade em. conta de participa~o e atfpica. Trata-se de verdadeiro contrato obriga~6es em seu proprio nome, com responsabilidade ilimitada. Pode ser pessoa
(escrito ou verbal) de participa~ao entre os s6cios ostensivo e participante. natural ou juridica, em.presario ou ni.o. 182 0 contrato social pode ser registrado, e ter
Diferentemente das demais sociedades em que a lei determina clausulas essenciais, na ceiros podem ter conhecimento da existencia da sociedade e da identidade do socio
sociedade em. conta de participa~ a vontade dos contratantes prevalece quanto a participante. Isso nao desvirtua a sociedade em conta de participa~ao)83 0 sOCio par
determina~ao do conteudo do contrato. A sociedade em conta de participa~ao e ocul ticipante, denominado "oculto" pelo Cooigo Comercial, contribui com 0 capital e, em
ta para os terceiros, que contratam somente com 0 s6cio ostensivo. Filiamo-nos acor regra, Dio responde perante terceiros. Obriga-se com 0 s6cio ostensivo nos termos do
rente que lhe atribui natureza contratual e nega a sua natureza societ3ria porque ha, contrato social, e participa dos resultados positivos e das perdas do negOCio. Tern 0
na verdade, uma sociedade interna, formada por urn. contrato de participa~o entre direito de fiscalizar a gestao dos negocios sociais e responde solidariamente pelas obri
s6cios ostensivo e participante. ga~Oes em que intervier,184 se tomar parte nas do socio ostensivo com tercei
Sergio Campinho entende que a partir das notas essenciais de sua caracteriza ros. Por estranho que soe, 0 Codigo Civil chama participante ao antigo sOCio oculto,
~ao, deve mas profbe sua participa~ao nas rela~6es do socio ostensivo com terceiros. 0 que
temos, na verdade, e a exist~cia de um sOCio participante que Dio pode participar da
"a sociedade em conta de participas:ao ser conceituada como urn contrato sociedade. A atua~ao dessa sociedade esta associada a empreendimentos de risco, em
associativo ou de participa~ao, pelo qual, duas ou mais pessoas fisicas ou juridi que vanas pessoas fisicas ou juridicas confiam a execu~ao de determinado negocio ao
cas, se obrigam a explorar uma ou mais atividades economicas, em proveito chamado socio ostensivo, mediante a realiza~ao de algum investimento. Em gera!,
surge do interesse do socio (participante) em aportar recursos em determinada ativi
comum, visando apartilha de seus resultados, mas sob 0 nome e responsabilida
183 NERY JUNIOR, Nelson. Novo C6digo Civil e Legisla~ E:J::t:mvasante Anotados. Rio de Janeiro: Ed. RT,
174 COd. Civil, art. 990.
2002.
175 LF, art. 81.
100 101
Monica Gusmao Li~oes de Direito Empresarial
dade que considere lucrativa, conferindo poderes ao socio ostensivo para a execw;ao "PenaL Conflito de competencia. Sociedade em conta de participa~ao. Atividade
do objeto contratado. material de administra~ao de grupos de consorcio. Falta de autoriza~ao legal.
Sobre 0 tema: Crime contra 0 sistema financeiro nacional. Institui~ao financeira por equipara
~ao. Recente jurisprudencia da Terceira se~ao desta corte. Garantia da solvencia
"Presta~ao de contas. Obriga~ao de quem administra bens alheios. Sociedade em
da institui~ao e Credibilidade dos agentes do sistema. Competencia da justi~a
conta de participa~ao. Obriga~ao do socio ostensivo. Possibilidade juridica do
Federal.
pedido.
1. A formac;ao e 0 funcionamento de grupos para aquisic;ao de bens por meio de
Na sociedade em conta de participac;ao, os socios ocultos tem direito a exercer
sociedade em conta de participac;ao nao tem respaldo legal.
fiscalizac;ao e pedir prestac;ao de contas ao socio ostensivo" (TJSC, RT, 648/147).
2. A Lei 7.492186 equipara ao conceito de instituic;ao financeira a pessoa juridica
que capta ou administra seguros, cambio, consorcio, capitalizac;ao ou qualquer
"Interven~ao de terceiro. Chamamento ao processo.
tipo de poupanc;a, ou recursos de terceiros.
(...) na sociedade em conta de participac;ao, inexistindo solidariedade pelas obri
3. Encontrando-se a conduta tipificada, ainda que em tese, em dispositivo da Lei
gac;oes assumidas - mas, diversamente, constituic;ao que envolve aspectos pecu
7.492/86, a ac;ao penal deve ser julgada na Justic;a Federal.
liares em relac;ao aos socios (ocultos e ostensivos) que unem 0 capital para deter
4. Havendo interesse da Uniao na higidez, confiabilidade e equiHbrio do sistema
minado fim, com absoluta reserva na participac;ao dos lucros nao se estabelece
financeiro, tem-se que a pratica ilfcita configura materia de competencia da
relac;ao de Direito Material que possibilite 0 chamamento ao processo, com base
Justic;a Federal.
no art. 7g, II, do CPC, posto inexistente responsabilidade reciproca" (TJSP, RT,
5. Compete aJustic;a Federal 0 processo e julgamento unificado de eventuais cri
615/65).
mes conexos de competencia federal e estadual (Sumula 122 do ST/).
6. Conflito conhecido para dec1arar a competencia do Juizo Federal da sa Vara
'Na sociedade em conta de participa~ao (art. 326 do Codigo Comercial), os socios Criminal da Sec;ao Judiciaria do Estado de sao Paulo/SP, suscitante" (CC
ostensivos ou gerentes sao os que praticam os atos de comercio e sao os unicos 41915/SP; Rel. Min. Arnaldo Esteves Lima).
responsaveis para com os terceiros com quem tratam. No caso, com a finalidade
de administrar loca~oes de flats, foi criada uma sociedade em conta de participa o art. 996 do C6digo Civil diz que as normas das sociedades simples se aplicam
tendo como socios uma empresa especializada na explora~ao de servi~os e os subsid:iariam.ente as sociedades em conta de participa~ao onde houver compatibilida
condominos do edificio de apartamentos. Essa sociedade em conta de participa de, regendo-se a 1iqiiida~ao da sociedade pelas nonnas relativas a presta~ao de contas,
~ao celebrou contrato para fomecimento de moveis para mobiliar cada aparta na fonna da lei processual.1 85 0 art. 994 da mesma cartilha, de fonna obscura e impre
mento. Assim, a socia ostensiva, no caso a empresa especializada na explora~ao eisa, diz que "(... ) a contribui~o do s6cio participante constitui, com a do socio osten
dos servi~os, e que responde perante a empresa fornecedora do mobiliario, uma sivo, patrim6nio especial, objeto da conta de participa~ao relativa aos negocios
vez que a duplicata sacada em nome dos condominos e inexigiveL Precedente sociais". 0 que vem a ser patrimonio especial? Georges Ripert, aprofundando 0 tema,
citado: Resp n 168.028-SP, DJ de 22/10/2001" (REsp 192.603-SP, ReI. Min.
Q
assim coloca a controversia:
Barros Monteiro).
a) parte da doutrina entende que a sociedade tern 0 usufruto dos bens cedidos
"Duplicata. Emissao por fornecedora de mobiliario contra 0 proprietario de pelos s6cios, que conservam a sua propriedade;
unidade autonoma de edificio. Sociedade em conta de participa~ao. b) 0 patri.mOnio especial determina a tr.msrerencia de propriedade dos bens do
Responsabilidade perante terceiros. Socio ostensivo. Na sociedade em conta de s6cio participante para 0 s6cio ostensivo, obrigando-se este a utiliza-Ios em
participa~ao 0 socio ostensivo e quem se obriga para com terceiros pelos resul
consonancia com 0 objeto da sociedade;
tados das transa~oes e das obriga~oes sociais, realizadas ou empreendidas em c) existencia de urn condominio entre os sOcios em rela~ao aos bens cedidos a
decorrencia da sociedade, nunca 0 socio participante ou oculto que nem e sociedade.
conhecido dos terceiros nem com estes nada trata. Recurso especial parcial
mente conhecido e, nessa parte, provido" (REsp n Q 168.028/SP, ReL Min.
Barros Monteiro). 185 CPC, arts. 914 a 919.
102 103
III
III
105
104
Monica Gusmao Li<;oes de Direito Empresarial
personalidade juridica.202 No direito brasileiro a teoria foi introduzida por Rubens personalidade juridica da sociedade sirva de coura<;a para acobertar situa<;6es antijuri
Requiao.203 dicas. 0 objetivo da disregard of legal entity e desconsiderar momentaneam.ente a
Para Waldo Fazzio Junior,204 "... a desconsidera<;ao da personalidade juridica e personalidade juridica da sociedade para atingir os hens particulares dos sOOos na
uma suspensao da personalidade juridica, operada pelo orgao judiciario, no curso do hipotese de comprova<;ao da prcitica de atos fraudulentos (sentido lato), preservando
processo, permitindo que, excepcionalmente, sejam ampliados os limites subjetivos da se, de sse modo, os interesses e direitos dos credores prejudicados pelo mau uso da
rela<;ao processual, para alcan<;ar 0 patrimonio dos socios, para coibir os efeitos de sociedade. A teoria Dio visa anular, desconstituir ou dissolver a sociedade, mas des
fraude ou ilicitude comprovada, levada a efeito mediante a utiliza<;ao da pessoa juri considerar, momentaneamente, a sua personalidade juridica para atingir 0 patrimonio
dica para finalidades outras que nao seu objeto social. A suspensao da personalidade pessoal do socio, tendo por objetivo principal evitar 0 injusto e realizar a justi<;a.
juridica esta arrimada, pois, no desvio de finalidade da pessoa juridica. (...) Tambem e Remarco: Dio se pode confundir a despersonifica<;io com a desconsidera<;io. Na pri
corriqueiro 0 caso de sociedade simulada, em que urn dos socios detem quase to do meira, a sociedade perde por completo a sua personalidade juridica, enquanto, na des
capital social, servido 0 consorcio de participa<;ao irrisoria, apenas, como "dama de considera<;io, a personalidade juridica e afastada, temporariamente, para atingir 0
companhia" para justificar a existencia da sociedade em se tratando de execu<;ao de patrim6nio dos s6cios que se tenham utilizado da sociedade de forma fraudulenta.
titulo executivo extrajudicial firma do pelo socio gerente de sociedade por quotas de No mesmo sentido, Rubens Requiao: 207 "Com efeito, 0 que se pretende com a dou
responsabilidade limitada da qual ele detem 99,90% do capital social (... )". trina do disregard nao e a anula<;ao da personalidade juridica em toda a sua extensao,
Giovanni Comodaro Ferreira205 diz haver "situa<;6es em que a utiliza<;ao da pes mas apenas a declara<;ao de sua ineficicia para determinado efeito, em caso concreto, em
soa juridica e feita ao arrepio dos fins para os quais 0 Direito albergou 0 instituto. Em virtude do uso legitimo da personalidade juridica ter sido desviado de sua legitima fina
muitos casos, os integrantes de urn ente coletivo se ocultam por detras de sua autono lidade (abuso de direito) ou para prejudicar credores ou violar a lei (fraude)".
mia formal para lesar direitos ou infringir norma legal ou estatutaria, valendo-se da A teo ria da desconsidera<;ao consiste em subestimar os efeitos da personifica<;ao
pessoa juridica como instrumento de fraude ou ilicitude". juridica, em casos concretos, mas, ao mesmo tempo, penetrar na sua estrutura formal,
A desconsidera<;ao da personalidade juridica ampIia 0 Angulo de imputa~o de verificando-lhe 0 substrato a fim de impedir simula<;6es e fraudes alcancem suas fina
responsabilidade dos s6cios. Defendemos a responsabilidade solidaria entre a socieda lidades, bern como para solucionar todos os outros casos em que 0 respeito a forma
de e 0 s6cio que dela tentou se utilizar em proveito pr6prio. Desconsiderada a perso societaria levaria a solu<;6es contrcirias a sua fun<;ao social e aos principios consagra
na1idade juridica, 0 credor podeni demandar tanto a sociedade quanta 0 sOOo respon dos pelo ordenamento juridico. 208
savel. 206 E conveniente ressaltar que a teoria da desconsidera<;io nao se aplica as socieda
Como e cedi<;o, a personalidade do socio e 0 seu patrimonio pessoal, em princi des nao- personificadas, ou seja, a sociedade em comum. e a sociedade em conta de
pio, nao se confundem com os da sociedade. Mas, repudia ao Direito a ideia de que a participa<;io. Urn dos pressupostos de aplica<;ao da teoria e que a sociedade tenha per
sonalidade juridica, para que, comprovada a fraude de seus socios, possa ser desconsi
~
202 REQUIAo, Rubens. Op. cit.: "Esbo~ada nas jurisprudencias inglesas e norte-americana e conhecida no' derada a personalidade juridica da sociedade.
direito comercial como a doutrina do disregard of legal entity. Na Alemanha surgiu uma tese apresentada
Defendemos a utilidade da aplica<;io da teoria aos tipos societ3rios em que a res
que estudou profundamente a doutrina, tese essa que adquiriu notoriedade causando forte influencia na
Italia e Espanha n. ponsabilidade dos s6cios e ilimitada.209 E sabido que, apesar da ilimita<;ao da respon
203 REQUIAo, Rubens. Abuso de direito e fraude atraves da personalidade jurfdica, artigo publicado em 1969.
sabilidade dos socios, 0 credor, em razao do principio da autonomia patrimonial, tern
204 FAZZIO JUNIOR, Waldo. Manual de Direito Comercial. Rio de Janeiro: Ed. Atlas, 2006.
que observar 0 beneficio de ordem, ou seja, tern de primeiro exaurir os bens sociais
205 Reflexiies sobre a teoria da desconsideta~o cia personalidade jurfdica. Artigo disponivel no site jus
Navegandi" . para poder voltar-se contra os socios,210 a fim de satisfazer a totalidade ou 0 remanes
206 CASTELO, Jorge Pinheiro. Revista Synthesis - 38/04, diz: "... essa percep~ao, muitas vezes nao observada, cente de seu credito. A aplica<;io da teoria da desconsidera<;io da personalidade juri
eessencial para autorizar a figura~o dos socios no polo passivo, ja no processo de conhecimento, nao por diea possibilita ao credor imputar ao sOCio, que tiver agido com fraude, responsabili
conta da responsabilidade patrimonial subsidiana que e automatica e decorre da lei e se opera, ipso iure,
com a desconsidera~ao da personalidade juridica, em sede de execu~ao avista da inidoneidade economica dade solidma, ao inves de subsidi3ria.
da empresa executada, mas sim por decorrencia da responsabilidade direta e solidaria do socio, resultante
da pcitica de atos de infra~ao alei, fato ou ato ilicito ou viola~ao dos estatutos ou contrato social, que imp6e
a condena~ao por obriga~ao pessoal dele (socio), desde logo, no processo de conhecimento, ja como obriga 207 Op. cit., p. 65.
do e devedor solidano. Nessas circunstancias, com a condena~ao direta e pessoal do socio no processo de 208 ASSUMP<;:AO, Alexandre Ferreira. A desconsi~o da personalidade jurfdica (disregard doctine) e os
conhecimento, resta facilitada a sua imediata execu~ao direta, sem que se tenha que percorrer todo 0 cal grupos de empresas. Op. cit., p. 86, apud GUIMARAEs NUNES, Marcio Tadeu. Op. cit., p. 44.
vario da busca do patrimonio da empresa (ou de sOcios presentes laranjas) sem nenhuma idoneidade econo 209 Sociedades em nome coletivo, comandita simples e comandita por a~oes.
mica e se escapa da discussao a respeito da possibilidade da continuidade da execu~ao no caso de quebra". 210 Cod. Civil, arts. 1.023 e 1.024.
106 107
'II
III
Sobre 0 tema: No ate ultra vires,212 0 socio obriga a sociedade em atividade diversa da declara
da em seus atos constitutivos, utilizando a figura da pessoa juridica para se desviar de
E. nQ CYl do C]F: "So se aplica a desconsideras:ao da personalidade juridica quan sua finalidade, sem necessariamente objetivar a obtens:ao de vantagens indevidas.
do houver a pratica de ato irregular, e limitadamente, aos administradores ou Qpando a pr6pria lei dispuser sobre a responsabilidade do roo, Dio haven uti
socios que nela hajam incorrido". lidade na aplica~o da teoria da desconsidera~ao, pois os socios podem ser apenados
E. nQ 146 do CJF: "Art. 50: Nas relas:6es civis, interpretam-se restritivamente os em razao de dispositivo expresso, sendo desnecesscirio 0 pedido de afastamento da per
parametros de desconsideras:ao da personalidade juridica previstos no art. 50 sonalidade juridica da sociedade. 213
(desvio de finalidade social ou confusao patrimonial)". Para alguns, a teoria da desconsidera~ao da personalidade jurldiea excepciona 0
principio da separa~ao patrimonial. Divergimos. A nosso ver, a teoria Dio e exce~ao a
Para a dounina majorit3ria, 0 art. 50 do C6digo Civil positivou a teoria da descon esse principio, mas uma reafirma~ao dele, na medida em. que Dio permite a utiliza~o
si.dera~o da personalidade jurldiea ao dizer que em caso de abuso da personalidade jurl fraudulenta da sociedade pelos s6cios, ou 0 desvio de finalidade. Para Fabio Ulhoa, "...
diea, caracterizado pelo desvio de finalidade ou pela confusio patrimonial, pode 0 juiz a aplicas:ao da teoria da desconsideras:ao nao implica a anulas:ao ou 0 desfazimento do
decidir, a requerimento da parte ou do Ministerio PUblico, quando the couber intervir ato constitutivo da sociedade empresaria, mas apenas a sua ineficacia episodica". Disso
no processo, que os efeitos de certas e determinadas relas:6es de obrigas:6es sejam esten nao diverge Tavares Borba. 214
didos aos bens particulares dos administradores ou socios da pessoa juridica. Discute-se, na doutrina, a possibilidade de 0 juiz desconsiderar de oBcio a perso
A teoria ainda gera inumeras polt~micas, a comes:ar pelo proprio art. 50, que peca nalidade jurldica. Ate onde 0 estudo nos permite ir, essa teoria somente pode ser apli
por sua imprecisao como, por exemplo, 0 que seriam "certas e determinadas relas:6es cada se requerida pela parte a quem a desconsideras:ao aproveita. E 0 que esta no art.
de obrigas:6es?" 50 do C6digo Civil, quando diz que 0 juiz pode decidir a requerimento da parte ou do
Sobre 0 tema: Ministerio PUblico. Para Waldo Fazzio JUnior, 0 "que se pretende dizer e que 0 Codigo
Civil de 2002 nao acolheu, totalmente, a tese da desconsideras:ao da personalidade
E. n Q51 do C]F: "A teoria da desconsideras:ao da personalidade juridica - disre juridica, fazendo-a de pendente de iniciativa da parte". Conforme sua convics:ao, 0 juiz
gard doctrine - fica positivada no Codigo Civil, mantidos os parametros existen pode aplicar a diregard onegal entity, mas depende sempre de provocas:ao do interes
tes nos microssistemas legais e na construs:ao juridica sobre 0 tema". sado. A regra do art. 50 do C6digo Civil nao tern a mesma amplitude que the confere
o Codigo de Defesa do Consumidor e os demais microssistemas legais. Como dito, a
A maioria da doutrina sustenta que, caracterizadas a fraude, 0 dolo, a ma-fe, 0
desconsideras:ao da personalidade juridica da sociedade nao e possivel quando a res
desvio de finalidade ou a confusao patrimonial, levanta-se 0 veu da sociedade para
ponsabilidade dos socios advier de expressa previsao legal. 215
alcan~ 0 patrimonio pessoal dos s6cios. Sao exemplos da aplicas:ao dessa teoria os
arts. 50 do C6digo Civil, 18 da L. n Q8.884/94, ¥ da 1. n Q9.605/98, 28 da 1. n Q8.078/90
e 2Q, § l Q, da CLT.
Em geral, aplica-se a teo ria de modo equivocado. Nao se pode confundir a teoria
da desconsi.dera~o da personalidade jurldica com 0 ato ultra vires, 0 abuso do direito
e a responsabilidade decorrente da pr6pria lei.
o C6digo Civil considera abuso da personalidade jurldica 0 desvio de finalidade
e a confusao patrimonial. Por desvio de finalidade entenda-se a utilizas:ao da socieda
de, pelo socio, ainda que dentro do seu objeto social, mas com a intens:ao de auferir 212 V. Cap. 80 , item 8.1l.
213 Informativo no 282, STJ, Execu~ao fiscal. Redirecionamento. S6cios. Dissolu~ao irregular.
vantagens indevidas. 0 ato praticado pelo socio, apesar da fraude, e licito. No abuso 214 BORBA, Tavares. Op. cit.: "com 0 novo texto condiciona-se a desconsidera~ao da personalidade jurldica ao
do direito tem-se 0 ato como ilicito. Comete ato ilicito todo aquele que, a pretexto de seu uso abusivo, sendo portanto pressuposto do comprometimento dos bens particulares dos socios ou admi
exercer urn dire ito , excede manifestamente os limites impostos pelo seu fim economi nistradores a demonstra~ao de que a sociedade estava sendo desviada de seus pr6prios fins e interesses, ou
que 0 patrimonio social era objeto de promiscua conf'usao com os bens de s6cios ou administradores. A des
co ou social, pela boa-fe ou pelos costumes (V. item. 3.8.4.1).2 11 considera~ao atingici enta~ os bens particulares dos s6cios ou administradores responsaveis pelo desvio de
finalidade ou pela confusao patrimonial."
215 C6d. Civil, arts. 187 e 927. paragrafo tlmco; L. n Q 6.404176, art. 158; erN, art. 135. III, Coo. Civil, art. l.015,
211 Coo. Civil, art. 187. panigrafo tlnico e incisos, l.016 e l.080, L. n g 8.620/93, art. 13, entre outros.
108 109
Monica Gusmlio Li<;:oes de Direito Empresarial
Em resumo: "ato voluntano e consciente do ser humano, que transgride urn dever juridico". Comete
ato illcito quem viola direito subjetivo de outrem, responsabilizando-se pelos danos cau
sados. Para Zanobi, "... a responsabilidade juridica, por seu tumo, pode ser definida
TEORIA DA DESCONSIDERA<;AO
ABUSO DO DIREITO ATO ULTRA VIRES como sendo a conseqiiencia irnediata da infra.:;ao de urn dever normativo preexistente,
DA PERSONAUDADE JURfDICA
causador da lesao ao interesse juridico que se pretendia tutelar". 0 Codigo Civil mitiga
An. 187 do Codigo Civil
An. 1.015, paragrafo tinico, Ill, do
An. 50 do Codigo Civil
o elemento subjetivo do ato illcito (a culpa ou 0 dolo, antes pressupostos determinantes
Codigo Civil de sua caracteriza.:;ao). Atualrnente, a responsabilidade objetiva convive com a subjeti
o ato praticado pelo socio e iHcito o ato praticado pel0 socio e Hcito e, o ato praticado pelo socio e Hcito va. 217 A obrigaC;ao de repara.:;ao do dana independe de culpa ou dolo nos casos especifi
e, apesar do desvio da finalidade da apesar do desvio de finalidade, e tern por objetivo auferir vantagem cados ern lei ou quando a atividade produzida pelo autor do dana implicar, por sua natu
norma, niio tern por objetivo auferir nao tern por objetivo auferir indevida e causar prejuizos
vantagem indevida, mas pode a sociedade, em raziio do desvio
reza, riscos para os direitos de outrem.
vantagem indevida, mas causa pre
juizo a terceiros causar prejuizos a sociedade de finalidade Por sua vez, 0 art. 187 do COdigo Civil diz que "tambem comete ato ilicito 0 titu
lar de urn direito que, ao exerce-lo, excede manifestamente os limites impostos pelo
A responsabilidade do A responsabilidade do A responsabilidade do
sOcio e objetiva sOcio e objetiva socio e subjetiva
seu fim econ6mico ou social, pela boa-fe ou pelos bons costumes". Define-se abuso do
direito a partir do art. 188, I, ern sentido contrario, ou seja, comete abuso do direito
quem pratica atos no exerdcio irregular de direito reconhecido. 0 Des. Sergio
3.8.4.1. Abuso do Direito e Teoria da Desconsidera~o da Personalidade Jurldica Cavalieri Filho ensina que "0 fundamento principal do abuso do direito e impedir que
o direito sirva como forma de opressao, evitar que 0 titular do direito utilize seu poder
Nao e ocioso relembrar que a no.:;ao de ato juridico no COdigo Civil de 1916 era corn finalidade distinta daquela a que se destina. 0 ato e formalmente legal, mas 0
ampla. Prevalecia a seguinte divisao: ato juridico em sentido lato se dividia em ato juri titular do direito se desvia da finalidade da norma, transformando-a em ato substan
dioo em sentido estrito (as conseqiiencias do ato nao eram detenninadas pela manifes cialmente illcito ( ...) Enquanto no ato ilicito a conduta nao encontra apoio em dispo
ta.:;ao de vontade do agente, e, sim, pelo proprio ordenamento juridico), neg6cio juridi sitivo legal e ate e praticada contra dever juridico preexistente, no abuso de direito a
CO (a manifesta.:;ao de vontade do agente era 0 fator determinante da produ.:;ao de efei conduta e respaldada em lei, mas, como ja ressaltado, fere ostensivamente 0 seu espi
tos do ato) e atos illcitos (ato que viola direito subjetivo de outrem, responsabilizando rito. (... ).0 ato sera normal ou abusivo se guiado ou nao por urn motivo legitimo; se
se 0 agente pelos danos causados). 0 art. 81 daquele diploma definia ato jurldico como tiver ou nao por finalidade a satisfa.:;ao de urn interesse serio e legitimo; se servir ou
"todo ato licito, que tenha por fim imediato adquirir, resguardar, transferir, modificar nao para causar dana a outrem, e sem proveito proprio", No mesmo sentido, Caio
ou extinguir direitos". Na verdade, 0 Codigo de 1916 nao distinguia com clareza ato Mario da Silva Pereira: "E suficiente determinar que, sem esta indagac;ao extrema
dico em sentido estrito e neg6cio juridico. Essa imprecisao provocava dlividas e critic as. mente subjetiva, abusa de seu direito aquele que leva 0 seu exercicio ao extremo de
Para Caio Mano, como a"... expressao ato juridico e urn valor semantico abrangente de convertEHo em prejuizo para outrem sem vantagem para si mesmo. 0 proposito de
urn conceito juridico mais amplo, compreensivo de qualquer declara.:;ao de vontade, causar dana nao requer apura~ao de inten.:;ao intima do titular. Induz-se 0 abuso da
individual ou coletiva, do particular ou do Estado, destinada a produ.:;ao de efeitos, 0 circunsmncia de servir dele 0 titular, excedendo manifestamente 0 seu fim econ6mi
neg6cio juridico deve ser compreendido como uma especie do genero ato juridico". Essa co ou social, ou atentando contra a boa-fe ou os bons costumes". A despeito de tese
imprecisao nao escapou a asrucia de Pontes de Miranda. Luiz Edson Fachini disse que, majoritaria em contririo. entendemos que 0 prejudicado pode demandar 0 s6cio dire
"...promovendo tal distin.:;ao, Pontes de Miranda se antecipou a proposta do novo tamente nos casas de abuso do direito, isto e, quando abusar dos seus direitos de socio
Projeto. No Codigo de 1916,0 ato illcito era concebido sob 0 prisma subjetivo, ou seja, ou exerce-los de forma anormaL 0 fundamento e a prarica de ato illcito, em raz3.o de
a prova da culpa pelo agente era pressuposto caracterizador. 216 0 Codigo Civil, de forma abuso do direito. Segundo Alvino Lima, "no ato abusivo ha viola.:;ao da finalidade do
acertada e tecnica, nao recepcionou a separa<;ao classica e generica de ato juridico, divi direito, de seu espirito, viola.:;ao essa aferivel objetivamente, de dolo ou culpa".
dindo os fatos juridicos em neg6cios juridicos (arts. 104 e seguintes) e atos juridicos Hci A teoria da desconsidera~o da personalidade juridica serve ao caso sempre que
tos (art. 185). Falemos do ato illcito. 0 Des. Sergio Cavalieri Filho define-o como urn oomprovadas fraude, ma-fe, confusio patrimonial, desvio de finalidade etc., mas, ja
nao e cabfvel se a responsabilidade do socio advier de lei (como, por exemplo, no
216 Assim estava no art. 159: "Aquele que. por ~o au omissio volunt.3ria, neglig@ncia au imprud~ncia. violar
direito. au casar prejufzo a outrem., fica obrigado a reparar 0 dano". 217 Cod. Civil, art. 927.
110 HI
III
abuso do direito). Doutrina e jurispru.d~cia majoritirias ainda entendem que 0 abuso formal, por intennedio de pessoas ffsicas esteja perpetrando atos fraudulentos
do direito cometido por urn s6cio e pressuposto da ap1icas:ao da teoria da desconside e/ou em abuso de direito em detrimento de terceiros. Acerto da decisao hostili
ra~o cia personaliciade jurldica. Sustentamos tese diversa. 0 abuso do direito nio se zada, a falta da demonstrafao dos pressupostos juridicos do pedido. Recurso
confunde com a teoria cia desconsidera~o cia personalidade jurldica. conhecido e nao provido" (TJIRJ, Agravo de Instrumento n 2001.002.16788;
Para Fabio Konder Comparato,218 "vern de longa data a orientas:ao de que a res JDS. Werson Rego).
cabivel, os pressupostos e instrumentos referentes aestrutura do instituto (dano, nexo fraude no uso da sociedade. Descabimento.
de causalidade e as:ao ou omissao antijuridica)". Em sentido contrario, Salomao Filho, A autonomia entre a sociedade e os seus membros continua sendo a regra, so
quando afirma que a desconsideras:ao da personalidade juridica "nem sempre consti estando 0 juiz autorizado a desconsiderar a pessoa juridica quando esta e utiliza
tui urn ato ilicito", motivo pelo qual a sans:ao que the e mais adequada e a de inefica da para a realizafao de fraude ou abuso de direito. A simples insatisfafao de um
cia relativa. 219 credito nao e suficiente, por si s6, para 0 desprestfgio da personalizafaO.
construfdo atraves dos seculos pelo talento de emeritos juristas dos povos civili
"A<;ao de indeniza<;ao por ato ilicito. Demissao injustificada de empregado.
zados. Assim, a simples fatura em nome da empresa, de produtos das associadas
Abuso de direito. Dano moral. Caracteriza<;ao.
nao basta para adOfao da "disregard of legal entity", de molde a justificar a
Empregado de empresa, que prestava servifos em caniter exdusivo a Petrobras, a
penhora de bens daquela execufao movida contra associada. 0 que e devido
qual exige 0 seu afastamento, embasada em c.hiusula contratual, em razao, todavia,
pelos socios nao 0 epela sociedade; e 0 que a sociedade deve nao e devido pelos
de incidente causado por empregado seu, resultando na demissao do apelado. Teoria
socios" (TJBA, RT, 736/315).
do abuso de direito. A perda do emprego, em pais assolado por recessao de forma
injusta, acarreta dana moral, pois decorrente de exercicio abusivo e irregular do
"Agravo de instrumento, decisao interlocut6ria que indefere a aplicas:ao da teo
direito, razao porque a verba compensatoria, fixada de forma expressiva, deve ser
ria da desconsideras:ao da pessoa juridica. Nao demonstras:ao cabal de fraude e/ou
mantida, ainda mms que a relafao de emprego ja durava ha mms de 12 anos. Recurso
abuso de direito.
desprovido" (IJIRJ, Ap.Civ. nQ 1185/2003, Des. Carlos Eduardo Passos).
Nao ha como se examinar, nos estreitos limites do agravo de instrumento, a ocor
112 113
Monica Gusmao Li<;6es de Direito Empresarial
cont:nUio do que ocorre quando se desconsidem a personalidade jurfdica da empresa contrciria aos limites impostos pela boa-fe, pelo fim economico e social ou pelos bons
porque, segundo a opiniao prevalente na doutrina, no lifting the veil se exige a com COStumes. Nao ha mais espac;o para discutir se 0 abuso de direito e ato ilicito ou nao.
provac;ao da fraude. o abuso de direito, agora, e ato illcito.
Para Tavares Borba, 0 art. 116 da L. n 2 6.404/76 afasta 0 carcher institucional das
sociedades anonimas, por entender que controladores e administradores se encontram 3.8.4.2. Teoria Maior da Desconsidem~io
jungidos a obrigac;ao de preservar os interesses dos acionistas, empregados e comuni
dade, sob pena de a inobservancia gerar abuso de poder e propiciar ao interessado a Parte da doutrina221 admite a divisio da teoria da desconsidem~o em teoria
prerrogativa de obter judicialmente a competente reparac;ao. Como ressalva 0 Des. maior e teoria menor. Para os adeptos da teoria maior, de concepc;ao subjetiva, a per
Sergio Cavalieri Filho, 0 fato de 0 C6digo Civil ter elevado 0 abuso do direito ao pata sonalidade juridica da sociedade pode ser desconsiderada sempre que se provar a exis
mar de principio geral tern sido alvo de varias criticas, em razao do perigo que repre ~cia de fraude, em sentido lato. Para a teoria menor, a fraude e irrelevante, bastan
senta para a seguranc;a das relac;oes juridicas deixarem-se os direitos individuais subor do para a desconsiderac;ao a comprovac;ao da simples insatisfa~o do credito.
dinados ao arbitrio judicial. Ao comentar 0 art. 187 do C6digo Civil, Maria Helena Requia0222 ensina que "... diante do abuso de direito e da fraude no uso da personali
Diniz afirma que "0 uso de urn direito, poder ou coisa, alem do permitido, ou extra dade juridica, 0 juiz brasileiro tern 0 direito de indagar, em seu livre convencimento,
polando as limitac;oes juridicas, Ie sando alguem, traz como efeito 0 dever de indeni se ha de consagrar a fraude ou 0 abuso de direito, ou se deva desprezar a personalida
zar. Realmente, sob a aparencia de urn ato legal ou licito esconde-se a ilicitude do de juridica, para, penetrando em seu amago, alcanc;ar as pessoas e bens que dentro dela
resultado por atentado ao principio da boa-fe e aos bons costumes, ou por desvio da se escondem para fins ilicitos ou abusivos". Tavares Borba223 adverte para 0 fato de
finalidade socioeconomica ou social. 0 abuso e manifesto, ou seja, 0 direito e exerci que "alguns juizes e tribunais vern aplicando, com muita largueza, e sem qualquer
do de forma ostensivamente ofensiva a justic;a. A ilicitude do ato praticado com abuso rigor tecnico, a teoria da desconsiderac;ao. Deve-se, contudo, reservar essa doutrina
de direito possui natureza objetiva, aferivel independentemente de culpa ou dolo. 220 para situac;oes excepcionais".
Essa advertencia e digna de nota, especialmente se se tern em conta que 0 C6digo Civil
Na lic;ao de Candido Rangel Dinamarco,224 ("...) 0 pilar fundamental do presen
trouxe a cena das relac;oes interpessoais novos pressupostos (eticidade, socia1idade,
te estudo e, portanto, a afirmac;ao de que sem fraude nao se desconsidera a personali
boa-fe objetiva etc.), estribando-se, de urn lado, na probidade e na boa-fe dos contra
dade juridica, sendo extraordinarios na ordem juridica os casos de desconsiderac;ao".
tantes (eticidade, naquilo que e etico, naquilo que e razoavelmente esperado) e, de
Sobre 0 tema:
outro, na socia1idade (0 contrato refoge da moldura simplista, de neg6cio entre as par
tes, para espargir efeitos na sociedade ou, pelo menos, naqueles afetados por ele dire
"A aplicac;ao da disregard doctrine, ao par de ser salutar meio para evitar a frau
ta ou proximamente). Esses novos paradigmas tern a clara intenc;ao de relativizar os
de via utilizac;ao da personalidade juridica, ha de ser aplicada com cautela e zelo,
contratos e condicionar a autonomia da vontade a satisfac;ao do interesse social.
sob pena de destruir 0 instituto da pes soa juridica e olvidar os incontestaveis
Com a destreza intelectual de sempre, 0 Des. Capanema ensina "que 0 C6digo de
direitos de pessoa fisica. Sua aplicac;ao tera de ser apoiada em fatos concretos que
1916 e silente se 0 abuso de direito e ato ilicito. Ele nao faz a menor referencia ao
abuso de direito, achamada "Teo ria dos Atos Emulativos". A doutrina se digladia para demonstrem 0 desvio da finalidade social da pessoa juridica, com proveito ilici
saber se 0 abuso de dire ito e ato ilicito ou nao e ato ilicito. 0 C6digo Civil dispoe no to dos s6cios" (RT, 673/160).
art. 187 que tambem comete ato ilicito 0 titular de urn. direito que, ao exerce-Io, exce
de manifestamente os limites impostos pelo seu fim economico ou social, pela boa-fe "Sociedade por cotas de responsabilidade limitada. Execuc;ao fiscal com penhora
ou pelos bons costumes". Para alguns, a expressao e incoerente porque, se e direito, 0 em bern de s6cio-gerente. Embargos de terceiro.
seu titular pode exerce-Io e nao ha abuso. Nao se poderia abusar de urn direito. Em Sociedade realmente neticia, em que 0 socio-gerente e dono de 99,2% do capi
suma era uma instigante discussao doutrinaria a questao do abuso de direito exata tal, sen do os restantes 0,8% de sua mae e con cunha do. A assertiva de que a pes
mente porque 0 C6digo de 1916 era silente quanto a isso. Agora, nao. Agora vern soa juridiea nao se eonfunde com a do socio e urn principio juridieo basieo, nao
expresso no art. 187. Cometera ato illcito quem abusar do seu dire ito. Aqui, neste arti
go, estci a eticidade. 0 abuso de direito agora e ato illcito e gera indenizac;ao, inclusi 221 Cf. Fabio Ulhoa.
ve de ordem moral. Constitui ato illcito 0 fato de alguem usar de urn direito de forma 223 Op. cit.
224 DINAMARCO. Candido Rangel. Fundamentos do Processo Civil Mademo, Op. cit., p. 1.183 apud GUlMA
220 RJTJRS, 28:373, 43:374, 47:345; RSTJ, 120:396, 145:446; Sumula 409 do STF. RAEs NUNES, Marcio Tadeu. Op. ci.t., p. 56.
114 115
'II
III
um tabu, e merece ser desconsiderada quando a sociedade e apenas um alter ego agravada alienou bern imovel no curso do processo de conhecimento, sendo
de seu contro1ador, na verda de comerciante em nome individua1. Li~ao de certo que tal disposic;ao patrimonial contribuiu para frustrac;ao da satisfac;ao do
Konder Comparato. Embargos de terceiro rejeitados (... )" (TJRS, RDM, 63/83). credito do agravante. 0 fato so se tomou possivel devido ao registro irregular de
sociedade empresaria realizado pelo Cartorio do Registro Civil de Pessoas
"A Turma, ao continuar 0 julgamento, entendeu, por maioria, que, na hipotese, Juridicas. Provimento ao recurso" (TJRJ, 2008.002.02011 - Agravo de instru
e possivel presumir a dissoluc;ao irregular da sociedade e, em conseqiiencia, redi mento, Des. Edson Vasconcelos).
recionar a execuc;ao fiscal para seus socios, visto que certificado por oficial de jus
tic;a que ela nao mais existe no enderec;o indicado (art. 127 do CTN). No Direito "Agravo inominado. Execuc;ao. Desconsiderac;ao da personalidade juridica da
Comercial, ha que se valorizar a aparencia extema da sociedade, e a mera supo sociedade. Providencia que exige a prova da pratica de atos ilicitos, de desvio de
sic;ao de que estaria a funcionar em outro enderec;o, sem que 0 tivesse comuni finalidade, ma-fe, confusao patrimonial, abuso de personalidade ou de outros
cado aJunta Comercial, nao po de obstar 0 credito da Fazenda. REsp 800.039-PR, atos fraudulentos e estranhos aos fins da sociedade. 0 direito brasileiro prestigia
ReI. originario Min. Pec;anha Martins, ReI. para acordao Min. Eliana Calmon, a autonomia patrimonial. A inexistencia de saldos banccirios em nome da socie
julgado em 25/4/2006 (ver Infonnativo nQ 281)." dade nao constitui motivo suficiente para a decretac;ao da medida, que tern cara
ter excepcional. Interpretac;ao dos artigos 592, II, e 596, do CPC, 50 e 1.080, do
"Pessoa juridica - desconsiderac;ao da personalidade juridica - fraude aexecu~o Codigo Civil. Recurso improvido"( 2008.002.27867 - Agravo de Instrumento,
registro irregular de sociedade empresaria realizado pelo Cart6rio de Registro ReI. Des. Carlos c. Lavigne de Lemos).
Civil de Pessoas Jurldicas - Por possuir personalidade juridica distinta dos seus
socios, e conseqiientemente inexistir confusao patrimonial entre eles, por diver "Agravo de instrumento. Ac;ao de despejo. Fase de cumprimento de sentenc;a.
sas vezes, a pessoa juridica e utilizada como escudo para a pratica de atos tenden Desconsiderac;ao da personalidade juridica. Presenc;a dos pressupostos. Execuc;ao
tes a prejudicar direitos de terceiros. A pessoa juridica passa a servir de amparo frustrada ha muitos anos. Devedora que nao indica bens a penhora e nao
para que seus socios pratiquem fraudes ou abusos de direitos. 0 agravante pro demonstra sua regular existencia, ou, ainda, sua regular dissoluc;ao. Ausencia de
pos ac;ao de obrigac;ao de fazer cumulada com pedido indenizatorio em face da declarac;6es perante a Receita Federal desde 1997. Conjunto que autoriza a des
agravada, que deixou de apresentar sua pec;a de bloqueio nao obstante ter sido considerac;ao da personalidade juridica. Recurso a que se da provimento"
validamente citada. Instaurado processo de execuc;ao, a agravada quedou-se (2008.002.28731 - Agravo de instrumento, ReI Des. Jose Roberto Compasso).
novamente inerte ao chamado judicial, sen do constatada inexistencia de bens "(...}.Desde logo, verifica-se que a empresa agravante atua pe10 orgao de dire~ao
passiveis de constric;ao para pagamento do montante devido, tambem verificada que e a pessoa do socio que este agravo pretende defender. Ultrapasso a quest.ff.o
quando da realizac;ao da penhora on line em sua conta-corrente. A documenta de evidente i1egitimidade recursa1 da agravante, que aqui vem em nome proprio
c;ao acostada aos autos demonstra ter sido constituida sociedade limitada figuran na defesa de interesse alheio, tendo em vista que 0 interesse do socio que preten
do unico socio, registrado ato constitutivo no Registro Civil de Pessoas Juridicas, de defender e justamente aque1e que em nome da empresa manifesta a vontade.
havendo alterac;ao contratual objetivando cessao total de cotas. Desta forma, a Evidente a confusao entre os interesses da empresa e do seu socio diretor-presi
narrativa da situac;ao fatico-processual demonstra utilizac;ao da pessoa juridica dente. Se acaso este julgador aco1hesse ex officio a preliminar de ilegitimidade
com objetivo de fraudar a lei e prejudicar direitos de terceiros, ocorrendo alie ativa para este recurso, os diligentes advogados da empresa se limitariam a argiiir
nac;ao de bens para nucleo familiar do seu unico socio. Por fim, a fraude a exe os mesmos argumentos e 0 mesmo pedido recursa1, simp1esmente mudando 0
cuc;ao se caracteriza por manobras de devedor com objetivo de furtar-se ao cum nome do requerente e novamente pagando 0 preparo.Assim, conhe~o deste
primento de obrigac;oes legais, mmme quando retira de seu patrimonio, em recurso incidental e passo a examinar 0 seu pedido principal.Desde logo, obser
situac;oes previstas em lei, bens que possam garantir detenninado debito, 0 que va-se, tambem, que a respeitave1 decisao impugnada fundou-se em disposi~ao do
se da em violac;ao ao principio da responsabilidade patrimonial, pelo qual deve Codigo de Defesa do Consumidor sobre a desconsidera~ao da pessoa juridi
responder 0 devedor com a totalidade de seus bens, presentes e futuros, para 0 ca.Contudo, incide na especie 0 disposto no art. 50 do Codigo Civil de 2002 que
cumprimento de suas obrigac;oes, salvo as restric;oes estabelecidas em lei. 225 A preve a desconsidera~ao da pessoa juridica em termos objetivos, como ja se deci
diu neste orgao fracionario:2oo7.oo2.25565 - Agravo de Instrumento, Des. Nagib
225 CPC, art. 591. Slaibi - Ju1gamento: 03/10/2007 - Sexta Camara Civel. Direito Processual Civil.
116 117
Monica Gusrnao Li~oes de Direito Empresarial
Art. 557 da Lei Processual. Recurso manifestamente improcedente, ou seja, que da pessoa juridica: natureza jurfdica e pressupostos. Decisiio proferida inciden
evidentemente niio tera sucesso. Direito Empresarial. Fase de cumprimento de talmente a execufiio. Possibilidade. Em caso de abuso da personalidade jurfdica,
sen ten fa. Desconsiderafiio da pessoa jurfdica. Inclusiio dos socios no p610 passi caracterizado pelo desvio de finalidade, ou pela confusiio patrimonial, pode 0
yo. Indeferimento do pedido quanto ao administrador. Em caso de abuso da per Juiz decidir, a requerimento da parte, ou do Ministerio Publico quando the cou
sonalidade caracterizado pelo desvio de finalidade, ou pela confusiio ber intervir no processo, que os efeitos de certas e determinadas relacoes de obri
patrimonial, pode 0 juiz decidir, a requerimento da parte, ou do Ministerio estendidas aos bens particulares dos administradores ou socios da
PUblico quando the couber intervir no processo, que os efeitos de certas e deter pessoa juridica (Novo COdigo Civil, art. 50). Havendo fraudulenta e per
minadas relafoes de obrigafoes sejam estendidas aos bens particulares dos admi tencendo a pessoa juridica devedora a grupo de sociedades sob 0 mesmo contro
nistradores ou socios da pessoa jurfdica. (Novo C6digo Civil, art. 50). A descon Ie e com estrutura meramente fonnal, 0 que ocorre quando as diversas pessoas
siderafiio da pessoa jurfdica einstituto com raizes do Common Law (disregard of jurfdicas do grupo exercem suas atividades sob unidade gerencial, laboral e patri
legal entity) e, no dizer de Rubens Requiiio em obra pioneira sobre 0 tema, niio monial, e legitima a desconsiderafiio da personalidade juridica da devedora para
constitui a anulafiio da personalidade juridica em toda a sua extensiio, mas ape que os efeitos da execufiio alcancem as demals sociedades do grupo e os bens do
nas a declarafao de sua inefic:icia para determinado efeito concreto. Assim, socio majoritario. A aplicafiio da teoria da desconsiderafiio da personalidade
somente em casos determinados, quando se verificar que houve abuso de direito jurfdica dispensa a propositura de afiio autonoma para tal. Verificados os pressu
ou fraude nos neg6cios e atos jurfdicos da pessoa jurfdica, e que 0 juiz ignora a postos de sua incidencia, podera 0 Juiz, incidentemente no proprio processo de
sua personalidade jurfdica e projeta os efeitos desde logo em face da pessoa fisi execufiio (singular ou coletivo), levantar 0 veu da personalidade juridica para
ca que se beneficiou ou que praticou 0 ato. A nova previsiio legislativa se mosua que 0 ato de expropriaf8o atinja os bens particu1ares de seus socios, de forma a
muito mais rigorosa do que esta no C6digo de Defesa do Consumidor, pois admi impedir a concretizafiio de fraude a lei ou contra terceiros. Precedentes. Despro
te 0 abuso da personalidade jurfdica tiio-somente em decorrencia de um dos dois vimento do agravo. Vencido 0 Des. Maldonado de Carvalho. (...) Neste sentido,
£atos objetivos, quais sejam, 0 desvio da finalidade ou a confusiio patrimonial. Dai colhe-se a lifiio do ilustre Advogado Doutor Melhim Namen Chalub, em artigo
decorre que basta a demonstrafiio de qualquer um em densidade suficien publicado inclusive no sltio Jusnavigandi e em outros repositorios jurfdicos: A
te para autorizar a deflagrafiio de seus efeitos, para que os efeitos de certas e at€~ta(~ao das incorporafoes imobiliarias. Lei n!l 10.931/2004 Sum:irio: 1. Intro
determinadas relafoes de obrigafoes sejam estendidos aos bens particulares dos dUfiio. 2. Breve nota sobre a teoria da afetafiio e sua aplicafiio as incorporafoes
administradores ou socios da pessoa juridica. Inexistencia de suporto fatico capaz imobiliarias. 3. A estrutura normativa do regime de das incorporafoes.
de conduzir ao deferimento do pedido. Manutenfiio da decisiio. Despro vim en to 3.1. Definifiio legal, constituifiio do patrimonio separado e seus efeitos. 3.2. Pro
do agravo. 2005.002.21761 Agravo de Instrumento, Des. Nagib Slaibi cedimentos em caso de falencia da empresa incorporadora. 4. Aspectos tributa
Julgamento: 06/12/2005 - Sexta Camara Civel. Direito Processual Civil. Execufiio rios. 5. Nota crftica: deficiencias, excessos e incongruencias. 6. Conclusiio. 1. In
por titulo judicial. Penhora on line sobre as contas da empresa devedora e do seu trodufiio. A Lei nQ 10.931, de 2 de agosto de 2004, introduz no direito positivo
titular. A execufiio se faz no interesse do credor, embora deva ser realizada pelos brasileiro um modemo mecanismo de segregafiio de riscos, aplicavel as incorpo
meios menos gravosos ao devedor (Codigo de Processo Civil, arts. 612 e 620). No rafoes imobili:irias, que constitui, sem duvida, atividade de extraordin:irio alcan
caso, observa-se que as contas pessoais do devedor se confundem com as contas ce economico e social. A lei resulta do Projeto de Lei n!l 2.109/99, que reproduz
da empresa da qual e 0 titular, assim fazendo incidir, com suficiente plausibili anteprojeto origin:irio do Instituto dos Advogados Brasileiros, ao qual foi anexa
dade, a norma que se extrai do disposto no novo Codigo Civil, em seu art. 50, a do 0 Projeto de Lei do Poder Executivo nQ 3.065/2004, este reunindo diversas
tao somente 0 proveito economico para a caracterizafiio da desconsidera materias relativas aos mercados de capitals, financeiro e imobili:irio. 0 regime de
da pessoa juridica. Provimento parcial do recurso para excluir da penhora afetafiio preenche importante lacuna da Lei das Incorporafoes, pois, apesar de es
somente as contas da pessoa jurfdica, mantida a constrifiio sobre as contas da pes sa lei conter mecanismos de protefiio contratual, niio contemplava meios de pro
soa fisica do titular da empresa. 2003.002.11636 AGRAVO DE INSTRUMEN tefiio patrimonial, circunstancia que poderia deixar expostos a risco os adquiren
TO DES. NAGIB SLAIBI Julgamento: 26/08/2003 SEXTA cAMARA CiVEL tes e demais credores do empreendimento, em caso de frustrafiio do empreendi
EXECUy4.0 POR TiTULO JUDICIAL DESCONSIDERAy4.0 DA PERSONA mento, inclusive em raziio de falencia do incorporador. Trata-se de importante
LIDADE JURiDICA FRAUDE A LEI CARACTERIZA9AO POSSIBILIDADE mecanismo de resolufiio extrajudicial de problemas decorrentes do desequiHbrio
DA MEDIDA Direito Empresarial. Execufiio por titulo judicial. Desconsiderafiio economico-financeiro da incorporafiio, na medida em que, independente de
118 119
III
III
intervenfao judicial, possibilita aDs adquirentes substituir 0 incorporador na terreno e as acessoes objeto da incorporafao imobili:iria, bem como os demais
administrafao do negocio e prosseguir a obra. Caso venha a ocorrer a falencia da bens e direitos a ela vinculados, manter-se-ao aparrados do patrimonio do incor
incorporadora, os creditos vinculados a incorporafao afetada nao estarao sujeitos porador e consdtuirao patrimonio de afeta¢o, destinado aconsecufao da incor
a habilitafao no Juizo da falencia, devendo ser satisfeitos com as receitas da pro porafao correspondente e a entrega das unidades imobiliarias aos respecdvos
pria incorporafao, cuja administrafao passa a ser conduzida pela comissao de adquirentes. A afetafao se efedva mediante termo de afetafao, que deveni ser
representantes dos adquirentes, com autonomia em relafao ao processo falimen averbado no Registro de Imoveis. A incorporafao podera ser afetada a qualquer
tar. Essa autonomia e radficada pela recente Lei nQ 11.10112005, que regulamen mom en to, mesmo depois de iniciadas as vendas, e nesse caso 0 termo devera ser
ta a Recuperafao da Sociedade Empresaria e do Empres:irio, aD estabelecer, no firmado pelo incorporador e pelos adquirentes. Uma vez afetado, 0 patrimonio
inciso IX do art. 119, que as advidades relacionadas a patrimonios de afetafao da incorporafao e considerado incomunicavel em relafao aos demais bens, direi
prosseguirao independente do processo de faJencia ate que cumpram sua finali tos e obrigafoes do patrimonio geral da empresa incorporadora, bem como em
dade. A nova estruturafao atende as atuais necessidades do mercado e da socie relafao aos demais patrimonios de afetafao que ela dyer consdtuido. Em conse
dade; de uma parte, acrescenta aadvidade da incorporafao novos elementos, que qiiencia, cada incorporafao-patrimonio-de-afetafao 56 responde pelas dividas e
poderao revitalizar a credibilidade do negocio perante a clientela; de Dutra parte, obrigafoes a ela vinculadas. Gada incorporafao afetada tem advo e passivo pro
do ponto de vista juridico-empresarial, ajusta-se aatual tendencia da teoria con prios, incumbindo aD incorporador diligenciar a obtenfao dos recursos necessa
tratual, assentada nos principios da boa-Fe e da equidade, aD dar maior nitidez ao rios aD pagamento do passivo de cada patrimonio de afetafiio. A segregafao patri
negocio, com mecanismos de controle mais eficazes e novos elementos de equi monial, entretanto, nao exclui 0 acervo da incorporafiio do patrimonio geral do
Hbrio do contrato. ...3. A estrutura nonnadva do regime de afetafao das incor incorporador, nem limita sua responsabilidade pela incorpora¢o, de modo que
porafoes. Considerados esses pressupostos, a Lei n Q 10.93112004 introduz os arts. ele e que e 0 responsavel pela obtenfiio dos recursos para conclusiio da obra e
31A a 31F a Lei nQ 4591164, pennitindo a segregafao do patrimonio vinculado a entrega das unidades, mesmo redrando-os do seu patrimonio geral. A afetafiio
cada incorporafao imobiliaria. Para esse fim, faculta a criafao de um regime de niio adnge 0 direito subjetivo do incorporador, que, sendo titular do terreno e
vinculafao de receitas visando a completa execufao da obra e da poderes aDs das acessoes, continua invesddo dos poderes de livre disponibilidade dos bens
adquirentes para, em caso de paralisafao da obra, recuperafao da empresa incor integrantes da incorporafao. A afeta¢o, sendo urn encargo que vincula esses
poradora ou falencia, prosseguir a obra com autonomia, independente de inter bens a uma detenninada destinafao (conclusiio da obra e entrega das unidades
venfao do Judiciario. Para assegurar a eficacia do sistema, a lei toma incomuni aos adquirentes), apenas condiciona 0 exercfcio dos poderes do titular da incor
cavel 0 acervo da incorporafao afetada, protegendo-o, conseqiientemente, con porafao, impedindo que ele perpetre atos de desvio de destinafao. Por isso
tra os riscos empresariais da incorporadora. 0 controle do negocio se realiza mesmo, os paragrafos 3QaD 8Qdo art. 31A autorizam 0 incorporador a constituir
mediante balancetes e relatorios trim estrais, demonstrando a movimentafao garandas reais sobre os bens e direitos da incorporafiio, bem como a ceder os cre
financeira do empreendimento e 0 andamento da obra, em cotejo com a progra ditos oriundos da comercializafiio, seja em termos plenos ou fiduciarios. Mas,
mafao financeira correspondente. Havera uma contabilidade propria para cada coerentemente com 0 regime de vinculafiio de receitas visando a consecufao da
incorporafao, destacada da contabilidade da incorporadora. A movimentafao incorporafiio, esses disposidvos deixam claro que (i) a consdtuifiio de garantias
dos recursos e feita em conta-corrente bancaria especifica. Em caso de falencia reais so eadmitida em operafiio de credito cujo produto seja integralmente des
da empresa incorporadora, a Comissao de Representantes dos adquirentes assu tinado arealizafao da incorporafiio, (ii) 0 produto da cessiio de creditos, plena ou
mini a administrafao da incorporafao e prosseguira a obra independente dos fiduciaria, passa a integrar 0 patrimonio de afetafiio. Pode 0 incorporador, entre
efeitos da falencia, recolhendo a massa falida a eventual sobra, se houver, depois tanto, apropriar-se dos recursos financeiros que excederem a imponancia neces
de concluida a obra. Trata-se de mecanismo extrajudicial de composifao de inte saria a conclusiio da obra (art. 44), considerando-se os valores a receber ate sua
resses, dotado de especial eficacia e extraordinario efeito social e economico, na conclusiio e, bem assim, os recursos necessarios aquitafiio de financiamento para
medida em que privilegia a condnuidade da atividade economica, assegurando a a construfiio, se houver (§ 8 Q do art. 31A). 0 incorporador tem, assim, assegura
circulafao de riquezas, a manuten faD da Fonte de renda dos trabalhadores e 0 do seu direito subjedvo de dtular do negocio, mas a lei the impiie detenninadas
cumprimento da funfao social do credito. 3.1. Definifao legal, consdtuifao do obrigafoes correspectivas. Assim, a despeito de poder ceder ate mesmo a to tali
patrimonio separado e seus efeitos - Dispoe 0 art. 31A que, a criterio do incor dade dos creditos oriundos da comercializafiio, ele e obrigado a preservar os
porador, a incorporafao podera ser submedda aD regime da afetafao, pelo qual 0 recursos necess:irios a conclusiio da obra, manter apartados os bens e direitos
120 121
Monica Gusmao Li<;oes de Direito Empresarial
instrumento, ReI. Des. Nagib Slaibi). Citac;ao dos socios. Indeferimento. Agravo provido.
A doutrina tradicional Dio admite a desconsidera~o incidental da personalida Pretensiio da credora de desconsiderar a personalidade da empresa devedora, com
de jurldica, ou seja, que ela se d~ na execu<;ao. Sustenta que 0 juiz Dio pode apenhar o lim de dirigir a execut;ao ao patrimonio dos s6cios. Prevalencia do pleito da exe
bens de s6cio que nio figure no p610 passivo da rela~o processual. Entende indispen quente, para cuja satisfat;ao se faz a execu¢o fort;ada, sobre 0 fundamento da
savel que 0 credor tenha urn titulo executivo contra 0 demandado, 0 que impoe ao decisao agravada, de que 0 titulo foi consdtuido apenas contra a pessoa juridica.
credor a obrigac;ao de ajuizar a~o de conhecimento em face do socio. Nao sendo Manutenfao desta como executada, sem prejuizo de chamar-se a responsabilida
assim, estariam violados 0 devido processo legal, 0 limite subjetivo da coisa julgada, 0 de os seus s6cios. A possfvel oposi¢.o de embargos por estes e contingencia pro
contradit6rio e a ampla defesa. cessual a que se deve sujeitar a credora por sua exclusiva opt;ao, incumbindo-se 0
122 123
Monica Gusmao Li<;:oes de Direito Empresarial
Juizo de impedir que 0 incidente de azo a transverso e equivoco contraditorio 1. A teoria da desconsidera~ao da personalidade juridica, adotada pela jurispru
entre 0 titular do cartorio e a acerca de materia afeta a jurisdi.;:ao. dencia predominante nos nossos tribunais, encontra-se prevista no art. 28 do
Recurso provido" (TJIR], AI n g 2002.002.16156, Rel. Des. Jesse Torres)." Codigo de Defesa do Consumidor.
2. A aplica.;:ao da teoria pressupOe efetivo prejuizo do consumidor e solicita.;:ao
Tese contr3ria admite a aplica~o da teoria da desconsidera¢o na execu~o da tutela jurisdicional.
desde que provada a fraude e assegurados 0 contradit6rio e a ampIa defesa. Podem ser 3. Pode ser aplicada atraves de sumaria valoTa.;:ao dos fatos, independentemen
alcan~ados na execu~ao bens de socio nao demandado em a~ao de conhecimento. te do rito procedimental.
Atende-se, assim, aos principios da celeridade, da economia processual e da efetivida 4. 0 processo de ex.ecu.;:ao nao e obice a aplica.;:ao da teoria da desconsidera~ao
de do processo. Essa corrente tem 0 nosso endosso. Contraria 0 fim ontogenico da da personalidade juridica.
jurisdi~o exigir que 0 exeqiiente, na execu~ao, somente possa demandar 0 socio 5. A pratica do ato deve, no entanto, consubstanciar abuso de direito, ou exces
depois de obter, por senten~a, titulo em que fique claro 0 que se sabia desde 0 inicio, so de poder, ou infra.;:ao alei, ou ato ilfcito ou, por fim, viola.;:ao dos estatutos ou
isto e, que a sociedade agiu em fraude. A dila~ao probatoria pode ser feita nos proprios contrato social.
autos da execu~ao, seja em obje~ao de pre-executividade, embargos ou impugna~ao. 6. Sem a comprova.;:ao destes requisitos, descabe a quebra do sigilo dos socios,
Sobre 0 tema: com a expedi.;:ao de offcio a Receita Federal.
7. Desprovimento doagravo de instrumento"(1JIRJ, AI n Q 2004.002.06387, Des.
"Embargos aexecu~ao. Empresa falida. Desconsidera~ao da personalidade juridi
Leticia Sardas).
ca. Possibilidade.
"Execu~ao. Expedi~ao de oficio a Receita FederaL Bens dos socios da empresa I - Havendo encontrado motivos suficientes para fundar a decisao, 0 magistrado
executada. Teoria da desconsidera~ao da personalidade juridica. Viola~ao dos nao se encontra obrigado a responder todas as alega';:Oesdas partes, nem a ater-se
estatutos ou do contrato social. Efetivo prejuizo do consumidor. Precedentes aos fundamentos indicados por elas ou a responder, um a um, a todos os seus
124 125
Monica Gusmao Li<;oes de Direito Empresarial
II - Nao h;i falar em julgamento extra petita quando 0 tribunal aprecia 0 pedido
"Com efeito, os casos em exame, que envolvam rela~ao de consurno, e que a falta,
por outro fundamento legal. Em outras palavras, 0 juiz conhece 0 direito, nao
insufici~ncia ou inadequa~ao do patrirnClnio da pessoa juridica irnpe~am a repa
estando vinculado aos dispositivos citados pelas partes.
ra~ao dos danos causados ao consurnidor, na verdade caracterizam relativiza~ao
III - No ambito do recurso especial, nao h;i como se reavaliar enten dim en to fir
da pessoa juridica, na rnedida em que, tratando-se de rela~ao de consumo, 0 prin
mado pelo tribunal estadual com espeque nas provas dos autos (Sumula 7IST!).
cipio da autonomia patrimonial nao pode se sobrepor ao principio da defesa do
IV - 0 socio alcanfado pela desconsiderafao da personalidade juridica da socie
consurnidor e do rneio ambiente, regente de toda e qualquer atividade econClrni
dade emprestiria toma-se parte no processo.
ca, conforme art. 170, Ve VI, da CF".
V - Nao se conhece do recurso pela alinea "c" quando nao demonstrada simili
lo onde figure como sujeito passivo. Para a legitirna~ao passiva basta a comprova~o
Recurso especial nao conhecido" (REsp 258812/ MG, ReI. Ministro Castro Filho).
que nao e mais integrante da empresa, nem seu representante, deve-se renovar
Q Admissibilidade, uma vez inexistentes bens da pessoa juridica para garantia exe
cutoria, nao estando a mesma extinta. Aplicabilidade da teoria da desconsidera
3.8.4.3. Teoria menor da desconsidera~o fao da pessoa juridica. Com efeito, inexistentes bens da pessoa juridica sucumbi
da para garantia execut6ria, nao estando a mesma extinta, insta realmente se
Ao contnUio da chamada teoria maior da desconsidera~o, em que a imputa~ao deferir a postulafao para a salvaguarda dos interesses do exeqiiente. Assim, justa
de responsabilidade aos socios depende, necessariamente, da prova da culpa (lato e que seja efetuada a constrifao em bens de seus s6cios de molde a garantir 0
senso), a teoria menor admite o1evantamento da personalidade jurldica da sociedade e debito judicialmente acatado, agasalhando-se a teoria da desconsidera~ao da pes
conseqiiente responsabiliza~o dos s6cios se a sociedade Dio dispuser de bens suficien soa juridica" (ifJ TACivSP, RT, 7211156).
tes para ressarcir 0 prejuizo do credor. Sustentamos que a ad~o dessa teoria, ao inves
de re1ativizar a distin~ao consagrada entre a figora da sociedade e a de seus s6cios, bern "Responsabilidade civil e Direito do consurnidor. Recurso especial.
como da autonomia patrimonial existente, acaba por negar toda a base do direito socie Shopping Center de Osasco-SP. Explosao. Consumidores. Danos materiais e mo
tario, e 0 pior, sem qualquer fundamento substancial, partindo de casuismo. rais. Ministerio PUblico. Legitimidade ativa. Pessoa juridica. Desconsidera~ao.
A rna reda~o do art. 28 da L n28.078/90 (C6digo de Defesa do Consumidor) Teoria maior e teoria menor. Limite de responsabilizafao dos socios. Codigo de
induz a equfvocos. Ha quem invoque a regra do § 52 do citado artigo como fundarnen Defesa do Consumidor. Requisitos. Obst;iculo ao ressarcimento de prejuizos cau
to para a aplica~ao dessa teoria, ou seja, a insatisfa~ao do credor seria 0 bastante para sados aos consumidores. Art. 28, § 5fJ.
que 0 juiz determinasse a responsabilidade pessoal dos s6cios. Isso e inexato. Esse arti Considerada a protefao do consumidor um dos pilares da ordem economica, e
go sornente permite a desconsidera~ao da personalidade juridica da sociedade quan incumbindo ao Ministerio PUblico a defesa da ordem juridica, do regime demo
do, em prejuizo do consumidor, houver abuso de direito, excesso de poder, infra~ao cnitico e dos interesses socials e individuais indisponiveis, possui 0 Orgao
da lei, fato ou ato illcito ou viola~ao dos estatutos ou contrato social, fal~ncia, insol Ministeriallegitimidade para atuar em defesa de interesses individuais homoge
vfficia, encerramento ou inatividade da pessoa juridica provocados por rna adrninis neos de consumidores, decorrentes de origem comum.
tra~ao. E de se ressaltar 0 entendimento de Gustavo Bandeira,226 para quem, - A teoria maior da desconsidera~ao, regra geral no sistema juridico brasileiro,
nao pode ser aplicada com a mera demonstraf80 de estar a pessoa juridica insol
226 BANDElRA, Gustavo. Op. cit., p. 189 apud GUIMARAEs NUNES, Marcio Tadeu. Op. cit., p. 31. vente para 0 cumprimento de suas obrigafoes.
126 127
Monica Gusmao Lic;6es de Direito Empresarial
Exige-se, aqui, para alem da prova de insolvencia, ou a demonstrat;ao de desvio 5- Aplicat;ao da teoria menor, a qual se satisfaz com mero inadimplemento da
de finalidade (teoria subjetiva da desconsiderat;ao), ou a demonstrat;ao de confu obrigat;iio, para desconsiderar a personalidade juridica e responsabilizar pa trim 0
sao patrimonial (teoria objetiva da desconsiderat;iio). nialmente os socios. Recurso nao provido" (2008.002.05051 - Agravo de instru
A teoria menor da desconsiderac;ao, acolhida em nosso ordenamento juridico mento, Rel Des. Benedicto Abicair).
excepcionalmente no Direito do Consumidor e no Direito Ambiental, incide
com a mera prova de insolvencia da pessoa juridica para 0 pagamento de suas 3.8.4.4. Teoria invertida cIa personalidade jurldica227
obrigat;oes, independentemente da existencia de desvio de finalidade ou de con
fusao patrimonial. Pode dar-se, tambem, a desconsidera~o ao inverso, pela qual desconsidera-se a
Para a teoria menor, 0 risco empresarial normal as atividades economicas nao personalidade da pessoa jurfdica a fim. de responsabiliza-la por atos pradcados por seus
pode ser suportado pelo terceiro que contratou com a pessoa juridica, mas pelos s6cios. E0 caso, por exemplo, do casal que se separa, e 0 conjuge socia transfere seus
s6cios e/ou administradores desta, ainda que estes demonstrem conduta adminis bens a sociedade para fraudar a partilha, ou esvaziar seu patrimonio quando deman
e,
trativa proba, isto mesmo que niio exista qualquer prova capaz de identificar dado por eventual credor, por divida particular.
conduta culposa ou dolosa por parte dos socios e/ou administradores da pessoa Sobre 0 tema:
juridica.
A aplicat;ao da teoria menor da desconsiderat;ao as relat;oes de consumo esra "Separac;ao judicial. Reconvenc;ao. Desconsiderac;ao da personalidade juridica.
calcada na exegese autonoma do § 5 Q do art. 28 do CDC, porquanto a incidencia Meac;ao.
desse dispositivo nao se subordina a demonstrat;ao dos requisitos previstos no o abuso de confiant;a na utilizat;ao do mandato, com desvio dos bens do patri
{(caput" do artigo indicado, mas apenas aprova de causar, a mera existencia da pes monio do casal, representa injuria grave do conjuge, tomando-o culpado pela
soa jurfdica, obsraculo ao ressarcimento de prejuizos causados aos consumidores." separat;ao. Inexistindo prova da exagerada ingesra.o de bebida alc06lica, impro
Recursos especiais nao conhecidos" (REsp 279273/SP, Rei. Min. Nancy Andrighi).
cede a pretensao reconvencional. It possivel a aplicat;ao da desconside13f80 da
personalidade juridica, usada como instrumento de fraude ou abuso a meat;iio do
"Decisao que indeferiu pedido de desconsiderac;ao da personalidade juridica.
conjuge promovente da at;ao, atraves de at;ao declaratoria, para que estes bens
Relac;ao de consumo configurada, ensejando a aplicac;ao do artigo 28, paragrafo quin
sejam considerados comuns e comunicaveis entre os conjuges, sendo objeto de
to, do CDC, bern como da teoria menor da desconsiderac;ao da personalidade juridica.
partilha. A exclusao da meat;ao da mulher em relat;ao as dividas contrafdas uni
Pedido de desconsiderac;ao que foi formula do apos tentativa infrutifera de penhora
lateralmente pelo varao s6 pode ser reconhecida em at;ao propria, com ciencia
sem que se tentasse antes a penhora de outros bens. Nao tendo sido demons
dos credores" (Ap. Civ. n Q 1999.001.14506, Rei. Des. Leticia Sardas).
trada, portanto, a insolvencia da pessoa juridica, nao se cogita da desconsiderac;ao de
sua personalidade.Decisao que se mantem" (2008.002.11296 de instrumen
"Familia. Competencia. Ac;ao de indenizac;ao. Teoria da disregard aplicada arela
to, ReI Des. Maria Augusta Vaz).
c;ao matrimonial.
"Agravo de instrumento. Execuc;ao de titulo judiciaL Desconsiderac;ao da perso Competente a Vara de Familia e SucessOes para 0 processamento e julgamento de
nalidade juridica.
at;ao de indenizat;ao com base na teoria do disregard, sustentada em fraude a
1- agravo contra a decisao que deferiu a extensao dos efeitos das obrigat;oes aos
meat;ao quando da separat;ao judicial do casal, em face da estreita relat;ao com a
s6cios da re, ora agravante.
sociedade conjugal. Agravo de instrumento provido de plano" mRS, AI nQ
2- 0 art. 28 do cdc trata das hipoteses de aplicat;ao do instituto da desconsidera
70002924165, Rei. Des. Jorge Luis Dall'Agnol}.
t;ao da personalidade juridica no ambito de protet;ao das relat;oes de consumo,
128
129
Monica Gusmao Li~6es de Direito Empresarial
primeira, e dedicada ao mesmo ramo de atividades, ante a aplica~ao da teoria da 3.8.4.5. Teoria da desconsidera~o indireta da personalidade jurfdica
desconsidera~ao da personalidade juridica. A aplica~ao da "disregard doctrine"
objetiva justamente desvendar a realidade que se oculta sob os veus do formalis Alfredo Lamy Filho e Jose Luiz Bulhoes Pedreira, sensiveis aos problemas advin
mo juridico, e senao para que este nao prevale~a em detrimento dos credores e dos dos grupamentos das sociedades, ao comentarem a Lei 6.40406, ja trataram desse
de terceiros de boa-fe. Redirecionamento, entretanto, para outra socia, que nao quadro, ressaltando que "no seu processo de expansao, a grande empresa levou acria9ao
fazia parte da empresa executada, e que nao tern poderes de gerencia na outra de constela~oes de sociedades coligadas, controladoras e controladas, ou grupadas 0
sociedade, que se afasta. Agravo parcialmente provido" (TJRS, AI n Q que reclama normas especificas que redefinam, no interior desses grupamentos, os direi
tos das minorias, as responsabilidades dos administradores e as garantias dos credores".
70004233011, ReI. Des. Eduardo Uhlein).
Nao e incomum nos depararmos com fraudes cometidas por controladores, que
utilizam a personalidade jurldica da sociedade controlada, coligada, subsidWia inte
"A9ao ordinaria visando a desconsidera9ao de personalidade juridica de empre
gral, etc. para obter vantagens indevidas. Segundo Daniela Storry Lins,228
sas familiares para integra9ao patrimonial no invencirio da esposa e mae dos liti
gantes, de todas as quotas sociais, por seu valor patrimonial real, incluindo lucros "A nosso ver, tomando em considera9ao a concePf;ao em que se funda a descon
e dividendos. Questoes de alta indaga~ao. Produ9ao de provas. Remessa das par siderac;ao da personalidade juridica, esta se vincula a existencia de controle
tes as vias ordinanas. Conflito negativo de competencia. societario, a partir do momento em que a vontade da empresa muitas vezes iden
Quando herdeiro traz a debate questoes de alta indaga~ao, que demandam pro tifica-se com a vontade de seu controlador, que pode, assim, aplica-Ia abusiva
du~ao de provas, correta e a determina~ao do juiz do inventirio para que as par mente, tornando-se imprescindivel estabelecer in. casu os exatos limites e efeitos
tes solucionem suas divergencias nas vias ordimirias porque a demonstra~ao de da aplica9ao da teoria da desconsidera~o da personalidade juridica."
fato constitutivo do direito, no juizo sucessorio, hci de ocorrer por intermedio de
consenso entre os interessados. Conflito negativo de competencia desacolhido, Sobre 0 tema:
dec1arando-se competente para processar e julgar 0 feito 0 juizo suscitante"
"Execu9ao. Propositura contra empresa controladora. Confusao patrimonial com
(TlRS, Conflito de Competencia nO 70004536058, ReI. Des. Marco Aurelio dos
empresa controlada. Aplica9ao da teoria da desconsidera9ao inversa da persona
Santos Caminha).
lidade juridica. Inteligencia dos art. 50 do Codigo Civil de 2002 e 245 e 266 da
LSA. Viabilidade da penhora sobre depositos bancarios ou ativos financeiros, ja
"Agravo. Execu9ao. Alimentos. Desconsidera9ao da Personalidade Juridica. determinada no AI 433.149.40-00. Recurso improvido, cassada a liminar"
Realizado acordo quanta ao debito, nao restou 0 mesmo cumprido pelo devedor. (Agravo de Instrumento nQ 451.689-4/2, TJESP, ~ Camara de Direito Privado,
Nao encontrado bens passiveis de penhora do executado, foi efetuada a penhora ReI. Des. Waldemar Nogueira Filho, j. em 19/1 0/2006).
sobre as quotas sociais deste, restando, porem, infrutifera a constri~ao diante do
passivo a descoberto da sociedade. Penhora do veiculo da sociedade como unica "Desconsidera~o da Personalidade Jurldica ("disregard doctrine"). Hipoteses.
a
forma de dar efetividade execu~ao. Deve ser desconsiderada a pessoa juridica 1. A desconsiderafi,o da personalidade jurfdica da empresa devedora, imputan
para adentrar-se no patrimonio da sociedade a lim de saldar 0 debito da pessoa do-se ao grupo controlador a responsabilidade pela divida, pressupoe - Binda que
do socio que age com abuso e descumpre com suas obriga~oes legais. Resguardo em juizo de superficialidade - a indica~iio comprovada de atos fraudulentos, a
das quotas sociais do socio nao devedor. Agravo parcialmente provido" (T]RS, AI confusao patrimonial ou 0 desvio de linalidade.
nO 70006144380, ReI. Des. Rui Portanova). 2. No caso a desconsiderafi,o teve fundamento no fato de ser a controlada (deve
dora) simples longa manus da controladora, sem que Fosse apontada uma das
Ainda sobre 0 tema:
hipoteses pre vistas no art. 50 do Codigo Civil de 2002.
E. n Q 283 do C)F: "Art. 50. E cabfve1 a desconsidera~o da personalidade jurfdica 228 LINS, Daniela Stony. .Aspectos Pol&nicos Atuais cia Desconsi.d~ cIa PersonalicIade Jurfdica no C6digo
de Defesa do Consumidor e na Lei Antitruste. Rio de Janeiro: Lumen Juris, 2002. Op. cit. GUIMARA.ES,
denominada "inversa" para alcan9ar bens de socio que se valeu da pessoa juridi Marcio de Souza, Aspectos Modernos cia Teoria cia Desconsidem~o cIa Personalidade Jurfdica. Arrigo dis
ca para ocultar ou desviar bens pessoais, com prejuizo a terceiro". ponfvel no site www.femperj.mg.br.
130 131
Monica Gusmao Lifi:oes de Direito Empresarial
3. Recurso especial conhecido" (REsp 744107 / SP ReI. Min. Fernando 'boneco de gelo', a funcionar como urn veu, urn anteparo, uma cortina, enfim uma
Gon9alves). armadura asua responsabilidade".
Sobre 0 tem.a:
"Sociedade anonima. Personalidade juridica. Desconsiderac;ao. Empresas coliga
das pela falida. Arrecadac;ao dos bens de sua propriedade. Agravo de instrumen
"Execuc;ao. Embargos de terceiro. Improcedencia. Demonstrac;ao, mediante
to interposto contra tal despacho. Recurso nao provido.
prova nos autos, de que os embargantes eram sodos ocultos da empresa executa
A personalidade juridica passa a ser considerada doutrinariamente um direito
da, vez que esta se caracterizava como empresa familiar, na qual toda a entidade
relativo, pennitindo ao Juiz penetrar 0 veu da personalidade para coibir os abu
familiar detinha vantagens com a atividade produtiva da empresa ervateira.
sos ou condenar a fraude, atraves de seu uso" (TJSP, AI n Q 190.367-1).
Negado provimento ao apelo" (TJ/RS, Apelac;ao Civel n Q 598586196, ReI. Luiz
Felipe Silveira Difini).
"Falencia. Empresa Holding. Efeitos estendidos as empresas controladas por ela
A teoria da desconsiderac;ao expansiva da personalidade juridica da sociedade e o art. & do DL. no 7661/45 dispunha sobre a responsabilidade dos sodos admi
uma terminologia nova, utilizada pelo Prof. Rafael Monac0229 para permitir a descon nistradores e controladores da sociedade falida. A imputac;ao de responsabilidade
siderac;io da personalidade de uma sociedade para atingir 0 patrimanio de eventuais dependia do ajuizamento de ac;ao de responsabilidade no juizo falimentar.
s6cios ocultos. Por exemplo: em ac;ao de execuc;ao em face da sociedade A pela socie Sustentavamos a possibilidade de aplicac;io da teoria da desconsiderac;ao da persona
dade B, a exeqiiente verifica a dissoluc;ao irregular da executada e tern ciencia de que lidade jurldica em relac;io aos s6cios nio-administradores. 0 credor podia, segundo
a sociedade C, constituida por alguns socios da sociedade A, exerce suas atividades no nosso entendimento, requerer a aplicac;io dessa teoria, observados os requisitos exigi
mesmo domicflio da executada, dissolvida irregularmente. Nesse caso, admite-se a dos em rela~o ao demais s6cios.
desconsiderac;io da personalidade juridica da sociedade C, de forma expansiva, para E conveniente ressaltar que a teoria da desconsiderac;io pode servir de funda
atingir 0 patrimonio dos socios ocultos, verdadeiros 'testas de ferro' da sociedade exe mento para a ac;io de responsabilidade de que trata 0 art. 82 da Lei de Fal~cias. A
cutada, a fim de coibir eventual fraude. No dizer do Prof. Rafael Monaco, "Cuida-se apura~o da responsabilidade pessoal dos s6cios de responsabilidade limitada deve
da situac;ao do chamado 'socio oculto', nao nos termos da sociedade em conta de par ocorrer no proprio jufzo da fal~cia, observado 0 procedimento ordinario previsto no
ticipac;ao, fique claro, mas na condic;ao 'daquele que e sem nunca ter sido', ou seja, C6digo de Processo Civil, no prazo prescricional de dois anos, a contar do trinsito em
daquele que e 0 protagonista da empresa se valendo de interpostas pessoas contratuais, julgado da senten~ de encerramento da fa.lencia. 0 paragrafo 20 do mencionado
denominadas na expressao popular de 'laranjas', 'testa de ferro', 'homem de palha' e diploma legal autoriza 0 juiz, de oficio ou mediante requerimento da parte interessa
da. ordenar a indisponibilidade dos hens particu1ares dos s6cios ate 0 ju1gamento da
229 Ver sentenl? na integra no site www.monicagusmao.pro.br. ac;io de responsabiliza~o. Reafirmamos: a decretac;io, de oficio, da indisponibilidade
132 133
Monica Gusmao Li<;:5es de Direito Empresarial
dos bens dos s6cios da sociedade £alida Ilio se confunde com a teoria da desconside grupo exercem suas atividades sob unMade gerencial, laboral e patrimonial, e
ra-rio da personalidade jur.{dica. A teoria pode servir de causa de pedir para a respon legitima a desconsidera{:ao da personalidade jurfdica da falida para que os efeitos
sabiliza~ao dos sodos, comprovados os requisitos legais. Entendemos que, se deferida do decreta falencial alcance as demais sociedades do grupo. Impedir a desconsi
a aplica~io da teona nas ~oes ou execu~ em curso, antes da quebra, nada obsta 0 dera{:ao da personalidade jurfdica nesta hip6tese implicaria prestigiar a fraude a
seu prosseguimento em face dos s6cios, Ilio sendo necess8rio 0 ajuizamento da a-rio lei ou contra credores. A aplica{:ao da teoria da desconsidera{:ao da personalida
de que trata 0 art. 82 da Lei de Falblcias, salvo pedido expresso, no jufzo £alimentar, de jurfdica dispensa a propositura de a{:ao autonoma para tal. Verificados os pres
pela parte interessada. supostos de sua incidencia, podera 0 Juiz, incidentemente no proprio processo de
o STJ vem admitindo 0 prosseguimento de execu-rio trabalhista em face dos execu{:ao (singular ou coletiva), levantar 0 v€ da personalidade jurfdica para
s6cios da sociedade £alida, com fundamento na teoria da desconsidera-rio, se no jufzo que 0 ato de expropria{:ao atinja terceiros envolvidos, de forma a impedir a con
falimentar Ilio for requerlda a aplica-rio da teoria. cretiza{:ao de fraude a lei ou contra terceiros. Os terceiros alcan{:ados pela des
Sabre 0 tema: considera{:ao da personalidade juridica da fa1ida est5.o legitimados a interpor,
perante 0 proprio juizo falimentar, os recursos tidos por cabiveis, visando a defe
"Conflito de competencia. Justi~a do Trabalho. Falenda da empregadora. JUlzo sa de seus direitos" (ROMS 128721SP - Recurso Ordinario em Mandado de
falimentar. Competenda. Seguran{:a 200110010079-1, Rel. Ministra Nancy Andrighi).
1. Se a execUt;ao promovida contra pessoa jurfdica foi direcionada para atingir
um dos socios, nao mais se justifica a remessa dos autos ao juizo falimentar "Falencia - Extensao dos seus efeitos as empresas coligadas Teoria da descon
- eis que 0 patrimonio da falida quedou-se livre de constri{:ao. sidera~ao da personalidade juddica Possibilidade - Requerimento - Sindico -
2. Tal solu{:ao nao e admissfvel se, no jufzo falimentar, houver desconsidera Desnecessidade - A~ao autonoma - Precedentes da segunda se~ao desta Corte.
~ao da personalidade jurfdica da falida, confundindo-se 0 patrimonio dos I 0 sindico da massa falida, respaldado pela Lei de Falencias e pela Lei n Q
socios com 0 da sociedade quebrada. Neste caso prevalece a competencia do 6.024/74, pode pedir ao juiz, com base na teoria da desconsidera{:ao da persona
jufzo universal. lidade jurfdica, que estenda os efeitos da falencia as sociedades do mesmo grupo,
3. Os atos decisorios praticados pelo jufzo absolutamente incompetente sao sempre que houver evidencias de sua utiliza{:ao com abuso de direito, para frau
nulos (Art. 113, § 2 Q, CPC). A nulidade pode ser dec1arada no julgamento dar a lei ou prejudicar terceiros.
de conflito de competencia (Art. 122, CPC). II - A providencia prescinde de a{:ao autonoma. Verificados os pressupostos e
4. Enula a decisao do juizo que, embora absolutamente incompetente, deter afastada a personifica{:ao societaria, os terceiros alcan{:ados poderao interpor,
mina a penhora de bem do executado, assim como sao nulos todos os atos perante 0 juizo falimentar, todos os recursos cabiveis na defesa de seus direitos e
decorrentes da constri{:ao judicial, inclusive eventual arremata{:ao. interesses. Recurso especial provido" (REsp. 228357ISP, ReI Min. Castro Filho).
5. Se ha diferen{:a de alta monta entre a avalia{:ao realizada no juizo incompe
tente e a realizada no juizo competente, nao deve subsistir a arremata{:ao "Falencia. Penhora de bern de socio. SOcio oculto. Desconsidera~ao da persona
realizada naquele primeiro juizo, especialmente quando 0 bem e alienado lidade juridica. Codigo de defesa do consumidor. Falencia. Penhora de bern par
por valor que, considerada a avalia{:ao do juizo competente, traduziria ticular de socios ocultos.
pre{:o vil" (CC 612741SP, Ministro Humberto Gomes de Barros, S2 - Considerada a pessoa juridica como uma fic{:ao, que age negocialmente como
Segunda Se{:ao). ente diferenciado de seus socios, 0 patrimonio pessoal destes nao se confunde
com 0 da pessoa jurfdica. Todavia, com a decreta{:ao da fal&cia da Central de
"Processo civil. Recurso ordinario em mandado de seguran~a. Falencia. Grupo de Telefones Compra e Venda de Linhas Telefonicas SIC Ltda., da qual eram socios
sociedades. Estrutura meramente fonnal. Administra~ao sob unidade gerendal, ocultos pessoas ffsicas e jurfdicas e ja decretada a solidariedade passiva entre
lab oral e patrimonial. Desconsidera~ao da personalidade juridica da falida. todos os socios, decisao que nao desafiou recurso, pode 0 juiz desconsiderar a
Extensao do decreto falencial a outra sociedade do grupo. Possibilidade. personalidade jurfdica desses socios, quando evidenciada a pnitica de fraude con
Terceiros alcan{:ados pelos efeitos da faJencia. Legitim ida de recursal. tra credores, infra{:ao alei, ato ilfcito ou vioJa{:ao dos estatutos sociais (art. 28 da
Pertencendo a falida a grupo de sociedades sob 0 mesmo controle e com estru Lei n Q 8.078190), havendo fundadas raziies para considerar que a personalidade
tura meramente formal, 0 que ocorre quando as diversas pessoas jurfdicas do jurfdica das socias ocultas offshore sejam obstacu1os ao ressarcimento de prejuf
134 135
Li~oes de Direito Empresarial
Monica Gusmao
zos causados aos consumidores (§ 59). Falida que, sem patrimonio pr6prio capaz Recurso conhecido e provido para que prossiga a execu<;iio sobre bem de proprie
de solver suas obriga<;oes, era controlada por sociedades sediadas em para/sos fis dade da devedora, ainda que atingido por indisponibilidade decretada em a<;iio
cms, evidenciado 0 claro prop6sito de fraudar credores. A desconsidera<;iio da civil publica" (REsp 418702 I DF, Rel. Min. Ruy Rosado de Aguiar).
pessoa juridica tem por escopo garantir a efetiva repara<;iio dos dan os sofridos
pelos credores da sociedade falida. Interlocut6ria que decretou a desconsidera "Execu<;:ao. Liquida<;:ao extrajudicial. Bens dos administradores. Indisponibili
<;iio da personalidade juridica das empresas Bluedale Investments Limited e dade. Praceamento. Os bens dos administradores de empresas em liquida<;:ao
Annapolis Investments Limited, ambas sediadas em "parafsos fiscais". Recep<;iio extrajudicial Que tenham sido arrestados a requerimento do ministerio publico
do parecer da douta Procuradoria Geral de Justi<;a. Recurso niio provido" (TJ/RJ, Estao indisponiveis para os seus proprietanos, mas podem ser Alienados judicial
Al n 9 2003.002.08942, Rel. Des. Paulo Gustavo Horta). mente para 0 pagamento de seus credores.
Recurso nao conhecido" (Resp 200183 / SP, ReI Min. Ruy Rosado de Aguiar).
136
Monica Gusmiio Li<;oes de Direito Empresarial
fixada em lei. A a~ao de responsabilidade em face dos sodos a ser ajuizada no juizo seus atos constitutivos ap6s a respectiva autoriza~o do Poder Executivo. Os fundado
falimentar pode fiar-se, por exemplo, nos seguintes fundamentos legais: res devem juntar ao requerimento copias autenticas do projeto do estatuto e do pros
pecto. 234 Todas as modifica~6es dos atos constitutivos devem ser autorizadas pelo
a) art. 50 do CC/02; Poder Executivo, salvo as que decorrerem de aurnento de capital social em virtude de
b) art. 1.015, paragrafo unico, incisos I, II e III, do CC/02; utiliza~ao de reservas ou reavalia~ao do ativo. 235
c) art. 1.1016 do CC/02;
d) art. 1.080 do CC/02; 3.10. Sociedade nacional
e) art. 158 da Lei n 2 6.404n6;
f) art. 135, III, CTN; E naciona! a sociedade organizada ern conformidade corn a lei brasileira., e que
g) art. 134, VIII, CTN;
aqui tiver a sede de sua administta~o.236 A nacionalidade dos acionistas e irrelevan
h) art. 13 da Lei nQ 8.934/94; te para a caracteriza~ao da sociedade, bastando a constitui~o em conformidade corn
i) art. 187 do CC/02. a lei. A sociedade po de mudar de nacionalidade, isto e, transferir para outro pais a sede
de sua adrninistra~ao, se houver consenso dos socios on acionistas. Ve-se que 0 con
3.9. Sociedades dependentes de autoriza~a.o ceito de socledade naciona! e incompleto, corn escassez de informa~o, pois apenas
determina a obriga~ao de a sociedade ter no Pais a sede de sua administra~ao. Sede
De modo geral, as sociedades podem constituir-se livremente, se explorarem social e principal estabelecimento sao express6es equivocas, designativas de coisas
objeto lfcito e cumprirem as formalidades estipuladas por lei, de acordo com 0 seu diversas, e que nao podem ser confundidas. Principal estabelecimento (sede adminis
objeto. Algumas delas, especialmente por girarem com dinheiro publico,230 somente trativa) e 0 local de onde dimanam as ordens e diretrizes da empresa, 0 centro de suas
adquirem personalidade jurldica depois de autorizadas pelo poder publico,231 a quem decisOes. Sede social e domidlio social firmado nos atos constitutivos da sodedade. A
cabe averiguar a sua idoneidade, a higidez comercia1, as garantias e os riscos que ofe sociedade naciona! pode ter a sede de sua administra~ (principal estabelecirnento)
recem a quem com elas contrata. 232 Se, por lei ou ato do poder publico, nao houver no pais e a sede social noutro lugar. 0 requerimento de autoriza~o de sociedade
prazo para a sociedade iniciar 0 seu funcionamento, a autoriza~o caduca em doze nacional deve ser acompanhado de copia do contrato social subscrito por todos os
meses contados da pub1ica~ao da autoriza~ao, caso a sociedade nao 0 fa~a. A autoriza sOdos, ou copia, autenticada pelos fundadores, dos documentos exigidos por lei espe
~ de funcionamento se da por decreto do Poder Executivo Federal e pode ser cassa cial, caso se trate de sociedade anonima, ou a respectiva certidao, caso a sociedade se
da se houver infra~ao a disposi~ao de ordem publica ou pratica de atos contrcirios aos tenha constituido por escritura publica. A concessao da autoriza~ao e uma potestade
fins declarados no estatuto. Sao especies desse genero de sociedades as institui~Oes do Poder Executivo, observadas as condi~6es econormcas, financeiras ou juridicas
financeiras ou aquelas equiparadas, as administtadoras de cons6rcios, as de credito, as especificadas em lei. Cabe a sociedade mandar publicar no orgao oficial da Uniao os
seguradoras, as de leasing e as operadoras de plano de saude, entre outras. Mere-se 0 atos de que tratam os arts. 1.128237 e 1.129238 do C6tligo, nos trinta dias seguintes a
funcionamento da sociedade no momenta em que exerce 0 seu objeto. expedi~ao do decreto autorizador, assirn como 0 termo de inscri~ao.239
A abertura de urn estabelecimento (filial, agencia, loja, escritorio etc.) traduz a
materializa~ao desse funcionamento, 0 exercicio legftimo de sua atua~ao no pais. Sem
ele, a empresa (atividade) e clandestina. 233 As sociedades anonimas nacionais, consti 234 coo. Civil, art. 1.132.
tuidas mediante subscri~o pUblica, somente podem exercer sua atividade e inscrever 235 COO. Civil, art. 1.133.
236 COO. Civil, art. 1.126.
237 Cod. Civil, art. 1.128: "0 requerimento de autoriza~ao de sociedade nacional deve ser acompanhado de
copia do contra to, assinada por todos os sOcios, ou, tratando-se de sociedade anonima, de copia, autenrica
230 DINIZ, Maria Helena. C6digo Civil Anotado. Ed. Saraiva, SP, 2003, p. 712.
da pelos fundadores, dos documentos exigidos em lei especial".
231 Coo. Civil, art. 1.123.
238 Cod. Civil, art. 1.129: "Ao Poder Execurivo e facultado exigir que se procedam a altera~Oes ou aditamento
232 Cap. XI, arts. 1.123 a 1.141 do COdigo Civil.
no contrato ou no estatuto, devendo os sOcios, OU, tratando-se de sociedade anonima, os fundadores, cum
233 BORBA, Tavares, op. cit.: "(...) 0 funcionamento no Pais exist:e a partir do momento em que a sociedade
prir as formalidades legais para revisao dos atos constitutivos, e junrar ao processo prova regular".
aqui exerce 0 seu objeto, fabricando, vendendo au prestando servi~os a partir do tenit6rio nacional A aber 239 Cod. Civil, art. 1.131: "(...) expedido 0 decreto de autoriza~ao, comperici a sociedade publicar os atos refe
tura de um estabelecimento representa a exteri~ desse funcionamento, configurado a Unica forma ridos nos arts. 1.128 e 1.129, em 30 (trinta) dias, no orgao oficial da Uniao, cujo exemplar~presentaci prova
legftima de atuar no Pais. 0 exerdcio do objeto social, &em a abertura de um estabe1ecimento. representa para inscri~io, no registro proprio, dos atos consritutivos da sociedade". 0 panigrafo Unico <liz: "(...) a socie
ria atua~o clandestina e iHcita. 0 vocabulo estabelecimento deve ser entendido como categoria genenca dade promovera, tambem no orglio oficial da Uniao e no prazo de 30 (trinta) dias, a publica-;ao do termo de
da qual sao especies a filial, a sucu:rsal, a agfulcia;a unidade fabril, a loja. 0 escrit6rio". inscri<;lio".
138 139
III
3.11. Sociedade estrangeira tiver em seu pais de origem e acrescentar as expressoes "do Brasil" ou "para 0 Brasil".
Sob pena de cassa~ao, obriga-se a reproduzir no 6rgao oficial da Uniao e do Estado, se
A sociedade estrangeira e constituida segundo as leis do seu pais de origem -lex. for 0 caso, as publica~oes que, segundo a lei do seu pais, esteja obrigada a fazer quan
loci actus - e nio pode funcionar no Brasil, ainda que por estabelecimentos subordi to ao balan~o patrimonial, ao resultado econ6mico e aos atos de sua administra~ao,
nados, sem autoriza~io do Poder Executivo,24O mas, obtida a autoriza~ao, gozani da alem de publicar os balan~os das sucursais, filiais ou agencias existentes no Pais onde
mesma capacidade que teria em seu pais. Nada impede que conserve a sua sede no atua ou vier atuar. As sociedades constituidas no Brasil sao brasileiras, mas perdem
exterior e aqui exer~a suas atividades, mantendo ou nao filial, sucursal, agencia ou essa personalidade se transferirem a sua sede para 0 exterior. Da mesma forma, as
estabelecimento, escrit6rio de representa~ao ou posto comercial. Em casos expressa sociedades estrangeiras poderao, mediante autoriza~ao do Poder Executivo, naciona
mente autorizados por lei, podera ser acionista de sociedade anonima brasileira.2 41 lizar-se brasileiras e para aqui transferir a sua sede.243
Observadas as condi~oes exigidas por lei, sera expedido decreto de autoriza~o pelo
Poder Executivo. Esse decreto deve mencionar 0 montante do capital destinado as 3.12. Sociedade cooperativa244
opera~oes no Pais, cabendo a sociedade promover a publica~ao de seus atos. A autori
za~o e urn ato discricionario do Poder Executivo e pode vincular a concessao de auto Segundo as estatlsticas, ba no Brasil cerca de 7.136 cooperativas245 que sustentam,
riza~ao a satisfa~ao de certas condi~oes, necessarias ou convenientes a defesa dos inte direta ou indiretamente, cerca de 20 milhOes de brasileiros, participam com 6% do pm
resses nacionais. nacional e geram R$42 bilhOes de receita. No plano legislativo, 0 § 8Qdo art. 72 da
o pedido de autoriza~io deve ser instruido com documentos listados no § 10 do Constitui~ao da Republica de 1891 nao se referiu ao cooperativismo, mas assegurou a
art. 1.134 do C6digo Civil, autenticos segundo a lei de origem da sociedade estrangei liberdade de associa~ao. Assim, tambem, a Lei Federal nQ 173, de 10/9/1893. 0 Decreto
ra e legalizados no consulado brasileiro da respectiva sede, todos acompanhados de Federal n Q6.532, de 26/7/1907, definiu concretamente 0 cooperativismo e apresentou
tradu~o para 0 vernaculo. A sociedade requerente tern de provar que se acha consti algumas de suas caracteristicas essenciais. 0 D. n Q22.239, de 19/12/1932 foi a primeira
tuida conforme a lei do seu pais, juntar 0 inteiro teor do contrato ou estatuto, indicar lei a organizar 0 cooperativismo no pais. 0 DL. nQ 59, de 21/11/66, regulamentado pelo
a rela~ao dos membros de todos os 6rgaos de sua administra~ao, com nome, naciona D. nQ 60.597/67, criou 0 Banco Nacional de Credito Cooperativo - BNCC - e 0
lidade, profissao, domicilio e 0 valor da participa~ao de cada acionista no capital da Conselho Nacional de Cooperativismo - CNC. Atualmente, as sociedades cooperativas
sociedade, acostar c6pia do ato que autorizou 0 funcionamento no Brasil e fixou 0 encontram sua disciplina legal no art. 174, § 20, da CF/88, na L. nO 5.764/71 e, rna is
capital destinado as opera~oes no territ6rio nacional, fazer prova de nomea~ao do recentemente, no paragrafo unico do art. 442 da CLT, com a reda~ao da L. n Q8.949/94.
representante no Brasil, com poderes expressos para aceitar as condi~oes exigidas para o cooperativismo teve origem no seculo XIX, primeiro na Inglaterra e depois na
a autoriza~ao, e juntar c6pia do ultimo balan~o. Qualquer modifica~io nos atos cons Sui~a, Alemanha e Fran~a, a partir das ideias do ingles Robert Owen (1771-1858), a
titutivos somente produzira efeitos no territ6rio nacional ap6s a devida aprova~ao quem a doutrina autorizada credita a primazia da idealiza~ao do movimento e a cria
pelo Poder Executivo. A sociedade estrangeira autorizada a funcionar no territ6rio ~ao dos seus principios fundamentais. Owen acreditava que 0 homem e urn produto
nacional ilio pode iniciar suas atividades antes de sua inscri~o no registro do lugar do meio social. Combateu 0 lucro e a concorrencia, e com isso despertou nos traba
em que se estabelecer. Sujeita-se as leis e aos tribunais brasileiros quanta aos atos e lhadores 0 interesse pelo trabalho compartilhado pelo uso comum das riquezas natu
opera~oes praticados no Brasil. A lei do pais de origem fica definitivamente afastada. rais. 0 principio fundamental do cooperativismo e, pois, a ajuda mutua e 0 trabalho
Toda altera~ao que fizer nos estatutos, no pais de origem, somente tera efic:icia no solidario, sem. intuito de lucro. 0 sistema concretizou-se em 1844 no povoado ingles
Brasil se aprovada pelo Poder Executivo.242 Por lei, obriga-se a manter, no Brasil, de de Rochdale, Manchester, onde 28 teceloes, premidos pelo desemprego gerado pelo
modo permanente, representante (diretor ou procurador) com poderes para resolver advento das maquinas de fiar, pelos altos custos da economia de subsistencia, e explo
quaisquer questoes e receber cita~o judicial pela sociedade. Pode adotar 0 nome que rados pelo truck.-system 246 do patronato, fundaram a Sociedade dos Homens Probos
240 COd. Civil, art. l.134: "A sociedade estrangeira, qualquer que seja 0 seu objeto, nao pode, sem autoriza~ao 243 Cod. Civil, art. 1.14l.
do Poder Executivo, funcionar no Pais, ainda que por estabelecimentos, subordinados, podendo, todavia, 244 VER NO ANEXO V A INSTRUy\O NORMATIVA N9 101, 19 de abril de 2006 (Aprova 0 Manual das Cooperativas).
ressalvados os casos expressos em lei, ser acionista de sociedade anonima brasileira". 245 Dados da Organiza~o das Cooperativas Brasileiras - OCB.
241 DINIZ, Maria Helena. Op. cit., p. 717. 246 Sistema perverso de administra~ao de armazens de companhia no qual 0 patriio obriga os empregados a
242 COd. Civil, art. 1.139. adquirirem alimentos e outros produtos basicos de subsistencia nos annazens da propria empresa. pagando
140 141
Monica Gusmiio Li~oes de Direito Empresarial
de Rochdale, e montaram, primeiro, urn armazem para fomecimento subsidiado de a) variabilidade ou dispensa do capital social, que pode ser formado com bens
mantimentos, e, depois, para a constru~o de casas para os seus membros. ou servi~os;
No Brasil, a primeira cooperativa organizada foi a Associa~o Cooperativa dos b) concurso de socios em nnmero minimo necessario para compor a adminis
Empregados da Companhia Telef6nica de Limeira, e, depois, a Cooperativa Militar de tra~ao da sociedade, sem limita~ao de numero maximo;
Consumo e a Cooperativa do Proletariado Industrial de Camaragibe. c) limita~ao do valor da soma de quotas do capital social que cada socio pode
Qualquer que seja a sua constitui~ao, a cooperativa e uma associa~o voluntaria tomar;
d) intransferibilidade das quotas do capital social a terceiros estranhos a socie
de pessoas, que tem por fim a melhoria economica e social de seus membros pela
dade, ainda que por heran~a;
explora~ao de uma empresa em que contribuem com seu esfor~o pessoal para obter,
e) quorum para a assembleia geral funcionar e deliberar, fundado no numero
para si e para 0 grupo, vantagens comuns, partilhadas na propor~o da produ~ de
de socios presentes a reuniao e nao no capital social representado;
cada um.. A cooperativa aut~ntica baseia-se na ajuda mutua enos principios de f) dire ito de cada s6cio a urn so voto nas delibera~6es, tenha ou nao capital na
Rochdale.247 Eum. sistema de organiza~aQ economica solidaria, sem intuito de lucro sociedade e qualquer que seja 0 valor de sua participa~ao;
e sem submissio intermedia~ao capitalism. E sociedade de pessoas,248 e Dio de capi g) distribui~ao dos resultados proporcionalmente ao valor das opera~6es efe
tal. 249 Ressalvado 0 disposto em lei especial, regem-se pelo C6digo Civi1. 250 sao suas tuadas pelo socio com a sociedade, podendo ser atribuido juro fixo ao capi
caracterlsticas: 251 tal realizado;
h) indivisibilidade do fundo de reserva entre os socios, ainda que em caso de
por eles os pre~os estipulados pelo patrao, quase sempre muito acima do valor de mercado. Na pratica, 0 dissolu~ao da sociedade.
consumo compuls6rio de roupas, viveres, remedios e ferramentas de trabalho acaba por reduzir 0 sal:irio a
percentuais despreziveis. com 0 agravante de que a divida de urn membro da familia se perpetua na respon Os s6cios na sociedade cooperativa tanto podem assumir responsabilidade limi
sabilidade do outro. Nesse sentido, v. CARRION, Valentin. Comentarios a CLT, Ed. Saraiva. 2006. 31 a ed.•
329-335, comentarios aos arts. 461 a 465. tada quanto ilimitada. Na limitada, responderao somente pelo valor de suas quotas e
247 Defini~ao da Alian~ Cooperativa Intemacional - ACI. pelo prejuizo verificado nas opera~6es sociais, guardada a propor~ao de sua participa
248 L. no 5.764nl, art. 39 : "celebram contrato de sociedade cooperativa as pessoas que reciprocamente se obri
~ao nessas opera~6es.252 Se ilimitada, 0 socio responde solidaria e ilimitadamente pelas
gam a contribuir com bens ou servi~os para 0 exerdcio de uma atividade economica, de proveito comum,
sem objetivo de lucro". obriga<;6es sociais.
249 L. n Q 5.764nl, art. 49 : "As cooperativas sao sociedades de pessoas, com forma e natureza juridica pr6prias, Fabio Ulhoa define-as como sociedades simples.253 Sustentando ser 0 Registro
de natureza civil, nao a falencia, constitufdas para prestar servi~os aos associ ados, distinguindo-se
Civil de Pessoas Juridicas 0 orgao competente para 0 arquivamento dos atos constitu
das demais sociedades seguintes caracteristicas:
I adesao voluntaria, com numero ilimitado de associados, salvo a impossibilidade tecnica de presta~ao de tivos. Dissentimos. A ressalva do art. 1.093 do C6digo Civil alcan~ou os arts. 18 da L.
servi~os; nO 5.764171 e 32, IT, "a", da L. nO 8.934/94, que determinam 0 arquivamento dos atos
II variabilidade do capital social, representado por quotas-partes;
III - limita~ao do numero de quotas-partes do capital para cada associado, facultado, porem, 0 estabeleci
art. 32, II, "a", da L. nO 8.934/94, na parte que trata das cooperativas. 0 art. 1.093 do
com exce~ao das que exer~am atividade de credito, optar pelo criterio da proporcionalidade;
C6digo Civil determina que as sociedades cooperativas sejam regidas pelo disposto no
VI - "quorum" para 0 funcionamento e delibera~o da AssembIeia Geral baseado no numero de associados
Capitulo V1I, ressa1vando, porem. a legisJa~o especial respectiva. Logo, 0 6rgao com
e nao no capital;
as
VII - retorno das sobras liquidas do exerdcio, proporcionalmente opera~oes realizadas pelo associ ado,
petente para 0 registro e a Junta Comercia1
salvo delibera~ao em contnirio da Assembleia Geral;
o art. 18 da L. n R 5.764/71254 diz que, "... verificada, no prazo mmmo de 60 (ses
VIII - indivisibilidade dos Fundos de Reserva e de assistencia tecnica, educacional e social;
senta) dias, a contar da data de entrada em seu protocolo, pelo respectivo 6rgao exe
IX - neutralidade politica e indiscrimina~ao religiosa, racial e social;
X - presta~ao de assistencia aos associados, e, quando prevista nos estatutos, aos empregados da cooperati
cutivo federal de controle ou orgao local para isso credenciado, a existencia de condi
va;
de servi~os".
252 Cod. Civil, art. 1.095.
250 Cap. VII, arts. 1.093 a 1.096. 253 C6d. Civil, art. 982, paragrafo tinico.
251 C6d. Civil, art. 1.094. 254 Define a PoUtica Nacional de Cooperativ.ismo e institui 0 regime juridico das sociedades cooperativas.
142 143
III
Li<;:5es de Direito Ernpresarial
Monica Gusrnao
144
Capitulo 4
Especies de Sociedades
4 ABBAGNANO, Nicola. DicionUio de Filosofia. Ed. Martins Fontes, SP, 2003, p. 939: em Filosofia, tautolo
gia significa genericamente um discurso vicioso e in6.tiI. porque repete na defiDi~ um conceito contido
no proprio enuncia.do do argumento. E 0 definir pelo indefinido. Na L6gica atual (p6s-Wittgenstein), 0
termo tautology foi substituido por uma multiplicidade de no¢es anaIogas, como "proposi~ao analftica",
"C-verdadeira" etc.
5 Contrato ou Estatuto.
6 Registro PUblico de Empresas Mercantis, segundo 0 art. 907 do C6digo Civil.
7 V. Cap. 2, item 2.2.
8 COd. Civil, art. 985.
147
Iii
registro da sociedade em.presaria no 6rgao registrante e hfbrido: tem natureza consti ge apenas os efeitos dos atos anteriores produzidos apos a data em que ela entra em
tutiva. quando promovido no 6rgao competente para aquisi~ao de personalidade jurf vigor".
diea e regularidade,9 e declarat6ria, quando promovido para decIara~o da condi~o de Sobre 0 tema:
empres3.rio. Para 0 rural, 0 registro e constitutivo da condi~o de empres3.rio.
Independentemente do tipo societ3rio que adote, toda sociedade tem responsa "Agravo regimental. - As normas constitucionais federais e que, por terem apli
bilidade ilimitada e responde com todo 0 seu patrimonio pelas obriga~oes contraidas cac;ao imediata, alcanC;am os efeitos futuros de fatos passados (retroatividade
com os credores. lO 0 que varia segundo 0 tipo de sociedade e a responsabilidade dos minima), e se expressamente 0 declararem podem alcanc;ar ate fatos consumados
s6cios. Se assumirem responsabilidade ilimitada, como nas sociedades em nome cole no passado (retroatividades media e maxima). Nao assim, porem, as normas cons
tivo, e tratar-se de sociedade regular, os socios poderao invocar 0 beneficio de titucionais estaduais que estao sujeitas it vedaC;ao do artigo 5Q, XXXVI, da Carta
Magna Federal, inclusive a concemente it retroatividade minima que ocorre com
ordem,l1 isto e, exigir que 0 credor excuta primeiro os bens da sociedade para depois
a aplicac;ao imediata delas. Agravo a que se nega provimento" (AI 258337/MG,
investir contra os seus. Nessa hipotese, a responsabilidade dos socios sera solidaria
para a cobranc;a do remanescente do credito. Relator: Min. Moreira Alves).
Qp.estio que ate agora rende demoradas discussOes diz com a ideia de direito
adquirido da sociedade frente ao CcSdigo Civil. De fato, 0 art. 2.035 dispoe que "... a
o art. 2.031 do C6digo Civil fixa urn prazo para que as fundac;oes, associac;oes e
sociedades constituidas na forma das leis anteriores se adaptem as novas disposi~oes.
validade dos negocios e demais atos juridicos, constituidos antes da entrada em vigor
Estipula igual prazo para os empresanos. Ate onde entendemos as antigas sociedades.
deste Codigo, obedece ao disposto nas leis anteriores, referidas no art. 2.045, mas os
se ja eram regulares antes do C6digo. isto e, se tinham os atos constitutivos arquiva
seus efeitos, produzidos apos a vigencia deste Codigo, aos preceitos dele se subordi
dos no Registro Civil de Pessoas Jurfdicas, conservam, durante esse prazo. a sua per
nam, salvo se houver sido prevista pelas partes determinada forma de execuC;ao". 0 sonalidade jurfdiea. A lei nao pode retroagir para atingir situac;oes juridicas consolida
respeitado Moreira Alves ensina que "0 principio do direito adquirido se aplica a toda das sob a egide de lei anterior, sob pena de ofensa ao direito adquirido e ao ato juridi
e qualquer lei infraconstitucional, sem qualquer distinc;ao entre a lei de direito publi
co perfeito.
co e lei de direito privado, ou entre lei de ordem publica e lei dispositiva". Da mesma Cabe aqui urn mea culpa. Ja defendemos tese oposta e apregoamos a irregulari
forma continua -, "nas situac;oes estatutarias nao ha falar em direito adquirido, por dade das sociedades (conceituadas, atualmente, sociedades em comum)12 que nao se
que elas podem ser alteradas ao arbitrio de outrem". Para 0 Min. Gilmar Ferreira adaptassem no prazo legal. Repensamos a hip6tese e adotamos a li~o do Prof. Alcir
Mendes, "... a analise da jurisprudencia do STF ajuda a compreender a natureza cons da Silva, combativo Procurador do Estado. para quem 0 art. 2.031 do CcSdigo Civil e
titucional do principio do direito adquirido no nosso sistema. Resta evidente que, norma sem san~o, que depende de regu1amenta~o. 0 descumprimento do disposto
diferentemente do que ocorre em outros modelos, nao ha cogitar entre nos da invo nesse artigo nao torna a sociedade despersonalizada, se era regular antes do advento
cac;ao das leis de ordem publica para justificar a incidencia imediata das leis novas. E do Codigo Civil. Desconsiderar essa evidencia e ferir 0 direito adquirido. Ainda que a
certo, outrossim, que se aplica, entre nos, por forc;a de definiC;ao constitucional, a dou sociedade nao se adapte ao novo modelo legal, mesmo depois de decorrido 0 prazo que
trina subjetiva ou do direito adquirido. Em relaC;ao aos contratos, resta evidente que a nova ordem estipula para que os necessanos ajustes sejam feitos. nao sofren qual
nao se tolera sequer a chamada retroatividade minima, restando regulados pela lei quer san~o pelo simples fato de que a lei nao a preV@. 0 art. 2.031 e, mesmo, norma
velha os efeitos futuros dos negocios juridicos anteriormente celebrados". de eficicia contida. 0 Codigo Civi113 impoe a adaptac;ao das sociedades constituidas na
A decisio proferida na ADIn 493 sobre 0 ponto e valioso subsidio: "Da-se a forma das leis anteriores. Exemplo disso esta no orgao competente para 0 registro:
retroatividade m.bima (tambem chamada restitut6ria, porque em geral restitui as par sociedades simples, no Registro Civil de Pessoas Juridicas, e sociedades empresarias,
tes ao statu quo ante) quando a lei nova ataca a coisa julgada e os fatos consumados no Registro Publico de Empresas Mercantis. Como dito, esse novo registro deve vali
(transac;ao, pagamento, prescric;ao). (... ) A retroatividade e media quando a lei nova dar os atos anteriormente praticados,14 sob pena de malferir 0 direito adquirido e 0
atinge os efeitos pendentes de ato juridico verificados antes dela (... ). Enfim, a retroa ato jurldico ja aperfei~oado. Tern segundo pensamos - efeito ex tunc: as antigas
tividade e mfnima (tambem chamada temperada ou mitigada), quando a l~i nova atin sociedades civis que ja exerciam atividades economicas organizadas por mais de dois
149
148
Monica Gusmao
Li<;oes de Direito Empresarial
anos, se personificadas, nao precisariam esperar 0 prazo de dois anos para se benefi
E. n" 396 do CJF "A capacidade para contratar a constituic;ao da sociedade sub
ciar da recuperac;ao. 15 illtrapassado 0 prazo previsto para as respectivas adapta~Oes, a mete-se a lei vigente no momento do registro" .
sociedade Dio sera considerada em comum, Dio perdendo a sua personalidade jurldi
ca apesar do descumprimento de determina~o legal. Eventuais sanc;oes dependerao Segundo Sergio Campinho,20
de regulamentac;oes sugeridas pela doutrina e jurisprudencia, e da propria pratica
empresarial que 0 mercado estipulara, como por exemplo, a impossibilidade de a preliminarmente, ha de se critiear nao ter 0 Codigo Civil reservado linico
sociedade que nao se adequou no prazo legal participar de licitac;oes,16 requerer sua tipo de registro para as sociedades simples e empresarias, visto que nao e pelo
recuperac;ao judicial,17 ilimitac;ao de responsabilidade dos Socios18 etc. Interpretac;ao de registro que se deve fazer uma distinc;ao entre as especies. A duplicidade de
diversa geraria verdadeira instabilidade das relac;oes jurfdicas e propiciaria fraudes, registros so contribui para gerar incertezas quanto as sodedades ja existentes.C ... )
com evidente prejuizo aos terceiros contratantes. Nesse passo, se a sociedade ostentava a condic;ao de regular, segundo a lei do
o art. 1.080 do C6digo Civil dispoe sobre a ilimitac;ao da responsabilidade dos tempo de sua constituic;ao, nao podera perde-Ia em razao de dispositiv~ de lei pos
socios que deliberaram de forma contraria a lei ou ao contrato social. Para nos, as deli terior. C... ) Reclamamos a necessidade de haver regramento disciplinando a hipo
bera<;6es sodais podem se dar por urn meere Cdeliberac;ao por ac;ao expressa ou tacita) tese, a fim de convalidar perante a Junta Comercial 0 registro do contrato sodal e
ou por urn non meere Cdeliberac;ao por omissao). A inobservancia do disposto no art. de todos os atos posteriormente arqmvados. Assim, estar-se-ia inaugurando urn
2.031 (nao adaptac;ao das sodedades no prazo legal), por deliberac;ao expressa ou taci novo registro na Junta Comercial, aproveitando 0 anterior, no qual os novos atos
ta, ou omissao dos sodos, ensejara sua responsabilidade ilimitada. societanos poderiam ser averbados, sem qualquer prejuizo ou onus para 0 parti
Em. resumo: as sociedades que Dio se adaptarem no prazo previsto pelo art. 2.031 cular. Pelas mesmas razoes antes articuladas e que sustentamos enquanto nao vier
do C6digo Civil, apesar de Dio perderem sua personalidade jurldica, sujeitar-se-ao as o aludido regramento, nao poder haver qualquer sanc;ao as sociedades empresa
restri~6es impostas por leis especiais e pelo pr6prio mercado, tais como: rias que continuem a promover averbac;ao dos atos futuros no Registro Civil de
Pessoas Juridicas, no qual se encontra 0 seu registro originano".21
a) restric;oes quanto a participac;ao de lidtac;oes - art. 28, II, III e IV, da Lei n Q
8.666/96; As sociedades se dividem em duas species: empres8:rias on simples, dependendo
b) ilegitimidade ativa para requerimento de falencia do devedor - art. 97, § 1Q de seu objeto ou forma. Segundo Jorge Lobo,22 "C... ) a distinc;ao entre sociedade
da Lei nQ 1 L 101/05; empresana e sociedade simples fundamenta-se no modo pelo qual a atividade econo
c) impedimento quanto ao pedido de recuperac;ao judicial, por inobservancia mica e exercida: se a sociedade se organiza profissionalmente como uma unidade eco
de requisito da petic;ao inicial arts. 48, caput, e 51, V da Lei de Falencias; nomica de produc;ao ou circulac;ao de bens ou de servic;os, e empresaria; se nao, e
d) responsabilidade ilimitada dos socios - art. 1.080 do Codigo Civil. sociedade simples". C... ) Exemplo marcante de sociedade simples tern sido ministrado
por Ronald Sharp, que traz a lume a bolding pura, a "empresa de papel", control ado
Sobre 0 tema: ra vezes sem conta ate mesmo de poderosos grupos economic os e financeiros (... r.
E entendimento majorit8r:i.o que a sociedade simples que optar por se constituir
na forma de sociedade por ~Oes e considerada empres3ria por for~ de lei. 23
E. n" 394 do CJF "Ainda que nao promovida a adequac;ao do contrato social no
Entendemos que 0 art. 983, 21 parte, do C6digo Civil foi atecnico e impreciso em per
prazo previsto no art. 2.031 do Codigo Civil, as sociedades nao perdem a perso
mitir a ado~o, pelas sociedades simples, de forma tlpica de sociedades por a~6es. Toda
nalidade juridica adquirida antes de seu advento".19
sociedade anonima tern por objeto 0 exercicio de uma empresa (atividade economica
E. n 395 do CJF - "A sociedade registrada antes da vigencia do Codigo Civil nao
Q
Q Direito adquirido e ato jurldico perfeito nos ajustes societiri.os anteriores a. vig4!ncia do C6digo Civil. Ainda
17 Lei de Falencia, art. 48.
que nao observado 0 art. 2.031 do C6digo Civil as sociedades nao peniem 0 di:reito apermnaHdade jurldica
18 C6d. Civil, art. 1.080.
adquirida antes de seu advento, sujeitando-se, contudo, as limita~s previstas em lei.
22 LOBO, Sociedades Limitadas. Sao Paulo: Editora Saraiva, 2004, vol. I, p. 59.
19 Enunciado aprovado pela autora na IV Jomada de Direito Civil do ConseJho de Justi~a Federal.
23 C6d. art. 982, paragrafo Unico, e Lei n!! 6.404176, art. 22, § 12 .
150
151
III
Iii
mente organizada) de fim lucrativo. Se assim e, as sociedades simples, porque nao ser considerada como aquela que ten! por objeto 0 exercicio de atividade rural ou inte
exercem atividade propria de empresario, nao poderiam se constituir em sociedade lectual, de natureza cientifica, literaria ou artistica".
anonima, que e empresaria por forc;a de lei. Para nos, 0 razoavel seria a prevalencia do Sergio Campinh0 28 entende que "... a sociedade simples esta vocacionada a
objeto social sobre a forma adotada. Assim tambem pensa Jorge Lobo, quando diz que explorac;ao de atividades economicas especificas. 0 ordenamento juridico positivo e
"... nao obstante 0 disposto no art. 983, 2- parte, do C6digo Civil, a sociedade simples quem the reserva 0 objeto". Nao se deve confundir sociedade simples com as antigas
nao pode adotar a forma de sociedade anonima". E lic;ao boa, que Tavares Borba24 sociedades civis. Atualmente, as sociedades civis podem ser simples, se nao exercerem
endossa, ao afirmar que "... a sociedade simples (nao empresaria) pode assumir a forma atividades empresariais, ou empresarias, se 0 fizerem.
tipica da sociedade simples, ou qualquer outra forma societaria, exceto a das socieda Com razao, Fabio Ulhoa29 ensina que "... em primeiro lugar, a sociedade simples
des por ac;oes".25 Segundo orienta~ do Registro Civil de Pessoas Jurldicas, as socie e urn dos varios tipos societarios que a lei poe a disposic;ao dos que pretendem explo
dades simples que adotarem a forma de an6nima devem registrar os seus atos no rar atividade economica conjuntamente. Presta-se bern, por sua simplicidade e agili
Registro PUblico de Empresas Mercantis, por serem empres8.rias por for~ de lei. 26 Em dade, as atividades de menor envergadura. E0 tipo sociedrio adequado, por exemplo,
resumo: se a sociedade simples adotar os tipos sociedade an6nima e comandita por aos pequenos neg6cios, comercios ou prestadores de servi~ Dio-empresarios (isto e,
a~s, sera considerada empresaria por fo~ de lei. A forma (sociedade por a~oes) pre que nao exploram suas atividades empresarialmente), aos profissionais liberais (a
pondera sobre 0 objeto (atividade econ6mica Dio organizada). excec;ao dos advogados, cuja sociedade tern disciplina propria na Lei n9 8.906, de 4 de
julho de 1994), aos artesaos, artistas etc. A segunda func;ao que 0 Codigo Reale reser
yOU para a sociedade simples foi a de servir de modele generico para os demais tipos
4.2. Sociedade simples
societarios contratuais. A disciplina da sociedade simples. que se encontra nos arts.
997 a 1.04430 do C6digo Civil, aplica-se, tambem, em cari.ter subsidiario, as socieda
4.2.1. NOfTOes gerais des em comum.,31 sociedade em nome coletivo,32 em comandita simples33 e, em regra,
asociedade limitada. 34 Etambem a disciplina supletiva das sociedades cooperativas. 35
A sociedade simples e cria~o do direito suf~o, posteriormente adotada no direi Mas, e a terceira func;ao da sociedade simples que interessa a este Parecer. Alem de
to italiano.0 Codigo Civillimitou-se a copiar os dispositivos do Codigo Civil italiano tipo societario e de modele geral, ela e, finalmente, uma categoria de sociedade. Pelo
sem a cautela de dispo-los de forma mais clara, objetiva e compreensivel, iniciando art. 982 do C6digo Civil, transcrito acima, as sociedades se consideram simples se nao
pela forma como a conceitua. De fato, 0 art. 983 do C6digo define as sociedades sim tiverem por objeto 0 exerdcio de atividade propria de empresario sujeito a registro".
ples como sendo"as demais". Nao e, convenhamos, urn conceito tecnico. Na sua pri As sociedades dessa categoria podem adotar, como autoriza 0 art. 983 do C6digo Civil,
meira parte, 0 art. 983 e urn primor de obviedade quando diz que sociedade empresa qualquer urn dos tipos das sociedades empresarias (exceto os de sociedades por ac;oes,
ria e aquela que exerce atividade tipica de empresario. Trata-se de urn conceito tauto anonima e comandita por ac;oes) e, se nao 0 fizerem, subordinar-se-ao as regras que
logico, pois define pelo indefinido. Na parte final, obriga 0 interprete a garimpar 0 lhe sao proprias".
conceito por exclusao, isto e, sem ainda saber exatamente 0 que se entende por soc ie A doutrlna majoritaria entende que a sociedade de advogados e considerada
dade empresciria, 0 interprete se ve na contingencia de entender que todas as outras sociedade simples, em razio de 0 art. 16 da Lei nQ 8.906f9436 proibir 0 registro e 0 fun
sao simples. cionamento de sociedade de advogados de natureza mercantil. Sustentamos tese
Requiao,27 citando Alfredo Gonc;alves Neto, concorda com a critica quando diz diversa. Pela dicc;ao atual do Codigo Civil, a locuc;ao "mercantil" esta no texto da lei
que 0 ensaista "... depois de apontar as dificuldades do sistema adotado pelo Codigo, como sinonima de "empresaria". Exemplo tipico da verdade dessa afirmac;ao residiria
conclui que a diferenciac;ao entre a sociedade empresaria e a sociedade simples, que se
pretende adotar em substituic;ao a velha distinc;ao entre sociedade comercial e civil,
revela-se igualmente fluida e confusa, a demandar anos de discussao e debates para 28 Op. cit.
29 Op.cit.
enfrentar outras perplexidades, e termina por afirmar que "sociedade simples dever 30 CapItulo I do Subtitulo II do Titulo II do Livro II da Parte Especial.
24 Op. cit.
33 Cod. Civil, arts. 1.040 e 1.046.
26 Cod. CiVil, art. 982, paragrafo unico e Lei nQ6.404/76, art. 2Q, § Ill.
35 Cod. Civil, art. 1.096.
27 Op. cit.
36 Estatuto da Ordem dos Advogados do Brasil.
152 153
Monica Gusmao Li'roes de Direito Empresarial
na hipotese de uma sociedade de advogados contratar, para suporte habitual de suas Toda modifica~ no contrato que tenha por objeto as clausulas listadas no art.
atividades, por exemplo, urn perito grafotecnico, urn contador, urn perito atuarial, urn 997 do C6digo Civil depende do consentimento de todos os s6cios (un8njm idade). As
medico do trabalho ou um engenheiro de seguran<;a para pericias de insalubridade ou demais condi<;6es do contrato podem ser decididas por maioria absoluta de votos se
de periculosidade. Nesses casos, 0 cons6rcio desses profissionais retiraria da sociedade nao houver cIausula contratual expressa que determine a deli~o uninime. 41 Nio
de advogados 0 seu caniter simples: cada urn, a seu tempo e modo se inseriria na ati nos parece IaZoaVel essa regra. Os socios deveriam ter autonomia de vontade para
vidade-fim da sociedade de advogados. Nesse exemplo, ainda que, por for<;a de lei, a fixar 0 quorum de delibera<;ao das materias diversas das elencadas no art. 997, ao inves
sociedade de advogados estivesse impedida de exercer atividade empresarial, nio esca de terem de optar entre a unanimidade ou maioria absoluta de votos. E se fosse de
paria afal~cia. interesse a fixa<;ao do quorum em % do capital social? 0 rigor da lei engessa a propria
sociedade, dificultando sobremaneira as delib~Oes sociais. A reda~o do art. 999
4.2.2. Constitui~o da.s sociedades simples deveria ser substitufda pe1a seguinte: as modifica~ do contrato social dependem do
consentimento de todos os s6ci0B, ressa1vando-se, em rela~ as materias nio indica
o art. 997 do C6digo determina a natureza contratual das sociedades simples ao das no art. 997, cIausula contratual em contnirio.
dispor que "( ... ) a sociedade constitui-se mediante contrato escrito, particular ou Sobre 0 tema:
publico {... )". Nos incisos, esse artigo relaciona as cJ.ausulas essenciais que devem ser
estipuladas pelas partes no contrato social: E. no 385 do CJF: "A unanimidade exigida para a modifica<;ao do contrato
social somente alcan<;a as materias referidas no art. 997, prevalecendo, nos
I - nome, nacionalidade, estado civil, profissao e residencia dos socios, se pessoas
demais casos de delibera<;iio dos sOcios, a maioria absoluta, se outra mais qualifi
naturais e a firma ou denomina<;ao, nacionalidade e sede dos socios, se pessoas
cada nao for prevista no contrato" (Enunciado aprovado pela autora na IV
juridicas;
Jornada de Direito Civil).
II denomina<;ao, objeto, sede e prazo da sociedade;
44 Op. cit.
154 155
Monica Gusmao Li~oes de Direito Empresarial
de sociedade por a~Oes, ja que esta e, por natureza, sociedade empresana. Em resumo: As obriga95es dos s6cios tern infcio imediato com 0 contrato social, salvo clau
o tipo societario adotado pe1a sociedade simples nio deveria afastar a sua natureza. sula expressa em sentido contrcirio,48 e se extinguem quando, ap6s a liquida~o da
Contudo, nao e 0 entendimento que prevalece. A sociedade simples que adotar a sociedade, houver a averba.-;ao no registro competente da respectiva baixa dos atos
forma de sociedade por a~Oes e considerada empresaria por fo~ de lei, podendo inci constitutivos. 49
dir em fal~ncia e valer-se da recupera~o, se regular. Na sociedade simples pura, ou seja, aquela que nao adota os tipos societarios elen
Sobre 0 tema: cados nos arts. 1.039/1.092 do C6digo Civil, sustentamos a tese que a responsabilidade
dos s6cios, ao inves de ilimitada e subsidiaria, como adotada por a1guns dontrinadores,
pode ser pactuada no contrato social (principio da autonomia da vontade das partes),
E. nil 382 do ClF: "Nas sociedades, 0 registro observa a natureza da atividade
isto e, as partes podem determinar que seja limitada, ilimitada, subsidiaria ou solidciria.
(empresarial ou nao art. 966); as demais questoes seguem as normas pertinen
Dificilmente encontraremos uma sociedade simples em que os sOOos assumam respon
tes ao tipo societcirio adotado (art. 983). Sao exce.-;oes as sociedades por a.-;oes e as
sabilidade ilimitada, arriscando 0 seu patrimonio pessoal em caso de inadimplemento
cooperativas (art. 982, panigrafo unicor.
das obriga.-;oes sociais. Na omissio contratual, defendemos a responsabilldade ilimita
da e subsidiaria dos s6cios, com base nos arts. 1.023 e 1.024 do C6digo.so Segundo
Para Tavares Borba45 "A expressao sociedade simples oferece, e bern de ver, dois Arnoldo Wald: 51 "Em razao deste dispositiv~, pode-se concluir que 0 regime de res
a
sentidos: 0 primeiro, ja examinado, atinente natureza da sociedade, e que a distin ponsabilidade dos sodos e uma prerrogativa dos socios, a ser definida no contrato
gue da sociedade empresciria, e 0 segundo, referente a uma das formas on tipos de social, nao sendo obrigatoria a ado.-;ao da responsabilidade subsidiciria".52
sociedade, conforme classifica.-;ao supra. A sociedade simples lato sensu (natureza da o e
art. 997, VIII do C6digo Civil impreciso e atecnico. Determina a obrigato
sociedade) podera assumir a forma tipica da sociedade simples (sociedade simples riedade de 0 contrato social dispor sobre a responsabilidade subsidiaria dos socios. A
stricto sensu - tipo da sociedade) ou qualquer das outras formas societarias, exceto as subsidiariedade decorre da propria lei. Ecaracteristica essencial das sociedades perso
das sociedades por a.-;oes (sociedades anonimas e sociedades em comandita por a.-;oes), nificadas constituidas por socios com responsabilidade ilimitada. 53 Assim, na omissio
uma vez que essas sao sempre empresarias".46 contratual, presume-se que os sOOos de sociedade simples pura ~ responsabilidade
Defendemos tese contniria. As sociedades, de acordo com 0 C6digo Civil, sio de subsidiaria. Ao inves da previsio da subsidiariedade, 0 que deve ser previsto contra
duas especies: simples e empresarias. 0 art. 983 do C6digo Civil permite a ado.-;ao dos e
tualmente a responsabilidade solidaria, pois Dio pode ser presu.mida: decorre de lei
tipos societcirios previstos em lei, nao sendo 0 tipo simples, mais urn. Caso a socieda ou da vontade das partes.
de simples opte pela nao-ado.-;ao de tipo .especifico, reger-se-a pelas normas que lhes Sobre 0 tema:
sao proprias. Simples eexpressio que se refere aespecie de sociedade, e nao aforma.
A sociedade sera considerada simples sem urn tipo societcirio especifico adotado, pois, E. nil 61 do CJF: "0 termo 'subsidiarimente' constante do inc. VIII do art. 997 do
Codigo Civil devera ser substituido por 'solidariamente' a fim de compatibilizar
caso contrano, estariamos conferindo uma interpreta.-;ao extensiva ao art. 983 do
C6digo Civil. esse dispositivo com 0 art. 1.023 do mesmo Codigo".
156
Monica Gusmao Lit;oes de Direito Empresarial
cu~o sobre OS lucros que couberem ao sOCio devedor, ou na parte que the tocar na Em rela<;ao aos herdeiros do c8njuge do s6cio, ou ao c8njuge do que se separou
liquidat;i.o da sociedade. Caso a sociedade nao esteja dissolvida, pode requerer a liqui judicialmente, a lei profbe que exijam, de imediato, a parte que lhes couber na quota
da~io da quota do s6cio devedor, cujo valor devera ser depositado em dinheiro no social, assegurando-lhes, contudo, 0 direito de conconer l divisio peri6dica dos lucros
juizo da execu<;ao, nos 90 (noventa) dias subseqiientes aliquida<;ao. Para a liquida<;ao ate a liquida~o da sociedade.56
da quota ha criterio fixado no art. 1.031 do C6digo Civil.
Qp.estio pol~ca diz respeito l possibilidade de penhora de quotas de sociedade 4.2.5. Direitos dos s6cios
simples pura. Ha muito advogamos essa possibilidade, pe10s argumentos expostos no
Capitulo 8, item 8.4. Para n6s, 0 art. 1.026 do C6digo Civil Dio cria obstaculo para a 4.2.5.1. Participa~io nos lucros
penhora das quotas do s6cio devedor. A penhora se faz necess3r:i.a, nao para admitir a
adjudica<;ao ou arremata<;iio das quotas por terceiros, pois, como ja dito, a sociedade sim A aquisi<;ao do status de s6cio atribui direitos e imp6e a assun<;ao de obriga~,
ples e de pessoas, mas, sim, para permitir a excussio das quotas do patrim8nio do s6cio por lei ou pelo contrato sociaL A partir do seu ingresso na sociedade, 0 s6cio partici
devedor, para posterior liquida~o, em observancia ao principio do devido processo pa dos lucros e das perdas sociais, na propor<;ao das respectivas quotas, salvo clausu
legal, alem de assegurar 0 efeito suspensivo nos embargos eventualmente opostos pe10 la contratual em cont:ci:rio. E nula qualquer disposi<;iio que contrarie essa regra. 57 0
executado.54 A interposi<;ao dos embargos do devedor nao mais pressup6e a garantia do art. 288 do C6digo Comercia1, revogado pe10 C6digo Civil, previa a nulidade da pro
juizo. Se 0 Unico patrim8nio do s6cio devedor forem as quotas que detiver na socieda pria sociedade quando existente chiusula contratual exc1udente da participa<;ao dos
de, entende-se seguro 0 jufzo com a penhora. Reafirmam.os: na sociedade simples pum, socios nos lucros do empreendimento. 0 Codigo Civil atenua as conseqiiencias dessa
a penhora de quotas por divida particular do s6cio somente deve ser admitida para per infra<;ao legal e somente nulifica a clausula excludente da responsabilidade, e nao 0
mitir 0 seu direito de defesa e v.iabilizar a liquidat;i.o das quotas para satisfat;i.o do cre contrato socia1. 58
dor. A penhora das quotas nao implica 0 ingresso do terceiro na sociedade, salvo, segun o s6cio, em regra, Dio pode ser substituido no exercicio de suas fun<;oes, salvo
do sustentamos, aprova~o dos demais s6cios (v. Cap. 8, item 8.7.2). Ainda que a socie consentimento dos demais, de forma expressa ou com a devida alterac;:ao contratual. 59
dade simples tenha natureza de sociedade de pessoas, entendemos possivel 0 ingresso do Acertadamente, a lei preve que a distribui~ de lucros ficticios ou i1fcitos acar
credor particular do s6cio, on de terceiro arrematante das quotas, na sociedade, a fim de retara responsabilidade ilimitada e solidaria dos administradores e socios que os rece
evitar a sociedade 0 ()nus do pagamento do valor apurado em liquidat;i.o das quotas, beram, e dos que conhecessem ou devessem conhecer da ilegitimidade.60
desde que, como ja dito, com a anu~cia dos demais s6cios. Os prindpios da razoabili A lei Dio preve 0 pro laOOre como um direito essencial dos socios. Essa benesse
dade, autonomia da vontade das partes, preserva<;ao e fun<;ao social da atividade econo depende de previsao expressa no contrato. Fabio illhoa61 considera que:
mica devem prevalecer. Essa, porem, nao e a posi<;ao de Rubens Requiao: 55 " ... a execu
<;ao que recair sobre a quota nao levara aadjudica<;ao da mesma ao exeqiiente, nem asua "( ... ) os lucros remuneram 0 investimento e 0 pro labore a contribuic;:ao aO
arremata<;ao por terceiro, pelo que sera impossivel que alguem, em fun<;ao do processo gerenciamento da empresa. Quando deliberada a distribui<;ao dos lucros,
de execu<;ao, possa pretender ingressar na sociedade empunhando a quota inicialmente todos os sodos tem direito ao recebimento de sua parte. Ta 0 pro labore so e
penhorada. Apenas se liquida a quota, apurando-se 0 valor monetario que ela eventual devido ao socio, ou socios, com direito ao seu recebimento mencionado no
mente representa, 0 qual enta~ se presta para garantir 0 jUlzo da execu<;ao". contrato social".
Sobre 0 tema:
Os s6cios cuja contribui~ para a sociedade consista em servi~, somente par
E. nil 388 do CJF: "0 disposto no art. 1.026 do Codigo Civil nao exclui a possibi ticipario dos lucros na propor~o da media do valor das quotas dos demais s6cios, con
lidade de 0 credor fazer recair a execu<;ao sobre seus direitos patrimoniais da forme 0 disposto no art. 1.007 do C6digo Civil. '"
quota de participa<;ao que 0 devedor possuir no capital da sociedade".
E. nil 389 do CJF: "Qp.ando se tratar de socio de servi<;o, nao podera haver penho 56 Cod. Civil, art. 1.027.
ra das verbas descritas no art. 1.026, se de carater alimentar n. 57 COd. Civil, arts. 1.007 e 1.008.
58 COd. Civil, art. 1.008.
59 COd. Civil, art. 1.102.
54 CPC, art. 739-A, § l~. 60 C6d. Civil, art. 1.009.
55 Op. cit. 61 Op. cit.
158 159
Monica Gusmao Li~Oes de Direito Empresarial
A lei confere aos socios 0 direito de decisio sobre os negocios sociais, mas imp5e E. nO 217 do CJF: "Arts. 1.010 e 1.053: Com a regencia supletiva da sociedade
unanimidade nas delibera~es que tenham por objeto as materias constantes no art. limitada pela lei das sociedades por a~6es, ao s6cio que participar de delibera~ao
997 do C6digo. Se 0 contrato nao dispuser expressamente em contnlrio, as demais na qual tenha interesse contrario ao da sociedade aplicar-se-a 0 disposto no art.
decis6es podem ser tomadas pela maioria dos votos. contados segundo 0 valor das quo 115, § 32, da Lei n2 6.404/76. Nos demais casos, aplica-se 0 disposto no art. 1.010,
tas de cada socio, ou seja, 0 percentual que as quotas representam no capital socia1. 62 § 32 , se 0 voto proferido foi decisivo para a aprova~ao da delibera~ao, ou 0 art.
No caso de empate, prevalecera a decisao tomada por maior numero de socios; se 0 187 (abuso do direito), se 0 voto nao tiver prevalecido".
empate persistir, a decisao cabera ao Judiciario. 63 Para nos. 0 contrato social pode con
ter norma expressa para disciplinar 0 empate ou estabelecer procedimento de arbitra 4.2.5.3. Direito de retirada68
gem, conforme a regra do art. 129, 20 , da Lei nO 6.404/76.
J' advogavamos a tese, refor~da agora pe10 E. no 385 do CJF, de que os s6cios deve o direito de retirada tern por fundamento a evidencia de que 0 s6cio Dio pode
rlam ter autonomia de vontade para fi:xar 0 quorum de de1ibera~o das materias diver ser constrangido a permanecer associado. S6cio nao e prisioneiro da sociedade e qual
sas das e1encad.as no art. 997, ao inves da o~o pe1a lln3nirnjdade ou maioria absoluta quer estipula~ao em contrano e nula, ab OVO, exceto na hip6tese de renuncia expres
de votos. 0 rigor da lei engessa a propria sociedade e dificulta as de1ibera~ sociais. sa ao direito de retirada, como ocorria na transforma~ao das sociedades limitadas antes
Sobre 0 tema: do Codigo Civil. 69 Atualmente, esse instituto e disci plinado no Capitulo X, arts. 1.113
e seguintes, e nao mais pe1a Lei nO 6.404176.0 direito de"retirada e legalmente conce
E. no 385 do CJF: "A unanimidade exigida para a modifica~ao do contrato social dido ao socio e permite que ele deixe os quadros da sociedade mediante 0 recebimen
somente alcan~a as materias referidas no art. 997, prevalecendo, nos demais to do respectivo reembolso, dissolvendo-se parcia1mente ou resolvendo-se a socieda
casos de delibera~ao dos socios, a maioria absoluta, se outra rna is qualificada nao de quanto ao s6cio retirante. Com 0 exerdcio desse direito por urn dos socios os
for prevista no contrato".64 demais podem decidir pela dissolu~ao total da sociedade. 0 direito de retirada esta,
por exemplo, previsto no art. 1.029 do C6digo, desta forma:
o s6cio deve exercer 0 direito de voto visando ao interesse da sociedade. A lei
veda 0 voto abusivo. 0 interesse social prevalece sobre 0 privado. Responde por per "Alem dos casos previstos na lei ou no contrato, qualquer s6cio pode retirar-se
das e danos 0 socio que, tendo interesse contr.Uio ao da sociedade, participar de deli da sociedade; se de prazo indeterminado, mediante notifica~ao aos demais socios,
bera~ao que 0 aprove gra~as a seu voto. 65 Tern, 0 socio, 0 dever de lealdade para com com antecedencia minima de 60 (sessenta dias); se de prazo determinado, pro
a sociedade (vo Cap. 10, item 10.11.2). Em rela~ao ao voto conflitante, aplicam-se as vando-se judicialmente a justa causa".
disposi~Oes da Lei das Sociedades An6nimas. 66 E conveniente ressaltar as diferen~
entre 0 voto abusivo e 0 conflitante: Nos 30 (trinta) dias subseqiientes a notifica~o, os demais s6cios poderao optar
pela dissolu~o total da sociedade.70 E relevante anotar que, se a sociedade for consti
a) voto abusivo - e 0 voto proferido com 0 fim de causar dana a sociedade ou tuida por tempo indeterminado, a retiIada do s6cio nio precisa ser moti:vada. Basta a
a outros s6cios, ou ainda, de obter vantagem indevida que resulte ou possa notifica~ previa de sua safda. Situa~o diversa ocorre com a sociedade constitufda
resultar prejuizo para a sociedade ou socios. por tempo determinado. Nesse caso, a lei imp6e a comprova~ judicial da justa causa
b) voto conflitante - e 0 voto proferido em materias que 0 socio possa obter para retirada do socio.
beneficios pessoais, ou que tenha interesse conflitante com 0 da sociedade. 67
160 161
Monica Gusmao Lic;oes de Direito Empresarial
o conceito de justa causa nao e univoco e nisso reside dificuldade quase intrans sociedade e dos s6cios remanescentes. A lei determina que a liqiiida<;ao da quota deve
ponivel para a comprova<;ao do ato ou fato que legitime a retirada compulsoria do ser feita com base no balan<;o patrimonial especialmente levantado pela sociedade
s6cio. 0 que seria uma justa causa que permitisse 0 direito compul.s6rio de retirada1 A para esse fim}2 (V. Capitulo 9, item 9.2).
simples alegac;io, pelo s6cio, da quebra da affectio societatis (inten~io de Dio mais Sobre 0 tema:
permanecer associado)1 E conveniente ressaltar que a justa causa invocada pelo s6cio
para se retirar da sociedade pode ser justificada com a devida comprovac;io da quebra E. n Q 386 do CJF - "Na apura<;ao dos haveres do devedor, por conseqiiencia da
da aJIectio societatis, sendo certo que esse argumento Dio enseja a e:x:c1usao do s6cio liquida<;ao de suas quotas na sociedade, nao devem ser consideradas eventuais
pe1a sociedade. disposi<;oes contratuais restritivas adetermina<;ao de seu valor".
Sobre 0 tema:
A retirada do s6cio nio 0 exime das obriga~Oes sociais anteriores em ate dois anos
E. no 67 do CJF: "A quebra do affectio societa.tis nao e causa para exclusao do da averbac;io da resoluc;io da sociedade. 73 E relevante ressaltar que, segundo orienta
socio minoritario, mas apenas para dissolu<;ao (parcial) da sociedade". c;io do Registro Civil de Pessoas Jurfdicas (RCPD, deve 0 socio, ao final do prazo da
notifica<;ao de todos os s6cios (60 dias), averba-la, para efeitos de contagem do termo
o conceito de justa causa e extremamente subjetivo. Delimitar os seus contomos a quo (2 anos), sob pena de 0 s6cio ficar refem da sociedade quanta ao momenta da
para coibir 0 arbitrio e a retalia<;ao sera tarefa do Judiciario. Em algumas situa<;oes, 0 averba<;ao da resolu<;ao.
direito de retirada podera comprometer a propria sociedade e a sua func;io social, em Qp.anto aos debitos fiscais e previdenciarios, sustentamos tese diversa. 0 art. 173,
evidente desatenc;io ao principio da preservac;io da empresa, pois a ela se impoe 0 II, do CIN diz que 0 direito da Fazenda consti.tuir 0 credito tributano se extingue ern
anus do pagamento do reembolso. Se esse direito for exercido ern massa, pode ser fator cinco anos contados da data ern que se tomar definitiva a decisao que houver anula
decisivo para sua dissolu<;ao, ou ate mesmo a falencia. Atento ao problema, 0 art. 137, do, por vicio formal, 0 lan<;amento anteriormente efetuado. (Ver capitulo 8, item 8.4,
§ 30 da Lei no 6.404/76 tenta preservar a higidez da sociedade, na hip6tese de 0 direi I). A Sumula Vinculante nQ 08, do STF considerou, "inconstitucionais 0 paragrafo
to de retirada colocar em risco a sua estabilidade. Diz: unico do Dec. Lei nQ 1.56907 e os artigos 45 e 46 da Lei n Q8.212/91, que tratam da
prescri<;ao e decadencia de credito tributano".
"Nos 10 (dez) dias subsequentes ao termino do prazo de que ttatam os incisos IV Sobre Q tema:
Ir e V do <caput' deste artigo, conforme 0 caso, contado da publica<;ao da assembIeia
II~
'ii geral ou da assembIeia especial que ratificar a delibera<;ao, e facultado aos orgaos UTributario. Execu<;ao fiscaL Debitos para corn a seguridade sociaL
i
r, da administra<;ao convocar assembIeia geral para ratificar ou reconsiderar a deli Responsabilidade solidaria dos socios. Redirecionamento. Lei nQ 8.620/93.
i'~ bera<;ao se entenderem que 0 pagamento do pre<;o do reembolso das a<;oes dos Mastamento. Necessidade de lei complementar. Ausencia de prova de infra<;ao it
ill
F acionistas dissidentes que exerceram 0 direito de retirada pora em risco a estabi lei ou estatuto ou dissolu<;ao irregular da sociedade. SUmula 07/STJ.
lidade financeira da empresa". I - 0 art. 146, III, b, da CF, e 0 art. 135, III, do C1N, estabelecem, respectiva
mente, que: cabe alei complementar estabelecer normas gerais em legisla~ao tri
o s6cio retirante tern direito ao recebimento do valor de sua quota, considerada buuiria, especialmente sobre obrigat;ao. lant;amento. credito, prescrit;ao e deca
pelo montante efetivamente realizado (integralizado, pago). A liquidac;io da quota do dencia e que os diretores, gerentes ou representantes das sociedades sao pessoal
s6cio, salvo clausula em conttario, deve tomar por base a situa<;ao patrimonial da mente responsaveis pelos debitos das obrigat;aeS resultantes de atos praticados
a
sociedade data de sua saida, ou exclusao, conforrne balan<;o especialrnente levanta com excesso de poder ou infra~ao alei. contrato social ou estatuto.
do}l Nao havendo clausula dispondo ern contrano, a sociedade deve pagar a quota II - As sociedades limitadas sao hoje reguladas pela Lei n Q 10.40612002 Novo
liquidada, em dinheiro, no prazo de 90 (noventa) mas contados da liquida<;ao. C6digo Civil - que determina que os administradores respondem solidariamen
Ha controvema quanta ao criterio de caIcu10 fixado por lei. Conquanto Bio haja te perante a sociedade e os terceiros prejudiC3.dos, por culpa no desempenho de
previsio legal nesse sentido, defendemos a inserc;io dos elementos do estabe1ecimen suas funt;aes.
to nesse c8.lcu1o porque, feito de outro modo, haveR enriquecimento sem causa da
162 163
'il
Monica Gusmiio Li<;oes de Direito Empresarial
III - Desse modo, resta infirmada a Lei n Q8.620193 no que pretende ampliar a
nao se reforma. Sumula 59 TJIRJ recurso a que se nega seguimento na forma do
responsabilidade dos socios gerentes ou administradores, tendo em vista que tal
art. 557 caput do CPC.desprovimento do recurso" (2008.002.02916 - Agravo de
imposir;ao depende de lei complementar, e observado que a norma vai de encon
instrumento, ReI. Des. Helena Candida Lisboa Gaede).
tro com 0 disposto no Codigo Civil. Precedentes: REsp n Q 722.423IRS, ReI. Min.
torio dos autos, 0 que e vedado a esta Corte, ante 0 enunciado sumular n Q07
4.2.5.5. Direito de fiscaliza~o
deste STj.
164 165
Lir;:oes de Direito Empresarial
Monica Gusmao
cessiomirio perante a sociedade e terceiros pelas obriga~6es que tinha como socio, ate ra e imprecisa a participa~o desse s6cio nos lucros da sociedade. Novarnente a reda
dois anos ap6s a averba~o do contrato social. <;3.0 imprecisa gera duvidas, pois, segundo a sua dic~ao, "... aquele, cuja contribui~ao
Em resumo: 0 art. 108 da Lei no 6.404/76limita a responsabilidade do cedente a consiste em servi~os, somente participa dos lucros na proporr;ao da media do valor das
sociedade, pe1as presta~oes faltantes a integraliza~o das a~oes transferidas, e em ate quotas".85 It pertinente a critica de Attila de Souza Leao de Andrade: 86
dois anos contados da sua &aida. Ja 0 C6digo Civil vincula 0 cedente as obriga~oes que
tinha como sOCio, pe10 prazo de dois anos, perante a sociedade e terceiros. "Outra critica que se possa fazer a regra do art. 1007 consiste na discrimina~ao
Sepultando antiga controversia, 0 art. 1.025 do C6digo Civil diz que "... 0 sOOo, que a lei faz, no que se refere a participa~ao dos sodos, contribuintes de servi
admitido em sociedade ja constitufda, nio se exime das dividas sociais anteriores a r;os, quanta a repartir;ao dos lucros. Neste particular, 0 trabalho deveria equiva
admissio". Ao ingressar na sociedade, 0 cessionario assumira responsabilidade por ler ao capital. Por que se criar uma distinr;ao dessa magnitude entre eles? Parece
todas as dividas sociais anteriormente existentes,79 diferentemente do cedente, que nos uma discriminar;ao injusta."
responde pela integraliza~o das cotas cedidas e pe1as obriga~Oes que tinha como
sOOo, perante a sociedade e terceiros, pe10 prazo de dois anos ap6s a averba~o da alte It clausula essencial do contrato social a determina~ do modo de reaJiza~o e a
ra~o contratual. 80 Trata-se de responsabilidade ex tunc. (Ver Capitulo 80 , item 8.7.1) forma de pagamento das quotas subscritas. 87 A integra1iza~o consiste no efetivo
o sOCio que transferir 0 dominio, posse ou uso de suas quotas responde pela evic pagamento das entradas prometidas pelos sodos a sodedade, e pode ser a vista ou a
~o e solv~cia do devedor.81 prazo, ern dinheiro, ern quaisquer especies de bens suscetiveis de avaliar;ao pecunia
ria88 ou em servi~os, nas sociedades simples puras e cooperativas. Eobriga~o do s6cio
4.2.6. Obrlga~Oes dos s6cios integralizar 0 valor das quotas subscritas, na fonna e prazo previstos no contrato
social, e aquele que descumprir a obriga~, nos trinta dias seguintes ao da notifica
Salvo pacto em contnirio, as obriga~Oes dos s6cios tern infcio com 0 contrato ~o pela sociedade, sera considerado sOcio remisso, e responderi. pe10 dano emergen
social, independentemente do seu arquivamento, e terminam corn a liqiiida~o da
',I
te da mora. 89
li! sociedade, uma vez extintas as obriga~6es sociais. 82 Inexplicavelmente, 0 C6digo nio prev@ a necessidade de a~o dos hens con
I'i
r· A principal obriga~o assumida pelo socio ao ingressar ern determinada socieda
feridos ao capital social nas sociedades simples, diferentemente do que faz com as
de e a sua contribui~ao para a forma~o do capital social, ou seja, deve 0 socio integra
sociedades limitadas. Ern razao da inexistencia de urn dispositivo protetor do capital
It lizar 0 valor subscrito para a forma~o do capital social. A contribui~o do capital
social, de modo a evitar-se a fraude, nao serao absurd as situa~6es ern que 0 capital
~, social pode dar-se atraves de dinheiro, hens ou servi~. 83
declarado no contrato social estara aquem do realmente existente, configurando-se
" Sobre 0 tema:
subcapita1iza~, ou seja, superestima-se 0 valor de determinado bern integra1izado ou
f. E. nO 206 do qF: "A contribui~ao dos socios exclusivamente ern presta~ao de ser a integralizar-se ao capital social a fim de mascarar-se 0 seu real valor, em nitida ofen
~:
vi~os e permitida nas sociedades cooperativas (art. 1.094, I) e nas sociedades sim sa ao principio da realidade do capital social. Defendemos a apli~o da teoria da des
ples propria mente ditas (art. 983, 22 parte)". consi~o da personalidade jurldica da sociedade, se comprovado que 0 valor do
E. nO 389 do qF: "Qp.ando se tratar de socio de servi~o, nao podera haver penho capital social declarado pe10s s6cios e fictlcio, irreal.
ra das verbas descritas no art. 1026, se de carater alimentar". Outro dever imposto aos s6cios e 0 de lealdade.90 0 § 3G do art. 1.010 estipula a
responsabilidade por perdas e danos do sodo que, em razao de opera~o de interesse
o sOCio que integraliza capital social ern servi~os nio pode, salvo conven~o em particular e contr3rio ao da sociedade, participar de delibera~o que a aprove, gra~
contnirio, se empregar em atividade estranha ao empreendimento, sob pena de ser a seu voto. 0 socio tern 0 dever moral e legal de dirigir a sociedade de forma a permi
privado dos lucros sociais e excluido da sociedade.84 A lei disciplina de forma obscu
86 Op. cit.
80 COd. Civil, art. 1.003, paragrafo Uni~o.
167
166
III
tir que realize 0 seu objeto, a sua func;ao predpua. Deve agir no interesse da socieda uinta dias, acarretaria verdadeira violac;ao de direito legalmente assegurado. tendo. 0
de e abdicar de seus interesses pessoais. s6cio, ap6s a mora, 0 prazo de trinta dias para adimplir a sua obrigac;io. 0 contrato
o art. 1.002 do C6d.igo Civil veda ao socio se fazer substitnir no exerdcio de suas social somente pode contrariar a lei quando estipuJar condic;oes mais bene£icas aos
funC;Oes, sem 0 consentimento dos demais, expresso em alterac;ao contratual, devida sOCios. .As condiC;Oes rninirnas legais nao podem ser desrespeitadas em seu detrimen
mente registrada. Entendemos que essa resttic;ao somente se apliea aos administradores, to. Entendemos que as sociedades constitufdas antes da vig~cia do atual C6digo Civil
pois sao e1es que praticam atos em nome da sociedade. obrigando-a perante terceiros. terio que se adaptar a essa regra no prazo previsto no art. 2.031. Nessa hip6tese, nao
lui que se falar em direito adquirido, e, sim, no efeito imediato da lei.
4.2.6.1. S6cio re:misso (Ver Capitulo 8, item 8.9, nV 3.1) Ao socio que descumpre a obrigac;lo de integralizar 0 valor subscrito, da-se 0
nome de remisso. Nesse caso. a lei assegura a maioria dos demais socios 0 direito a
Na maio ria das vezes a mora e confundida com 0 mero retardamento no cumpri indenizac;ao, e:x:c1usio do socio remisso ou reduc;ao de sua quota ao montante ja efeti
mento da obrigac;ao pactuada. 0 retardamento e 0 atraso na prestac;ao a que 0 deve vamente pago. 95 Salvo pacto expresso em contrario, na resoluc;ao da sociedade em
dor se obriga, diferente da mora, que implica no retardamento culposo do devedor. A relac;ao ao socio remisso. a lei determina que 0 valor da quota do sOCio devedor, con
culpa e elemento subjetivo e essencial para caracterizac;ao da mora do devedor.91 0 siderado pelo montante efetivamente integralizado, deve ser apurado com base na
art. 396 do C6digo Civil preconiza que se nao houver fato ou omissao imputaveis ao situac;ao patrimonial da sociedade a data da resoluc;ao, verificada em balanc;o especial
devedor, descaracteriza-se a mora. mente levantado a epoca da saida do socio. 96
Na forma e prazo previstos, os s6cios obrigam-se as contribuiC;Oes estabelecidas
no contrato social. Aque1e que deixar de faz~-lo nos 30 (trinta) dias seguintes 11 noti 4.2.7. Administra~o da sociedade
fieac;ao da sociedade responded. pelo dano decorrente da mora. 92
o C6digo Civil inovou quanta aconstituic;ao em mora do s6cio devedor. A mora,
" agora, deixa de ser ex re (a mora se caracteriza com 0 simples inadimplemento da obri
No dizer de Pontes de Miranda, os administradores presentam a sociedade.
.' extemam a sua vontade, obrigando-a perante terceiros, subsumem-se na propria
Ii gac;ao pelo devedor, sem necessidade de sua interpelac;ao previa) e passa a ser ex per
sociedade e sao considerados pela doutrina majoritaria verdadeiros 6rgios daquela. A
sona (quando a constituic;ao em mora do devedor depender de sua previa notificac;ao
para quitac;ao do valor devido).93 Caracteriza-se a mora pelo nao-pagamento do valor sociedade exerce direitos e adquire obrigac;oes atraves de seus administradores, com
!,;
devido nos 30 (trinta) dias seguintes a notificac;ao pela sociedade. Para Sergio poderes especiais. 97 Pode a sociedade opor 0 excesso de poderes por parte de seus
f· Campinho: 94 administradores, desobrigando-se perante terceiros, nas hipoteses descritas no pani_
~
grafo Unico do art. 1.015 do C6digo Civil.
"(..•) 0 preceito nao nos parece razoavel. Havendo no contrato a previsao do Sao impedidas de e:x:ercer a administrac;ao das sociedades as pessoas enumeradas
montante da prestac;ao a que 0 socio se obrigou, bern como a forma de realiza-Ia no art. 1.011. § 12 , do C6digo Civil (v.g., pessoas impedidas por lei especial, etc.). E
e 0 prazo, nao vemos logica em se exigir previa notificac;ao ... Vencido 0 prazo da importante ressaltar que a vedac;ao ao exercicio da administrac;ao da sociedade nao
notificac;ao. respondera 0 socio remisso perante a sociedade pelos danos decor obsta a condic;lo de s6cios aos impedidos.
rentes da mora. Como a indenizac;ao ha de ser integral, posto que nao se repara Os administradores podem ser determinados no proprio contrato social ou por
parcialmente 0 dano, e que sustentamos a fluencia dos juros e da atualizac;ao ato em separado. que deve ser averbado a margem da inscric;ao da sociedade.98 A inob
monetana desde 0 prazo de vencimento da obrigac;ao servancia dessa regra determina a responsabilidade pessoal e solidaria dos administra
dores com a sociedade pelos atos praticados antes da inscric;ao no registro proprio.
Comungavamos desse entendimento. Passamos a sustentar que admitir a mora ex Como ja dito, entendemos que a regra do art. 1.002 somente se aplica aos administra
re quando a lei a determina ex persona, ou seja, a mora do sOCio remisso somente se dores da sociedade. Nesse caso, nao podem ser substitufdos no e:x:erdcio de suas fun
caracterizani ap6s previa notifieac;ao para pagamento do valor devido; no prazo de C;Oes sem 0 consentimento dos demais sOCios.
91 AGOSTINHO ALVIM. Da inexecu~ao das obriga~i5es e Suas Consequencias, Ed. Saraiva, SP, 1949, p. 19. 95 COd. Civil, art. 1.004, paragrafo Unico.
92 Cod. Civil, art. 1.004. 96 COd. Civil, art. 1.031.
93 Cod. Civil, art. 1.004, caput. 97 Cod. Civil, art. 45.
94 Op. cit. 98 COd. Civil, art. 1.012.
168 169
Monica Gusrnao
Li~Oes de Direito Empresarial
o conttato social deve especificar 0 modo, exerdcio, poderes e atribui~oes dos beDs im6veis, se nao fizer parte do objeto social, dependera da dedsao da maioria dos
administradores. A administra~o da sociedade compete, ern regra, a cada s6cio, salvo socios, conforrne 0 disposto no art. 1.015.
c1ausuJa em sentido contrario. 0 conttato social po de preyer a administra~o conjun A argiii~o de infra~o aos Iimites de poderes expressamente previstos no con
ta ou conjuntiva. Omisso 0 contra to social, a administra~o da sociedade competira a trato social pode ser oposta pela sociedade, que se desobriga perante terceiros,109 nas
cada urn dos socios, isoladarnente99 (administra~o disjuntiva), ern que cada socia seguintes hip6teses:
podera impugnar a opera~ao realizada por outro, mediante decisio por maioria de
votos. 1OO Se houver previsao de administra~ao conjuntiva, a validade dos atos pratica 1~) quando 0 contrato social ou 0 termo aditivo da sociedade contiver clausula
dos depended da assinatura dos administradores nomeados, pois e assim que esta no de limita~ao de poderes do administrador e estiver devidamente inscrita ou
art. 1.014 do C6digo Civil Nos casos urgentes, ou naqueles ern que a omissao ou a pos averbada no registro proprio da sociedade (v.g., clausula contratual expres
terga~ao das decisoes possa ocasionar prejuizos graves, ou irreparaveis, a exigencia do sa proibitiva da da~ao ou aval pela sodedade). Para alguns, 0 Codigo Civil
art. 1.014 pode ser atenuada. nao recepdonou, nessa hipotese, a teoria da a~cia. 0 art. 1.154, para
A administra~ somente pode exercida por pessoas naturais, s6cios ou nao da grafo linico, dispoe: "0 terceiro nao pode alegar ignorancia, desde que cum
sociedade. E vedado 0 exercicio por pessoas jurfdicas. 101 pridas as referidas forrnalidades". Defendemos tese contraria. 0 principio
" Os administradores respondem, pessoalmente, pelos atos praticados v.g., quando da boa-fe objetiva deve sobrepor-se ao da publici dade, sob pena de verda
nao agirem corn 0 cuidado e a dilig@ncia que todo homem ativo e probo costurna deiro retrocesso. Ern sintese, a sociedade, pela teoria da a~cia e pelos
empregar na administra~ao de seus proprios negocios; 102 quando agirem corn culpa no prindpios da boa-fe objetiva, se obriga pelos atos praticados por seus admi
'1 desempenho de suas fun~oes, deterrninando, a lei, neste caso, responsabilidade solida nistradores, ainda que 0 contrato social ou 0 terrno aditivo contenharn clau
t9 ria perante a sociedade e terceiros prejudicados; 103 quando agirem corn excesso de
r' sula limitativa de poderes, devidamente inscrita ou averbada, salvo com
t~ poderes, ou seja, ern desconforrnidade corn os poderes que lhes foram conferidos; provada ma-fe do terceiro contratante.
~ quando agirem ern detrimento da sociedade e ern prol de interesses pr6prios ou de ter
~ ceiros; quando realizarem opera~oes que gerem prejuizos a sociedade, sabendo ou Sobre 0 tema:
~;
i devendo saber que agiam ern desacordo corn a maioria; 104 quando 0 administtador
111' tomar parte ern delibera~oes sociais tendo interesse contnirio ao da sociedade;105 ou E. nO 145 do CJF: "Art. 47: 0 art. 47 nao afasta a aplica~o da teoria da aparencia".
,.I!l quando 0 adrninistrador, sem 0 consentimento escrito dos outros socios, aplicar cre
II;;:
ditos ou bens sociais ern proveito proprio ou de terceiros.106 Os administradores sao quando a sociedade, ainda que em comum, comprovar ciencia do terceiro
obrigados a prestar aos s6cios contas justificadas de sua administra~ao, bern como quanto aexistencia de clausula de 1imita~ao de poderes do adrninistrador no
balan~os patrimonial e de resultado economico. 107 contrato social ou no terrno aditivo. Nessa hipOtese, prevalece a teoria da apa_
.A lei manda aplicar aatividade dos administradores a mesma disposi~o do man r@ncia, pois a sociedade somente podera se eximir da responsabilidade por
dato,108 mas e necessario nao confundir as duas figuras. Na omissao da lei, as regras do obriga~oes contraidas caso comprove que os terceiros tinharn conhecimento
mandato sao aplicaveis supletivamente.Omisso 0 contrato, os administradores podem previo e inequlvoco da limita~o dos poderes dos adrninistradores. Dispae 0
praticar todos os atos condizentes com a gestio da sociedade. A onera~o ou venda de art. 1.154, capu.t:, do C6digo Civil: "0 ate sujeito a registro, ressalvadas as dis
posi~oes especiais da lei, nao pode, antes do cumprimento das respectivas for
malidades, ser oposto a terceiro, salvo prova de que este 0 conhecia".
99 Cod. Civil, art. 1.013.
170
171
Monica Gusmao Li~oes de Direito Empresarial
o art. 1.013, § 211, do COdigo Civil imputa responsabilidade ao administrador que poderes de administra<;:ao por instrumento apartado, posto que a figura legal e a
realizar opera<;:6es sabendo ou devendo saber que agia em desacordo com a maioria. mesma: a de administrador. Assim, 0 principio que a lei quer consagrar e 0 da
Por sua vez, 0 art. 1.016 prev~ a responsabilidade solidaria dos administradores peran estabilidade do administrador, sendo irrelevante a forma de sua investidura. Ao
te a sociedade e terceiros prejudicados, quando agirem com culpa no desempe.nho de permitir a nomea<;:ao em ato separado, quis a lei simplificar a investidura, nao
suas fun~Oes. sendo razoavel impor uma capitis deminutio ao gestor nomeado em apartado, 0
E: cabfvel a invoca~ da teoria da desconsidera~io da personalidade jurfdica nas que frustraria 0 escopo legal. Nota-se que nao se trata de simples procurador, mas
sociedades simples, positivada no art. 50 do C6digo Civil: de administrador, consoante os termos do prefalado art. 1.012 (...) A regra do
paragrafo unico se refere aos mandatarios da pessoa juridica, que poderao, a qual
"Em caso de abuso da personalidade juridica, caracterizado pelo desvio de quer tempo, revogar os poderes conferidos no instrumento procurat6rio".
finalidade, ou pela confusao patrimonial, pode 0 juiz decidir, a requerimento da
parte, ou do Ministerio Publico, quando the couber intervir no processo, que os 4.2.8. Resolu~o da sociedade em rela~o a um s6cio
efeitos de certas e determinadas rela<;:6es de obriga<;:6es sejam estendidos aos bens
particulares dos administradores ou s6cios da pessoa juridica". Era cedi<;:o na doutrina e jurisprudencia que a safda, exclusio, retirada ou faled
mento de s6cios provocava a dissolu~io parcial da sociedade. 0 atual C6digo Civil dis
Ha veda~o legal da substitui~o dos administradores no exercicio de suas fun pas sobre a materia ao distinguir a dissolu~o da sociedade (sempre total) e a resolu
<;:6es, ja que, por lei, essas fun<;:6es sao indelegaveis. Admite-se, no entanto, que cons ~o em r~io a um sOCio (equivale a dissolu~o parcial). Apesar da diferen<;:a, na pra
tituam mandatarios da sociedade, com a devida especifica~io de sellS poderes. 110 Os rica ainda se utiliza a dissolu~io parcial como sinanimo de resolu~o da sociedade.
poderes conferidos aos s6cios administradores nomeados por clausula contratual sao, Sobre 0 tema:
em regra, irrevogaveis, salvo se, a requerimento de qualquer dos s6cios, houver justa
causa reconhecida judicialmente.l 11 Como visto, e grande a dificuldade de conceituar "Dissolu~o parcial de sociedade. Apura<;:ao de haveres. Natureza sentencial.
i:
IX justa causa. Todo casuismo desembocara no Judiciario. Segundo entendemos, a revo Predominantemente declarat6ria. Honocirios. § 42, art. 20 do cpc. Ausencia de
~
ga<;:ao arbitraria dos poderes dos administradores enseja direito a indeniza<;:ao ao pre condena<;:ao.
~
I judicado e 0 conseqiiente reingresso na fun<;:ao ocupada. Diferente e 0 tratamento Em processo onde houve manifesta9iio de vontade de os socios se desligarem
dado aos s6cios nomeados por ato em separado, ou aos mandatarios, porque, nesses da sociedade, pretensao de apura9iio de haveres e ruptura da aft'ectio societatis,
casos, os poderes sao revogaveis ad nutum. 112 sem a extin9iio da sociedade a senten9a que julgou procedente pedido de disso
Sergio Campinho ensina que: lU9iio parcial de sociedade tem natureza predominantemente declaratoria"
(AgRg no REsp 474168/MG; Rei. Min. Humberto Gomes de Barros).
preceito parece ser mitigado. Em nossa visao, 0 caput cuida do adminis
"( ...) 0
trador, cujo cargo e privativo de s6cio pessoa natural. Assim, 0 s6cio investido "Comercial. Recurso especial. Dissolu~o integral e liqiiida<;ao de sociedade por
nos poderes de administra<;:ao nao pode ter revogados os seus poderes, salvo por quotas de responsabilidade limitada. Pedido de s6dos minoritarios. Argumentos
decisao judicial, ante 0 reconhecimento de justa causa, em a<;:ao proposta por que conduzem, no maximo, a dissolu~o parcial, com a saida dos dissidentes e
qualquer dos s6cios. Essa regra se dirige ao administrador eleito no contrato apura<;ao dos haveres. Improcedencia da pretensao.
social, bern como aquele nome ado por instrumento separado, como facultado 1. Julga-se improcedente 0 pedido de dissolu9iio integral e liqiiida9iio da socieda
pelo art. 1.012. A interpreta<;:ao literal do caput levaria a situa<;:ao desconexa: s6 de se requerido por socios minoritanos sem raz6es robustas, que demonstrem no
seriam irrevogaveis os poderes do s6cio investido na administra<;:ao por clausula minimo 0 desvio da finalidade social.
expressa do contrato. Nao nos parece ser essa a inteligencia que se deva extrair 2. A estes socios, insatisfeitos com a administra9iio da sociedade, assiste 0 direito
do preceito. Nao teria sentido dar tratamento diverso ao s6cio investido nos de retirada, com a devida apura9iio de haveres" (REsp 4534231AL, Rei.
Humberto Gomes de Barros ).
172 173
Monica Gusmao Lic;:i5es de Direito Empresarial
a) falecimento do sOCio, salvo disposi<;ao contraria a dissolu<;ao, op<;ao pelos ignoradas na hora de se decidir se tal ou qual falta que se considera praticada pelo
demais s6cios pela dissolu<;ao (total) da sociedade ou se os herdeiros con s6cio e, de fato, grave 0 bastante para tomar 0 seu convivio pemicioso e indesejado.
sentirem a substitui<;ao do s6cio falecido - art. 1.028 do C6digo Civil. A doutrina trabalhista ja conseguiu depurar urn conceito do outro e sabe, por exem
que justa causa e falta grave sao e:x:pressOes heter6nimas que 0 bulicio do foro cos
b) exclusio do sOCio remisso (Ver Capitulo 8, item 8.9.3.) arts. 1.004, pani tuma misturar. Toda rescisao de contrato (com 0 de sociedade nao e diferente) por
grafo unico, e 1.058 do C6digo Civil. justa causa pressupoe, necessariamente, uma falta grave para justifica-Ia, mas nem
toda falta grave basta para permitir uma rescisao de contrato por justa causa. Tanto na
c) exclusao do sOOo declarado falido (quando empresano individual ou doutrina quanto na jurisprudencia e cedi<;o que a falta grave deve ser avaliada subje
sociedade empresaria). A falencia do s6cio nao acarreta a da sociedade, tiva (a personalidade do agente, os antecedentes funcionais, grau de cultura e de dis
hip6tese em que se impoe a liquida<;ao de suas quotas para a composi<;ao cemimento etc.) e objetivamente (levando-se em conta os fatos e circunstancias em
da massa falida. A lei nao inclui a insolvencia civil como causa de resolu que a falta foi cometida). Nesse sentido, Bortolotto 113 ens ina que:
<;ao da sociedade em rela<;ao a urn s6cio. Sustentamos a interpreta<;ao
extensiva do citado artigo, hip6tese em que 0 s6cio declarado insolvente "(... ) a avalia<;ao da falta deve ser feita subjetiva e objetivamente. Do ponto
pode ser exclufdo de pleno direito da sociedade - art. 1.030, paragrafo de vista subjetivo, uma falta pode ser grave, mas pode, em rela<;ao aos meritos
unico, do C6digo Civil. particulares do empregado e com uma presta<;ao longa, laboriosa e honesta, per
der 0 seu carater de gravidade. Ao contrano, a falta pode nao ser grave, mas,
d) exclusao do sOCio cuja quota tenha sido liquidada nos termos dos arts. 1.026 posta em rela<;ao com a conduta irrespeitosa e descuidada do dependente, pode
do C6digo Civil e art. 1.030, panigrafo unico do C6digo CiviL assumir particular aspecto de gravidade. Sempre do ponto de vista subjetivo, a
falta deve ser voluntaria, deve depender do fato consciente de seu autor, e cons
tituir uma viola<;ao dos prindpios e das normas sob as quais se funda a rela<;ao de
e) exc1usao judicial do sOCio mediante iniciativa da maioria, por falta grave ou
trabalho. Tambem tern importancia a considera<;ao objetiva da justa causa. Uma
incapacidade superveniente art. 1.030 do C6digo Civil.
falta, que pode ser de natureza leve, se cometida em outro ambiente, pode tor
nar-se gravfssima. Por exemplo, 0 empregado que fuma, durante 0 trabalho, mal
f) exc1usio extrajudicial do s6cio - art. 1.085 do C6digo Civil
grado as proibi<;oes regulamentares, comete falta de pouca monta numa oficina
de marmoaria; entretanto pode tal ocorrencia tomar-se gravissima, se passada
g) exerdcio do direito de retirada pe10 s6cio - art. 1.029. num laborat6rio de gas ou de produtos quimicos".
<;oes doutrimirias que florescem naquela disciplina juridica espedfica nao podem ser 114 LACERDA, Dorval. A Falta Grave no Direito do Traba1ho, Ed. Trabalhistas. sa ed.• 1989. p. 13.
174 175
Monica Gusmao
confian():a que e 0 substrato da afei():ao de se associar. Ainda assim permanece vago 0 Capitulo 5
conceito de falta grave. Seguindo a li():ao de Bortolotto,lIS para quem 'X ...) so havera
ato faltoso bastante para justificar a rescisao quando se verificar uma viola():ao, de tal Tipos de Sociedades
modo grave, que impe():a a continua():ao, mesmo provisoria, da rela():ao de trabalho",
entendemos que podera ser considerada falta grave suficiente para alijar 0 s6cio da
sociedade aquela comprovadamente a ele imputivel e que tome impossfvel, ainda que
de modo provis6rio, a rela<;io de sociedade.
Em regra, aos juizes do trabalho, porque nao podem quantificar a pena, impoe 5.1. Sociedade em nome coletivo
se, antes de concluir pela existencia ou nao de justa causa para a dispensa, responder
a estas tres perguntas: As sociedades em nome coletivo regem-se pelo Capftulo II do C6digo Civil1 e,
nas omissOes, pelas regras das sociedades simples. A principal caracterlsdca desse tipo
Iil.) houve a falta que se imputa ao empregado?
Eimportante ressa1tar que, embora a lei impute aos s6cios responsabilidade soli
vis6ria, da rela():ao de emprego?
daria, h.a que distinguir duas rela<;Oes:
f·
t~ Supomos que qualquer julgador, antes de decidir pela exclusio do s6cio. se deva
f': a) relago s6cios e sociedade entre os socios e a sociedade existe urn benefi
~ perguntar se de fato houve a falta, se h.a nexo entre ela e 0 s6cio e se essa falta e de tal
cio de ordem, ou seja, 0 credor da sociedade tern que primeiramente exau
f': modo grave que impe<;a a presen<;a do sOCio nos quadros sociais. Claro que essa ava
~
~!
;
lia<;ao devera supor 0 contexto e a gravidade em que a falta foi cometida, os antece rir os bens sociais. Comprovada a inexistencia ou insuficiencia do patrimo
nio da sociedade, 0 credor podera se voltar contra os s6cios.3 Os bens par
~
dentes do socio e, especialmente, as repercussoes negativas que possam ter feito res
pingar no nome comercial e na honradez da sociedade. ticulares dos socios nao podem ser executados por dividas sociais, senao
A resolu<;io da soci.edade em rela<;ao a urn socio por morte, exclusio ou retirada depois de executados os bens sociais.
nao 0 exime da responsabilidade pelas obriga<;6es sociais anteriores ate dois anos ap6s
b) relago entre os s6cios - uma vez exaurido 0 patrimonio social, 0 credor
r'~
j~ ,
a averba<;io da mesma. Essa regra aplica-se, tambem, aos herdeiros do s6cio. Enquanto
nio requerida a averba<;io da resolu<;io da sociedade no 6rgio competente, os s6ci0s esta autorizado a cobrar a totalidade de seu credito ou a parte remanescen
e herdeiros respondem pe1as obriga<;oes posteriormente contrafdas pela sociedade. 116 te de qualquer urn dos socios, em razao da solidariedade existente entre
eles. Sem prejuizo da responsabilidade solidaria perante credores, os sodos
4.2.9. Dissolu~o da sociedade podem, no ato constitutivo, ou por conven():ao unanime, limitar a respon
sabilidade de cada urn, sendo essa restri():ao inoponivel a terceiros. 4
o tema sera tratado no Capitulo 9.
o patrim6nio pessoa1 dos s6cios sera atingido sempre que os bens sociais nio bas
tarem para a satisfa<;ao dos credores. Embora ilimitada, quando se tratar de sociedade
personificadaS a responsabilidade dos s6cios sera sempre subsid:itr.ia em rela<;io a
sociedade, isto e, os bens da sociedade tem de ser executados antes de se alcan():ar 0
patrimonio particular dos socios. 6 Nos casos de sociedade nio personificada (socieda
176 177
Monica Gusmao Lit;oes de Direito Empresarial
de em comum) a responsabilidade sera solidaria entre a sociedade e 0 s6cio que con c) quando 0 prazo de durac;ao, apesar de determinado, nao for razoavel, como
tratou em seu nome, conforme 0 disposto no art. 990 do C6digo Civil. por exemplo, clausula contratual que disp6e urn prazo de durac;ao de trinta
A lei permite aos s6cios que, no ato constitutivo, ou mediante deliberac;ao una anos;
nime, obtida posteriormente, limitem entre si a responsabilidade de cada urn. perante d) sempre que 0 credor comprovar que a sociedade em nome coletivo foi cons
terceiros. Independentemente de cIausula contratual limitativa da responsabilidade, tituida de forma fraudulenta, para proteger 0 patrimonio dos socios em
os sooos respondem ilimitadamente pelas obrigac;6es sociais. A clausula limitativa de detrimento de terceiros.
responsabilidade somente produz efeitos entre os s6cios (interna corpore) e nio pode
ser oposta a terceiros. Segundo 0 renomado jurista Gabriel Assis de Almeida,9
o contrato social deve estipular as indica<;oes referidas no art. 997, alem da firma
social. A administra~ da sociedade so mente pode ser exercida por quem seja s6eio. "( ... ) No entanto, as sociedades em nome coletivo continuaram a ser constituidas.
o uso da firma e privativo dos que tenham poderes expressos no contrato social. Niio Tanto assim e que as estatisticas do DNRC Departamento Nacional de Registro
se permite constituic;ao de mandatarios para 0 exerdcio da administra<;iio. Na omissao de Comercio indicam que no periodo entre 1985 e 2001 foram constituidas, no
ii contratual, segundo entendemos, todos os s6cios poderiio fazer uso da firma, nos limi Brasil, 3.500 sociedades de tipo em nome coletivo, em comandita e de capital e
II industria. A maior utilidade das sociedades em nome coletivo, nesse periodo, era
1:1 tes do contrato.
Il
A sociedade em nome coletivo dissolve-se de pleno direito por qualquer das cau o aproveitamento de beneficios fiscais. Com efeito, os lucros apurados por socie
sas enumeradas no art. 1.033 do C6digo Civil, ou, se empresaria, pela falencia. Tanto dades em nome coletivo brasileiras e distribuidos aos socios domiciliados em cer
fj a sociedade simples quanta a empres3ria podem adotar a forma de sociedade em nome tos Paises, eram considerados - pela legislac;ao desses Paises - como rendimen
~I
coletivo. tos nao sujeitos a tributac;ao. Desta forma, por exemplo, durante muitos anos a
~~:
':'
I,
~ o credor particular do s6cio nio pode requerer a liquida<;iio de sua quota antes Gillette do Brasil adotou a forma de sociedade em nome coletivo.
da dissolu<;iio da sociedade. Sustentamos que 0 legislador criou verdadeira "blindagem Ocorre que 0 NCC conferiu uma nova vantagem - e das mais importantes - a
patrimonial" ao nio perm.itir a liquida<;iio das quotas do s6cio devedor, antes de dis sociedade em nome coletivo. Com efeito, determina 0 art. 1.043 que: "0 credor
r~
r::: solvida a sociedade. particular de socio nao pode, antes de dissolver-se a sociedade, pretender a liqui
I
o panigrafo Unico do art. 1.043 do C6digo Civil autoriza a liquidac;ao nas seguin dac;ao da quota do devedor". Isto significa que as quotas do socio de uma socie
r: tes hip6teses: dade em nome coletivo nao podem ser penhoradas, pelos credores de sse socio,
em virtu de de dividas pessoais contraidas por esse socio. Os credo res particula
f"
i-
r' (1Q) quando a sociedade houver sido prorrogada tacitamente;7 res do socio serao obrigados a aguardar a dissoluc;ao e liquidac;ao da sociedade em
r (2Q) quando houver prorrogac;ao contratual; nome coletivo para so entao penhorarem a parte dos have res sociais que for atri
1-:.
!~.; (3Q ) houver oposic;ao do credor, acolhida judicialmente, no prazo de 90 (noven buida ao socia da referida sociedade em nome coletivo.
ta) dias contados da publicac;ao do ato dilatorio. Por deduc;ao, admite-se 0 Este dispositivo cria urn interessante e importante instrumento para a preserva
pedido de liquidac;ao da quota do socio devedor quando a sociedade tiver c;ao do patrimonio. Com efeito, antes de se lanc;ar num negocio, 0 empreendedor
sido celebrada por tempo indeterminado. podera constituir uma sociedade em nome coletivo. Como integralizac;ao do
capital social des sa sociedade em nome coletivo, 0 empreendedor transferira a
Sustentamos a possibilidade de 0 patrimonio dos s6eios ser atingido nas seguin sociedade em nome coletivo 0 seu patrimonio pessoal, reservando a parte que ira
tes hip6teses: investir no empreendimento. Apos regularmente constituida a sociedade em
nome coletivo, e transferido 0 patrimonio pessoal, 0 empreendedor constituira
a) sempre que 0 prazo de durac;ao da sociedade for indeterminado; entao uma outra sociedade, provavelmente uma sociedade limitada, para a reali
b) quando 0 prazo de durac;ao for determinado e houver prorrogac;ao tacita;8 zac;ao do empreendimento. Nesta sociedade limitada, 0 empreendedor investira
a parte do seu patrimonio pessoal destinada ao empreendimento.
178 179
'il
Monica Gusmao Li~6es de Direito Empresarial
Se os negocios da sociedade limitada correrem desfavoravelmente, e esta vir a va da palavra latina commendare, que significa confiar. Uma pessoa (0 comanditario,
falir, os credores dessa sociedade, apos esgotado 0 patrimonio da sociedade limi aquele que confiava) entregava mercadorias ou soma de dinheiro a urn comerciante
tada, certamente tentarao, via desconsiderac;ao da personalidade juridica ou ou ao capitao (0 comanditado, aquele em que era depositada a confianc;a) mediante
outro instrumento de efeito equivalente, penhorar os bens pessoais dos socios da parte dos lucros da expedic;ao".
sociedade limitada. No entanto, esses bens do empreendedor consistirao apenas o contrato social tern de discriminar os comanditados e os comanditArios. Essas
numa quota da sociedade em nome coletivo. Qpota essa que, por forc;a do art. sociedades regem-se pelo Capitulo III do C6digo Civil.12 Onde couber, aplicam-se as
1.042 do NCC e impenhoravel. Assim, nada mais restara aos credores do sodo comanditas simples as normas das sociedades em nome coletivo (em relac;ao aos socios
em questao do que aguardar uma eventual dissoluc;ao e liquidac;ao dessa socieda comanditados) e das sociedades simples. 13 A lei estende aos s6cios comanditados os
de em nome coletivo. Portanto, os bens pessoais do empreendedor estarao pro mesmos direitos e obriga<;5es dos s6cios da sociedade em nome coletivo. Segundo
tegidos, sob a titularidade da sociedade em nome coletivo, da qual 0 empreende Attila de Souza Leao Andrade,14 e
dor e socio e, por sua vez. titular de uma quota.
Com este dispositivo, 0 NCC resolveu urn conflito de interesses. Por urn lado. 0 inoportuna essa referenda cruzada; primeiramente porque vaga, pois nao
interesse dos demais socios e da propria sociedade em serem preservados da sabemos que regras se aplicariam e regras nao se aplicariam. Segundo, porque a
intervenc;ao dos terceiros, credores particulares de urn socio. Por outro lado. 0 referencia cruzada parece-nos indevida, pois sao sociedades distintas, e, portan
interesse dos credores particulares do socio em receber 0 seu credito. A soluc;ao to, nao entendemos por que aplicar as regras de urna a outra. 0 Unico ponto em
"l. do NCC foi em favor do interesse dos demais socios e da propria sociedade. Esta comum entre ambas e 0 fato de possuir uma categoria de socios que responde ili
~~ regra, impoe, assim, urn maior rigor aos credores, que deverao verificar, antes de mitada e solidariamente (... )".
~I conceder 0 credito, qual (quais) a(s) participac;oes societarias do devedor",lO
L
I·; A administra<;io da sociedade e do nome empresarial sao prioridades dos coman
~,
"t~ Ousamos discordar do ilustre Professor. Para n6s 0 direito Ilio pode acobertar ditados. Permite-se aos comanditarios a participa<;io nas delibera<;6es da sociedade, a
r situa<;Oes antijurldicas. Ainda que 0 C6digo Civil tenha admitido a cria<;5o desse tipo sua constituic;ao como manda1irios delas para determinado negocio, com especifica
L societirio, a mens legis Ilio foi a de fomentar a fraude. "A blindagem patrimonial" tra c;ao de poderes 15 e a fiscaliza<;io das operac;Oes sociais. A inobservincia dos requisitos
i.'
tada no art. 1.033 nao nos autoriza a supor que os sOdos podem se valer das socieda legais na execuC;ao do mandato gera ilimita<;io da responsabilidade do comanditario.
r;. des em nome coletivo com 0 proposito deliberado de utilizar a sociedade para acober Sob pena de assumirem responsabilidade ilimitada, os socios comanditarios Ilio
l-
t~ tar situac;oes repudiadas pelo direito. Comprovada a fraude, entendemos pela aplica podem praticar qualquer ato de gestio da sociedade nem ter 0 nome na :firma social.
<;50 da teoria da desconsidera<;5o da personalidade jurldica cIassica e inversa, bem A diminui<;io da quota do comanditirio por redu<;io do capital social (principio
como pe1a imputa<;5o de responsabilidade aos s6cios pela pnitica de ato illcito. da realidade do capital social) somente produz efeitos em relac;ao a terceiros apos a
averbac;ao da consequente alterac;ao do contrato, sem prejuizo dos credores preexis
5.2. Sociedade em comandita simples tentes.l 6
A lei determina, de modo claro, que 0 sOcio comanditario Ilio e obrigado a repor
Diz-se sociedade em comandita simples, a formada por duas especies de s6cios, lucros recebidos de boa-fe e de acordo com 0 ba1an~o. Nio pode, porem, diminuido 0
os comanditados, pessoas fisicas, com responsabilidade ilimitada, e os comanditarios, capital social por perdas supervenientes, receber quaisquer lucros antes de 0 capital se
pessoas fisicas ou jurldicas. obrigados somente pelo valor de suas quotas, e com res reconstituir.1 7
ponsabilidade limitada. Se nao houver clausula contratual dispondo em contrano, a morte do comandi
Segundo Fabio Ulhoa,11 "a expressao comandita tern relac;ao mediata com a ideia tario Ilio impede que a sociedade continue com os sucessores do s6cio falecido, que
de confianc;a. Segundo relata-nos Ripert (1947, 1:695), a sociedade em comandita nas
ceu do contrato de encomenda, praticado na Idade Media, prindpalmente nas cidades
12 COd. Civil, arts. 1.045 a 1.051.
italianas e no comercio maritimo, denominado contrat de command. Command deri 13 Cod. Civil, art. 1.040.
14 Op. cit.
180 181
Monica Gusmao Li<;6es de Direito Empresarial
designarao quem os represente. A sociedade em. comandita simples dissolve-se de QUADRO SINOPTICO REPRESENTATIVO DAS SOCIEDADES
pleno direito nas hipoteses do art. 1.044 do C6digo Civil, ou quando a falta de uma das
SOCIEDADE EM NOME SOCIEDADE EM SOCIEDADEE~-l-
categorias de sOCio perdurar por mais de 180 (cento e oitenta) dias. A fim de preser
COLETIVO COMANDITA SIMPLES COMANDITA POR
var a empresa (principio da das empresas), a lei admite, nessa ultima AGOES
hipotese, a exist&.cia temponUia (cento e oitenta dias) de sociedade em comandita CONCEITO Sodedade formada por pes E a sociedade em que to- Ea sociedade que tern 0 ca
simples com apenas uma das categorias de socio. Na falta de s6cio comanditado os soas fisicas, em que todos mam parte duas pital dividido em a\=oes, re
comanditarios devem, no prazo do inciso II do art. 1.051 do C6digo Civil, nomear os socios assumem respon de sodos , os gidas pelas normas das 80
sabilidade ilimitada e sub (responsabilidade ilimita- ciedades anonimas, sem
administrador provis6rio para exercer a administra<;ao da sociedade. 0 administrador sidiaria perante terceiros e da) e os comanditarlos (res- prejuizo das normas no
nao adquire status de s6cio. solidaria entre si. ponsabilidade limitada). COdigo Civil.
E considerada sociedade
empresaria, por for\=a de lei.
5.3. Sociedade de capital e indUstria S6CIOS Todos os sodos respondem a) Comanditados a) Administradores
ilimitadamente pelas obri b) Comandirarios b) Demais sodos ou acio
A sociedade de capital e indUstria prevista nos arts. 317 e seguintes do C6digo ga\=oes sociais (responsabi nistas
III
lidade subsidiana)
~
Comercial foi abolida no C6digo Civil. Esse tipo de sociedade era formado por duas
NATUREZA
Sociedade de pessoas. Sociedade de pessoas Sociedade de capital.
especies de socios (0 socio capitalista e 0 de industria). 0 primeiro na socie )URImCA
"~ dade com os fundos necessarios e contribuia, efetivamente, para a forma<;ao do capi
!,' RESPONSA
Todos os socios respondem a) Comanditados respon- a) Administradores - res
,~ tal social; tinha responsabilidade ilimitada. 0 segundo socio (de industria) contribuia BILIDADE
ilimitadamente pelas obri- sabilidade ilimitada pelas ponsabilidade ilimitada e
~ Doss6cIOS
ga\=oes sociais (responsabi
com seu servi<;o, mao-de-obra ou trabalho, nao assumindo qualquer responsabilidade subsidiaria pelas obriga\=oes
r~ pelos atos da sociedade. 0 art. 1.006 do C6digo Civil admite a contribuit;ao em servi
lidade subsidiana entre a
sociedade e os socios, e
da sociedade.
b) Demais sOdos ou acio
ii£:
t: t;OS nas sociedades simples. 0 E. no 206 do CJF autoriza a contribuit;ao em servit;os nas solidaria entre os socios valor de suas quotas. nistas - responsabilidade
~
sociedades simples propriamente ditas (art. 983,21 parte) e cooperativas (art. 1.094, I). perante terceiros). limitada ao pre\=o de emis
sao das a\=oes.
~:? NOME
A sociedade em nome cole- Sociedade em comandita A sociedade em comandita
5.4. Sociedade em comandita por a~Oes tivo somente pode adotar simples somente pode ado- por a~oes pode adotar fir
r"~'. firma - art, 1.157 do Co- tar firma art, 1.157 do rna ou denomina\=ao - art.
A sociedade em comandita por at;oes e regulada nos arts. 280 a 284 da Lei no digo Civil. Codigo CiviL 1.090 do Codigo CiviL
[,"
PREVISAo
Arts. 1.03911.044 do C6di- Arts. 1.045/1.051 do C6di- Arts. 1.090/1.092 do Codi
6.404Il6. Inexplicavelmente, 0 C6digo Civil a preve nos arts. 1.090 a 1.092 determi
F~ LEGAL
go Civil. go Civil. go Civil dc 280/284 da Lei
;::' nando a aplica<;ao das normas relativas asociedade anonima, sem prejuizo das modi n 6.404/76
Q
!~,~ fica<;oes ocorridas. Este assunto sera analisado mais amiude no Capitulo 10, item
10.17.
182 183
Capitulo 6
Estabelecimento Empresarial
185
Moniel Gusmao Lic,:oes de Direito Emrresarial
distinc;ao existente entre estabelecimento e subsidiaria. 0 estabelecimento e parte, 6.2. Penhor do estabelecimento
parcela, unidade de ac;ao de sociedade; a subsidiaria nao integra a sociedade, visto ser
uma outra sociedade, da qual aquela participa. Exemplificando: a Refinaria Duque de o penhor e urn direito real de garantia que recai sobre hens m6veis, vinculando
Caxias e urn estabelecimento da Petroleo Brasileiro S.A. - PETROBRAs, enquanto a os ao adimplemento de determinada obrigac;ao assumida pelo devedor. Ha controver
Petrobras Distribuidora S.A. e uma subsidiaria. A refinaria e, portanto, uma unidade sia quanto a possibilidade de 0 est.abelecimento ser empenhado por divida contrafda
da PETROBRAs, nao tendo personalidade juridica. A Distribuidora, embora contro pelo empres3.rio. A maioria dos doutrinadores repudia a idem de que e possfvel 0
lada pela PETROBRAs, e uma outra pessoa juridica, dai decorrendo a sua condic;ao de penhor do est.abelecimento como um todo, pela dificuldade de sua mensurac;ao.
sujeito de direito". Sustentamos a possibilidade do penhor dos elementos isolados que comp6em 0 est.a
Vern a talho tambem a observac;ao de Fabio Ulhoa: 7 "(.•. ) 0 desenvolvimento do belecimento. A mesm.a regra se aplica a penhora do estabelecimento.
comercio eletronico, via Internet, importou a criac;ao do estabelecimento virtual, que
o consumidor ou adquirente de produtos ou servic;os acessa exclusivamente, por via 6.3. Desapropria~ao do estabelecimento
~
.ri
op
~
a) Ente dotado de personalidade jurldica.8 A tese e insustentavel, pois 0 esta
belecimento nao e sujeito de direitos, nao pode exercer direitos nem con
(locatario, titular do ponto) ao Poder PUblico, em a~ autanoma, em razao da desa
propriac;ao do im6vellocado .
Sobre 0 tema:
6 trair obrigac;oes em seu proprio nome. 0 empresario e 0 ente dotado de per
E
,., "Administrativo. Desapropriac;ao. Locac;ao comercial do imovel. Fundo de
mento, na verdade, compoe 0 patrimonio do empresario, e uma parte que Na desapropriat;ao de imove110cado para fins comerciais, e assegurado ao loca
integra 0 todo, nao havendo separac;ao ou afetac;ao. tario, despojado do fundo de comercio, por via de procedimento expropriatorio,
c) Propriedade incorp6rea,9 ou seja, e 0 direito aclientela. Aqui, 0 estabeleci o direito de ressarcimento por perdas e danos, esteja ele protegido, ou nao, pela
mento confunde-se com a propria clientela. A tese e minoritaria, pois a Lei de Luvas. Precedentes jurisprudenciais. Recurso provido" (REsp. 4065021SP;
clientela e urn dos elementos que integram 0 estabelecimento, nao se con Rei. Min. Garcia Vieira).
fundindo com ele;
d) Universalidade de direito,lO ou seja, urn complexo de relac;oes juridicas de "Processual civil. Administrativo. Agravo regimental no Recurso Especial.
Desapropria~o. Indenizac;ao pela perda do fundo de comercio. Materia de
uma pessoa, dotado de valor economico. Essa tese, a nosso ver, nao se apli
ca, pois universalidades de direito se constituem em razao de lei, como 0 prova. Sumula 7/STJ.
1. Eventuais prejuizos ocasionados em razao da perda do fimdo de comercio, em
espolio, a massa falida, a heranc;a jacente etc.
caso de desapropriafio, devem ser indenizados pelo ente expropriante.
e) Universa1idade de fato ll (doutrina majoritciria), ou seja, a pluralidade de bens
2. Hipotese, contudo, em que a Corte de origem, apos percuciente analise do
singulares que, pertinentes a mesma pessoa, tenham destinac;ao unitciria.
laudo pericial, refonnou a sentent;a de primeiro grau de jurisdit;ao, para julgar
improcedente a at;ao, deixando consignado que os autos nao demonstram qual
7 Op. cit.
quer prejuizo decorrente da mudant;a ou da desap.lOpriafio.
8 ENDEMAN. Op. cit.
186 187
II
Monica Gusmao
or'
. ",,"
.'--?
4. Qualquer conclusiio em sentido contnirio ao que decidiu 0 aresto a tacado, A prote~o do nome empresarial e constitucionalmente assegurada nas garantias
relativamente a existencia de prejufzos decorrentes da perda do lundo de comer- e direitos fundamentais.
do, envolve 0 reexame do contexto fatico-probat6rio dos autos, inviavel em sede
de recurso especial, a teor do que dispoe a Sumula 7IST! «Art. 52, XXIX - A lei assegurara aos autores de inventos industriais pn'vilegio
5. Agravo regimental desprovido" (AgRg no REsp 647660ISP, ReL Min. Denise temporario para sua utiliza9iio, bem como a prote9iio as cria90es industriais, a
Arruda). propriedade das marcas, aos nomes de empresas e a outros signos distintivos,
tendo em vista 0 interesse social e 0 desenvolvimento economico do Pais".
6.4. Elementos do estabelecimento
A protet;30 do nome empresarial decorre, primeiramente, como ja dito, de
norma constitucional e, depois, de outros dispositivos infraconstitucionais.1 2 0 § 22 do
a) hens corp6reos sao elementos que tern existalcia ffsica, material, v.g., art. 1.151 do C6digo determina que os documentos necessarios ao registro devem ser
mercadorias, instala~ao, estoque, maquinas, dinheiro etc. Antes do adven apresentados ao orgao competente no prazo de trinta dias contados da lavratura dos
i~
to do C6digo Civil, a doutrina dividia-se quanto ao fato de os bens im6veis
integrarem 0 estabelecimento. Essa questao perdeu 0 seu interesse com a
unifica~ao parcial dos Direitos Civil e Comercial.
atoS respectivos. 0 prejudicado tem direito de a~o para anular a inscri~ do nome
empresarial feita com viola~ao da lei ou do contrato. A Slimula n 2 142 do STJ, cance
lada no julgamento da AR-512/DF, previa a prescri~o vinten3ria para ajuizamento da
a~ao para exigir-se absten~ao do uso de marca comerciaL Atualmente, aplica-se a
~
b) hens incor.p6reos - sao bens que Dio t~ exist@ncia fisica, v.g., nome regra geral do C6digo Civil, que fixou 0 prazo prescricional em 10 (dez) anos.1 3
empresarial, marca, desenhos industriais etc. A cessa~io do exerdcio da atividade empresaria114 ou cessa~o e liqiiida~o da
sociedade determinam 0 cancelamento da inscri~o do nome empresaria1, mediante
r Sao bens incorp6reos integrantes do estabelecimento:
~ requerimento de qualquer interessado.
~: o art. 1.166 do C6digo_Civil assegura a prote~o ao nome empresarial ap6s a ins
!:: 1) NOME EMPRESARIAL
.... cri~o do empresario no 6rgio competente, nos limites do respectiv~ &tado. 0 pani
r: grafo Unico desse artigo admite a mensao da pro~o do nome a todo territorio
o conceito e a regulamentat;30 do nome empresarial foram positivados no art. 211 nadonal, se registrado na forma da lei especial. 15 0 entendim.ento majoritario e0 de
do Decreto n2 916, de 24.11.1890, litteris: "Firma ou razao comercial e 0 nome sob 0 qual que a prot~o conferida pela Junta Comercial ao nome empresarial se dB. em Ambito
o comerciante ou sociedade exerce 0 comercio e assina-se nos atos a ele referentes". estadual, e Dio nacional. Apoiando-se no art. 8Q da Conven~ao de Paris, que confere
o art. 1.155 do C6digo Civil define nome empresarial como H(...) a firma ou prote~ao ao nome empresarial independentemente de registro como marca, litteris: "0
r> denomina~ao adotada, de conformidade com este Capitulo, para 0 exercfcio da empre nome comercial sera protegido em todos os paises da Uniao sem obriga~ao de deposi
t·::
.
~~
sa". 0 panigrafo umco diz que se equipara "(... ) ao nome empresarial, para os efeitos
to ou de registro, quer fa~a ou nao parte de uma marca de fabrica ou de comerdo".
da prote~ao da lei, a denomina~ao das sociedades simples, associa~6es e funda~6es". Tavares Borba e Silva Pacheco entendem de forma diversa.
o nome empresarial e 0 meio pelo qual 0 empresano adquire direitos, contrai Sobre 0 tema:
obriga~oes, distingue a responsabilidade dos s6clos e a propria atividade do empre
sario. "0 direito ao uso exclusivo do nome comercial, por for~a do art. 8Q da Conven~ao
Ha controversia quanta a natureza jurfdica do nome empresarial: de Paris, mesmo entre nacionais, nao esta sujeito a qualquer registro ou deposi
to e surge tao-so com a constitui~ao juridica da sociedade" (TJSP, RT, 689/153).
a) chissica ou subjetiva: 0 nome empresarial configura urn direito da persona
lidade e nao pode ser arrecadado nem penhorado; 12 Lei nQ 8.934/94, arts. 33, 34 e 35, V.
b) objetiva ou moderna: 0 nome empresarial e urn direito patrimonial e, como 14 0 art. 60 da Lei n Q 8.934/94 determina a perda da proteliao do nome empresarial caso a sociedade, no peno
tal, pode ser arrecadado e penhorado; do de 10 (dez) anos, nao promova qualquer arquivamento na Junta Comercial nem comunique que se man
teni em funcionamento.
c) mista.: 0 nome empresarial tern natureza de direito da personalidade e natu 15 Lei n" 8.934/94, Decreto n" 1.800/96 e Instruliao Nonnativa nQ 53 do DNRC - Departamento Nacional de
reza patrimoniaL Registro de Comercio.
188 189
Monica Gusmao Lic;oes de Direito Empresarial
"0 direito ao uso exc1usivo do nome comercial em todo territ6rio nacional nao consumidores, Quanta a clara imitar;:ao de marca (conclusoes, novamente, inal
esta sujeito ao registro no INPI, e surge tao-s6 com a constituic;:ao juridica da teraveis nesta sede, ut Siimula 07IST/).
sociedade, atraves do registro de seus atos constitutivos no Registro de Comercio, 6. Recurso especial nao conhecido."(Resp 1034650 I RS, ReI. Min. Fernando
devendo prevalecer 0 registro do nome comercial feito com anterioridade, no Gonr;:alves}.
caso de firmas com a mesma denominac;:ao e objeto social semelhante, que pos
sibilitem confusao" (JSTJ, 30/162). o art. 124 da Lei nO 9.279/96 profbe a reprodu~o ou limita~o do nome de
empresa de terceiros, suscetfvel de causar confusio ou associac;:ao. A reprodu~o ou a
"Comercia1. Nome comercia1 e marca. Conflito. Em havendo conflito Entre imita~io de nome comercial e crime de conco~cia. desleal.. 16 0 art. 33 da Lei nO
nome comercia1 e marca, deve prevalecer 0 registro efetuado em Data anterior. 8.934/94 diz que "a protec;:ao ao nome empresarial decorre automaticamente dos atos
Agravo regimental nao provido (Agrg nos Edc1 no Ag 805623 / PR, ReI. Min. Ari constitutivos de firma individual, ou de suas alterac;:oes".
Pargendler) . o Decreto nO 1.800/96, que regulamenta a Lei nO 8.934194, prev~:
I. "Recurso especial. Violac;:ao aos arts. 458 e 535 do c6digo de processo Civil.
I
F
Inocorrencia. Propriedade industrial. Registro no INPI. Principio da especifici
dade. Utilizac;:ao de nome civil comum aos S6cios das sociedades comerciais em
litfgio ("annelin"). Impossibilidade, diante das peculiaridades do caso concreto.
"Art. 61. A protec;:io ao nome empresarial, a cargo das Juntas Comerciais, decorre
1. Nao se verifica a suscitada violar;:ao aos arts. 458 e 535 do CPC, Porquanto as
caput deste artigo.
190 191
I
~
i1 Monica Gusmao Li~oes de Direito Ernpresariai
de), independentemente da anterioridade do registro. 0 C6digo adotou esse entendi da Uniao. Portanto, 0 processo devera ter curso perante a Justic;a do estado.
mento ao permitir a coex:istencia de nomes id@nticos, bastando, para tanto, 0 acresci Conflito de compet€mcia conhecido, para declarar a competencia do Juizo da
mo de designa~o que os distinga. 18 Oitava Vara Civel de Curitiba-PR" (CC 373861 PR, Rel.Min. Castro Filho).
Sabre 0 tema:
Especies de nome empresarial
"Comercial e processual civil. Acordao estadual. Nulidade nao configurada. Nome
comercial. Registro. Anterioriedade. Conjugac;ao de palavras inglesas ("best A) FIRMA e equivalente a assinatura (prenome ou patronimico) do empresa
way"). Atividades semelhantes. Ausencia de expressao comum. Identificac;ao pro rio individual (v.g., Carlos Henrique Alfaiate) ou de uma sociedade, indicando urn
pria. Uso desautorizado. Protec;ao legal. Lei n. 8.934/1994, arts. 33 e 35, V. (v.g., Henrique Alfaiate e Cia.), alguns (v.g., Henrique e Santos Alfaiates e Cia.) ou
I. A conjuga{:ao de palavras corriqueiras, mas que, conjugadas, criam expressao todos os seus s6cios (v.g., Henrique e Santos Alfaiates).
que traz significado proprio e identifica{:ao especffica para quem a emprega em Sempre houve restri~ quanto acessiio da firma de forma isolada, pois equivale a
seu nome {"Best Way'}, constitui marca a que a lei confere prote{:ao a partir do urn direito personalfssimo, inalienavel e intransmissivel, urn atributo da personalidade.
registro da empresa na Junta Comercia1, de sorte que se afigura ilegftima a utili o atual C6digo manteve a regra: a firma sO pode ser negociada quando da cessao de todo
za{:ao, por outra, da mesma denomina{:ao, notadamente quando ainda exercem o estabelecimento a que a firma esta ligada, hipotese em que, 0 adquirente do estabeleci
atividades sociais semelhantes, caso dos autos. mento deveria acre seer a expressao "sucessor de" a fim de dar publicidade a sucessao).l9
II. Recurso especial conhecido e provido"(REsp 267541/SP, Rei. Min. Aldir
Passarinho JUnior). Pode ser:
"Processual civil e civil. Agravo no recurso especial. Prescric;ao. Nome comer a.l) individual- quando utilizada pelo empresario individual;
cial. Ede dez anos entre presentes e quinze, entre ausentes, 0 prazo Prescricional
para ac;6es que discutam a absten~ do uso do nome ou Da marca comercial. a.2) coledva - quando utilizada por uma sociedade. A firma coletiva equivale a
Recurso nao provido." (Agrg no resp 9810041 MG, ReI. Min. Nancy Andrighi). razio social.
"Comercial e civil. Direito marcario. Uso indevido de marca Caracterizada. o empres3.rio individual deve operar sob firma consdtufda por seu nome com
Abstenc;ao. Indenizac;ao. A violac;ao marcaria se da quando a imitac;ao reflete na pleto ou abreviado e pode aditar designa~o mais precisa de sua pessoa ou do genero
formac;ao Cognitiva do consumidor que e induzido, por erronia, a perceber da atividade exercida.20 A lei tambem diz que a sociedade em que houver socio de res
Identidade nos dois produtos de fabricac;6es diferentes. 0 uso indevido de marca ponsabilidade ilimitada operara sob firma, na qual somente os nomes dos sodos pode
alheia sempre se presume prejudicial a quem A lei confere a titularidade. rao figurar, com 0 devido acrescimo da expressao "e companhia"', au sua abreviatura.2 1
Recurso parcialmente conhecido e, nessa parte, provido." (Resp 510885 1 GO,
Em regra, quem da nome afirma tem responsabilidade ilimitada,22 exceto nas
ReI. Min. Cesar Asfor Rocha).
sociedades limitadas, onde e necessario 0 acrescimo da expressao "Ltda.", abreviada ou
por extenso, ao final do nome empresarial. 23 Em caso de falecimento, exclusao au red
Qp.estio controvertida diz respeito ao juizo competente para a propositura de
rada do s6cio que deu nome it firma, impae-se a supressio de seu nome.24 Para nOs,
a~ cabfvel de absten~o de uso de nome.
nao, apenas - e como e usual- quando 0 s6cio der nome it firma. 0 direito ao nome
e pessoal e indisponfvel. 25
"Conflito de competencia - Justic;a Estadual e Federal Ac;ao de Abstenc;ao de
Se 0 litigio versa sobre abstenc;ao de uso de nome comercial, apenas por via refle
19 Decreto n Q 916/1890, art. 7", paragrafo unico, e Cod. Civil, art. 1.164.
20 COd. Civil, art. 1.155, paragrafo unico.
xa sera atingido 0 registro efetuado na Junta Comercial, 0 que afasta 0 interesse
21 COd. Civil, art. L 157.
22 COd. Civil, art. 1.157, padgrafo unico.
23 Cod. Civil, art. 1.158, § 39 .
18 Cod. Civil, art. 1.163, caput e pafllgrafo uruco. 24 Cod. Civil, art. 1.165.
192 193
Monica Gusmao Li~oes de Direito Empresarial
B) DENOMINA<;A,O - e a especie de nome em"!)resarial formada por palavras de "A Junta Comercial nao tern legitimidade passiva ad causam na ac;:ao em que duas
uso comwn na lingua nacional ou estrangeira. Nio tem por base wn nome civil. Qpem sociedades comerciais litigam sobre 0 nome comercial. Por ser urn cartorio de
assina pela sociedade e a pessoa indicada no contrato ou no estatuto social. A denomi registro, nao cabe a Junta Comercial intervir na lide, cabendo, apenas, cumprir a
nac;:ao nao pode ser confundida com razao social. Razao social equivale afirma coletiva. decisao que vier a ser adotada. Precedente citado" (Resp 41.584/SP, ReI. Min.
Ate 0 advento do atual Cqdigo Civil ni.o havia restri~ aaliena~o da denomina Carlos Alberto Menezes Direito).
trio, diferente da firma. 0 art. 1.164 do C6digo profbe a aliena~o do nome empresarial,
abrangendo a firma e a denominat;io, salvo se 0 adquirente do estabelecimento, por ato A Instru~o Normativa n Q 104107 do DNRC, dispoe sabre a forma~o do nome
entre vivos, e havendo cIa.usula contratual expressa, usar 0 nome do alienante precedido empresarial, sua prote~o e da outras providencias:
do seu proprio, com a qualificac;:ao de sucessor. Entendemos que ni.o ba sentido pnitico
na proibi~o nem razio jurldica re1evante para se restringir a aliena~o da denomina~o. REGRAS
Sobre 0 tema: HIPOTESES ESPECIE DE NOME PREVISAO LEGAL
EMPRESARlO INDIVIDUAL
FIRMA INDNIDUAL C6digo Civil, art.(156
"0 titular da marca nao tern 0 direito de inclui-Ia na sua denomina~ao social, se
outra sociedade ja esta registrada na Junta Comercial com 0 mesmo nome.
Recurso conhecido e provido" (REsp. 35.8061 SP, ReI. Min. Barros Monteiro).
194 195
Li<;:oes de Direito Empresarial
Monica Gusmao
2) ACFSSORIOS DO NOME EMPRESARIAL I - Conforme 0 preconizado pela Teoria da Assert;:ao, a legitimidade ad causam
da autora tem que ser averiguada hipoteticamente, com base somente em suas
Sao acess6rios do nome empresarial: titulo do estabelecim.ento, a insignia e a afirmat;:oes, ficando reservada para solut;:ao do merito a definit;:ao da titularidade
expressao ou sinal de propaganda. do direito real sub judice.
II - Necessariedade do litiscons6rcio passivo do INPI, nos termos do artigo 47 do
A) ThuLo DE ESTABELECIMENTO C6digo de Processo Civil. Afastada a sua condit;:ao de mero assistente, pois 0 ato
impugnado e um ato administrativo, praticado pelo INPI em beneficio da ape
o titulo do estabelecimento identifica-o. E 0 seu apelido, 0 seu nome fantasia, a lante. Se se pudesse falar em assistencia seria desta ultima, pessoa juridica deten
sua designa~o popular (v.g., Ponto Frio Bonzao, C&A etc.). Numa palavra: a forma tora do registro da marca originado no ato reputado ilegal, a qual, embora nao 0
pela qual 0 estabe1ecimento e conhecido. 0 titulo do estabelecimento e acess6rio do tenha praticado, dele beneficiou-se, sofrendo indiretamente os efeitos da ilegali
nome empresarial. Esse elemento Dio goza da tutela legal conferida aos demais, exce dade da autarquia federal.
to 0 disposto no art. 124. V. da Lei no 9.279/96, litteris: III - Ate 0 advento da Lei nQ 5.772-71, 0 "titulo de estabelecimento" poderia ser
registrado como propriedade industrial 3Q "b", do Decreto-Lei nQ 7.903-45).
"Nao sao registniveis como marca:
196 197
Monica Gusmao Li90es de Direito Empresarial
A insignia e a representa~ao gnifica (sinal, distintivo, desenho, figura, tra~o, o art. 52, § 32, da Lei nQ 8.245191 da ao loeatcirio (empresario) 0
direito a indeni
za~o para ressarcimento dos prejuizos e dos lucros cessantes com que tiver de arear
letra, simbolo ou emblema) do estabelecimento (v.g., 0 pingiiim do Ponto Frio
Bonzao, 0 "M" do McDonald's etc.). com a mudanc;a, perda do lugar e desvalorizac;ao do fundo de comercio se a renova~o
nio ocorrer em razao de proposta de terceiro, em melhores eondic;6es, ou se 0 loeador,
no prazo de tres meses da entrega do imovel, nao der 0 destino alegado ou nao iniciar
c - EXPRESSAO OU SINAL DE PROPAGANDA
as obras detenninadas pelo Poder PUblico, ou que dec1arou pretender realizar.
Sobre 0 tema:
Por expressao ou sinal de propaganda entende-se a legenda, 0 anu.ncio, 0 recla
me, a palavra, 0 desenho ou a gravura que revelam a qualidade dos produtos, das mer
"Locac;ao - Renovatoria -".Acessio temporis" - Admissibilidade - Locatarios que
3) PROPRIEDADE EMPRESARIAL vando e sendo evidente a continuidade entre os contratos escritos de locac;ao,
Equivale a ponto empresarial. Para alguns, identifica 0 estabelecimento empre bern 0 juiz ao repelir a preliminar de carencia de ac;ao fundada na insuficiencia
sarial. E0 lugar, 0 espa~o ffsico onde 0 empres3.rio se estabelece e exerce a sua empre do lapso temporal para ajuizamento da renovat6ria" (29 TACivSP, RT, 712/201).
No contrato de loca~o nao-residencial, 0 empresano e 0 titular do ponto; 0 loca Impossibilidade. Ausencia de fundo de comercio.
dor, 0 titular do imovei. 0 Estado tern interesse na preserva¢o do ponto como fonna o Decreto n Q 24.150/34 foi editado com a finalidade de impedir a cobran<;a das
de garantir, ainda que de modo indireto, a continuidade da empresa. Sua finalidade e a chamadas 'luvas', por ocasiao da renovac;ao do contrato de locac;ao comercial ou
preservac;ao da func;ao social da empresa (fonte geradora de empregos, tributos etc.). A industrial, assegurando a protec;ao do fundo de comercio. 0 escrit6rio de advo
tutela do ponto da-se, por exemplo, no direito conferido ao empresano-Iocatario de cacia nao pode ser concebido como atividade comercial capaz de garantir a pos
pedir a renova~o compuls6ria de seu contrato de locac;ao nao-residencial, preenchi sibilidade de ingressar com ac;ao renovatoria com base no Decreto n Q 24.150/34.
dos os requisitos do art. 51 da Lei nQ 8.245/91 (contrato celebrado por escrito e com Recurso especial nao conhecido" (REsp. 278768/CE, ReI. Min. Vicente Leal).
prazo determinado, prazo minimo de cinco anos, ininterruptos ou nao, explorac;ao,
pelo locatano, da mesma atividade pelo prazo minimo e ininterrupto de tres anos etc.). "Locac;ao. Loca<;ao nao residencia1. Ac;ao de despejo por falta de pagamento cumula
A Lei de Loca~Oes confere as antigas sociedades civis, atuais sociedades simples,28 da com cobranc;a de alugueres e encargos. Constando do contrato que 0 locatcirio
regulannente constituidas, 0 direito a renovac;ao. seria substituido por pessoa juridica a ser por ele criada, a criac;ao desta, por impera
tivo contratual, importa a substituic;ao acertada entre as partes. A partir de entao,
27 v.g., Abuse e use etc.
198 199
III
Monica Gusmao Lio;:oes de Direito Empresariai
principio da autonomia da pessoa juridica em rela<;ao ade seus socios, nao importa trario da legisla<;ao anterior (Decreto n Q 24.150/34), no que se refere ao contrato
modifica<;ao subjetiva do contrato de loca<;ao. Ademais, somente a cessao pura e sim iniciaL Nao ha, pois, qualquer proibi<;ao, sequer implfcita, quanto asua cobran<;a.
ples da loca<;ao comercial e que depende do consentimento do locador. Nao aquela Nao afasta esse entendimento 0 disposto no art. 43 da Lei n Q 8.245/91, pois 0 dis
que ocorre com a transferencia do fundo empresarial, do qual e a loca<;ao urn dos seus positivo veda a cobran<;a de valores alem dos encargos permitidos e nao a expres
elementos incorp6reos. Diante do principio da causalidade, que tambem orienta a samente elencados. Assim, apesar de nao se fazer referencia as 'luvas' iniciais para
sucumbencia, responde pelos encargos processuais a parte que tenha dado causa a permiti-Ias, tampouco se faz para proibi-las, 0 que, em termos obrigacionais, tendo
a<;ao. Recurso parcialmente provido" (TJIRJ, Apela<;ao Civel, nQ2005.001.01614). em conta a liberdade contratual, faz conduir pela possibilidade da cobran<;a de
valor sob esse titulo. Recurso provido" (RESP 406934IRJ, REI. Min. Felix
"Contrato de loca<;ao sucedido por pessoa juridica. Ausencia de autoriza<;ao do
locador. Infra<;ao contratuaL Multa. Sucumbencia reciproca. "Direito civil. Loca<;ao. Pagamento do ponto e/ou luvas. Art. 45 da Lei n Q
Embora seja a loca<;ao nao residencial, ecerto que a possibilidade de constitui<;ao de 8.245/91. Interpreta<;ao.
uma sociedade por parte do locat3rio se insere no contexte conttatual, e assim, deve 1 - A exigencia de pagamento pelo ponto comercial e/ou luvas, quando ja em
ser convencionada por escrito, de modo que 0 locador tenha 0 previo conhecimen vigor 0 contrato de loca~ao, ainda que nao seja uma renova~ao, no sentido estri
to de que 0 locatano podera ser sucedido por uma pessoa juridica, da qual venha to da palavra, representa verdadeira perturba~ao ao direito do locatario de per
este integrar. Todavia, esta nao e a situa<;ao em comento. Nao se vislumbra nos autos manecer no im6vel, ferindo os principio norteadores da lei nQ 8.245/91, inscul
a existencia de previa anuencia do locador, para que 0 locatano Fosse sucedido por pidos no seu art. 45.
uma pessoa juridica, fato que, alias, veio a ocorrer na hip6tese, passando a socieda 2 -Recurso conhecido e provido" (REsp 440872/SC, ReI. Min. Fernando
Gon~alves).
.' de a deter a posse direta do imovel locado, e ainda, no decorrer desta posse, teve
f: alterada sua composi<;ao societ3ria atraves de cessao de quotas do capital social, evi
r denciando a infra<;ao contratual cometida pelo 10cat3rio, a ensejar a aplica<;ao da 4) PROPRIEDADE INDUSTRIAL
f multa estipulada no contrato de loca<;ao. Considerando que, 0 locador nao logrou
t
t Entende-de por propriedade intelectual 0 conjunto de direitos relativos as obras
exito na totalidade dos pedidos formulados, sendo reciproca a sucumbencia,
ra-se correta a aplica<;ao do disposto no artigo 21 do C6digo de Processo Civil. literirias, cientfficas, artfsticas, marcas. patentes, etc. A propriedade industrial e uma
.
I
' Recursos conhecidos e improvidos" (TJIRJ, Apela<;ao Civel, n Q 2004.001.29139) . das especies da propriedade intelectual. Registram -se os seus elementos no Instituto
Nacional de Propriedade Industrial.29 Para 0 ECAD (Escrit6rio Central de
r Arrecada<;ao e Distribui<;ao sociedade simples instituida pela Lei Federal n2
Ha controversia na doutrina e na jurisprud~cia sobre a legalidade da cobran~
de "luvas" do em.presario. Luvas sio urn sobrevalor cobrado pelo locador, em tres 5.988n3, criada pelas associa<;6es de titulares de direitos autorais e conexos e manti
momentos: da pela atual Lei de Direitos Autorais Brasileira - 9.610/98), a propriedade intelec
tual e urn conjunto de prerrogativas conferidas por lei a pessoa fisica criadora da obra
intelectual para que goze dos beneficios morais e intelectuais resultantes da explora
quando da celebra<;ao do conttato de loca<;ao;
<;ao de suas cria<;6es.
(2Q) na renova<;ao do contrato;
(3Q) na venda do ponto, a terceiro, pelo locatario. 0 Decreto n Q24.150/34 proi
o Direito Autoral e regido por urn conjunto de normas juridicas cuja :6nalidade e
a prote<;ao das rela<;oes entre 0 criador e a utiliza<;ao de obras artisticas, litenirias ou
bia expressamente essa cobran<;a. Assim, tambem, 0 art. 45 da Lei nQ
cientificas, tais como textos, livros, pinturas, esculturas, mu.sicas, ilustra<;Oes, projetos de
8.245/91.
arquitetura, gravuras, fotografias etc. Para efeitos diciaticos, os direitos autorais sao divi
didos em morais e patrimoniais. Direitos morais sao os la<;os permanentes que unem 0
Para n6s, a estipu1a~o de luvas e ilegal. E forma velada de abuso do poder eco
! autor a sua cria<;ao intelectual e permitem a defesa de sua propria personalidade. Os
n6mico do locador. 0 S'lj nao pensa assim, litteris:
I direitos patrimoniais sao os relativos a utiliza<;ao economica de obra intelectual por
II "Loca<;ao. Lei nQ 8.245/91."Luvas lniciais".
A Lei n Q8.245/91, em seu art. 45, veda, expressamente, a cobran<;a de 'luvas' - obri
i
ga<;oes pecuniarias quando da renova<;ao do contrato. Contudo, silencia, ao con 29 Lei n 9.279/96.
Q
i 200 201
Monica Gusmao Lic;oes de Direito Empresarial
dade de 0 autor, diretamente ou por meio de terceiros, usar, fruir e dispor livremente da reproduz, sem autorizas:ao do titular, no todo ou em parte, marca registrada,
obra de crias:ao. Eum direito de propriedade constitucionalmente assegurado. ou imita-a de modo que possa induzir confusao; ou
II altera marca registrada de outrem ja aposta em produto colocado no mercado.
A)MARCA30 Pena - detens:ao, de 3 (tres) meses a 1 (urn) ano, ou multa.
Marca e 0 sinal distintivo de determinado produto, servi~o ou mercadoria visual Art. 190. Comete crime contra registro de marca quem importa, exporta, vende,
mente perceptivel e nao-compreendido nas proibis:oes legais. 31 Identifica direta ou oferece ou expoe a venda, oculta ou tern em estoque:
indiretamente produtos ou servi~os. A prote~o a marca decorre, em regra, do princi
pio atributivo, em que a tutela somente advem do efetivo registro no INPI. 0 art. 124 I - produto assinalado com marca ilicitamente reproduzida ou imitada, de
da Lei n g 9.279/96 elenca as hip6teses que nao ensejam 0 registro como marca. Sao outrem, no todo ou em parte; ou
requisitos de registrabilidade: novidade,32 distintividade33 e licitude. 34 II produto de sua indUstria ou comercio, contido em vasilhame, recipiente ou
Sao principios inerentes as marcas: embalagem que contenha marca legitima de outrem.
Pena deten<;ao, de 1 (urn) a 3 (tres) meses, ou multa".
a) e§lJecificidade au e&pecialidade - 0 registro de determinada marca ocorre
Classificago das marcas:
em classes espedficas, sendo possivel a coexistencia de marcas identicas ou
semelhantes caso as classes de registro sejam diferentes;
112) Qpanto aorigem:
b) territorialidade - a protes:ao conferida pelo Estado a patente ou ao desenho
a) brasileira aquela regularmente depositada no Brasil por pessoa domicilia
industrial somente tern validade nos limites do pais que concede a protes:ao,
~ salvo na hip6tese de marcas notoriamente conhecidas. 3S E importante res
da no pais;
r saltar que essas nao se confundem com as marcas de alto renome. 36
b) estrangeira - aquela regularmente depositada no Brasil por pessoa nao
l: domiciliada no pais, ou que, depositada regularmente em pais vinculado a
acordo ou tratado do qual 0 Brasil seja signatario, ou em organiza<;ao inter
rf Requia037 pondera que as marcas tern dupla fun~o: resguardar os direitos de seu
nacional da qual 0 pais fas:a parte, seja, tambem, depositada no territ6rio
titular e, ao mesmo tempo, proteger 0 interesse do consumidor. nacional no prazo estipulado no respectivo acordo ou tratado, e cujo dep6
I
A at;io de perdas e danos pelo uso indevido da marca comercial tern prazo pres sito no pais contenha reivindicas:ao de prioridade em relas:ao adata do pri
cricional de tres anos. 38 0 uso indevido de marca comercial e crime. Leiam-se, a pro meiro pedido.
p6sito os arts. 189 e 190 da Lei nO 9.279/96, litteris:
212) Qpanto ao uso:
"Art. 189. Comete crime contra registro de marca quem:
a) produto ou serviW - aquela usada para distinguir produto ou servis:o de
30 outro identico, semelhante ou afim, de origem diversa;
~~:~~DJlJBJ\CIC ,:: b) certifica.go - aquela usada para atestar a conformidade de urn produto ou
t ,,-'f :~~jf;E~,~Ht.H~,sE~,"'-; servis:o a determinadas normas ou especificas:6es tecnicas;39
31 Lei nil 9.279/96, art. 122.
c) coletiva - aquela usada para identificar produtos ou servis:os provindos de
32 Lei nil 9.279/96, art. 124, XIX.
membros de determinada entidade. 0 titular da marca sera sempre uma
33 Lei n" 9.279/96, art. 124, VI.
37 Op.cit.
38 C6d. Civil, art. 206, § 32 , V, que trata da repara~io civil. A indenizac;ao sera determinada pelos beneficios
39 Ex.: ISO.
que 0 prejudicado teria auferido se a viola~ao nao tivesse ocorrido. 40 Ex.: CCPL.
202 203
"f
que tem por objeto bens incorporeos. Tem natureza publica (0 interesse razao do grande potencial economico das empresas que detem a titularidade da
social e resguardado) e privada (0 interesse individual do inventor e res marea notoria" (ST}, RT, 743/220).
guardado).
"Direito comercial. Marca e nome comereial. Colidencia de marea "etep" (regis
3 Qp.anto a apresenta~o:
2) trada no INPI) com nome eomercial (arquivamento dos atos constitutivos da
sociedade na Junta Comercial). Classe de atividade. Principio da especificidade.
a) nominativas eonstituidas por uma ou mais palavras; v.g., Adidas, Interpretac;ao logico-sistematica. Recurso provido parcialmente.
Victoria"s Seeret I - Nao ha eonfundir-se marea e nome eomerciai. A primeira, eujo registro e
b) figyrativas eonstituidas por desenho, emblema, imagem, figura, letra ou feito junto ao INPI, destina-se a identifiear produtos, mereadorias e servifos. 0
numero; v.g., emblema da Nike; nome eomercial, por seu tumo, identifiea a propria empresa, sen do bastante para
c) mistas apresentam elementos nominativos e figurativos; v.g., Me Donalds; legitima-lo e protege-lo, em ambito nacional e intemacional, 0 arquivamento
d) tridimensionais constituidas pela forma plastica, isto e, a configura~ao ou dos atos eonstitutivos no Registro do Comercio.
a eonforma~ao fisiea de produto ou de embalagem cuja forma tenha eapa II Sobre eventual eonflito entre uma e outro, tem incidencia, por raciocinio
cidade distintiva em si mesma e esteja dissociada de qualquer efeito teeni integrativo, 0 principio da especificidade, eorolario do nosso direito marcario.
eo; v.g., Coca-Cola. Fundamental, assim, a determinafao dos ramos de atividade das empresas liti
gantes. Se distintos, de molde a nao importar confusao, mda obsta possam con
Qp.estio pol~ca diz respeito ao conflito entre nome em.presaria1 e marca. 0 viver eoncomitantemente no universo mereantil.
nome em.presarial identifiea 0 em.pres3.rio (individual ou sociedade empresaria), III - No sistema jurfdico nacional, tanto a marea, pelo Codigo de Propriedade
enquanto a marca, 0 produto ou 0 servi~. Industrial, quanto 0 nome eomercial, pela Convenfao de Pan's, ratificada pelo
Sobre 0 tema: Brasil par meio do Decreto n Q 75.572175, sao protegidos juridicamente, conferin
do ao titular respectivo 0 direito de sua utilizafao.
"Nao ha de eonfundir-se marea e nome eomercial. A primeira, eujo registro e IV Havendo eolidencia entre marea e parte do nome comercial, sendo distin
feito junto ao lNPl, destina-se a identifiear produtos, mereadorias e servic;os. 0 tas as atividades das duas empresas, a fim de garantir a protefao jurfdica tanto a
nome eomercial, por seu turno, identifiea a propria empresa, sendo bastante para uma quanto a outro, determina-se ao proprietario do nome que se abstenha de
legitima-Io e protege-Io, em ambito naeional e internacional 0 arquivamento dos utilizar isoladamente a expressao que eonstitui a marca registrada pelo outro,
atos constitutivos no Registro de Comercio. II - Sobre eventual eonflito entre tereeiro, de propriedade desse, sem prejuizo da utilizafao do seu nome comercial
uma e outro, tem incidencia, por raciocinio integrativo, 0 principio da especifi por inteiro" (REsp. 119998/SP, Rei. Min Salvia de Figueiredo).
cidade, corolario do nosso dire ito. Fundamental, assim, a determina~ao dos
ramos de atividades das empresas litigantes. Se distintos, de molde a nao impor "Comercia1. Nome comercia1 e marca. Conflito. Em havendo conflito Entre
tar eonfusao, nada obsta possam eonviver concomitantemente no universo mer nome comercia1 e marca, deve prevaleeer 0 registro efetuado em Data anterior.
cantil" (STL 37/113, RT, 6851/188). Agravo regimental nao provido" (Agrg nos Edcl no Ag 805623 / PR, ReI. Min.
Ari Pargendler).
"Marca Comercial. Absten~ao de uso. Admissibilidade. Produtos registrados em
classes distintas. lrrelevancia. Pedido formulado por empresa que detem marea "Propriedade industrial. Nome eomereial e marca. Embargos de Divergencia.
notoria. lnteligencia do art. 125 da Lei n Q 9.279/96. Impossibilidade de confronto quanto aos requisitos de Admissibilidade do recur
o direito brasileiro vineula-se ao principio da especificidade, segundo 0 qual a so especial entre decisao que eonheee e a Que dele nao conhece. Inexisteneia de
marca produz efeitos somente em relac;ao a produtos ou servi~os da respeetiva rigorosa similitude fatiea Entre os julgados. Questao relativa a possibilidade de
classe de registro. Entretanto, a propria lei de regencia traz exce~ao a regra, dis confusao que Nao se identifiea nos paradigmas.
ciplinando que a marca notoria, declarada em registro proprio, goza de prote~ao 1. Deseabido 0 eonironto, em embargos de divergencia, entre acordao que nao
em todas as classes. A protec;ao legal tem por escopo resguardar 0 consumidor eonhece de recurso especial por ausencia de atendimento a pressuposto de admis
adquirente do produto, eredulo da procedeneia eomum dos bens, sobretudo em sibilidade com outro que dele eonheee e lhe da provimento. Precedentes do STJ.
204 205
Monica Gusmao Lic;:5es de Direito Empresarial
II. Considerado pelo aresto embargado que na especie dos autos hti possibilidade direito de propriedade e de explorac;ao da invenc;ao conferido pelo Estado ao inventor
de coniusao, pelo consumidor, dos produtos fabricados Pelas partes, em razao de para que possa comercializar 0 seu invento. Para ser patenteada, a invenc;ao tem de
identidade entre 0 nome comercial de uma e a marca da outra, tomam-se inadmis atender aos requisitos de novidade, atividade inventiva e aplica~o industrial.45 Para
siveis os embargos de divergencia cujos paradigmas colacionados revelam situar,:ao Rubens Requiao,46 a invenc;ao origina 0 direito do inventor, que se funda no direito
inversa, Impossibilitando 0 confronto por £alta de similitude Eitico-juridica. natural. Para 0 INPI47 a patente e: "urn titulo de propriedade temporaria sobre uma
III. Embargos de divergencia nao conhecidos" (Eresp 284742 / SP, ReI. Min. invenc;ao ou modelo de utilidade, outorgados pelo Estado aos inventores ou autores ou
Aldir Passarinho Junior). outras pessoas fisicas ou juridicas detentoras de direitos sobre a criac;ao. Em contra
partida, 0 inventor se obriga a revelar detalhadamente todo 0 conteudo tecnico da
B) MODELO DE UTILIDADE materia protegida pela patente. Durante 0 prazo de vigencia da patente, 0 titular tem
o direito de exduir terceiros, sem sua previa autorizac;ao, de atos relativos a materia
Modelo de utilidade e, pois, um objeto, ou parte deste, de uso pratico, suscetive1 protegida, tais como fabricac;ao, comercializac;ao, importac;ao, usa, venda, etc.".
de aplica~o industrial, que apresenta nova forma ou disposi~o e envolve ato inven o inventor e sujeito de direito de inven~o. 0 registro tern natureza constituti
tivo de que resulte melhoria funcional no uso ou na fabrica~o.41 Para RequUi042, "0 va. E uma propriedade tempor.iria, pois a garantia constitucional e legal do privilegio
modelo de utilidade compreende sempre uma disposic;ao ou forma nova obtida ou concedido e limitada ao tempo.
introduzida em ferramentas, instrumentos de trabalho ou utensilios, destinados a um Em relac;ao a inven~o por empregado, a propriedade e exclusiva do empregador.
uso pcitico". o art. 88 da Lei 9279/96 determina que: "a invenc;ao e 0 modelo de utilidade perten
Segundo 0 art. 90 da Lei n R 9.279/96, "e patenteavel em modelo de utilidade, 0 cem ao empregador, com retribuic;ao salarial para 0 empregado em caso de expressa
objeto de uso pratico, ou parte deste, suscetivel de aplicac;ao industrial, que apresente disposic;ao contratual, ou seja, a atividade inventiva ou criativa e prevista ou decor
nova forma ou disposic;ao, envolvendo ato inventivo, que resulte em melhoria funcio rente da propria natureza do trabalho do emprego". Pertencer.i exclusivamente ao
t nal no seu usa ou em sua fabricac;ao". empregado a invenc;ao ou 0 modelo de utilidade por ele desenvolvido, desde que des
" vincu1ado do contrato de trabalho e Dio decorrente da utiliza~ de recursos, meios,
Para Gama Cerqueira,43 sao modelos os objetos que, sem visarem a um efeito tec
r
I mco peculiar (caso em que constituiriam invenc;ao propriamente dita), se destinam a dados, materiais, instalac;6es ou equipamentos do empregador.48
I
simplesmente melhorar 0 usa ou utilidade do objeto, e dota-Io de maior eficiencia, A patente de inven~o vigorara pelo prazo de 20 (vinte) anos e a de modelo de
f'
comodidade em seu emprego, utilizac;ao por meio de nova configurac;ao que the e utilidade pelo prazo de 15 (quinze) anos contados da data de dep6sito. 49
dada, da disposic;ao ou combinac;ao diferente de suas partes, de novo mecanismo ou
dispositivos, em uma palavra: mediante modificac;ao especial ou vantajosa introduzi c;:ao de Paris e na legislac;:ao de muitos pafses, visa evitar 0 abuso do monop6lio ou do direito exclusivo da
da nos objetos comuns. patente por parte do titular. Nos paises onde nao e:x:iste a possibilidade de caducar a patente por falta de uso
efetivo, a licenc;:a compulsoria pode ser uma arma nas maos do interessado em e:x:plorar a patente, quando 0
titular se recusa a The conceder a licenc;:a voluntiria. No Brasil, sendo possivel requerer a caducidade da
C) INVEN<;A044 patente por falta de uso efetivo dentro de dois anos contados da concessao da prime ira licenc;:a compulsoria
ou cinco anos contados da concessao da Carta-Patente para sua explora<;ao, e de se entender que sejam raris
simos os pedidos de licenc;:a compu1s6ria frente as vantagens oferecidas pela caducidade. Caducada a paten
Inven~o e a aplica~o pratica ou tecnica do principio cientffico na cria~ao de te, cai 0 objeto da mesma em dominio publico, podendo qualquer interessado explorar a mesma sem paga
produto ou processo novo. Patente de inven~o e 0 docum.ento comprobat6rio do mento de retribuic;:ao alguma ou mesmo imponar 0 produto livremente.
A LPI dispoe, nos arts 68 a 74, sobre a concessii.o de licen<;as compu1sorias em casos de:
1. insuficiencia de explora<;ao (Art. 68, § I Q)
41 Ex.: tampa de rosca da Coca-Cola. 2. exerdcio abusivo (Art. 68, § 211)
42 Cp. cit. 3. abuso de poder economico (Art. 68, § 32 )
43 CERQUEIRA, Joao da Gama , in "Tratado da Propriedade Industrial", 211 ed., voL 1, Revista dos Tribunais. 4. dependencia de patentes (Art. 70 - e aquela patente cuja explorac;:ii.o depende obrigatoriamente da utili
44 De acordo com 0 INPI ( site: www.in1?i.gov.br/menu--esquerdofmstituto) a licenc;:a compuls6ria existe para zac;:ao do objeto de patente anterior)
evitar abusos que possam advir do exercicio do direito conferido pela patente, como a falta de uso efetivo. 5. interesse publico ou emergencia nacional (Art. 71)
Tais medidas de salvaguarda, assim como a caducidade , visam a explorac;:ao efetiva do invento no pais, pelo 45 Lei nil 9.279/96, art. 62 •
titular ou terceiros, legalmente licenciados, de forma que 0 privilegio concedido traga beneficios a socieda 46 Op. cit.
de e nii.o seja simplesmente utilizado como medida abusiva do poder, interrompendo ou dificultando 0 47 Publicado no site: www-inpi.gov.br/menu-esquerdo/instituto
desenvolvimento economico e industrial do pais. A licenc;:a compuls6ria somente podera ser requerida apes 48 Lei no 9.279/96, art. 90.
decorridos 3 (tres) anos da concessao da patente. A licenc;:a compuls6ria, tal como estabelecida na Conven 49 Lei n ll 9.279/96, art. 40.
206 207
1;1
D) DESENHO INDUSTRIAL50 za. 56 0 contrato que tiver por objeto a aliena<;ao, usufruto ou arrendarnento do esta
belecimento, so produzini efeitos ern rela<;ao a terceiros, apos a averba~o no Registro
E a forma ornamental de urn. objeto ou conjunto de linhas e cores que possa ser pUblico de Empresas Mercantis, e publica~o na imprensa oficial.57
aplicado a urn. produto, proporcionando resultado visual novo e original a sua confi o devedor responde por suas obriga~Oes corn todos os seus hens, presentes e
gura~io extema, de modo a servir de tipo de fabrica~o industrial. futuros. 58 0 estabelecimento empresarial e uma garantia do direito dos credores. 0
trespasse do estabelecimento difere da cessio de quotas porque, na cessao, 0 objeto da
5) PROPRIEDADE !MATERIAL venda e a participa<;ao societaria. Nao ha mudan<;a na titularidade do estabelecimen
to. 0 trespasse do estabelecimento empresarial implica a a1iena~o de todos os sellS
A) AVIAMENTO elementos, e mudan~ de titular. Ern regra, 0 trespasse envolve a cessao da loca<;ao e
depende, assim, da anuencia expressa do locador.
E 0 bom aparelhamento do empresarlo, a organiza~io da empresa e 0 seu poten A eficacia da aliena~o do estabelecimento esta condicionada ao pagamento de
cial de lucratividade. Diz-se, tambem, a aptidio que a empresa possui de produzir tOOos os credores do empresario. Se nio lhe restarem hens suficientes para solver 0 seu
lucros decorrentes da qualidade e da melhor perfei<;io de sua organiza<;ao. 51 Fabio passivo, devera 0 alienante notificar todos os credores para obten~o de consentimen
Ulhoa,52 de forma majoritaria, sustenta tratar-se de urn atributo, uma qualidade da to, expresso ou tcicito, no prazo de trinta dias a contar da notifica<;ao. 59 A inobservin
empresa e nio urn. hem integrante do estabelecimento. cia dessas regras pode servir de fundamento para eventual requerimento de fal~cia
do empresario, por pratica de ato de fal~cia,60 que, em caso de procedencia, implica
ra na ineficacia do ato de' aliena<;ao, inclusive de oficio pelo juiz,61 e conseqiiente res
B) FREGUESIA E CLIENTELA
titui~io dos bens alienados ao ativo da massa. 62
6.5. Cessio, aliena~o ou trespasse do estabelecimento I - integralmente, se 0 alienante cessar a explora<;ao do comercio, industria ou
atividade;
Como ja dito, 0 estabelecimento pode ser objeto uninirio de direitos e de neg6
cios jurldicos translativos ou constitutivos que sejam compativeis corn a sua nature
56 Cod. Civil, art. 1.143.
57 Cod. Civil, art. 1.144.
50 Lei n 9.279/96, art. 95.
Q
58 CPC, art. 591.
51 Cf. Rubens Requiao. 59 Cod. Civil, art. 1.145.
52 Op. cit. 60 L. n Q 11.101/05, art. 94, III, "en.
53 Op. cit. 61 L. n Q 11.101/05, art. 129, VI e paragrafo unico.
54 Op. cit. 62 Lei de Falencias, art. 86, III.
55 BARRETO FILHO. Oscar. Teoria do Estabelecimento Comercia1. 21 ed. Sao Paulo:Saraiva, 1988. 63 Cod. Civil, art. 1.146.
208 209
Monica Gusmao Li<;Oes de Direito Empresarial
II - subsidiariamente com 0 alienante se este prosseguir na explorac;ao ou iniciar Nessa ordem de ideias, comanda 0 instituto de responsabilidade tributeiria a regra
dentro de 6 (seis) meses, a contar da data da alienac;ao, nova atividade no mesmo do artigo 128, do CTN, que reza que a exdusao da responsabilidade do contribuinte,
ou em outro ramo de comercio, industria ou profissao". quanto ao pagamento de credito tributeirio, na hip6tese, 0 alienante, deve ser expres
sa e nao havendo a mesma, subsiste tal responsabilidade com terceira pessoa, indica
De fato, a interpreta~io teleol6gica das novas disposic;oes do C6digo Civil e das da na lei - no caso 0 adquirente de forma simultanea ou supletiva. 0 que asseverou
disposic;oes dos incisos I e II do art. 133 do CTN leva a uma Unica conclusao: no inci resta demonstravel, em leitura atenta, do artigo 133 do CTN.
so I, citado, protege-se 0 credito fiscal atribuindo-se ao adquirente, integralmente, a No inciso II, resta consignado que 0 adquirente responde pelos tributos (rectius:
obrigac;ao em caso de cessac;ao da atividade do alienante; no inciso II, a responsabili creditos tribucirios) subsidiariamente com 0 alienante, quando este prosseguir na
dade do adquirente e meramente subsidieiria. Jei pelo regime do C6digo Civil, nas explorac;ao, a iniciar dentro de seis meses nova atividade. Frise-se, responde 0 adqui
demais dividas, tanto em urn caso quanta no outro, alienante e adquirente respondem rente com 0 alienante, ou seja, de forma solidciria, todavia, na forma subsidiaria, ou
pela divida toda, independentemente de beneficio de ordem, vinculando-se 0 alienan sucessiva, modalidade pr6pria do Direito Tributcirio, desconhecida do Direito Civil,
te pelo prazo de urn ano. 64 Convem ressaltar que, salvo disposi~ao de lei em contni que s6 reconhece a solidariedade simultanea.
Quanto ao inciso I, em uma interpretac;ao sistematica do CTN, tem-se que sub
rio, as conven~Oes particu1ares, relativas a responsabilidade pelo pagamento de tribu
siste a solidariedade, pois nao hei afastamento expresso desta, calcada, agora, no art.
tos nio podem ser opostas a Fazenda PUblica, para modificar a definic;ao do sujeito
124, I, do CTN, dada a natureza da garantia da responsabilidade tributaria, ocorrendo,
passivo das obrigac;oes tributarias correspondentes.65 Para n68, eventuais chiusulas
no entanto, uma inversao na solidariedade, passando 0 adquirente a responder inte
e:xcludentes de responsabilidade asseguram ti~ somente 0 direito do regresso de quem
gralmente pelos tributos (rectius: preferencialmente), e no caso de impossibilidade,
se eximiu da obriga~o.
cobrar-se-ao os creditos do alienante, com a preservac;ao dos interesses da Fazenda
Os incisos I e IT do art. 133 do CIN ensejam acirrada controvema. Para Luiz
PUblica, a fortiori da sociedade".
Emygdio, Aliomar Baleeiro, Fabio Fanucchi, Ricardo Lobo Torres, Zelmo Denari e
t' Em resumo: sustentamos a seguinte posi~o sobre 0 tema:
F Hugo de Brito Machado, 0 legislador empregou de forma erronea 0 termo "integral
mente", no inciso I do art. 133 do CTN, sugerindo que 0 adquirente do estabelecimen a) responsabilidade solidaria entre alienante e adquirente na hip6tese de cessa
to empresarial responde de forma e:xclusiva pelos tributos devidos ate 0 trespasse, caso
~o de atividade do alienante.
o alienante cesse a explorac;ao de atividade empresarial, eximindo 0 cedente de qual
quer responsabilidade, no que acaba por incentivar 0 cometimento de fraude. b) I'§pOnsabilidade subsidi3.ria do adquirente na hip6tese de prosseguimento ou
Segundo Hugo de Brito Machado, essa fraude ocorreria, por exemplo, no caso de 0 infcio de nova atividade no mesmo ou em outro ramo de comercio, industria ou
alienante retirar-se da atividade comercial por seis meses e urn dia, e, no dia seguin profissao dentro de 6 (seis) meses, a contar da data da alienac;ao do estabeleci
te, iniciar nova atividade, determinando responsabilidade exclusiva do adquirente. mento.
o ilustre Prof. Poul Erik Dyrlund nos ensina, com 0 brilhantismo que the e
peculiar, que: "Outro aspecto a ser burilado, concemente a responsabilidade tributa c) responsabilidade solidtria do adquirente na hip6tese de infcio de nova ativi
ria, de corrente de sucessao negocial, e 0 que pettine a ser solidaria ou nao, aquela dade no mesmo ou em outro ramo de comercio, industria ou profissao ap6s 6
entre 0 alienante do fun do de comercio (rectius: fundo empresarial), e 0 respectivo (seis) nieses, a contar da data da alienac;ao do estabelecimento. Sustentamos que
adquirente no caso de 0 primeiro ceSSar a explorac;ao do respectivo comercio, indus entendimento diverso estimularia a fraude, pois bastaria 0 alienante esperar 0
tria ou atividade, conforme hip6tese do inciso I, do art. 133, do CTN. decurso do prazo exigido pela lei (seis meses) para comec;ar a exercer atividade e
A apreensao correta da questao pressupoe, necessariamente, a consciencia de que se livrar de sua responsabilidade'- Nesta bip6tese, 0 alienante pode ser demanda
as hip6teses de responsabilidade tributciria se consubstanciam em modalidades de do com 0 adquirente ate que se decorra 0 prazo prescricional pm:a a cobran~a do
garantia do credito tribucirio, que somente podem ser afastadas por determinac;ao credito trlOOMO, conforme 0 disposto no art. 124. I, do CIN.
expressa da lei, conforme deflui do artigo 141 do CTN.
Econveniente ressaltar que a controversia em questio pressupae que 0 adquiren
te do estabelecim.ento empresaria1 continue exercendo a mesma atividade do alie
64 Cod. Civil, art. 1.146.
210
211
Monica Gusmao Lic;:6es de Direito Empresarial
Sobre 0 tema: estabelecimento. Infrac;ao a essa regra tipifica concorr@ncia desleal e obriga a reparac;ao
dos danos.67 Trata-se de regra expUcita de Dio-concorrencia. Essa restric;ao posta na lei
"Tributario. Recurso especial. Embargos aexecuc;ao fiscaL Alienac;ao de fundo de
refere-se exclusivamente ao exercicio da mesma atividade empresarial no lugar onde 0
comercio. Responsabilidade tributaria da empresa sucessora. Art. 133, II, do
alienante atuava. Nada obsta que ele se dedique a mesma atividade noutra prac;a.
CTN.
Em artigo publicado na Revista da EMERJ68 comentamos os efeitos da fal@ncia e
1- 0 art. 133, I, do CTN responsabiliza integralmente 0 adquirente do lunda de
da recupera~io no que se referente ao estabelecimento empresaria1.
comercio, pelos debitos tributarios contrafdos pela empresa ate a data da suces
a
QJ1estio tormentosa diz respeito sucessio trabalhista na fal@ncia e na recupe
sao, quando 0 alienante cessar a explorat;ao do comercio, industria ou atividade.
ra~o. Epreciso definir, a priori, alguns pontos relevantes. Para 0 Direito do Trabalho,
II - Comprovada a alienat;ao do lundo de comercio, a execut;ao devera ser diri
empregador e a empresa, individual ou coletiva, que assume os riscos do neg6cio,
gida primeiramente ao sucessor deste:
admite, remunera e dirige a prestac;ao pessoal dos servic;os.69 A doutrina majoritciria
III - Recurso especial improvido" (RESP 7060161 RS, REI. Min. Carlos Falcao).
registra a atecnia do conceito, pois empresa, no senti do economico, e a atividade eco
nomicamente organizada, que reline capital, trabalho, insumos e tecnologia para a
"A empresa que a outra sucede na explorac;ao do servic;o, sem aquisic;ao do esta produc;ao e circulac;ao de bens ou prestac;ao de servic;os. Porque considerada objeto de
belecimento ou fundo de comercio da sucedida, responde apenas pelos tributos direito do empresario, a 'empresa' nao poderia assumir a condic;ao de empregador.
devidos pela antecessora, concementes ao servic;o sucedido, nos termos do art. Entendemos diferentemente. Ao inves de atecmco, 0 conceito de empresa na
133, caput, do CTN" (TRF, Ii R, RT 764/385). CLT e preciso. Nio estamos, com essa afirma~o, sugerindo urn novo conceito de
empresa. Como dito, empresa e a atividade exercida pelo empres8rio. Q]1ando a lei
"No caso em que a pessoa jurfdica passou a funcionar no estabelecimento comer ttabalhista diz que nenhuma altera~o na estrutura da empresa afetari. os contratos de
cial de outra e com 0 mesmo ramo de negocio (... ), considerando-a sucessora para ttabalho,70 esni, em rigor, emprestando ao conceito de empresa 0 objetivo principal
fins de responsabilidade tributaria" (AC 9292.04.0201/RS). de resguardar os direitos do empregado.
A despersonaliza~o do empregador consolida 0 principio maior que tutela os
"0 adquirente nao responde pelos debitos tributarios relativos ao fundo de interesses dos hipossuficientes, alem de outros principios constitucionais que assegu
comercio ou estabelecimento, quando a aquisic;ao se deu em leilao (... ), nao ram a dignidade da pessoa humana e 0 direito ao trabalho. Como anota Sergio Pinto
havendo, pois, que ser falar em aquisic;ao do fundo de comercio, inexistindo con Martins,71 'a equiparac;ao do empregador a empresa tern por base a teoria institucio
sequentemente, responsabilidade por sucessao tributciria" (TRF, 4a R, AC nalista. A empresa e algo que perdura no tempo, feita para durar, duradoura'. Com
97.04.45394-9/PR). precisao, Evaristo Moraes Filho registra que:
"Tributario. Embargos a execuc;ao fiscal. Denunciac;ao da lide. Descabimento. 'Esta despersonalizac;ao do empregador, cuja correspondencia em termos juridi
Sucessao tributaria. Aplicabilidade. cos implica em dizer que 0 contrato de trabalho nao e tributario dos pactos intui
I Na execut;ao nao cabe denunciat;ao da lide, nem chamamento ao processo.
tu personae quanto a urn dos contratantes (exatamente 0 empregador), embora
Precedentes (TRF-Ap. Civel 78.555 - MG ReI. Min. Antonio de Padua Ribeiro
possa se-Io em casos excepcionais, leva diretamente ao reconhecimento de uma
- J. em 12.10.88 DJ em 31.10.88, PP. 28.207128.208).
afirmativa nova e mais audaciosa: a de que 0 contrato de trabalho, uma vez cele
II - 0 adquirente e 0 alienante sao responsaveis pelos tributos devidos solidaria
brado, leva mais em considerac;ao a empresa do que propriamente a pessoa de
ou subsidiariamente (aplicat;ao do artigo 133, I e II, do CTN).
quem 0 concluiu pelo lado patronaI')2
III - Recurso improvido" (Processo: 94.03.042780-9 UF: SP. 6rgao Julgador:
Segunda Tunna).
212 213
Monica Gusmao
Li<;oes de Direito Empresarial
Dito isso, passemos as controversias. 0 art. 141, II, da Lei de Falencias diz que,
Em suma: 0 adquirente de estabelecimento nio sucede ao arrematante se a alie
"0 objeto da alienac;ao estani livre de qualquer onus e nao havera sucessao do arrema
na~o judicial se der na falencia Na recupera~o, Dio haveni sucessao se 0 plano apre
tante nas obrigac;oes do devedor, inclusive as de natureza trlbut3.ria, as derivadas da sentado pelo devedor envolver, expressamente, a ali~o judicial ou a onera~o de
legisla~o do trabalho e as decorrentes de acidente de trabalho". (grifo nosso) determinada unidade de produ~o. Se houver autoriza~o judicial para a venda de
E inquestionavel que 0 art. 141, II. da Lei de Fal~ncias nio deixou margem para estabe1ecimento nio indicado no plano,75 aplicam-se as regras relativas ao trespasse:
interpreta~ao diversa, pois excluiu expressamente da sucessio os creditos trabalhistas o arrematante sucede 0 alienante.
e acident3.rios. Diz mais: os empregados do devedor, que forem contratados pelo arre Comungamos do entendimento do Prof. Claudio Carneir076
matante, devem ser admitidos mediante novos contratos de trabalho, nao responden
do 0 arrematante por obrigac;6es decorrentes do contrato anterior. 73 Por expressa dis "Somente a titulo de esclarecimento: sustentamos que as regras do trespasse, na
posic;ao legal, nao ha que se falar, na falencia, em sucessao do arrematante nas obriga hipotese em que 0 devedor em recuperac;ao obtem autorizac;ao judicial para alie
c;6es trabalhistas e acidentarias. A regra nao poderia ser diversa, pois a existencia da nac;ao de estabelecimento nao incluido no plano de recuperac;ao apresentado aos
sucessao implicaria em inumeras dificuldades na alienac;ao do estabelecimento do fali credores (alienac;ao extrajudicial de estabelecimento) sao aplicadas em relac;ao a
do, se onerado com esses passivos. A atuallei prima pelo principio da maximizac;ao do todos os creditos, em especial aos tributlirios, que se sujeitam as normas do art.
ativo, ou seja, sempre que possive!, deve-se otimizar, maximizar 0 ativo para uma 133, I e II, do CTN.
maior satisfac;ao dos credores. Ademais, verifica-se que se a mens legis do art. 66 da Lei de Recuperac;ao fosse
A sucessao na recupera~o e quesmo ainda mais delicada. 0 caput do art. 60 e 0 criar uma regra absoluta, nao elencaria situac;6es excepecionais como as elenca
panigrafo Unico dizem nao haver sucessao do arrematante nas obrigac;oes do devedor, das no paragrafo 22 do art. 133. Isto porque, 0 legislador teve 0 cuidado de evitar
inclusive nas de natureza tributana, se 0 plano de recuperac;ao judicial aprovado as eventuais fraudes que poderiam ocorrer, caso 0 adquirente fosse uma das pes
envolver alienac;ao judicial de filiais ou unidades produtivas isoladas do devedor. m soas ali previstas. Da mesma forma, pode-se entender que no caso de 0 empresa
quem sustente que esse artigo deve ser interpretado de forma extensiva. no sentido d~ rio em recuperac;ao judicial alienar uma unidade isolada de produc;ao, ainda que
que 0 legislador apenas exemplificou as obriga~Oes. nio as taxando numerus clausus. com a devida autorizac;ao judicial, para urn terceiro, poderiamos estar diante de
o argumento e inconsistente, pelos seguintes motivos: verdadeira fraude. Entendimento diverso nos levaria a prestigiar e fomentar 0
conluio, eximindo por completo 0 adquirente do bern de qualquer onus, em
a) e certo que 0 interprete nao pode excepcionar se 0 proprio legislador nao 0 especial 0 tributario (art. 133 do eIN)".
fez. Se a mens legis msse exemplificar as obrigac;6es em que nao haveria
sucessao, teria disposto da mesma forma no art. 141, II; 6.6. Principal estabelecimento e sede
b) na recuperac;ao judicial nao ha regra impondo ao adquirente de estabeleci
mento a celebrac;ao de novos contratos de trabalho com os empregados que As expressOes sede e principal estabelecimento nio sao sinanimas. Sede identifi
continuarem a prestac;ao dos servic;os; ca domidlio e tern conotac;ao meramente administrativa. E adequada do ponto de
c) 0 caput do art. 60 somente se refere a filiais ou unidades produtivas isola vista contratual. Principal estabelecimento revela 0 aspecto operacional da empresa e
das envolvidas no plano de recuperac;ao judicial proposto pelo devedor e termo mais adequado do ponto de vista econamico. A locuc;ao principal estabeleci
empresario; mento encerra 0 conteudo completo do lugar onde estao os livros obrigatorios da
d) se reconhecida a sua utilidade pelo juiz, 0 art. 66 admite, em carater excep empresa, onde se situa a sua chefia, de onde partern ordens, diretrizes e instruC;6es.
cional, a alienac;ao ou onerac;ao de bens ou direitos do ativo permanente do Numa palavra: 0 centro das suas decis5es, a sua matriz. 77 As filiais, sucursais e agen
devedor. Nao se questiona que essa alienac;ao do estabelecimento sera cias sao estabelecimentos secundanos, de modo geral vinculados ao estabelecimento
extrajudicial, ou seja, 0 chamado trespasse do estabelecimento, em que a principal. Ha quem sustente que 0 principal estabelecimento e 0 local de maior con
regra e a sucessao do arrematante por todas as obrigac;6es existentes, desde centrac;ao da atividade empresarial; local mais expressivo em termos patrimoniais;
que regularmente contabilizadas.74
75 Lei n Q 11.101/05, art. 66.
73 LF, art. 141, § 29. 76 CARNEIRO.Claudio. Manual de Direito Tributtrio. 3i ed. Rio de Janeiro: Campus, 2007.
74 C6digo Civil, art. 1.146. 77 0 art. 3Q da Lei de Falencias diz que 0 foro competente para a decreta~o da falencia e 0 do principal esta
214
215
III
Monica Gusmao
local do maior volume de negodos. Para Miranda Valverde, eo local onde e feita a
contabilidade, onde estao os livros exigidos por lei, de onde se emanam as ordens e os Capitulo 7
!
complexidade veio tratada numa meia duzia de artigos de forma tao sintetica que e
impossivel ignorar 0 retrocesso. As sociedades por a~ continuam reguladas pela Lei
nil 6.404176. Nas sodedades contratuais a disciplina est! no C6digo Civil. Nas omis
s6es, como, por exemplo, no caso da cisio, aplicam-se as normas da Lei nQ 6.404f76.
Os temas serao abordados mais profundamente no Capitulo 10, item 10.15.
Sobre 0 tema:
E. nil 232 do ClF: "Nas fusoes e incorpora~oes entre sodedades reguladas pelo
Codigo Civil, e facultativa a elabora~ao de protocolo firmados pelos sodos ou
administradores das sociedades; havendo sodedade anonima ou comandita por
a~oes envolvidas na opera~ao, a obrigatoriedade do protocolo e da justifica~o a
ela se aplica".
216
217
Monica Gusmao
empresarial que nao acarreta dissolu~o da companhia. De acordo com 0 art. 1.113 do
T Lic;:oes de Direito Empresarial
o credor anterior, que se diga prejudicado pela incorpora~ao. tern prazo deca
C6digo Civil, 0 ato de transforma~ao de uma sociedade independe de sua dissolu~ao dencial de 90 (noventa) dias para anular judicia1mente a opeza~o) 1 Convem esclare
ou liquida~ao. cer que nas sociedades anonimas 0 prazo e de 6O(sessenta) dias. 12
A transforma~o obedeceni aos preceitos reguladores da constitui~ao e inscri~ao,
pr6prios do tipo em que se vai converter. 1 E cabive1 em qualquer tipo de sociedade, 7.3. Fusio
inclusive nas sociedades simples. A transforma~ao exige 0 consentimento unAnime
dos socios ou acionistas, salvo se previsto no ato constitutivo, caso em que 0 socio dis
Fusio e0 ate pelo qual duas ou mais sociedades se unem para formar uma nova,
cordante podeni retirar-se da sociedade. 2 E importante frisar que 0 C6digo Civil nao
que lhes sucedeni em todos os direitos e obriga~.13 As sociedades participantes desa
mais permite renu.ncia ao direito de retirada mediante cIausula contratual expressa,
parecem para originar uma nova. A fusao tern, pois, urn efeito extintivo-associativo. 14
como constava no art. 221, panigrafo Unico, da Lei nil 6.404/76. 0 direito de retirada
eirrenunci8.ve1. Enula qualquer cIausula em contnirio.3 A fusao sera decidida na forma estabelecida para os respectivos tipos pelas socie
dades que pretendam se unir. A lei impae a realiza~ao de assembleia ou reuniio de
A transforma~ao nao prejudica 0 direito dos credores, que continuam com as
cada sociedade para a delibera~ao da fusao. Aprovados 0 projeto do ate constitutivo da
mesmas garantias que 0 tipo anterior de sociedade lhes oferecia. 4 Se os titulares de
cnMitos anteriores a transforma~ao 0 exigirem, a fal~cia produzini efeitos em re1a nova sociedade e a forma de distribui~ao do capital social, devem ser nomeados peri
tos para a avalia~ao do patrimonio da sociedade. A lei Dio permite aos s6cios integran
~o a todos os sOCios. Em regra, a falencia da sociedade transformada somente produ
zira efeitos em rela~ao aos socios que, no tipo anterior, a eles estivessem sujeitos.5 tes da sociedade em regime de fusao 0 direito de voto na ava1ia~o do patrimOnio da
mesma. 15 Constitufda a nova sociedade, aos administradores cabe inscrever os atos
7.2. Incorpora~o relativos a fusao no registro proprio da sede. 16
o credor anterior, que se diga prejudicado pela fusao, tem prazo de ate 90
(noventa) dias para anular judicialmente a opeza~0.17 Conta-se 0 prazo da a~ao da
Incorpora~o e 0 institllto pelo qual uma ou vUias sociedades sio absorvidas por
publica~ao dos atos relativos a fusao. Da mesma forma, nas sociedades ananimas 0
outra. que as sucede em todos os direitos e obriga~s. 6
prazo e de 60 (sessenta) dias.1 8
A incorpora~ao nao extingue a sociedade incorporadora. A incorpozada extin
A consigna~o em pagamento pela sociedade prejudicani a anula~o pleiteada19
gue-se sem liquida~o. Nao ha a cria~ao de uma nova sociedade.7
e, se se tratar de divida iliqiiida, a sociedade podera garantir-Ihe a execu~o e suspen
Os s6cios da sociedade incorporada devem aprovar as bases da opera~ao e 0 pro
der 0 processo de anula~0.20 Se, nesse Interim, advier falen.cia da sociedade, qualquer
jeto de reforma do ate constitutivo. A sociedade que se pretende incorporar tomara
credor anterior podera pedir a separa~ dos patrimanios para que os seus creditos
conhecimento desse ato, e, se 0 aprovar, autorizani os administradores a praticarem 0
sejam pagos pelos bens das respectivas massas.2 1
necessario em rela~ao a opera~ao, inclusive a subscri~ao em bens pelo valor da dife
ren~a que se verificar entre 0 ativo e 0 passivo. 8 A delibera~o dos socios da socieda
de incorporadora devera nomear peritos para a ava1ia~o do patrim6nio liqiiido da 7.4. Cisio
sociedade incorporada. Aprovados os atos da incorpora~ao, a incorporadora deveni
declarar extinta a incorporada e promover a averba~ao no registro pr6prio.9 Cisao e a opeza~ao pe1a qual uma companhia transfere parce1as do seu patrim6
A lei 10 veda 0 abuso do poder econ6mico e proibe a concentra~o de empresas nio para uma ou mais sociedades preexistentes on constitufdas especia1mente para esse
quando houver amea~a ou viola~ao da livre concorrencia.
11 Cod. Civil, art. 1.122.
1 Cod. Civil, art. 1.113.
16 RTJ, 111/456.
6 Codigo Civil, art. 1.117.
10 Lei n Q 8.884194.
218 219
Monica Gusmao Li-;:6es de Direito Empresarial
Jim, ex.tinguindo-se a sociedade cindida, se todo 0 patrimonio for vertido it nova com A Instru~o Normativa nil 105/07 do DNRC dispoe sobre os atos sujeitos it com
panhia, ou repartindo-se 0 capital, se a versio for parcial. 22 A cisio eurn instrumen provac;ao de quitac;ao de tributos e contribuic;oes sociais federais para fins de arquiva
to de reorganiza.~o societBria. As sociedades resultantes da recomposi~o sao autono mento no Registro PUblico de Empresas Mercantis e Atividades Afins:
mas e tern personalidade jurldica pr6pria.
A cisio, fenomeno de evidente atualidade e de inegavel importancia para 0 direi "Art. 1Q OS pedidos de arquivamento de atos de extinc;ao ou reduc;ao de capital
to societario, foi disciplinada com desdem no C6digo Civil, que se limita a descrever de empresario ou de sociedade empresaria, bern como os de cisio total ou parcial,
os direitos dos credores e nao tra~ regras para a cisio. A nosso ver, esse descaso legis incorpora~o, fusao e transforma~o de sociedade empresaria serao instrufdos com os
Iativo dificu1ta a sua compreensio e somente permite a apreensio de sua dimensio e seguintes comprovantes de quitac;ao de tributos e contribuic;oes sociais federais:
I - Certidao Conjunta Negativa de Debitos relativos a Tributos Federais e a
utilidade se tomarmos por emprestimo os subsfdios da Lei das Sociedades Anonimas,
Divida Ativa da Uniao, emitida pela Secretaria da Receita Federal e Procuradoria
quando 0 contrato social nao contiver cla.usuIa expressa de sua aplica~ao supletiva,23
Geral da Fazenda Nacional;
hip6tese em que a aplica~ao sera anal6gica,24
II - Certidao Negativa de Debito CND, fomecida pela Secretaria da Receita
.' Convem ressaltar que a aplica~ supletiva ou anal6gica da Lei nO 6.404!7625 nao Previdenciaria;
p
I: exclui 0 disposto no art. 1.122 do C6digo Civil, por ser norma especial aplicada as III - Certificado de Regularidade do Fundo de Garantia por Tempo de Servic;o
~
j.
sociedades regidas pe10 C6digo Civil: "Ate 90 (noventa) dias ap6s publicados os atos FGTS, fomecido pela Caixa Economica Federal;
relativos it incorporac;ao, fusao ou cisao, 0 credor anterior, por ela prejudicado, pode § 1QA certidao de que trata 0 inciso II sera tambem exigida quando houver
F
~ ra promover judicialmente a anula~o deles." 0 art. 232 da Lei nO 6.404176, somente transferencia do controle de quotas no caso de sodedade limitada.
r.I- admite a anulac;ao das operac;oes de fusao e incorporac;ao. Qp.anto a cisio, 0 art. 233, § 2Q Sujeitam -se tambem ao disposto neste artigo os pedidos de arquivamento
panigrafo Unico do citado diploma legal, que autoriza aos credores, na cisio parcial, se de atos de extinc;ao, desmembramento, incorporac;ao e fusao de cooperativa.
E. nf! 227 do CJF: "0 quorum minimo para a deliberac;ao da cisao de sociedade
limitada e de tres quartos do capital social".
220 221
Capitulo 8
Sociedade Limitada
p
dividido em quotas. Inegavelmente, imp6s um sem-nUmero de regras para a adapta
~o das antigas sociedades ao novo modelo.2
Nunca e demais ressaltar que a expressio "sociedade limitada" pode induzir a
f:
i· erro. Toda sociedade tern responsabilidade ilimitada,3 e responde com seu patrimonio
1'1
pela satisfac;:ao dos credores. A responsabilidade dos s6cios e que vai depender do tipo
societario adotado. Distingue-se a responsabilidade dos sooos perante a sociedade e
f; perante terceiros. Perante aquela, os socios tern responsabilidade pessoal, restrita ao
~'!I
BORBA, Tavares, Op. cit.: "a sociedade limitada, que vinha se constituindo a forma quase exclusiva dos
negOcios pequenos e medios, tanto no campo das sodedades civis como comerciais, tender.i a perder posi
<;ao, face ao seu desarrazoado engessamento. Hoje, quando muitos paises adotam uma sociedade anemima
simplificada, a fim de flexibilizar os pequenos e medios negOcios, 0 COdigo Civil complica e burocratiza urn
modelo societario consagrado pela pratica".
2 COd. Civil, art, 2.031.
3 CPC, art. 591.
4 Cod. Civil, art. 1.052: " a responsabilidade de cada sOcio e restrita ao valor de suas quotas, mas tOOos res
pondem solidariamente pela integraliza<,;lio do capital social",
223
III
demandar OS s6cios para cobrar 0 remanescente de seu credito, pois s6cios somente E conveniente destacar que as sociedades limitadas, quanta aos atos constituti
respondem perante terceiros pela parte faltante do capital. 5 vos, tern natureza contratual (contrato plurilateral), diferente das sociedades por
Sobre 0 tema: a~Oes, que tern ~nal.
E. n R 65 do CJF: "A expressao 'sociedade limitada', tratada no art. 1.052 e seguin 8.2. ~ome empresarial e a expressio LTDA
tes do Codigo Civil, deve ser interpretada stricto sensu, como 'sociedade por quo
tas de responsabilidade limitada"'.
Nome empresarial e 0 nome adotado por uma pessoa fisica ou juridica para girar
o seu negocio. Assim como 0 nome civil designa a personalidade civil, 0 nome empre
8.1. ~aturezaj~~ca sarial individualiza 0 empresario e sua empresa.
o nome empresarial deve ref1.etir a responsabilidade dos s6cios e garantir 0 direi
Vem de muito a discu.ssio acerca da natureza jurfdica da sociedade limitada, se to dos que contratam com a sociedade. A sociedade limitada pode adotar como nome
sociedade de pessoas ou de capital. Sendo certo que nao pode haver sociedade sem empresarial firma12 ou denominafJio,13 integradas a expressio limitada, por extenso
socios e capital, 0 que define se uma sociedade e de pessoas ou de capital e a preva1&. ou abreviada, ao final do nome empresarial. 14 Embora a lei diga que 0 desprezo a essa
cia dos s6cios sobre 0 capital, ou vice-versa. 0 que conta e 0 grau de dependencia da regra acarreta responsabilidade ilimitada aos administradores que empregarem a
sociedade em relac;ao aos socios. 6 Nao se trata de questao bizantina. Para Fabio firma ou a denomina-;ao da sociedade,15 essa responsabilidade deve ser afastada se 0
Ulhoa,7 a natureza da sociedade limitada e relevante apenas na soluc;ao de tres ques contratante tinha ciencia inequfvoca do tipo de sociedade com a qual contratara,
toes: as condi~ para a cessio de quotas, a penhorabilidade destas e as implicac;oes mesmo que omitida a expressao limitada. Boa-fe e eticidade permeiam as re1a~Oes
do falecimento de sOOo".8 Parte majoritaria da doutrlna9 diz tratar-se de sociedade de contratuais e devem sobrepor-se a interpretac;ao crua da leL16
pessoas; a minoritaria,lO de capital. Para nos, tem natureza mista ou hfbrida, isto e, o C6digo Civil17 determina que a firma seja composta do nome de urn ou mais
tanto pode ser de pessoas quanta de capital. Depende do contrato. Sera de capital se 0 8Ocios, desde que pessoas naturais, de modo indicativo da relac;ao sociaL A denomina
contrato permitir, por exemplo, a livre cessio e penhora de quotas ou possibilidade de -;ao deve designar 0 objeto da socledade, podendo compor-se do nome de urn ou mais
ingresso na sociedade do herdeiro de sOCio falecido. Sera de pessoas se proibi-la, con 8Ocios. 18 0 nome do s6cio que filIecer, for excluldo ou retirar-se da sociedade Ilio pode
diciona-la aanuencia dos s6cios ou ao seu direito de preferencia, ou proibir a entrada ser conservado na firma social.1 9 0 direito ao nome eproprio, personalissimo, inalie
de herdeiro do sOCio. 0 C6digo Civil da-lhes perfil personalista. Considera-as socie
navel e intransferivel. Cabe ao s6cio cujo nome tenha figurado na firma ou denomi
dades de pessoas. 11
na-;ao pedir altera-;ao do nome empresarial quando, por qualquer motivo, deixar a
A defini-;ao da natureza da sociedade pode ser melhor apreendida a partir da
analise de tres c1ausulas essenciais:
12 V.g.: Monica Gusmao Confeq:oes Ltda.
13 V.g.: Confec!;oes Linha e Linho Ltda.
a) cessao de quotas;
14 COd. Civil, art. 1.158.
b) ingresso dos herdeiros do socio falecido;
15 Cod. Civil, art. 1.158, paragrafo umco.
c) penhora de quotas.
16 CAMPINHO, sergio. Op. cit., verbis: "(... ) desse modo, verificando 0 magistrado, diante da prova dos autos,
que 0 terceiro credor da obrigac;ao, em cuja assunc;ao pela sociedade foi omitida por seu representante, a
palavra limitada, por puro descuido, tinha plena ciencia de que contratava com uma sociedade limitada, afi
5 Tavares Borba entende, com razao, que estamos na contramao legislativa. 0 C6digo Civil burocratiza urn gura-se-nos legitimo nao tomar efetiva a responsabilidade pessoal desse representante."
tipo societario largamente utilizado por paises mais adiantados. 17 COd. Civil, art. 1.158, § lQ.
6 ULHOA, Fabio. Curso de Direito Comercia1, Ed. Saraiva, vol. II, 2002, p. 23. 18 COd. Civil, art. 1.158, § 22. Assim, a IN nil 9812003, item 1.2.15, verbis:
7 Op.cit. "1.2.15 - NOME EMPRESARIAL
8 Op. cit., p. 23. o nome empresaria1 obedecera ao principio da veracidade eda novidade, incorporando os elementos espe
9 Fran Martins, Waldemar Ferreira, Cunha Peixoto e Sergio Campinho. cificos ou complementares exigidos ou nao proibidos em lei. 0 nome empresarial pode ser de dois tipos:
11 Ver, p. ex., 0 art. 1.053, no ponto em que determina a aplica!;ao supletiva das regras das sociedades simples Adenomina!;ao social deve designar 0 objeto da sociedade, de modo t:::s~Ot::l:J.l1l:'l.l,
na hip6tese de omissao legal, 0 art. 1.057, que somente admite a cessao de quotas na omissao do contrato sees genericas isoladas, como: comercio, indUstria, servi\os. Havendo
social se houver anuencia de mais de 3/4 do capital social, ou seja, aprova!;ao de mais de 75% do capital escolhida qualquer delas.
social e 0 art. 1.052, onde e prevista a solidariedade entre os socios na parte que faltar para a integraliza!;Bo Epermitido figurar na denomina\ao social 0 nome de urn ou mais sodos."
224 225
Monica Gusmao Uc;:oes de Direito Empresarial
sociedade. Entendemos aplidveis essas regras tambem as denom.ina~Oes sociais, e nio a) Omissao do contrato social, capitulo que disciplina as sociedades limitadas
apenas as firmas. e regras gerais do C6digo CiviL
A ado~o de d.enomina~o em vez de firma e mais vantajosa para a sociedade b) Clausula contratual expressa prevendo a regencia supletiva pela LSA.
porque a denomina~o nio se altera com 0 ingresso ou ditsidencia de s6cios, mas a c) Compatibilidade de normas a serem aplicadas.
firma tem de ser modificada com a safda do titular.
o artigo 20 do Dec. nO 3.70811919 exigia que do contrato de sociedade constasse Foradisso, as sociedades limitadas serio regidas pelas normas das sociedades sim
cIausula dispondo sobre a responsabilidade dos s6cios. Na omissio, entendia-se que a ples. 24 Ainda que aplaudida por boa doutrina, entendemos que a nova~o consagra
autentico retrocesso. Antes do C6digo Civil, a Lei das Sociedades Anonimas ja era
responsabilidade era ilimitada. Apesar de a regra constar no art. 53, III, "c" do Dec. no
usada de forma supletiva nas omissOes do contrato social, do Dec. n Q 3.078/19 ou do
1.800/96, 0 C6digo Civil nada dispOe sobre a obrigatoriedade dessa especifica~o. Para
C6digo Comercial. Que sentido pratico ha nessa mudan~a? A Lei das Sociedades
n6s, a previsio em contrato da responsabilidade dos s6cios edesnecess8.ria, ja que essa
Anonimas e extremamente enxuta, atual e pratica, diferentemente dos artigos que dis
limita~o decorre de lei. A falta da declara~o e:xigida no art. 53, m, "c", do Dec. nO
ciplinam as sociedades simples, que sao, em sua maioria, confusos, imprecisos e atec
1.800/94 nio imp6e aos s6cios responsabilidade ilimitada. 0 item 1.2.19 da IN nO nicos. Assim, pensa, tambem Sergio Campinho. 25
9812003 do DNRC ratifica esse entendimento. 20 Sobre 0 tema:
8.3. Aplica~io da Lei das Sociedades An6nimas as Sociedades E. nO 231 do CJF: «A cisao das sociedades continua disciplinada na L. nQ 6.404/76,
Limitadas aplicavel a todos os tipos societcirios, inclusive no que se refere aos direitos dos
credores. Interpretac;ao dos arts. 1.116 a 1.122 do C6digo Civil".
o art. 18 do Dec. nO 3.708/1919 mandava aplicar a Lei das Sociedades AnOnimas E. nO 222 do C]F: "0 art. 997, V, nao se aplica a sociedade limitada na hip6tese
as Sociedades Por <:.)Jlotas de Responsabilidade Limitada naquilo que nao estivesse
de regencia supletiva pelas regras das sociedades simples".
regula do no contrato social. A doutrina nunca chegou a consenso. Para a maioria, em
razao da pessoalidade da sociedade limitada, aplicava-se 0 Codigo Comercial se 0 con E. nO 391 do C]F: "A sociedade limitada po de adquirir suas pr6prias quotas,
trato da sociedade e 0 Dec. n Q3.708119 fossem omissos, e, na omissao desses, a Lei das observadas as condi~oes estabelecidas na Lei das Sociedades por A~oes".
Sociedades Anonimas. Corrente igua1mente expressiva, se bern que minoritaria, dizia
que, em razao do carater capitalista dessa sociedade, na omissao do contrato e do Dec. E. nO 392 do CJF: "Nas hip6teses do art. 1.077 do C6digo Civil, cabe aos s6cios
n Q3.708/19 aplicava-se primeiramente a Lei das Sociedades Anonimas e, na sua omis delimitarem seus contomos para compatibiliza-Ios com os principios da preser
sao, 0 C6digo ComerciaL Com a revoga~o tacita do Dec. nO 3.708119 pe10 novo va~ao e fun~ao social da empresa, aplicando-se, supletiva (art. 1.053, paragrafo
C6digo Civil, essa discussao perdeu 0 encanto. 0 C6digo diz que nas omissOes do capi unico) ou analogicamente (art. 4Q da LICC), 0 art. 137, § 3Q, da Lei das Sociedades
tulo que disciplina as sociedades limitadas21 se aplicam as normas das sociedades sim por A~oes, para permitir a reconsidera~ao da deliberac;ao que autorizou a retira
ples. 22 Os s6cios podem pactuar cIausuIas diversas das que a lei determina, mas sem da do socio dissidente".
pre tendo como referencia 0 mfnimo legal de direitos que a lei assegura (Principio da
Autonomia de Vontade das Partes). 0 contrato social pode prever a regencia supleti 24 ULHOA, Fabio. Op. cit.: "a aplica~ as sociedades limitadas da Lei das Sociedades Anonimas, nos assuntos
va da sociedade limitada pelas normas das sociedades anonimas,23 nao regulados pelo capitulo proprio do Codigo Civil e quando prevista pelo contrato social, esta sujeita a duas
A Lei das Sociedades por A~Oes somente se apliea as sociedades limitadas obser condi~5es: omissao do contrato social e contratualidade da materia. Essas condi~Oes sao dependentes. Qper
dizer, nao se aplicam as sodedades limitadas as disposi~Oes da Lei das Anonimas (ainda que previsto ser desta
vados os seguintes requisitos: lei a regencia supletiva ao regulameDto especifico do tipo societario constante do COdigo Civil) nos aspectos
sobre os s6cios contrataram e naqueles sobre os quais nao pod em contratar (...) A sociedade lirnita
da nao emitir debentures. E a fundamentac;ao juridica para essa resposta se encontra no criterio apon
20 Diz a norma que: "Podera constar do contrato social que a responsabilidade de cada socio e restrita ao valor tado: a Lei das Sociedades Anonimas somente e aplicave1 as limitadas nas materias a respeito das quais podem
de suas quotas, mas tOOos respondem solidariamente pela integraliza~ao do capital social." os socios contratar. Nos assuntos que escapam ao ambito das negocia~Oes entre e1es, nao indde".
21 Capitulo IV do Codigo Civil. 25 CAM PINHO, sergio. Op. cit.: "(, ..) tem-se, portanto, que algumas Donnas da sociedade anonima podem,
22 Cod. Civil, art. 1.053. analogia, ser utilizadas para reger certas situa~ nas sociedades limitadas, quando as nonnas da
23 Cod. Civil, art. 1.053, panigrafo u.nico. simples, que a esta servem de regramento supletivo. forem omissas no trato da questio".
226 227
III
III
'~::.,
..:",
'1""
Em resumo: a Lei das Sociedades An6nimas pode ser aplicada as sociedades Jimi 8.4. Responsabiliclade dos s6cios
tadas nas seguintes hip6teses:
Ainda que a responsabilidade de cada sOCio se restrinja ao valor de suas quotas,
SOCIEDADE SOCIEDADE todos respondem. solidariamente pela integra1iza~o do capital socia1. 27 A principal
CONfRATOSOCIAL C6DlGOCML
SIM:PLES PORA<;OES obriga~o assumida pelo s6cio no momenta da constitui<;ao da sociedade e a de inte
gra1iza~o do valor do capital social subscrito. Trata-se de obriga~o pessoal. Nao ha
Aplica~ao das clausu Aplica~ao das regras Aplica~ao das regras Aplica~ao supletiva da
las essenciais e nao gerais que disciplinam que disciplinam as Lei das Sociedades por solidarledade entre os s6cios perante a sociedade. 0 inadimplemento da obriga~o de
essenciais, desde que as sociedades por ele sociedades simples, na A~6es, quando da integralizar autoriza a sociedade a demandar somente 0 sooo devedor (s6cio remisso).
nao contrariem 0 mi regidas. 0 contrata so omissao do contrato omissao do contrata A integraIiza~o das quotas pode ser avista ou a prazo. 0 contrato social tern de
nimo legal estabeleci cial nao pode dispor social e do capitulo social, do capitulo que mencionar a quota de cada s6cio no capital social eo modo de realiza-Ia.28 Remisso e
do pelo C6digo Civil em contrario, por tra que rege as sociedades disciplina as socieda
o s6cio que descumpre a obriga~ao de integralizar 0 valor devido. 29
Principio da Autono tar-se de normas co limitadas - art. 1.053, des limitadas e das re
mia da Vontade das gentes, como por exem caput do C6digo Civil. gras gerais do C6digo A responsabilidade dos s6cios deve ser aferida sob dois aspectos:
Partes. plo, quoruns de deli Civil se houver clausu
bera~6es. la expressa - art. 1.053, a) interna corporis, isto e, em rela<;ao a sociedade;
paragrafo unico, do
C6digo Civil.
b) ergs omnes, vale dizer~ ern rela<;ao a terceiros.
Aplica~ao ana16gica da c) Aplica~ao em decor
Lei das Sociedades por rencia de previsao
Perante a sociedade, os sOCios tern responsabilidade individual, restrita ao valor
A~6es, quando houver legal - art. 32 da Lei n Q
omissao do contrato 11.638/07. das quotas que subscreveram no capital s6cial.30 Em re1a~o a terceiros, respondem
social, do capitulo que solidariamente pe1a integra1iza~ao do capital social. 31 Uma vez exaurido 0 patrim6nio
disciplina as socieda da sociedade devedora, os credores podem compelir todos os s6cios a integralizarem a
des limitadas e das parte que faltar no capital social. Impae-se ao credor 0 esgotamento do patrim6nio
regras gerais do
social para ter direito de a~o de integraliza~ao em face dos s6cios. 32 A solidariedade
C6digo Civil, nao hou
ver clausula contratual determinada pela lei pode ser invocada por credores caso 0 patrimonio social seja
expressa - art. 42 da insuficiente, ou por terceiros, como por exemplo, 0 liquidante, em caso de dissolu~o
Lei de Introdu~ao ao da sociedade,33 bern como 0 administrador judicial falencia da sociedade. 34
C6digo Civil. Nesse caso, 0 s6cio demandado tern direito de regresso em face do s6cio devedor
da integraliza<;ao. Urn exemplo sera mais elucidativo: suponha-se que determinada
E importante ressaltar que 0
paragrafo Unico, do art. 312 da Lei n12 11.638/07 criou sociedade declare, no contrato social, capital de R$ 90.000,00, integralizado em R$
as sociedades de grande porte: "Considera-se de grande porte, para os fins exclusivos 60.000,00 e dividido iguairnente entre os s6cios "A", "B" e "C", cada urn com 30.000
desta Lei, a sociedade ou conjunto de sociedades sob controle comum que tiver, no cotas de R$ 1,00 (urn real) cada uma. Os s6cios "A" e "B" integralizararn avista 0 valor
exerdcio social anterior, ativo total superior a R$ 240.000.000,00 (duzentos e quaren devido, mas 0 s6cio "C" comprometeu-se a integralizar 0 valor devido ern 12 (doze)
ta milh6es de reais) ou receita bruta anual superior a R$ 300.000.000,00 (trezentos vezes. Suponha que essa sociedade contraiu obriga<;ao de R$ 700.000,00, tendo R$
milh6es de reais)".Essas sociedades podem ser constituidas sob a forma de limitada,
caso ern que, devem observar as disposi~Oes da LSA sobre escritura~ao e elabora~ao de 27 Cod. Civil, art. 1.052.
dem.onstra~Oes financeiras e a obrigatoriedade de auditoria independente por auditor 28 Cod. Civil, art. 997, IV.
registrado na Comissao de Valores Mobiliarios.26 29 V. item 8.9.3.
30 Cod. Civil, art. 1.052, 1~ parte.
31 Cod. Civil, art. 1.052, 2i parte
32 Cod. Civil, art. 1.024.
33 Cod. Civil, art. 1.033, V.
26 Lei n Q 11.638/07, art. 3
2• 34 D. n 2 7.661/45, art. 50 (revogado).
228 229
Li<;:6es de Direito Empresarial
Monica Gusmao
400.000,00 de patrimonio liquida. Executada a sociedade, exaurido seu patrimonio, 0 A regra e a limita~ao da responsabilidade dos s6cios ao capital social, ou seja, ate
credor pode imputar responsabilidade solidaria aos socios para cobrar 0 que falta para o valor que faltar a ser integralizado. Ha exc~Oes:
ser integralizado no capital social, isto e, R$ 30.000,00.
Nunca e ocioso lembrar que a responsabilidade da sociedade perante terceiros I) Art. 13 da L. nil 8.620/93
Dio se confunde com a responsabilidade de seus s6cios. Como visto, toda sociedade
tem responsabilidade ilimitada.35 Ea sociedade que responde com todo 0 seu patrim6 "Art. 13.0 titular da firma individual e os socios das empresas por cotas de res
nio pela satisfac;:ao dos credores. A responsabilidade dos s6cios depende do tipo social ponsabilidade limitada respondem solidariamente, com seus bens pessoais, pelos
adotado. Nas sociedades limitadas, 0 s6cio nao responde pelas dividas da sociedade debitos junto a Seguridade Social.
porque sua responsabilidade se limita ao capital social, caso contrario, a responsabili Paragrafo unico. Os acionistas controladores, os administradores, os gerentes e
dade seria ilimitada. Integra1izado 0 capital social, 0 s6cio esta isento de qualquer os diretores respondem solidariamente e subsidiariamente, com seus bens pes
bilidade dos s6cios perante a sociedade e restrita ao valor das quotas subscritas.
Respondem, porem, solidariamente, perante terceiros, pe10 capital faltante.
E conveniente ressaltar que credores s6 podem. cobrar 0 valor que faltar a ser E visivel a vantagem. do INSS em. rela~o a Fazenda PUblica, pois a propria lei
integralizado no capital social, ap6s exaurir 0 patrim6nio da sociedade. De infcio a res assegura aos creditos previdenciarios uma garantia desproporcional: no caput, a res
ponsabilidade dos s6cios perante terceiros e subsidiaria, caso comprovado a inexist~ ponsabilidade objetiva e solidaria de todos os s6cios Dio administradores; no panigra
cia ou insufici4!ncia de patrim.()nio social, e que poderio se voltar contra qualquer fo Unico. responsabilidade subsidiaria e subjetiva dos administradores e majoritarios.
s6cio, hip6tese em que surge a responsabilidade solidAria. Nao e razoavel se imputar responsabilidade objetiva e ilimitada aos socios minorita
rios e responsabilidade subjetiva e subsidiaria aos controladores e administradores de
Emresumo: sociedades em razao de inadimplemento de divida previdenciaria. 0 art. 13 da Lei nQ
------ -------r-
8.620/93 foi objeto de a~ direta de inconstitucionalidade36 em razao da violac;:ao do
SOCIEDADE principio constitucional da isonomia,37 alem de 0 art. 146 da Constitui~o Federal
RELAc;Ao SOcIO E SOCIEDADE I RELAc;Ao SOCIOS E TERCEIROS
LIMITADA
determinar que as normas gerais de Direito Tributario, so podem ser criadas ou esta
A responsabilidade de cada s6cio e A responsabilidade dos SOCIOS belecidas por leis complementares
restrita ao valor de suas quotas. 0 perante terceiros (credores) e soli o 'lJIPR ja declarou a inconstitucionalidade incidental do citado diploma legal:
contrato de sociedade tem natureza daria, ou seja, todos respondem
plurilateral, ou seja, h:i diversas pela pane que faltar a ser integrali
rela~6es juridicas subsumidas em zada no capital sociaL Se urn dos UEmbargos a execuc;:ao fiscal. Intempestividade. Quest6es de ordem publica.
uma. A principal obriga~ao do sodos nao river integralizado a sua Ilegitimidade passiva da socia. Redirecionamento.
s6cio perante a sociedade e integra parte, e 0 patrimonio da sociedade 1 0 prazo para opor embargos a execufao, que ede uinta dias (art. 16, III, da
RESPONSABIllDADE lizar 0 valor devido. Essa obriga~ao for insuficiente para adimplir
ooss6cIos Lei n Q 6.830180), se inicia da intimafao da penh ora feita pessoalmente ao execu
e pessoal, nao h:i solidariedade determinada obriga~ao, pode 0 cre
entre os socios. Descumprida a dor cobrar de todos os socios 0 tado, conforme ja pacmcado pela Sllinula 12 deste Tribunal.
obriga~ao, a sociedade so pode valor que faltar a ser integralizado 2. Ainda que configurada a intempestividade dos embargos, as questoes de
cobrar do s6cio que efetivamente no capital social, sem prejuizo do ordem publica podem ser examinadas.
descumpriu a obriga~ao - art. direito de regresso do sodo que efe
1.052, 1§ pane, do Codigo CiviL tuar 0 pagamento - art. 1.052, 2~
parte, do Codigo Civil. 36 ADIN nQ 3.672, proposta pela Confedera~ao Nadonal da indUstria.
37 0 Procurador Geral da Republica enviou ao STF parecer contra a A~o Direta de Inconstitucionalidade, sob
os argumentos de que a Constituit;iio Federal nao determina que a defini~o dos sujeitos passivos da obriga
~iio tributaria devem ser estabelecidos em lei complementar, alem do que a responsabilidade de socios e
acionistas nao se enquadra nas nonnas gerais do Direito Tributario. Por tim, sustenta que 0 an. 124 do erN
autoriza que lei complemental: disponha sobre responsabilidade solidaria.
35 CPC, art. 591.
231
230
Li<;oes de Direito Empresarial
Monica Gusmao
3. No caso de co-devedores, qualquer um esta legitimado a embargar, e 0 prazo "Tributario. Execuc;:ao fiscal. Responsabilidade solidaria do S6cio-cotista. Debitos
conta-se de sua intimafao da primeira penhora a garantir a execufao, indepen da seguridade social contraidos pela Sociedade. Lei 8.620/93, art. 13.
1. Em se tratando de debitos da sociedade para com a Seguridade Social, decor
dentemente de quem seja 0 proprietario do bem.
rentes do descumprimento das obrigafoes previdenciarias, ha responsabilidade
4. A jurisprudencia do Superior Tribunal de Justifa pacificou-se no sentido de
solidaria de todos os s6cios, mesmo quando se trate de sociedade por quotas de
que a inclusao dos s6cios da empresa executada no p610 passivo da eXeCUf8.o diz
responsabilidade limitada. Aplicafao do art. 13 da Lei 8.620193, que alterou as
respeito a uma das condifoes da af8.o (legitimidade passiva "ad causam 'j, mate
regras das Leis 8.212 e 8.213, de 1991.
ria que pode ser examinada de oficio, em qualquer tempo e grau de jurisdifao, 2. Nestes casos, a responsabilidade atribufda pela lei ao s6cio-cotista tem respal
sobre a qual n8.o se sobrep6e 0 manto da preclusao. do no art. 124, II, do CTN e independe de comprovafao, pelo credor exeqiiente,
5. A simples indicafao do nome do co-devedor na CDA nao implica, necessaria de que 0 nao-recolhimento da exafao decorreu de ato abusivo, praticado com
mente, sua responsabilidade tributaria. Para tanto, e necessario que estejam pre violafao a lei, ou de que 0 s6cio deteve a qualidade de dirigente da sociedade
sentes os pressupostos faticos e juridicos que autorizem 0 redirecionamento, a devedora.
luz do art. 135 do CTN. 3. Agravo regimental parcialmente provido" (AgRg no REsp 410080; ReI.
6. 0 Plenario desta Corte declarou a inconsdtudonalidade da expressao "os s6cios Min.Teori Albino Zavascki).
das empresas por cotas de responsabilidade limitada", contida no art. 13 da Lei n fl
8.620/93" (Argilifao de Inconstitucionalidade no AI nQ 1999.04.01.096481-9ISC, "Processual civil. Agravo regimental em agravo de instrumento. Art. 545 do
~ DJU de 161812000, p. 331). TJ/PR; Apelafao Civel Processo: 2005.04.01.036295 Cpc. Tributario. Execuc;:ao fiscaL Redirecionamento. Art. 135 do CTN.
.Q.. Segunda Turma, , decisao em 2210712008). Responsabilidade tributana do socio quotista. Sociedade por cotas de responsa
;
~ bilidade limitada. Debitos relativos a Seguridade social. Lei 8.620/93, art. 13.
Ao que tudo indica questi.o deixara de ser polfunica com a conversio da em Jurisprudencia consolidada pela primeira sec;:ao do STJ.
razao Medida Provis6ria n° 449/08, que revogou 0 art. 132 da Lei n Q 8.620/93.38 1. A responsabilidade patrimonial secundaria do s6cio na jurisprudencia do Eg.
Sustentamos que ate 0 advento da edi~o de lei complementar que regule a mate STJ funda-se na regra de que 0 redirecionamento da execufao fiscal e seus con
';'1~
to· .. , sectarios legais somente e cabivel para 0 s6cio-gerente da empresa quando reste
t'" ria, aplicam-se as regras do CTN.
r" demonstrado que este agiu com excesso de poderes, infrafao alei ou contra 0
!:a' Sobre 0 tema:
estatuto, ou na hip6tese de dissolufao irregular da empresa.
2. Tratando-se de debitos de sociedade para com a Seguridade Social, diversos
i~
rlt.
"Processual' Civil e Tributario Execuc;:ao Fiscal Citac;:ao de responsavel solida
julgados da Primeira Turma, inclusive desta relatoria, perfilhavam 0 entendi
rio - Titular de firma individual- Art. 124, II, do CTN e art. 13 da Lei 8.620/93.
~~.' mento da responsabilidade solidaria dos s6cios, ainda que integrantes de socie
~;:: I 0 artigo 124 do CTN e seus incisos tratam do instituto da solidariedade em
dade por quotas de responsabilidade limitada, em virtude do disposto em lei
tema tributario; especifica, qual seja, a Lei nQ 8.620193, segundo a qual "0 titular da firma indivi
II Com 0 advento da Lei 8.620193, ha determinafao expressa para que 0 titular dual e os s6cios das empresas por cotas de responsabilidade limitada respondem
da firma individual e os s6cios das empresas por cotas de responsabilidade limi solidariamente, com seus bens pessoais, pelos debitos junto aSeguridade Social"
tada, respondam solidariamente, com seus bens pessoais, pelos debitos junto a (artigo 13).
Seguridade Social; 3. Nao obstante, a Primeira Sef8.0 desta Corte, em recente sessio de julgamento,
III - A solicitafao de citafao de titular de firma individual executada esta em con assentou que: uTributario e processual civil. Execufao fiscal. Debitos para com a
sonancia com 0 sistema tributario vigente, impondo-se a reforma da decisao guer seguridade social. Redirecionamento. Responsabilidade do s600 (sociedade por
reada para que 0 mesmo nao seja excluido do p610 passivo da execuf8.0 fiscal; quotas de responsabilidade Ltda). Solidariedade. Previs8.o peb lei 8.620193, art.
IV Agravo de instrumento provido" (AG 2002.02.01.008427-0, TRF 2~ Regiao, 13. Necessidade de lei complementar (CF, art. 146, 111, b). Interpretafoes siste
ReI. Des. Fed. Ney Fonseca, DJ 30.09.2002). matica e teleol6gica. CTN arts. 124, 11, e 135, 111. C6digo civil, arts. 1.016 e
1.052. Violafao ao art. 535. Inocorrencia.
(.. .)
38 Medida Provis6ria no 449/08, art, 65 VII.
233
232
Monica Gusmao Li<;:Oes de Direito Empresarial
4. A solidariedade prevista no art. 124, II, do CTN, e denominada de direito. "Execu~ao fiscal Socios.
Ela so tem valida de e efic:icia quando a lei que a estabelece for interpretada de Prosseguindo 0 julgamento, a Turma proveu 0 recurso, pois, na ausencia de bens
acordo com os propositos da Constituic;:ao Federal e do proprio Codigo da executada 0 INSS pode redirecionar a execuc;:ao fiscal contra os responstiveis,
Tributario NacionaL cujos nomes constam da CDA, cabendo a eles a demonstrac;:ao de dirimentes ou
5. Inteiramente desprovidas de valida de sao as disposic;:oes da Lei nr:! 8.620/93, ou excludentes pre vistas no CTN. Nao procede, na especie, a exigencia do Juiz para
de qualquer outra lei ordinaria, que indevidamente pretenderam alargar a res que a autarquia fac;:a a comprovac;:ao de responsabilidade tributtiria como condi
c;:ao de procedibilidade do pedido de citac;:ao (art. 35, caput, do CTN)" (REsp
ponsabilidade dos socios e dirigentes das pessoas juridicas. 0 art 146, inciso III,
278.7411SC, ReI. Min. Franciulli Netto).
9. Nao ha como se aplicar a questao de tamanha complexidade e repercussao soal aos administradores pelas obriga~6es tributarias resultantes dos atos pratica
patrimonial, empresarial, fiscal e economica, interpretac;:ao literal e dissociada do dos com excesso de poderes, infra~ao da lei, do contrato social ou dos estatutos:
da Constituic;:ao Federal, do Codigo Tributtirio Nacional e do Codigo Civil para, ga~6es tributarias resultantes de atos pradcados com excesso de poderes au infra
por fim, alcanc;:ar-se uma resultante que, de forma coerente e juridicamen f40 de lei, contrato social ou estatutos:
te adequada, nao desnature as Sociedades Limitadas e, mais ainda, que a bem do I as pessoas referidas no artigo anterior;
consumidor e da propria livre-iniciativa privada (principio constitucional) pre II - os mandatarios, prepostos e empregados;
serve os fundamentos e a natureza desse tipo societtirio" (Recurso Especial nr:! ill - os diretores, gerentes au representmtes de pessoas jurldicas de direito privado".
234 235
III
Monica Gusmao Lic;:oes de Direito Empresarial
responsabilidade por infras:ao, ao inves de responsabilidade de terceiros, conforme a Para deixar claro: einquestionavel a rela~o juridica entre a sociedade e 0 Fisco
estrutura do citado Codigo, isto porque a responsabilidade no caso em questao pres por ser esta a devedora pelo inadimplemento de dfvidas fiscais, admitindo-se a impu
sup5e a exist€mcia da pratica de uma infras:ao, que prescinde da analise do elemento ta~O de responsabilidade por transfer~cia aos administradores, de inicio (litiscon
distinguindo-se dos arts. 136 e 137 do CTN.41 s6rcio passiv~) ou superveniente (redirecionamento da execu~o). Eo que os doutri
Tal responsabilidade surge em funs:ao de pratica de ate com excesso de poderes nadores chamam de solidariedade subsidiaria no dire ito tributario. Ousamos discor
ou infras:ao alei, contrato social ou estatuta devidamente apurado pelo exeqiiente este dar e propor um novo termo. A subsidiariedade eatfpica, pois quando 0 Fisco se volta
e substitufdo na rela~o obrigacional, passando a responsabilidade a recair exdusiva contra os administradores em razao da pratica de ate irregular, a responsabilidade des
mente sobre 0 responsavel, que efetivamente substit:u.in1 0 contribuinte em fun~io do tes sempre sera solidaria, e nao subsidiaria. A subsidiariedade esta ligada ao fato de
dolo. 42 Em resumo, ha v3.rias pol~cas que envolvem a responsabilidade do adminis que, comprovada a responsabilidade do s6cio, a sociedade Dio sera a Unica responsa
vel pela dfvida.
trador por infra~oes de natureza tributaria:
Sobre 0 tema:
111 ) Natureza jurfdica da res.ponsabilidade prevista no art. 135 do erN
"Processual Civil. Agravo regimental. fiscal. Exces:ao de pre-executivi
dade. Redirecionamento. Socio-gerente. Presuns:ao de liquidez e certeza da
a) Ha quem sustente que se trata de substitui~o tributarla, em que se aplica a
CDA Ilegitimidade passiva ad causam. Necessidade de dilas:ao probatoria.
solidarledade ou a subsidiariedade;43
Impossibilidade.
1. E cabfvel a oposifao de pre-executividade em execufao fiscal para argiiir a ile
b) Para outros, a solidariedade que se da ab initio, etfpica solidariedade tribu gitimidade passiva ad causam, desde que para tanto nao seja necessaria a dilafao
taria, pois se da junto com 0 fato gerador.44 probatoria.
2. Na especie, 0 nome do socio ja consta no tftulo executivo. Nesse toque, cabe
Nos filiamos 11 segunda corrente. A Fazenda PUblica pode demandar em execu ao executado 0 onus probatorio capaz de infirmar a presunfao juris tantum de
~io fi.scal a sociedade bem como seu administrador, comprovados os requisitos do cita liquidez e certeza de que goza a CDA a fim de que possa pleitear a sua exclusao
do artigo. Ecerto que 0 simples nio-pagamento de determ.inado tributo nao determi do polo passivo da afao executiva, 0 que nao ocorreu no caso.
na a responsabilidade do administrador, por tratar-se de responsabilidade subjetiva. 3. Agravo regimental nao-provido" (AgRg no REsp 978854/ MG, ReI. Min.
Essa hip6tese e a da solidariedade ab initio, em que a Fazenda PUblica comprova de Mauro Campbell Marques).
imediat045 0 fato constitutivo com a devida indusio no p610 passivo da sociedade e 0
administrador. A solidariedade tern origem com 0 fato gerador. Caso contrario, e cedi regimental no Recurso Especial. Executivo fiscal. Certidao de divida
S:O que 0 mero inadimplemento de divida tributaria nao autoriza a imposis:ao de res ativa que faz constar 0 nome do socio-gerente. Presunc;ao, certeza e hig:idez do
ponsabilidade aos administradores. Como ja vista 0 patrimonio e a personalidade juri titulo. Inversao do onus da prova.
dica da sociedade nao se confundem com os dos socios (Principio da Autonomia 1. A certidao de divida ativa, embasadora do executivo fiscal, goza de presunfao
Patrimonial). A sociedade devedora responde com todos os seus bens para satisfas:ao e certeza quanto a todos os seus elementos, quais sejam: sujeito, objeto devido e
dos credores, conforme 0 disposto no art. 591 do CPC. Admite-se, contudo, 0 redire quantum e.xeqiiendo.
cionamento da fiscal em face dos administradores, comprovadas as hip6te 2. A inversao do onus da prova e mister, quando a execufao fiscal cuja certidao
ses elencadas no art. 135, do erN. de divida ativa faz constar 0 nome da pessoa jurfdica e do socio-gerente como co
responsavel pelo pagamento da dfvida
fiscal, porquanto a CDA ostenta presunfao de liquidez e certeza.(Precedentes:
41 E conveniente ressaltar a prevalencia da classificac;:ao do CTN, para efeito de concursos publicos. REsp 882.237 - RI, Relatora Ministra Denise Arruda,Primeira Turma, DI de 17
42 CTN, art. 138.
43 Luis Emygdio e STJ de setembro de 2008; AgRg no REsp 731.539 - MG, Relator Ministro loao Gtavio
44 TORRES, Ricardo Lobo. Tratado de Direito Constitucional Fmanceiro e Tributario. l5 i ed. Rio de Janeiro: de Noronha, Primeira Turma, DI de 26 de outubro de 2007; AgRg no EREsp
Ed. Revista dos Tribunais. CARNEIRO. Claudio. Manual de Direito Tributarlo. 21 ed. Rio de Janeiro: Ed.
731.539 MG, Relator Ministro Humberto Martins, Primeira Sefao, DI de 04 de
Campus. MACHADO. Hugo de Brito. Curso de Direito Tributarlo, 21~ ed. Sao Paulo: Malheiros, 2002.
45 Ex. processo administrativo junho de 2007).
236 237
Monica Gusmao Li<;Oes de Direito Empresarial
3. Agravo regimental desprovido" (AgRg nos EDcl no AgRg no REsp 978243/ e) a expressao "pessoalmente". utilizada no art. 135, caput. nao implica na res
ES, ReI. Min. Benedito Gonc;alves). ponsabilidade exclusiva do administrador.
"Processual Civil e Tributario - Embargos de Declarac;ao com efeitos modificati Ensina 0 prof. Rodolfo Kronemberg Hartmann que "A doutrina e a jurispruden
vos - Execuc;ao fiscal Responsabilizac;ao do socia cujo nome consta da CDA - cia tambem admitem a inclusao do s6cio-gerente no polo passivo da execuc;ao fiscal
Inversao do onus da prova. quando a sociedade devedora encerrar irregularmente as suas atividades, com funda
1. Tem cabimento os embargos de declarac;ao opostos com 0 objetivo de corrigir menta no art. 135, inciso III, CTN. conforme esclarece Mauro Luis Rocha Lopes: 46
contradic;ao ventilada no julgado.
2. A CDA e documento que goza da presunc;ao de certeza e liquidez de todos os "No Superior Tribunal de Justic;a, tem prevalecido 0 entendimento segundo 0
seus elementos: sujeitos, objeto devido, e quantitativo. Nao pode 0 JudiciBrio qual, para fins do disposto no art. 135, inciso III, do CTN, a dissoluc;ao irregular
limitar 0 alcance dessa presunc;ao. da sociedade, que simplesmente deixa de operar, sem a quitac;ao dos tributos que
3. Caso a execuc;ao tenha sido proposta somente contra a pessoa juridica e haven oneraram suas ati vidades, gera a responsabilidade do gerente ou diretor pelas
~ dividas tributarias da empresa".
r'l'i' do indicac;ao do nome do socio-gerente na CDA como co-responsavel tributario,
~; nao se trata de tfpico redirecionamento. Neste caso, 0 onus da prova compete ao
~r I
I.
socio, tendo em vista a presunc;ao relativa de liquidez e certeza que milita em Se 0 juiz concluir pe1a responsabilidade do administrador, 0 exeqiiente deveni
i~
til
; favor da Certidao de Dfvida Ativa.
4. Na hip6tese, a execuc;ao foi proposta com base em CDA da qual constava 0
aditar a sua petic;ao inicial, para incluir 0 novo ren. Assim. somente apos este adita
mento e que 0 referido s6cio, agora ostentando 0 status de executado. sera citado para,
~~ , nome do s6cio-gerente como co-responsavel tributario, do que se conclui caber se for 0 caso, cumprir a obrigac;ao ou oferecer embargos do devedor, apos garantir 0
~::
I a ele 0 onus de provar a ausencia dosrequisitos do art. 135 do CTN. juizo. E, ao menos, 0 que entendeu 0 SlJ. em oportunidade preterita, ao julgar 0 REsp
nQ 171.150-SP:
f
h<
5. Embargos de declarac;ao que se acolhe, com efeitos modificativos, para dar
r' provimento aD recurso especial da FAZENDA NACIONAL" (EDcl no REsp
"Se a penhora nao foi precedida de citac;ao na execuc;ao fiscal, 0 responsa
V 960456/ RS, ReI. Min. Eliana CaImon).
vel tributario tem embargos de terceiros para afasta-la, sem prejuizo de sua reno
vac;ao pelos meios regulares'.
2l!) Redirecionamento da execugo fiscal
Sabre 0 tema:
Outra discussio acirrada diz respeito ao redirecionamento da execu~io fiscal
contra 0 administrador, comprovada a pratica de atos com excesso de poderes, infra
"Processual civil. Execuc;ao Fiscal. Citac;ao por editaL Prequestionamento.
~o de lei, contrato social ou estatutos.
Sumula 7/STJ. Devedor revel. Curador especial. Sumula 196/SlJ.
Parte da doutrina, filiando-se na interpreta~o literal do art. 135 do erN, susten 1. A ausencia de prequestionamento atrai 0 obice das Sumulas 282 e 356/STF.
ta ttatar-se de aut~tica substitui~o tributaria., 0 que implicaria em responsabilidade 2. A questao relativa aos aspectos formais do edital - ausencia de indicac;ao do
pessoa1 e exclusiva do administrador. Divergimos. Entendemos que 0 melhor posicio valor do debito - envolve a analise de materia farico-probatoria, cujo reexame e
namento e manter no p610 passivo da obriga~o tribut.8ria tanto a sociedade quanto 0 vedado em recurso especial, a teor
administrador, pelos seguintes fundamentos: da Sumula 7/STJ.
3. A citac;ao por edital e 0 redirecionamento da execuc;ao contra 0 socio so deve
a) melhor satisfac;ao do credor em razao da natureza juridica do credito;
ocorrer apos esgotadas as diligencias no sentido de ser citada a empresa devedo
b) funciona como eficaz mecanismo inibidor de fraudes;
ra e desde que a citac;ao da pessoa fisica, no caso, socio, ocorra no prazo de ate
c) solidariedade legal prevista no inciso II, do art. 124 do CTN;
cinco anos da citac;ao da pessoa juridica.
d) solidariedade natural do inciso I, do art. 24 do CTN, em razao do interesse
238 239
III
4. "Ao executado que, citado por edital ou por hora certa, permanecer revel, sera ~ao it lei, contrato social ou estatutos (art. 135, III, do ON). Orienta~ao da
nomeado curador especial, com legitimidade para apresenta~ao de embargos" Corte" (RTJ, 116/418; tambem: JSTJ, 231141).
(Sumula 196/STJ).
5. Recurso especial conhecido em parte e provido em parte" (REsp 634176/ RN, "Sociedade por cotas de responsabilidade limitada. Execu~ao fiscaL Responsa
ReI. Min. Castro Meira). bilidade de s6cio-cotista. Inadmissibilidade. Necessidade de este exercer fun~oes
de gerencia para ser responsavel pelos debitos tributarios. Inteligencia do art.
Qp.estio relevante diz respeito ao ajuizamento de execu~ fiscal em face de um 135 do CTN.
terceiro cujo nome nio conste ex:pressamente na CDA, desde que 0 exequente decli Simples condi~ao de s6cio nao implica responsabilidade tributciria. a que gera a
ne e comprove as razOes que possam permitir a extensao da responsabilidade para 0 responsabilidade nos termos do art. 135 do CTN e a condi~ao de administrador
pagamento. 47 Segundo Luis Emygdio, "Nao se pode confundir, porem, as regras esta de bens alheios. Se 0 sOcio nao e ou nao foi diretor, nem gerente ou representan
belecidas no art. 134 e art. 135 do CTN. Na primeira delas, ou seja, naquela indicada te da sociedade, nao tern ele responsabilidade pelos debitos tributarios desta. E,
no art. 134 do CTN, 0 terceiro responde subsidiariamente nos casos em que intervir ainda que 0 fosse, para que figurasse a responsabilidade pessoal do mesmo, era
ou pelas omissoes de que for responsavel, devendo ser sempre demonstrada a culpa in necessano que 0 debito tributario resultasse da pratica de atos irregulares, decor
~lj,
vigilando. Eo que comumente se chama de "responsabilidade por imputa~ao" ou "res rentes do excesso de poderes ou infra~ao da lei, contrato ou estatuto" (TJMG, RT,
~
~ 738/386).
ponsabilidade de terceiros". Ja no art. 135 do CTN, ao reves, a responsabilidade e soli
~
/iY
dana entre 0 contribuinte e 0 responsavel, razao pela qual 0 Fisco pode dirigir a exe
cu~ao em face de ambos ou de apenas urn deles, caso comprove qualquer uma das
situa~oes elencadas nos incisos desse mesmo dispositivo".48
"Processo civil e tributario. Execu~ao fiscal. Redirecionamento para 0 s6cio
gerente.Impossibilidade.
~:.
I::,
Destaca-se que 0 INSS tern a pratica de, ja na pr6pria peti~ao inicial do processo 1. 0 redirecionamento da execufao fiscal, e seus consecuirios legais, para 0 socio
i:
r
de execu~ao, incluir os nomes dos s6cios da sociedade devedora no p610 passiv~ da gerente da empresa, somente e cabivel quando reste demonstrado que este agiu
!~- demanda, pratica esta que deve ser prontamente repelida pelo magistrado por impor com excesso de poderes, infrafao alei ou contra 0 estatuto, ou na hipotese de dis
L solufao irregular da empresa.
tar uma "desconsidera~ao da personalidade juridica" efetuada pelo credor.
Sobre 0 tema: 2. Precedentes da Corte.
3. 0 nao pagamento do tributo, por si so, nao se constitui causa justificativa do
«Execu~ao fiscal. Sociedade por quotas de responsabilidade limitada.
redirecionamento, atual ou futuro, da execufao fiscal para 0 socio-gerente.
Responsabilidade dos s6cios.
4. Agravo Regimental desprovido" (AgREsp 5860201MG; Min. Luiz Fux).
Se a sociedade que responde execu~ao fiscal nao foi irregularmente dissolvida,
como alegou 0 Estado exeqiiente, mas esta em plena atividade, nao ha como
"Tributcirio e processual civil. Agravo Regimental. Inexistencia de omissao, obs
transferir aos s6cios a responsabilidade pelos tributos devidos. Recurso improvi
curidade, contradi~ao, duvida ou falta de fundamenta~o no ac6rdao recorrido.
do" (TJ/RJ, Ap. CiveI1999.001.19539, Decima Quarta Camara Civel, Des. MarIan
Execu~ao Fiscal. Responsabilidade. SOcio-gerente. Limites. Art. 135, III, do CTN.
Marinho).
Necessidade de comprova~ao do fisco de viola~ao it lei. Reexame de prova.
Incidencia da sfunula nQ 07/STJ. Precedentes.
"Execu~ao fiscal. Bens particulares de socio de sociedade por quotas de respon
1. Agravo regimental contra decisao negou seguimento ao Especial da parte agra
sabilidade limitada.
vante.
Nao se exige a inscri~ao do nome do socio-gerente, ou responsavel, para que con
2. Fundamentos, nos quais se suporta a decisao impugnada, apresentam-se claros
tra ele se exer~a a a~ao fiscal. Mas, so se admite a responsabiliza~ao do socio
e nitidos. Nao dao lugar a omissoes, obscuridades, dlividas ou contradifOes. 0
gerente, ou responsavel, principalmente se agiu com excesso de poderes ou infra nao-acatamento das teses contidas no recurso nao implica cerceamento de defe
sa, posto que ao julgador cabe apreciar a questao de acordo com 0 que ele enten
der atinente a lide. Nao esta obrigado 0 magistrado a julgar a questao posta a seu
47 Eo chamado redirecionamento da execuc;:ao fiscal.
48 Op. cit.
exame de acordo com 0 pleiteado pelas partes, mas sim com 0 seu livre conven
240 241
Monica Gusmao Lit;oes de Direito Empresarial
cimento (art. 131 do CPC), utilizando-se dos fatos, provas, jurisprudencia, aspec REsp 839.684-SE, DJ 30/8/2006, e REsp 750.335-PR, DJ 10/4/2006 (REsp
tos pertinentes ao tema e da legisla<;ao que entender aplicavel ao caso. 985.616-RS, ReI. Min. Castro Meira)".
3. Nao obstante a interposi<;ao de embargos declaratorios, nao sao eles mero
expediente para for<;ar 0 ingresso na instancia extra ordinaria, se nao houve omis "Tributario. Execw;ao fiscal. Empresa nao localizada. Dissolw;ao Irregular. Redi
sao do acordao a que deva ser suprida. Desnecessidade, no bojo da a<;ao julgada, recionamento. Responsabilidade. S6cio-gerente. Art. 135, III, do CTN.
de se abordar, como suporte da decisao, dispositivos legais elou constitucionais. 1. A nao-Iocaliza<;ao da empresa no endere<;o fomecido como domicilio fiscal gera
Inexiste ofensa ao art. 535, I e II, do CPC, quando a materia enfocada e devida presun<;ao iuris tantum de dissolu<;ao irregular. Possibilidade de responsabiliza<;ao
mente abordada no voto do aresto a quo. do socio-gerente a quem cabera 0 onus de provar nao ter agido com dolo, culpa,
4. Os bens do s6cio de uma pessoa juridica comercial nao respondem, em cara fraude ou excesso de Poder. Entendimento sufragado pela primeira desta
ter soHdmo, por dividas fiscais assumidas pela sociedade. A responsabilidade tri corte nos Eresp 716.412IPR, ReI. Min. Herman Benjamin, DJE de 22.09.08.
butma imposta por socio-gerente, administrador, dire tor ou equivalente so se 2. Embargos de divergencia conhecidos em parte e providos" (Eresp 852437 I RS,
caracteriza quando ha dissolu<;ao irregular da sociedade ou se comprova infra<;ao ReI. Min. Castro Meira).
alei praticada pelo dirigente.
"Processual Civil e Tribuclrio. Recurso Especial. Alegada ofensa ao Art. 535 do
5. A jurisprudencia do Superior Tribunal de Justi<;a pacificou entendimento no
Cpc. Deficiencia na fundamentas:ao. Surnula 284/STF. Ausencia de prequestio
sentido de que 0 simples inadimplemento nao caracteriza infra<;ao
narnento. Surnula 2111STJ. Execus:ao fiscal. Redirecionamento para socio-geren
Inexistindo prova de que se tenha agido com excesso de poderes, ou infra<;ao de
~i
~.
contrato social ou estatutos, nao ha falar-se em responsabilidade tributaria do ex
teo Falta de pagarnento de tributo. Nao-configuras:ao, por si so, nern em tese, de
situac;ao que acarreta a responsabilidade subsidiaria dos socios. Recurso especial
~:
socio a esse titulo ou a titulo de infra<;ao legal.
parcialmente conhecido e, nessa parte, desprovido'" (Resp 1077022 / SP, ReI.
1': 6. ':4. responsabilidade tributma substituta pre vista no art. 135, III, do CrN,
t· Min. Teori Albino Zavascki).
imposta ao socio-gerente, ao administrador ou ao diretor de empresa comercial
depende da prova, a cargo da Fazenda Estadual, da pratica de atos de abuso de
t gestao ou de viola<;ao da lei ou do contrato e da incapacidade da sociedade de sol
"Processual Civil e Tribuclrio. Agravo regimental. Responsabilidade Tributaria
t~: do socio quotista. Sociedade por cotas de Responsabilidade lirnitada. Debitos
~~: ver 0 debito fiscal" (AgReg no AG n9 246475IDF, 2.a Turma, ReI. Min. Nancy relativos a seguridade social. Lei 8.620/93, art. 13. Onus da prova.
Andrighi, DJ de 01108/2000). 1. A responsabilidade patrimonial secundaria do sOcio, na lurisprudencia do E.
7. Demonstrado, de modo evidente, que a procedencia do pedido esta rigorosa STJ, funda-se na regra de que 0 redirecionamento da execu<;ao fiscal, e seus con
mente vinculada ao exame das provas depositadas nos autos. Na via Especial nao sectmos legais, para 0 socio-gerente da empresa, somente e cabivel quando reste
ha campo para se revisar entendimento de 2 9 grau assentado em prova, visto que demonstrado que este agiu com excesso de poderes, infra<;ao a lei ou contra 0
a missao de tal recurso e, apenas, unificar a apHca<;iio do direito federal, nos ter estatuto, ou na hipotese de dissolu<;ao irregular da empresa.
mos da Sumula n 9 071STJ. 2. A responsabilidade patrimonial do SOcio sob 0 angulo do onus da prova recla
8. Precedentes das egregias 1.a Se<;ao e 1.a e 2.a Turmas desta Corte Superior. ma sua aferi<;ao sob dupla otica, a saber: I) a certidao de divida ativa nao contem
9. Precedentes citados, nao obstante 0 respeito a eles reverenciado, que nao o seu nome, e a execu<;ao voltada contra ele, embora admissivel, demanda
transmitem a posi<;ao deste Relator. A convic<;iio sobre 0 assunto continua a prova a cargo da Fazenda PUblica de que incorreu em uma das hipoteses previs
mesma e intensa. tas no art. 135 do Codigo Tributano Nacional; II) a CDA consagra a sua respon
10. Agravo regimental nao provido" (AgREsp 595697/MG; Min. Jose Delgado). sabilidade, na qualidade de co-obrigado, circunstancia que Inverte 0 onus da
prova, uma vez que a certidao que instrui 0 executivo fiscal e dotada de presun
"0 fechamento da empresa sem baixa na junta comercial constitui indicio de que <;ao de liquidez e certeza.
o estabelecimento comercial encerrou suas atividades de forma irregular. 0 3. A primeira se<;ao desta Corte Superior concluiu, no julgamento do Eresp n Q
comerciante tern obrigas:ao de atualizar 0 seu registro cadastral nos com 702.2321RS, da relatoria do e. Ministro Castro Meira, Publicado no DI de
petentes. Assim, tal circunstancia autoriza a Fazenda a redirecionar a execuc;ao 26.09.2005, que: a) se a execu<;iio 1isca1 [oi ajuizada somente contra a pessoa juri
contra os socios e administradores. Precedentes citados: EREsp 716.412-PR, dica e, ap6s 0 ajuizamento, foi requerido 0 seu redirecionamento contra 050cio-
242 243
Iii
Monica Gusmao Lic;:oes de Direito Empresarial
gerente, incumbe ao Fisco a prova da ocorrencia de alguns dos requisitos do an. Outra pol&rica diz respeito ao cabimento da exce~o de pre-executividade em
135, do CTN, vale dizer, a demonstra~ao de que este agiu com excesso de pode execu~io fiscal. Fisco. Sustentamos a possibilidade da oposi~o da obje~ pe10 execu
res, infra~ao alei ou contra 0 estatuto, ou a dissolu~ao irregular da empresa; b) tado, desde que a materia seja de ordem pUblica e Dio implique em necessidade de
constando 0 nome do socio-gerente como co-responsavel tributario na CDA, maior dila~o probat6ria.
cabe a ele, nesse caso, 0 onus de provar a ausencia dos requisitos do art. 135 do Sobre 0 tema:
CIN, independente de que a a~ao executiva tenha sido proposta contra a pessoa
juridica e Contra 0 socio ou somente contra a empresa, tendo em vista que a "Execuc;ao fiscal. Excec;ao. Pre-executividade.
CDA goza de presun~ao relativa de liquidez e certeza, nos termos do art. 204 do A exce~ao de pre-executividade e aceita, embora com cautela, pelos Tribunais.
Porem, em sede de execu~ao fiscal, sofre limita~ao expressa, visto que 0 § 3 9 do
C1N c/c 0 art. 3Q da Lei n Q 6.830/80.
art. 16 da LEF determina expressamente que a materia de defesa deve ser argiii
4. Tratando-se de debitos de sociedade para com a seguridade social, esta C.
da em embargos. A regra doutrinaria, que coincidentemente se alinha a LEF, e
Corte assentou 0 entendimento de que a responsabilidBde pessoal dos socios das
no sentido de restringir a pre-executividade, ou seja, defesa sem embargos e sem
d
sociedades por quotas de responsabilidBde limitada, prevista no art. 13 da Lei n Q penhora, as materias de ordem publica, que podem e devem ser reconhecidas de
~ 8.620/93, so existe, 19uaImente, quando presentes as condi~6es estabelecidas no ofIcio pelo julgador ou, em se tratando de nulidade do titulo, flagrante e eviden
~ art. 135, III, do CIN, uma vez que 0 mero inadimplemento da obriga~ao de pagar
~ te, cujo reconhecimento independa de contraditorio ou dila~ao probatoria. 0
I"
r-' tributos nao constitui infra~ao legal capaz de ensejar a responsabiliza~ao dos art. 568, V, do CPC, ao atribuir ao responsavel tributano a qualidade de sujeito
~
~
~
socios pelas dividas tributarias da pessoa juridica. Precedente (REsp n Q passivo da execu~ao, remete 0 interessado ao CTN que, por seu tumo, determi
~I
717.717/SP, Rei. Ministro Jose Delgado, julgado em 28.09.2005). na, no art. 135, serem pessoalmente responsaveis os socios, mas restringe tal res
~ 5. In casu, a execu~ao :/iseal foi ajuizada em desfavor da pessoa Jurfdica e dos ponsabilidade as hipoteses de excesso de poder ou infra~ao alei, ao contrato ou
I
~
socios-gerentes, que constam na CDA como co-responsaveis pela divida tributa
ria motivo pelo qual, independente da demonstra~ao da ocorrencia de que os
socios agiram com excesso de poderes, infra~ao a lei ou contra 0 estatuto, ou na
hipotese de dissolu~ao irregular da empresa, possivel seja efetivado 0 rediredo
aos estatutos. A restri~ao, de caniter generico, afasta as regras da responsabilida
de objetiva do socio gerente, mas nao dispensa a prova de que nao agiu 0 socio
com excesso de poder ou infringencia alei. Precedentes citados: REsp 20.056-SP,
DJ 17/8/1992; REsp 178.353-RS, DJ 10/5/1999, e REsp237.560-PB, DJ 1Q/8/2000"
(REsp 392.308-RS, Rei. Min. Eliana Calmon, julgado em 15/8/2002).
~
t,
namento da execu~ao, incumbindo ao socio-gerente demonstrar a inocorrencia
~=: das hipoteses do art. 135, III, do CTN
r
~
\,'\'1
6. Agravo regimental desprovido" (Agrg no resp 1042407/ SP, Rei. Min. Luiz Fux).
244
245
Monica Gusmao Li<;oes de Direito Empresarial
"Processual civil. Tributario. Execuc;:ao fiscal (Lei n Q 6.830/80, art. 16, § 39). empresa extinta, nao pode ser acolhido por falta de previsao legal. Precedentes
Excec;:ao de pre-executividade. Argiiic;:ao de imunidade tributaria. Impos citados: REsp 652.858-PR, DJ 16/1112004, e REsp 212.033-SC, DJ 16/11/2004"
sibilidade. Materia de embargos a execuc;:ao ante a necessidade de dilac;:ao proba (REsp. 718.5411RS, ReI. Min. Eliana CaImon).
toria.
1. A exce~ao de pre-executividade e servil a suscita~ao de questoes que devam "Agravo regimental no Agravo de Instrumento. Alegac;:ao. Violac;:ao ao Artigo
ser conhecidas de oficio pelo juiz, como as atinentes a liquidez do titulo execu 535,II do cpc. Ausencia de demonstrac;:ao da ofensa viabilizadora do especiaL
tivo, os pressupostos processuais e as condi~oes da a~ao executiva. Aplicac;:ao da Sumula nQ 284 do STF. Impossibilidade. Execu~o fiscal. Exc~o de
2. No que conceme aservibilidade da exce~ao de pre-executividade, tem a dou pre-executividade. Dilac;:ao probatoria. Responsabilidade dos socios. Artigo 135,
trina entendido que sua utiliza~ao opera-se quanto as materias de ordem publi inciso III, do CTN. Legitimidade passiva ad causam.
ca, cognosciveis de oficio pelo juiz que versem sobre questao de viabilidade da 1. A deficiencia nas razoes do recurso consistente na ausencia de indica~ao da lei
execu~ao - liquidez e exigibilidade do titulo, condi~oes da a~ao e pressupostos federal violada, bem como no fato de 0 recorrente nao apontar, de forma inequi
processuais - dispensando-se, nestes casos, de garantia previa do juizo para que voca, os motivos pelos quais considera violados 0 dispositivo de lei federal even
essas alega~oes sejam suscitadas.
tualmente indicado, em sede de recurso especial, como malferidos, atrai a inci
3. A despeito de se reconhecer a utilidade da exce~ao de pre-executividade, dencia do enunciado sumular nil 284 do STF: "e inadmissivel 0 Recurso Extraor
inclusive, no que conceme ao interesse publico quanto a economia processual,
dinario, quando a deficiencia na sua fundamenta~ao nao permitir a exata com
referida exce~ao devera ser aplicada cum granu sallis; vale dizer: desde que a
preensao da controversia" (Precedentes: REsp nil 156.119/DF, Rei. Min. Fran
questao nao requeira a dila~ao probatoria, 0 que nao se verifica na hipotese dos
cisco Falcao, DJ de 3010912004; Agrg no Resp nil 493.317/RJ, Rei. Min. Hamilton
autos em que a executada alega imunidade tributaria, fazendo-se mister a aferi
!! Carvalhido, DJ de 2511012004; Resp nl:! 550.236ISP, Rei. Min. Franciulli Netto, DJ
I:: ~ao de todos os requisitos conducentes ao beneficio fiscal alegado.
I; de 26104/2004; e Agrg no Resp nl:! 329.6091RS, Rei. Min. Garcia vieira, DJ de
Ii 4. Deveras, a despeito de a agravante sustentar que esta ao abrigo da imunidade
19111/2001)
r~ prevista no art. 195, § 79, da CF, a documenta~ao acostada apresenta duvidas no
que diz respeito ao perfodo da divida questionada e 0 certificado de filantropia,
2. A suscita~ao da excefio de pre-e:x:ecutividade dispensa penhora, posto limita
j::
da as questoes relativas aos pressupostos processuais; Condi~oes da a~ao; vfcios
encerrando materia cognoscivel, via oposi~ao de embargos, ante a disposi~ao do
art. 16, § 3 Q, da L. nl:! 6.830180. do titulo e exigibilidade e prescri~ao manifesta.
3. A excefio de pre-executividade se mostra inadequada, quando 0 incidente
,. 5. Recurso especial desprovido" (Resp. 5767131SC; Rei. Min. Luiz Fux).
L~ envolve questao que necessita de produ~ao probat6ria, como referente a respon
I"
r:: "Tributario e Processual CiviL Execuc;:ao fiscaL Salario-educac;:ao. sabilidade solidciria do socio-gerente da empresa executada.
~l;t
;::;: Redirecionamento. Excec;:ao de pre-executividade. Legitimidade do socio cujo 4. In casu, 0 tribunal a quo manifestou-se no sentido de ser necessario dila~ao pro
f':;
nome figura na CDA. Dilac;:ao probatoria. Sumula nQ 07/STJ. Embargos de decla bat6ria para a verifica~ao da ilegitimidade passiva ad causam do s6cio-gerente.
rac;:ao. Erro material. Ocorrencia sem alterac;:ao da decisao impugnada. Embargos 5. Precedentes (Ag nl:! 5919491RS. Rei. Min. Luiz fux. DJ. 13.12.2004; Ag nl:!
de declarac;:ao acolhidos sem efeitos modificativos para os esclarecimentos neces 6817841MG, rei. Min. Jose Delgado, DJ de 19.09.2005; Agresp n Q 604.257IMG,
sarios" (EDcl no AgRg no REsp 10677321 SP, ReI. Min.Francisco Falcao). rei. Min. Teori Albino Zavascki, DJ 24/0512004; Aga nl:! 44.064IRS, Rei. Min. Joao
Otavio de Noronha, DJ 0310512004).
"Execuc;:ao fiscal. Rerurecionamento. Responsabilidade. Socio. 6. Agravo regimental desprovido" (Agrg no Ag 8758621 MG, Rei. Min. Luiz Fux).
A falencia da empresa nao leva os socios a condic;:ao de coobrigados na responsa
bilidade tribuciria. Necessario apurar se houve infrac;:ao a lei, contrato social, "Processual Civil. Execu~ fiscal. Prescric;:ao. Ausencia de demonstrac;:ao da
estatuto, ou se houve dissoluc;:ao irregular da sociedade, 0 que, conforme 0 art. ofensa viabilizadora do especial. Ex~o de Pre-exerutividade. Argiiic;:ao de
135 do CTN, poderia ensejar a responsabilidade pessoal do dirigente, sendo prescric;:ao. Possibilidade. Reexame Probatorio. Impossibilidade. SUmula 07/STJ.
necessario comprovar, ainda, que este agiu dolosamente, com fraude ou excesso 1. A excefio de pre-executividade e servil a suscita¢o de questoes que devam
de poderes. Assim, 0 pedido de suspensao da execuc;:ao fiscal, apos 0 exaurimen a
ser conhecidas de oficio pelo juiz, como as atinentes liquidez do titulo execu
to dos bens da falida, para que seja redirecionada para a pessoa dos socios da tivo, os pressupostos processuais e as condi~oes da a¢o executiva.
246 247
III
Monica Gusmlio
Li~oes de Direito Empresarial
2. 0 espectro das materias suscitaveis atraves da excefio tem sido ampliado por
VI) aplica~o do inciso VI do art. 134 do CIN - imputa responsabilidade solida
fort;a da exegese jurisprudencial mais recente, admitindo-se a argiiit;ao de pres
ria aos socios, nos atos em que intervierem ou pelas omissOes por que forem respon
crit;ao e de ilegitimidade passiva do executado, desde que nao demande dilat;ao
saveis na liquidac;ao de sociedade de pessoas, enos casos de impossibilidade da exigen
probatoria (excefio secundum eventus probationis).
cia do cumprimento da obrigac;ao principal, pelo contribuinte.
3. A prescrit;ao, por ser causa extintiva do direito exeqiiente, e possivel sua vei
culat;ao em excefio de pre-execudvidade.
4. Consectariamente e admissivel a veiculat;ao de prescrit;ao em excefSo de pre
o erN elenca trc!s situa~Oes de responsabilidade por transferc!ncia:
execudvidade. Precedentes: REsp 577.6131RS, DJ de 0811112004; REsp
a) de terceiros - an. 134 do CTN
537.617IPR, DJ de 0810312004 e REsp 388.000IRS, DJ de 18103/2002.
5. Nao obstante, in casu, 0 Tribunal a quo proferiu decisao no sentido de que
b) por infra~oes ans. 135 a 138 do CTN
seria imprescindivel a analise do processo administrativo Jisca1 para averiguar a
ocorrencia con creta da prescrit;ao, razao pelo qual nao conheceu da respectiva
c) por sucessao - ans. 129 a 133 do CTN
excefio, verbis: "hipotese em que resta imprescindivel a analise do processo
administrativo Jisca1 para se averiguar a ocorrencia con creta da prescrit;ao.
Inadequat;ao da via eleita". c.l.) Bens Imoveis art. 130
iii' parte, desde que os fundamentos utilizados tenham sido suficientes para emba
sar a decisfio. "An. 134. Nos casos de impossibilidade de exigencia do cumprimento da obriga
9. Agravo regimental desprovido" (Agrg no REsp 1031981/ PE, Rei. Min. Luiz Fux). c;ao principal pelo contribuinte, respondem solidariamente com este nos atos em
regra do art. 135, ill do CIN. II - os tutores e curadores, pelos tributos devidos por seus tutelados ou curatela
"Tributario. Execuc;ao fiscaL Redirecionamento. Pressupostos de viabilidade. IV - 0 inventariante, pelos tributos devidos pelo espolio;
(...) V - 0 sindieo e 0 comissario, pelos tributos devidos pela massa falida ou pelo con
3. A ofensa alei, que pode ensejar a responsabilidade do s6cio, nos term os do art. eordatario;
135, III, do CTN, e a que tem relafao direta com a obrigafao tributliria objeto da VI - os tabeliaes, escrivaes e demais serventuanos de oficio, pelos tributos devi
execut;ao. Nao se enquadra nessa hip6tese 0 descumprimento do dever legal do dos sobre os atos praticados por eles, ou perante eles, em razao do seu oficio;
4. Recurso Especial improvido" (Resp 512.688, Rei. Min. Teori Albino Zavascki).
Paragrafo unico. 0 disposto neste anigo so se aplica, em materia de penalidades,
as de caciter moratorio".
49 No mesmo sentido, Leandro Paulsen. Direito Tributario, 8~ ed., Livraria do Advogado: Porto Alegre, 2006.
248
249
T
"",,""'ii
-', ,_. f--'
Monica Gusmao
Li~oes de Direito Empresarial
o art. 134 trata da tfpica responsabilidade solidaria subsidiaria. Isto porque, 1. A mea~ao da mulher s6 responde pelos atos iIicitos praticados pelo mando,
embora a lei impute ao terceiro uma responsabilidade solidaria, os s6cios somente mediante prova que ela foi beneficiada com 0 produto da infra~ao C6digo Civil,
serio responsavis na hip6tese da impossibilidade do inadimplemento pelo contribuin art. 263, VI, nessa hip6tese, 0 onus da prova e do credor, diversamente do que se
te (subsidiariedade), mas responderio junto com 0 contribuinte (solidariedade), que possa com as dividas contraidas pelo marido, em que a presun~ao de terem favo
continua a integrar 0 p610 passivo da execu~o. Nada obsta que a Fazenda Publica recido 0 casal deve ser elidida pela mulher. Recurso Especial mIo conhecido."
exen;a a sua pretensio em face de ambos (sociedade e socios nao administradores), REsp. 50.443/RS - ReI. Min. Ari Pargendler.
mas vale ressaltar a necessidade da demonstra~o de inexist~ncia ou insufici~ncia dos 2. A jurisprudencia admite a exclusao da mea¢o da mulher, penhorada para
hens sociais. Por outro lado, nao podemos concluir que essas pessoas sejam sempre garantia da execu~.iio fiscal. Precedentes iterativos.
responsaveis em qualquer caso: e preciso que e:xista uma re1a~ao entre a obriga~ao tri 3. Recurso sem provimento" (REsp 121235 I SP, ReI. Min.Milton Luiz Pereira).
butaria e 0 comportamento ativo do terceiro responsave1 vincu1ado a esta.
Na opiniao de Ricardo Lobo Torrres,50 "No art. 1340 CTN disciplina a respon 8.5. Constitui~ao da sociedade
sabilidade subsidiaria de terceiros, que surge nos casos de impossibilidade de exigen
It cia do cumprimento da obriga<;ao principal do contribuinte". Segundo Luis
,~
A sociedade limitada pode constituir-se por instrumento publico ou particu1ar,
I~ Emygdio: 51 "0 dispositivo sob exame so pode ser aplicado aos terceiros nele enuncia devidamente arquivado no 6rgao competente. Se a sociedade e empresiria, e compe
dos se ocorrerem cumulativamente dois pressupostos: a) que haja impossibilidade de tente 0 Registro PUblico de Empresas Mercantis.52 Para a sociedade simples, 0 orgao
~ exigencia do cumprimento da obriga<;ao principal pelo contribuinte, como consta da competente e 0 Registro Civil de Pessoas Jurldicas. 53 0 ato constitutivo da sociedade
r ora<;ao inicial do dispositivo; b) que 0 terceiro a quem se impute a responsabilidade tern natureza jurldica de contrato pluri1ateral e deve preencher os requisitos gerais
t~
!:; tenha interferido no ato tributavel ou tenha indevidamente se omitido. (... ) Atente enumerados no art. 104 do C6digo Civil. Sio e1es:
!j
:.~
tambem 0 leitor para 0 fato de que a responsabilidade do terceiro referida no disposi
~~ tivo e de natureza subsidiaria, em razao do que consta na sua ora<;ao inicial, que deixa 1Q) capacidade dos socios;
..l; claro so poder a Fazenda Publica acionar 0 terceiro, se comprovada a impossibilidade 29 ) objeto social Hcito, possivel e determinado;
~~
o art. 134, VI, do CIN somente imputa responsabilidade aos s6cios na hipotese
de liquida<;ao de sociedade de pessoas, ou seja, nas sociedades regidas pe10 C6digo o contrato social devera conter as seguintes cIausulas obrigat6rias,54 nos termos
Civil, quais sejam: sociedade em nome coletivo, sociedade em comandita simples, da Instru~ao Normativa no 98/03 do nNRC:
f: sociedade simples pura e sociedade limitada, se de pessoas. Nao endossamos esse
fi:t
.., entendimento. A restri~o da responsabilidade aliquida~ao das sociedades de pessoas 1.2.7. CLAUSULAS OBRIGAT6RIAS 00 CONTRATO SOCIAL
acaba por prestigiar os s6cios de socledades de capital. Entendemos que a regra do
citado diploma legal nao pode ser interpretada literalmente, sob pena de viola~ao do o corpo do contrato social devera contemplar, obrigatoriamente, 0 seguinte:
principio da isonomia e da razoabilidade. Em resumo: a liquida~ao das sociedades de a) nome empresarial, que podera ser firma social ou denomina<;ao social;
pessoas ou de capital, observados os requisitos exigidos por lei, determina, em regra a b) capital da sociedade, expresso em moeda corrente, a quota de cada socio, a
responsabilidade subsidiaria de seus s6clos. forma e 0 prazo de sua integraliza<;ao;
Sobre 0 tema: c) endere<;o completo da sede (tipo e nome do logradouro, numero, comple
mento, bairro/distrito, municipio, unidade federativa e CEP) bern como 0
"Processual CiviL Execu<;ao Fiscal. Mea<;ao da Mulher. Penhora. Embargos de endere<;o das filiais;
Terceiro. Legitima<;ao da Meeira Para Embargar. CTN, artigos 134 e 135. Lei d) declara<;io precisa e detalhada do objeto social;
250
251
III
III
f) data de encerramento do exercicio social, quando nao coincidente com 0 Entendemos que embora desejave1, 0 C6digo Civil Dio estipula um valor mini
ano civil; mo para a forma~ao do capital social destinado aconstitui~io de sociedade. Nao ha
g) as pessoas naturais incumbidas da administrac;ao da sociedade e seus pode mecanismo segura e efetivo do controle da realidade do capital social e essa omissao
res e atribuic;oes; legislativa, alem da inseguran~ jurldica, e convite afraude e ao abuso na forma~o da
h) qualificac;ao do administrador nao- socio, designado no contrato; sociedade, pois os s6cios podem declarar capital social inexistente, meal ou ilus6rio,
i) participac;ao de cada socio nos lucros e nas perdas; esvaziando ou reduzindo a garantia dos credores. E imprescindivel uma disciplina
j) foro ou clausula arbitral. mais rigida na integralizac;ao do capital sociaL Poderiam ser exigidos. por exemplo,
urn capital minimo na constituic;ao da sociedade e a estipula~ao de urn valor minimo
8.6. Do capital social a ser integralizado pelo socio, como esta no art. SO, II, da L. nO 6.404/76 quando elen
ca os requisitos preliminares de constituic;ao das sociedades anommas, e exige a reali
o etimo capital provem do latim capitalis, de caput, com 0 sentido de principal, zac;ao, como entrada, de 10%, no minimo. do prec;o de emissao das a~oes subscritas em
fonte, origem. Expressa a ideia de algo que se sobrepoe, prepondera, releva. Qualquer dinheiro, ou na forma do art. 80 da L. nO 6.404176. 58 Como bern observa Alfredo de
r
que seja 0 sentido em que se invoque 0 termo, a ideia principal e de soma de valores Assis,59 «A reboque, veio, tambem outro fenomeno indesejado, nao resolvido pelo
l Codigo Civil: a inexigibilidade de capital minimo e de urn valor minimo para as quo
~
ou de coisas que possuam valor de troca. 0 capital social e toda quantia economica
(
aplicada com 0 fito de lucro. E, enfim, toda soma de riquezas adquiridas, em oposic;ao tas deu ensanchas a constitui~ao de sociedades fantasmas. Sem capital adequado, tern
."
r;
r. asoma de riquezas que possam ser produzidas por elas: frutos, lucros, juros. surgido varias sodedades aventureiras, nas quais 0 comerciante individual abriga-se
Capital social e 0 conjunto de contribui~5es realizadas ou a realizar pelos socios para limitar on excluir sua responsabilidade em empreendimentos pessoais rna is ousa
para 0 fim especifico de forma~o da sociedade. Dois prindpios estao relacionados ao dos, constituindo-a quase sem recursos pessoais e participac;ao figurativa de urn con
capital social: 0 da realidade, que determina que 0 capital declarado no contrato social sordo, exclusivamente para preencher 0 pressuposto da pluralidade de socios. Essas
tenha de corresponder ao valor real, nao podendo ser ficticio (para nos, a violac;ao desse sociedades normal mente ja nascem endividadas e seu futuro quase sempre e fechar as
principio permite imputar responsabilidade pessoal e ilimitada aos socios) e 0 da intan portas em prazo breve, com prejuizo aos que com ela contratam".
gibilidade, que nao permite alterac;oes injustificadas (aumento ou reduc;ao) senao por Como ja dito, 0 capital social pode ser formado com contribui~ em dinheiro
I~ lei ou por contrato, com a respectiva alterac;ao dos atos constitutivos da sociedade. 55 ou em qualquer especie de hens suscetiveis de avaliaC;ao em dinheiro. 0 § 112 do art.
E convemente ressaltar que capital social e patrimomo Dio se equivalem. Como 1.055 do C6digo Civil diz que os s6cios sao solidariamente responsaveis pela exata
ja dito, 0 capital social representa a contribui~o dos s6cios no momento da forma~o estima~o dos bens conferidos ao capital social ate 0 prazo de cinco anos da data de
da sociedade ou aumentos subseqiientes. Patrimomo social e 0 conjunto de hens e registro da sociedade. Entendemos que essa regra estimula fraude, pois Dio sera inco
direitos e obriga~5es da sociedade. mum atribuir-se ao hem um valor alem do real, a fim de se buscar uma integra1iza~o
Subscri~o e integra1iza~o Dio se confundem. Subscri~ao e a divisao do capital
entre os socios. Eato de aquisic;ao de parcela do capital, que implica em uma promes
sa de pagamento. A sociedade somente pode constituir-se se 0 todo 0 seu capital esti do conjuge, salvo no regime de separa~ao absoluta. A integraliza~ao de capital com bens imoveis de menor
depende de autoriza~ao judicial. A integraliza~ao de capital com quotas de outra sociedade implicara na cor
ver integralmente subscrito. 56 IntegraIiza~o e 0 efetivo pagamento do valor subscri respondente altera~ao contratual modificando 0 quadro societario da sociedade cujas quotas Coram conferi
to, e urn ato de adimplemento da parcela do capital adquirida pelos socios, constituin das para integralizar 0 capital social. consignando a saida do sOcio e ingresso da sociedade que passa a ser
do sua principal obrigac;ao. A integralizac;ao das quotas pode ser feita com quaisquer titular das quotas. Se as sedes das empresas envolvidas estiverem situadas na mesma unidade da federa~ao,
os respectivos processos de constitui~ao e de altera~ao tramitarlio vinculados. Caso as sociedades envolvidas
espckies de bens, exceto prestac;ao de servic;os pelos socios.57
estejam sediadas em unidades da federa~ao diferentes, dever.i ser, primeiramente, promovido 0 arquiva
menta do contrato e, em seguida, promovida a altera~o contratual de substitui~ao de sOcio. Nao e exigivel
a apresenta~ao de laudo de avalia~ao para comprova~ao dOB valores dOB bens declarados na integraliza~o
55 Item 1.2.16.7. da IN n 2 98/2003 do DNRC. de capital de sociedade limitada; 1.2.16.9 - Contribui~ao com presta~o de servi~os: E vedada a contribui
56 Aplica~ao supletiva ou analogica do art. 80, I, da LSA. ~o ao capital que consista em presta~o de servic;os".
57 Cod. Civil, art. 1.055, § 29. Os itens 1.2.16.8 e 1.2.16.9 da IN n 9 98/2003 do DNRC disp5em: "1.2.16.8 _ 58 L. n9 6.404176, art. 82 : " a avalia<;ao dos bens sera feita por tres peritos ou por empresa especializada,
Integraliza~o com bens: "Poderao ser utilizados para integraliza~ao de capital quaisquer bens, desde que nomeados em assembleia geral dos subscritores, convocada pela imprensa e presidida por urn dos fundado
suscetiveis de avalia~ao em dinheiro. No caso de imovel, ou direitos a ele relativos, 0 contrato social por ins res, instalando-se em primeira convoca~ao com a presen<;a de subscritores que representem metade, pelo
trumento publico ou particular devera conter sua descri~ao, identifica~ao, area, dados relativos a sua titu menos, do capital social, e em segunda convoca~ao com qualquer nu.mero."
la~ao e nUmero de sua matricula no Registro Imobiliario. No caso de sOcio casado, devera haver a anuencia 59 ASSIS GON<;ALVES. Alfredo N. Direito de Empresa.. sao Paulo: RT, 2007.
252 253
Monica Gusmao LilYOes de Direito Empresarial
fictfcia do capital social. A subcapitaliza~o nao ocorre apenas no momenta da cons Certidao Conjunta Negativa de Debitos relativos a Tributos Federais e a
titui~o da sociedade ou da fonnac;ao do capital social, mas a todo instante em que se Divida Ativa da Uniao, emitida pela Secretaria da Receita Federal e
altere 0 capital social e, com isso, se modifique 0 rol de garantia dos credores, que tern Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional;
no capital social 0 seu lastro legal e mais evidente. Por isso, somos da opiniao de que II - Cenidao Negativa de Debito - CND, fomecida pela Secretaria da Receita
a lei deveria imputar aos socios a responsabilidade solid8rla e ilimitada pela exata esti Previdenciaria;
ma~o dos hens conferidos ao capital social tanto na constitui~o da sociedade quan III Certificado de Regularidade do Fundo de Garantia por Tempo de Servic;o
to nos eventuais aumentos de capital. Somente assim se impediria a fraude e a viola FGTS, fomecido pela Caixa Economica Federal;
~o do principio da realidade do capital social. Como visto, ultrapassados os cinco anos § 12 A certidao de que trata 0 inciso II sera tambem exigida quando houver trans
da data do registro da sociedade, a lei exime 0 socio de qualquer responsabilidade. Essa ferenda do controle de quotas no caso de sociedade limitada.
regra deveria limitar-se aos casos em que a estima~ao incorreta decorre de simples § 22 Sujeitam-se tambem ao disposto neste artigo os pedidos de arquivamento de
erro. Nos casos em que a valora~o dos hens e alterada intencionalmente, h3. ato ilici atos de extinc;ao, desmembramento, incorporac;ao e fusao de cooperativa.
to por abuso do direito do sOCio de estimar patrimonio para a composi~o do capital Art. 22 Sao dispensadas da apresentac;ao dos documentos de quitac;ao, regulari
social e, nesses casos, a responsabilidade teria de ser ilimitada. Qpalquer outra enten dade ou inexistencia de debito a que se referem os incisos I a III do artigo 12 desta
dimento estimula a fraude. Alguns defendem, para essas hip6teses, a desconsidera~ Instruc;ao:
da personalidade jurldica ou a aplica~o do art. 1.080 do C6digo Civil,60 0 que torna I 0 empresano ou a sociedade empresana, enquadrada como microempresa ou
ria ilimitada, em ambos os casos, a responsabilidade dos s6cios. Tavares Borba61 ensi empresa de pequeno porte;
na que a responsabilidade dos sodos perante terceiros pela exata estimac;ao dos bens II - os pedidos de arquivamento de atos relativos ao encerramento de atividade
sera solidana pela diferenc;a entre 0 valor estimado e os parametros de mercado. De de filiais, sucursais e outras dependencias de sociedades empresarias nacionais e
fato. Mas limitar a responsabilidade dos socios a cinco anos a partir do registro da de empresarios.
sociedade e restringi-Ia a diferenc;a entre 0 valor estimado e 0 real valor do bern e esti Art. 32 Nao sera exigida nenhuma outra comprovac;ao, alem das previstas nesta
mular a fraude. A doutrina tambem diz que apenas os sOCios integrantes da sociedade Instruc;ao, nos pedidos de atos submetidos a arquivamento.
~ ao tempo da estim.a~o respondem por eventual irregularidade. ja que os admitidos Art. 42 Esta Instruc;ao Nonnativa entra em vigor na data de sua publicac;ao."
60 Cod. Civil, art. 1.080: "As delibera~oes infringentes do contrato ou da lei tomam ilimitada a responsabili 63 COd. Civil, art. 1.081.
dade dos que expressamente as aprovaram". 64 COO. Civil, art. 1.081, § Ill.
61 Op. cit. 65 COd. Civil, art. 1.081, § 2".
62 BORBA. Tavares. Op. cit. 66 Cod. Civil, art. 1.081, § 3Q •
254 255
III
Monica Gusmao Li<;:oes de Direito EmpresariaJ
var 0 capital, os socios terao preferencia para participar do aumento, na prop or c;ao dos sodos em reuniao, assembleia ou em documento que contiver a assina
c;ao das quotas de que sejam titulares. Decorrido 0 prazo de preferencia, e assu tura de todos os sodos. A Ata ou 0 documento que a substituir deve ser publica
mida pelos sodos ou por terceiros a totalidade do aumento, havera reuniao ou do, sem prejuizo da modificac;ao do contrato. 0 credor quirogra
assembleia de sodos para que seja aprovada a modificac;ao do contrato, ou sera fario tern 90 dias apos a publicac;ao da Ata ou do documento que a substituir para
firrnado, por todos os sodos, documento contendo a deliberac;ao nesse sentido".
impugnar a reduC;ao. Se, nesse prazo, nao houver impugnac;ao ou, se provado 0
pagamento da divida ou deposito judicial, a reduc;ao toma-se eficaz. 56 enta~ a
A redu~o do capital social e admitida nas seguintes bip6teses:67
sodedade procede ao arquivamento da Ata ou do documento que a substituir na
Junta Comerdal".
I - depois de integralizado 0 capital sodal, se houver perdas irreparaveis.
Nesse caso, a reduc;ao do capital social sera realizada corn a diminuic;ao propor
cional do valor nominal das quotas, tornando-se efetiva apos a averbac;ao no Sobre 0 tema:
registro competente da ata da assembleia que a tenha aprovado;68
"Sociedade Comercial. Responsabilidade limitada. Constituic;ao irregular. Nao
1:1: II - se excessivo ern relac;ao ao objeto da sociedade (v.g., socio remisso, socio integralizac;ao do capital sodal por sodo majorirario. Fato que implica a respon
rIc
.t::: dissidente etc.), corn a conseqiiente devoluc;ao do valor das quotas dos sodos ou sabilidade ilimitada e solidaria dos sodos, com comprometimento de sens bens
corn 0 abatimento das prestac;oes vincendas e respectiva diminuic;ao propordo particulares, e enseja a sociedade 0 chamamento do capital faltante (... ) - Voto
t:~
~~ nal, ern ambos os casos, do valor nominal das quotas. A reduc;ao do capital social venddo. (... ) A nao integralizac;ao de quota de capital pelo sodo majoritario
p:-: nao pode prejudicar credores quirografanos da sociedade por titulos liquidos enseja a sodedade 0 chamamento do capital faltante" (RJRJ, RT, 656, 155).
anteriores a data da reduc;ao. Podem opor-se a deliberac;ao no prazo de 90
(noventa) dias contados da publicac;ao da ata da assembleia que aprovar a redu "Tributario. Imposto de renda. Incorporac;ao de bern imovel para integralizac;ao
c;ao do capital. Essa reduc;ao somente sera eficaz se nao impugnada ern 90 de cotas ern sodedade. Acrescimo patrimonial tributavel pelo imposto de renda.
(noventa) dias, ou, se 0 for, se ficar provado 0 pagamento da divida ou a realiza Rouve subscric;ao de quotas de sociedade que representou aumento patrimonial
~; c;ao do deposito judicial do respectivo valor e a sodedade arquivar no orgao com tributavel pelo imposto de renda. Recurso provido" (REsp 142853/SC).
:"~ petente a ata deliberativa da reduc;ao. 69
"Tributario - Imposto de renda Lucro imobiliario - DL 1.641179
o item 2.2.7 da IN nO 9812003 do DNRC diz: Transferencia de imovel - Para integralizar cota em sodedade limitada - Fato
gerador - Nao ocorrencia.
~'l "Pode a sociedade reduzir 0 capital:
A transferencia de imovel, para integralizar cota em sodedade limitada, nao e f~to
gerador de imposto de renda sobre lucro imobiliario. Em rigor, tal transferencia
a) depois de integralizado, se sofrer perdas irreparaveis;
b) se for excessivo ern relac;ao ao objeto da sociedade. nao constitui alienac;ao. 0 suposto alienante simplesmente 0 transforrnou em fra
c;ao ideal de urn condominia de capitais personalizado (a sodedade). Bern por isso,
Se 0 capital estiver integralizado, e a sociedade sofrer perdas em vir o art. 19 do DL 1.641/78 nao inseriu tal negodo entre geradores de ren~i
tude de operac;6es realizadas, pode reduzir seu capital proporcionalmente ao mento tributcivel" (REsp 396145/SC, ReI. Min. Humberto Gomes de
valor nominal das quotas. No caso de reduC;ao de capital por ter sido considera
do excessivo para 0 objeto da sodedade, restitui-se parte do valor das quotas aos "Tributcirio. IRPJ. Inddencia na incorporac;ao de bern imovel ao capital sodal.
socios, ou dispensam-se as prestac;6es ainda devidas, diminuindo-se propordo Sodedade por quotas de responsabilidade LTDA.
nalmente 0 valor nominal das quotas. Essa reduc;ao deve ser obieto de delibera 1 - A transferencia de bern imovel com lim de 0 capital social eJato
69 Cod. Civil, art. 1.084. 2 - Recurso especial provido" (REsp 260499/RS, ReI. Min. Milton Luiz Pereira).
256 257
~':.;:-; ~~'f:
·T·,',·····fi
Monica Gusmao Li<;6es de Direito Empresarial
I
"Tributirio. Imposto de renda. Incorporac;ao de bern imovel para integralizac;ao dois os socios, por exemplo) ou frac;6es desiguais, vale dizer, socio "a" com 25%, "b"
de cotas em sociedade. Acrescimo patrimonial tributavel pelo imposto de renda. com 35%, e "c" com 40%. Nesse ultimo caso, as quotas seriam desiguais. Ao que pensa
1. Houve subscric;ao de quotas de sociedade que representou aumento patrimo nao se pode interpretar que 0 valor unitano em moeda nacional das quotas per si possa
nial tributavel pelo imposto de renda. ser desigual, pois isso romperia qualquer nexo logico ou contibiL Para ele, quando a
2. Recurso provido" (REsp 1428531SC, Rei. Min. Jose Delgado). lei admite quotas iguais ou desiguais esta se referindo ao valor da quota e nao ao per
centual que representa no capita1.76 Entendemos que a possibilidade da emissio de
8.7. Das quotas quotas com valores nominais diferenciados, Dio trouxe qualquer beneficio; ao contni
rio, a ado~ao desse criterio torna mais complexo, por exemplo, 0 cllculo do valor que
deve ser apurado na liquida~o das quotas, quando da resolu~o da sociedade em rela
Quotas sao fra~oes indivisfveis do capital social. Sao considerados bens m6veis.
~o a urn dos s6cios.
o Codig070 diz que a quota e indivisivel em rela~o a sociedade, salvo para efeito de Outro ponto que merece destaque ea emissio de quotas preferencias pelas socie
transferencia. Embora para a sociedade as quotas sejam indivisiveis, a lei admite a sua
dades limitadas. Nao hi consenso sobre 0 tema. Apesar da veda~o da Instru~o
co-propriedade ou 0 condominia na hipotese de sua aquisi~o por ato inter vivos ou
Normativa nQ 9812003, do DNRC, item 1.2.16.5, sustentamos a possibilidade de emis
sucessio hereditaria. 71 Nesse caso, os direitos a ela inerentes somente podem ser exer
sio dessas quotas pelas sociedades limitadas. 0 direito de voto, assim como nas socie
cidos pelo condomino representante ou pelo inventariante dos bens deixados pelo
dades anonimas, nao e direito essencial, caso em que pode ser suprimido, restrito ou
socio falecido, que respondem solidariamente pelas prestac;6es necessirias a sua inte
suspenso temporariamente. 0 art. 1.010 do C6digo Civil determina que as delibera
graliza~ao. Para Egberto Lacerda Teixeira,n cota e a entrada, ou contingente de bens,
c;6es sociais devam ser tomadas por maioria de votos contados de acordo com 0 valor
coisas ou valores com 0 qual cada urn dos socios contribui ou se obriga a contribuir
das quotas de cada socio. Por outro lado, 0 socio cuja contribuic;ao constitua em ser
para a formac;ao do capital social. Para Alfredo Gonc;alves,73 "A quota, portanto e a vic;os (cooperativas e sociedades simples pura), na.o pode, em regra, ser privado dos
parcela do capital social que representa 0 quinhao que cada socio possui no patrimo lucros sociais na proporc;ao da media do valor das quotas dos demais socios. Em resu
nio da sociedade e os direitos dai decorrentes. E a contrapartida de sua contribuic;ao mo: 0 C6digo Civil admite que determinados s6cios participem dos lucros sociais, sem
que The assegura os direitos de socio". que tenha assegurado 0 direito de voto. A partir de uma interpreta~o sistematica
o C6digo Civil admite a divisio do capital social em quotas de valores iguais ou entendemos a possibilidade de a sociedade restringir ou limitar 0 direito de voto com
desiguais, ou seja, admite valores nominais diferenciados.7 4 Caso as quotas tenham 0 a emissio das quotas preferenciais, que, a exemplo do que ocorre com a a~o preferen
mesmo valor, 0 principio da maioria tern por base a quantidade de cotas de cada s6cio. cial, sem direito de voto, permite que urn Unico sOOo ou um grupo de s6cios, titular
Se as quotas tiverem valores diferentes, levar-se-a em conta a participa~ao de cada de pequena parcela do capital social ostente 0 status de controlador da pessoa jurldi
s6cio no capital social. Divergimos do entendimento de AtiIa de Souza Leao ca. Trata-se de urn mecanismo de concentra~o do poder de determina~o do norte
Andrade 75 quanta adefini~ao de quotas iguais ou desiguais. Para ele, quando o legis societ3rlo.
lador estabelece que 0 capital social se divide em quotas, iguais ou desiguais, urn socio
quotista pode ter quotas representativas, de frac;6es iguais (v.g., 50% cada urn, sen do
258 259
III
Li~6es de Direito Empresarial
Monica Gusmao
modo a nio gerar ofensa. ao capital social. Convem lembrar que as sociedades que
Qllotas e a~Oes sao inconfundiveis. Sao caracterIsticas das quotas e das a~Oes:
adquirem suas pr6prias quotas nao se tomam s6cias de si mesmas. As quotas adquiri
das devem manter-se em tesouzaria ate que a sociedade lhes de destino. A sociedade
limitada pode adquirir suas proprias quotas se nao houver vedac;ao expressa no contra
to sodal. Se omisso, sustentamos a aplicac;ao analogica da Lei das Sociedades Anonimas.
QUOTAS A<;OES Com a aquisi~o das pr6prias quotas a eredibilidade da sociedade mantida, pois evita e
a redu~o do capital social, faoo que geraria instabilidade social e descren~ de tercei
Podem ser representadas por certifica-
Nao se representam por documentos. ros quanta asua saude financeira, 0 que poderia, inclusive, provocar dissolu~o ou que
dos, exceto as ac;oes escriturais.
bra da sociedade. E 0 que a boa doutrina ensina,82 mas ba divergen.cias. 83
Os direitos que conferem aos sodos Os direitos que conferem aos adonistas
Sobre 0 tema:
decorrem do contrato social
de" .Possibilidade de vedac;:ao ou restric;ao
E. nQ 391 do CJF: "A sociedade limitada pode adquirir suas proprias quotas,
o estatuto social nao pode proibir a nego observadas as condic;oes estabelecidas na Lei das Sociedades por Ac;:oes".
da cessao de quotas, dependendo da
ciac;:ao das ac;oes; pode, contudo, restringir
natureza da sociedade. 8.7.1. Cessao de quotas
a circu1ac;ao nas companhias fechadas. 78
Possibilidade de vedac;:ao da penhora de
Livre penhora de ac;oes. 79 Cessio de quotas e 0 contraOO, oneroso ou gratuito, em virtude do qual um sOCio
quotas para arrematac;ao por terceiros. - (cedente) transfere a outro socio ou a urn terceiro (cessiommo) as quotas que detem
o direito de voto e essencial. o direito de voto pode ser suprimido ou na sociedade. A cessao nao era regulada pelo Dec. n g 3.708/19, mas pelo contrato de
restrito nas ac;oes preferenciais. constituic;ao da sociedade, que podia dispor sobre a livre cessio, sujeiai-Ia a condic;oes,
I
As quotas podem ter valores nominais Todas as a0es devem ter 0 mesmo valor J como por exemplo, 0 direito de preferencia, ou estabelecer a vedac;ao expressa. Na
diferenciados. nominal. omissao contratual a controversia era acirrada. Como dito alhures, chiusula contratual
que dispuser sobre a cessio de quotas pode servir de indicio da natureza juridica da
Quanto a natureza jurldica das quotas, endossamos 0 entendimento de
sociedade limitada (de pessoas ou de capital). 0 C6digo Civil pacificou a discussio: na
Requiio,80 para quem as quotas conferem ao socio urn direioo patrimonial (v.g., direi
omissio do contraoo,84 0 socio pode ceder total ou parcialmente a sua quota a quem
to a percepc;ao de lucros, dire ito ao reembolso no caso do exercicio do direito de reti
seja s6cio, independentemente de audi~ncia dos outros, ou a estranho, se nao houver
rada do socio, direito a partilha na dissoluc;:ao da sociedade etc.) e outro pessoal (con
oposi~io de titulares de mais de 1/4 do capital social. Ou seja: na omissio do contra
fere a condic;:ao de socio ao seu titular, v.g. direito de retirada, direito de fiscalizac;:ao,
to, a cessio de quotas somente sera admitida 8e os s6cios detentores de 75% do capi
direito de voto etc.).
oart. 8Qdo Dec. nQ 3.708/1919 admitia, expressa.mente, a aquisi~io de quotas pe1a tal social a aprovarem. Alem disso, a cessio somente tera eficicia em relac;ao a socie
pr6pria sociedade. 81 0 item 3.2.10.1 da IN n Q9812003 do DNRC nao a autoriza. 0 dade e a terceiros ap6s a averba~o do instrumenoo no 6rgio competente, e desde que
C6digo Civil e omisso. Admitimos essa possibilidade, desde que (1Q) as quotas perma subscrito pelos sOOos anuentes. 85
ne~ em tesouraria, sem. direito de voto ou parti.cipa~o nos lueros, (2Q) haja anuen.
cia de tod08 08 86cios e (~) desde que a sociedade 0 fa~ com fundos disponiveis, de 82 BORBA, Tavares. Op. cit.: "( ...) cabe pois esclarecer as seguintes assenivas: a) - 0 contrato social podera pre
ver expressamente a aquisi~iio das proprias cotas pela sociedade; b) - no silencio do contrato, caso este adote
a regra da aplica~ao supletiva da lei das sociedades anonimas, a auto-aquisi9.io sera admitida; c) - sem pre
visao contratual e sem supletividade. a aquisi~iio dependera de decisao unanime dos sodas".
77 Lei n2 6.40406, art. 15.
83 CAMPINHO. Sergio. Op. cit.: "(... ) 0 regramento instaurado pelo COdigo Civil de 2002 niio alberga a solu
78 Lei n 2 6.40406, art. 32.
~ao contemplada pelo revogado Decreto n 2 3.708/19 e, pottanto, ante a ausencia intendonal de permissiv~
79 CPC, an. 655, VI.
legal. a combatida aquisir;iio por parte da sociedade de suas proprias cotas nao mais desfruta de alicerce legal.
80 Op. cit.
Pela sistematica do C6digo. vedou-se a. sociedade limitada adquirir suas proprias cotaS. 0 silencio da lei foi
81 D. n 2 3.708/19, an. 82 : "(•••) licito as sociedades a que se refere esta Lei adquirir quotas liberadas, desde que
261
260
Monica Gusmao Lic;oes de Direito Empresarial
E conveniente ressaltar que a eficl.cia da cessio de quotas esta condicionada aos transferen.cia de quotas de ascendente para descendente, abonamos 0 entendimento
seguintes requisitos: de Sergio Campinho. 92
A responsabilidade do cession3rio difere da do cedente. 0 art. 1.058 do C6digo
a) nao oposiC;ao de titulares de rna is de % do capital social;86 Civil, ao remeter para 0 art. 1.003 caput e seu parigrafo Unico, norma que se aplica as
sociedades simples, disciplina de forma expressa a responsabilidade do sOCio cedente.
b) subscriC;ao do instrumento de cessao de quotas pelos socios anuentes ( mini Sustentamos que em rela~o ao cessionBrio, na omissio do contrato social, responde
mo de 75% do capital social);87 r3. pelas dfvidas sociais anteriores a sua admissio (responsabilidade ex tunc);93 na
hip6tese de clausula contratual de aplica~o supletiva da lSA, aplica-se a regra do art.
c) averbac;ao do instrumento no orgao competente. 88 108 caput e paDgrafo Unico, em que 0 cessionario Dio assumini responsabilidade por
dfvidas preteritas (responsabilidade ex DunC).
Sobre 0 tema: Sobre 0 tema:
E. n g 225 do CJF: "Instrumento de cessao de quotas. Na omissao do contrato "Agravo de instrumento - Direito falimentar: Sentenc;a declaratoria de quebra
social, a cessao de quotas socia is de uma sociedade limitada po de ser feita por ins Requisitos art. 14 do Dec.-lei n g 7.661145. Inclusao do nome de ex-socio.
trumento proprio, averbado junto ao registro da sociedade, independentemente Descabimento - Precedentes do STJ. Capital subscrito na forma integralizada
transferido por cessao de quotas - Q¢tac;ao e subscric;ao das cotas com sua inte
de alterac;ao contratual, nos termos do art. 1.057 e paragrafo unico do Codigo
gralizac;ao pelo novo socio constante expressamente do ato modificativo
Civil".
Requisito formal do registro na JUCERJA atendido Declarac;ao de falencia ulti
mada tempos apos a saida do agravante do corpo societario Decisao reformada.
r o s6cio que deixa. a sociedade (cedente) responde solidariamente com 0 cessio A promor;ao ministerial que funcionou de esteio para a indusao de ex-sacio na
f. nario perante eIa ou terceiros pelas obriga~oes que tinha como s6cio, ate dois anos
F dedarar;ao de quebra prevista no art. 14 da Lei especial, data maxima venia, hau
depois da cessao. 89 Essa regra difere da do art. 108 da Lei das Sociedades Ananimas,
I: riu-se ao arrepio da considerar;ao atinente a cessao de quotas pertinentemente
f em que alienantes e adquirentes respondem solidariamente pelo pagamento das pres
registrada na lUGER! mais de um ana antes do requerimento da bancarrota.
ta~Oes que faltarem para a integraliza~o das a~Oes transferidas. Diversamente do que
r esta no art. 1.003 do C6digo, esse artigo determina a responsabilidade solidaria entre
Sendo 0 capital social subscrito absolutamente integralizado, e nao havendo
impugnar;ao a respeito, apenas poderia ser indufdo 0 nome do ex-socio na hipo
o cedente eo cessiomirio apenas no limite do que faltar a ser integralizado. 9o tese antevista no art. 51 da Lei de Qpebras, isto e, no caso em que houvesse sido
:;:
E conveniente ressaltar que a responsabilidade do cedente se sujeita a regra do operado 0 chamado "levantamento de fundos", hipotese em que, efetivamente,
~ art.I.OO3, panigrafo Unico do C6digo Civil, hip6tese em que nao pode ser afastada por
!:. ensejaria prejuizo agarantia dos credores que aepoca a contrataram com a socie
I; clausula contratual expressa de aplica~o supletiva das normas das sociedades anani dade. Tendo havido, ao reves, cessiio de quotas, com 0 ato modificativo exaran
i'
mas. Sustentamos que em rela~o aos creditos tributarios e previdenciarios aplica-se 0 do a inconteste integralizar;iio do capital social, com plena prova de quitar;iio pelo
prazo prescricional de cinco anos, em razio da especialidade do CfN.91 Quanto a
92 CAMPINHO, Sergio. Op. cit.: "(... ) diante do Cooigo Civil parece-nos, de vez, consolidada a visao. Com a
86 Cod. Civil. art. 1.057, caput. unificaC;ao do direito obrigacional, aliada a inclusao do Direito de Empresa no Cooigo Civil, tendo-se uma
87 Cod. Civil. art. 1.057, paragrafo Wrico. unidade sistematica, nao pode haver qualquer inseguranc;a em afirmar-se a proibic;ao da cessao de quotas
88 Cod. Civil, art. 1.057, paragrafo timco. por ascendentes a descendentes, sem 0 consentimento dos demais. Pela regra do art. 496 do COdigo Civil de
89 Cod. Civil, art. 1.003. 2002, alem do consentimento dos descendentes, exige-se ex:presso consentimento do conjuge do cedente,
90 ANDRADE, Attila de Souza Leao. Op. cit.: "( ... ) 0 paragrafo unico do art. 1.003 estabelece uma regra extte
mamente interessante. Ate dois anos depois de averbada a modificaC;ao do contato social, 0 cedente respon
°
dispensado somente no caso de 0 regime de bens ser 0 da separa\i.o obrigat6ria". item 3.2.lO.1 da IN n 2
98/2003 do DNRC, diz: "3.2.lO.1 - Cessao e transfer~ncia de quotas: Se 0 contrato for omisso, 0 s6cio pode
de solidariamente com 0 cessionano, perante a sociedade e terceiros, pelas obrigac;oes que tinha como OOcio. ceder sua quota. total ou parcialmente. a quem seja sOcio, independentemente de audiencia dos outros. ou
Ainda que clausula em contrano se estabelec;a no contrato de cessao, tal disposiC;ao cartular sera tida como a estranho, se nao houver oposic;ao de titulares de mais de urn quarto do capital social. A cessao de quotas
nao escrita porque contraria disposic;ao legal explicita. ( ... ) Portanto, entendemos que tanto 0 cedente quan tera eficacia quanto a sociedade e terceiros a partir do arquivamento do respectivo instrumento na Junta
to 0 cessiorumo das quotas sociais permaneceriio responsaveis pelas obrigac;oes tributarias, pelo prazo pres Comercial, subscrito pelos OOcios anuentes. Esse arquivamento nao dispensa 0 da correspondente altera~o
cricional e decadencial do credito tributario (cinco anos)." contratual. A aquisiC;ao de quotas pela propria sociedade ja nao mais est3. autorizada pelo C6digo Civil."
91 Slimula Vinculante n 2 08 do STF e art. 174 do CTN. 93 COd. Civil, an. 1.025.
262 263
III
Monica Gusmao Lit;:oes de Direito Empresarial
novo s6 nao ha de estender os efeitos a falencia ao ex-participante e uma vez ja "Contrato de compromisso de compra e venda de quotas de sociedade comercial
ter ultrapassado mais de um ana de sua saida, bem como face a conclusiva cons mediante pagamento parcelado.
tata~ao de que sua responsabilidade a epoca era limitada a parcela do capital Estando caracterizada a mora dos compradores no pagamento das parcelas acor
subscrito. Ressalte-se que nao ha prejuizo algum aos credores preteritos e legiti dadas, podem os vendedores promover a rescisao do ajuste, mormente havendo
mados, ahabi1ita~ao na massa, visto que 0 capital social, primorosa garantia do clausula expressa neste sentido no compromisso de compra e venda, nao consti
inadimplemento societario, remanesce inalterado e perfeitamente integralizado, tuindo 6bice ao exercfcio de tal faculdade 0 fato de ter sido a cessao das cotas for
consoante ultima altera~ao contratual atestada pela Junta. Agravo conhecido e malizada perante a Junta Comercial. Mora nao elidida pela alega~ao dos compra
provido"( Tj/RJ, Ap. Cive1 nQ 2004.002.17942, Decima Setima Camara Civel). dores de que, ap6s a cessao da cotas, foi verificada a existencia de debito para
com oINSS, em decorrencia de fraude em guias de recolhimento de contribui
~6es, 0 qual nao constava do passivo da sociedade, eis que tal alega~ao configura
"A~ao de cobran~a. S6cio remanescente pode cobrar em face de s6cios retiran
fato modificativo do direito dos Autores, cabendo assim aos Reus 0 onus de
tes, divida contraida pela sociedade.
prova-lo, na conformidade da disposi~ao do inciso II, do artigo 333, do C6digo
o s6cio que pagou divida da sociedade e legitimado para propor a~ao de cobran de Processo Civil, onus do qual nao se desincumbiram, tendo em vista tratar-se
~a em face dos s6cios retirantes, que faziam parte da sociedade a epoca da cons
de fatos que somente sao suscetiveis de serem comprovados atraves de perfcia
titui~ao da divida. Havendo cessao das cotas e constando na altera~ao contratual
contabil, que chegou a ser requerida pelos Reus e deferida pelo juiz, tendo sido,
que os cedentes sao responsaveis pelas dividas existentes naquele periodo, nao ha
entretanto, decretada a perda da prova em razao do nao pagamento dos honora
como os apelantes se eximirem do debito cobrado. Senten~a que julga proceden
rios periciais, atraves de decisao irrecorrida, nao sen do os documentos anexados
te 0 pedido e condena os Reus no pagamento da divida e dos onus da sucumben
pelos Suplicados suficientes para suprir a ausencia da prova pericial, nao poden
cia, que se mantem. Recurso Desprovido" (TJ/RJ, Ap. Civel nQ 2004.001.18640,
do ser levados em conta os documentos acostados nas raz6es de Apela~ao, por
Segunda Camara Civel). nao terem sido submetidos ao crivo do julgador do primeiro grau, nao havendo
r
i
nenhum motivo para que nao tivessem sido anexados com a contesta~ao, eis que
!: "Cotas de sociedade limitada. Promessa de cessao. Existencia de dividas nao
:: a maioria deles e anterior ao ajuizamento do presente feito. Conhecimento e des
j~ declaradas. Rescisao do contrato. Inadimplemento dos cedentes. Devolu~ao dos provimento da Apela~ao" (TJ/RJ, Ap. Civel ng 2003.001.28639, Des. Mario
valores pagos e dos ativos que compunham a sociedade. Dano moral nao carac Robert Mannheimer).
terizado. Rela~ao juridica de direito comum. Inaplicabilidade do CDC".
Apela~ao parcialmente provida" (Tj/RJ, Ap. Civel n Q 2003.001.22177, Decima "A~ao de rescisao de contrato de cessao de quotas. Senten<;a improcedente.
Camara Civel). Recurso de apela~ao.
«Apela~ao CIvel. Direito Comercial. Cessao de cotas de sociedade de responsabi descabe a pretensao do apelante de rescisao do contrato, sob 0 fundamento de
lidade limitada. Debitos anteriores acessao. Divida nao paga. Dever de ressarcir. que os cedentes descumpriram obriga~ao de fomecimento de Certidao Negativa
Tendo as partes ajustado, quando da cessao de cotas de sociedade de responsabi de Debito da sociedade junto com 0 INSS, diante, inclusive, da existencia de
lidade limitada, a obriga~ao dos ex-s6cios de ressarcir aos adquirentes por todas debito anterior a cessao. Recurso conhecido e parcialmente provido, apenas para
as dividas anteriores ao neg6cio juridico, nao ha perquirir-se a respeito de supos reduzir a condena~ao na verba honoraria para 10% sobre 0 valor da causa"
to desvio de pagamento que se alega ter feito. Onus que evidentemente recai (TJ/RJ, Ap. Civel nQnQ2004.001.18299, Des. Rudi Loewenkron).
sobre aos alienantes das cotas sociais, desde que comprovado pelos adquirentes 0
pagamento da divida anteriormente contraida. Afastada expressamente a res "Processual civil. Extin~ao do processo sem aprecia~ao de mento. Cessao de quo
ponsabilidade solidaria dos alienantes, devem responder, todavia, na exata pro tas de sociedade comercial. Acordo entre as partes, obrigando-se a empresa
por~ao das cotas que entao possuiam, de acordo, alias, com 0 pacto firmado. cedente a responder pelas a~6es judiciais trabalhistas e acidentarias ajuizadas
Provimento parcial do recurso" (TJ/RJ, Ap. Cive1 nQ 2001.001.26587, Decima antes do neg6cio juridico. Legitimidade da empresa cessionana para a a~ao que
Quinta Camara Civel, TJ/RJ). reclama indeniza~ao pelos danos causados em razao do suposto descumprimen
264 265
Monica Gusmao Li\oes de Direito Empresarial
to do referido acordo, independentemente de ter havido incorpora~ao de empre do a eventual entrada de terceiro arrematante. Toda essa discussii.o perdeu 0 encanto
sas. porque com a reforma do direito processual95 a penhora de cotas sociais e expressa
Se a apelante e titular do direito material resultante da rela~ao jurfdica existen mente admitida. A antiga controversia e reproduzida aqui apenas para efeitos didati
te entre as partes, tem legitimidade para reclamar da parte contraria 0 cumpri cos. Para recordar uma primeira corrente defendia a livre penhora de quotas, com 0
menta da obriga~ao assumida, ou a responsabilidade pelo inadimplemento do ingresso do arrematante na sociedade, na condi~ao de sodo. Seus adeptos sustentavam
que foi ajustado. Se a parte autora imputa a parte re a pratica de ilfcito contra que 0 carater da sociedade por cotas e capitalista e que 0 art. 655, XI, do CPC permi
tual e indica a existencia de danos materiais e morais resultantes deste evento,
tia a penhora de direitos, nos quais a quota se inclui. Eumipio Borges% acrescenta em
revela legitimo interesse de consideran do a utilidade e necessidade da
favor da penhorabilidade das quotas, que tudo 0 que e cessivel ou alienavel e penho
demanda para a satisfa~ao de seu interesse contranado. A existencia ou nao de
danos suportados pela autora ou de ilicitude na conduta da re sao questoes vin ravel. A segunda corrente opinava pelo descabimento da penhora de quotas porque a
culadas ao mento da causa. 0 agravo retido interposto pela empresa
sociedade por quotas tern caniter pessoal. ChIem a advogava sustentava que 0 patrimo
re, provendo-se 0 apelo da autora para afastar a carencia de a~ao pela alegada ile nio da sociedade nao se confundia com 0 dos socios, e que as quotas integram 0 patri
gitimidade de parte, detenninando 0 retorno dos autos ao Juizo da causa, dando monio da sodedade. Uma terceira corrente nao admitia que a penhora recaisse sobre
se oportunidade a autora de se manifestar sobre os novos documentos trazidos a quota, mas admitia a penhora dos fundos liqilidos do socio devedor, preservando-se
pela re, e as partes de indicarem eventuais provas a produzir" (TJ/RJ, Ap. Civel o carater pessoal da sociedade. Por Ultimo, uma quarta corrente permitia a penhora da
n Q 2003.001.27071, Des. Fernando Cabral). quota com 0 ingresso do arrematante na sociedade se houvesse concordancia dos
demais sodos, ou apenas a penhora dos fundos liquidos do socio devedor, se os sodos
8.7.2. Penhora de quotas se opusessem. Para n6s, a penhora de quotas epossfve1, ainda que aplicadas as regras
do art. 1.026 do C6digo Civil, que confere ao credor a facu1dade de requerer que a exe
Penhora e urn ato coercitivo realizado no processo de execu.;ao, como prepara cu.;ao recaia sobre os lucros do s6cio devedor au a liquida.;ao de sua quota. Fiando-se
~ao para a expropria.;ao de hens do devedor para a satisfa~ao do credor. Consiste da nos princlpios da preserva.;ao e da fun.;ao social do contrato e da empresa, 0 juiz, que
individualiza.;ao e na indisponibilidade do hem.
nao esta adstrito ao pedido do autor, pode admitir a penhora, com posterior arrema
Discute-se se e cabfvel penhora de quotas sociais por dfvidas particulares de
ta.;ao das quotas, se isso for do interesse da sociedade.
s6cio. 0 debate Ilio pode ignorar a natureza jurldica da sociedade por quotas, ponto
Sabre 0 tema:
sobre 0 qual a doutrina diverge seriamente. 0 C6digo Civil e omisso. No silencio do
capitulo que as regula, as sociedades limitadas regem-se pelas normas das sociedades
simples. 0 contrato social pode permitir, expressamente, a aplica~ao supletiva das «Sociedade por cotas de responsabilidade limitada. Controversia doutrinaria e
regras das sociedades anonirnas. 0 art. 1.026 do C6digo e apliaive1 as sociedades limi
tadas por for~a do art. 1.053, caput, que permite ao credor particular de soda fazer 1 - As cotas ser penhoradas, pouco importando a restri~ao contra
recair a execu~ao sobre 0 que a este couber nos lucros da sociedade ou na parte que tual, considerando que nao ha veda~ao legal para tanto e que 0 contrato nao pode
lhe tocar em liquida~ao, na insufidencia de outros bens do devedor, e nao proibe a impor veda~ao que a lei nao criou.
penhora de quotas e eventual arremata~ao, inclusive com 0 ingresso do arrematante 2 - A penhora nao acarreta a inc1usao de novo socio, devendo ser facultado a
na sodedade, se houver interesse da sociedade e dos socios. 94 Caso a sodedade nao sociedade, na qualidade de terceira interessada, remir a execu~ao, remir 0 bem
esteja dissolvida, podera requerer a liquida~ao da quota do socio devedor, cujo valor ou conceder-se a ela e aos demais socios a preferencia na aquisifJio das cotas, a
devera ser depositado no juizo da execu~ao em ate noventa dias daquela liquida~ao.
tanto por tanto (CPC, arts. 1.117, 1.118 e 1.119), como ja acolhido em preceden
Na verdade, 0 que se admite e a liquida.;ao da quota do s6cio devedor. A nova regra,
te da Corte. 3 - Recurso especial nao conhecido" (REsp 234391IMG, Rei. Min
se aplicada de forma literal, acaba por ferir 0 principio da da empresa,
Carlos Alberto Menezes Direito).
impede a sociedade de evitar eventualliquida~ao ou quebra, ja que the impoe 0 onus
do pagamento do valor apurado na liquida~ao das quotas do socio devedor, impedin
266 267
Monica Gusmao Li.:;oes de Direito Empresarial
penhora de tais cotas para garantir 0 pagamento de divida pessoal de socio. Isto
ponsabilidade. Possibilidade. Precedentes. Materia de prova. Principio da menor
porque referida penhora nao encontra vedac;:ao legal e nem afronta 0 principio da
onerosidade. Sumula 7/STJ.
268 269
Monica Gusmao Li~Oes de Direito Empresarial
da, por divida particular deste, ante a inexistencia de veda~ao legal para tanto, Na execu~o por titulo extrajudicial, 0 executado Dio tem mais assegurado 0
nao podendo 0 contrato social impor proibi~ao que a lei nao criou, valendo res direito de escolha dos bens a serem penhorados. Cabe ao credor, ja na inicial da exe
saltar que tal possibilidade encontra sustenta~ao, inclusive, no art. 591, do CPC, cu~ao, nominar os bens a serem penhorados, observada a grada<;ao do art. 655 do
segundo 0 qual 0 devedor responde, para 0 cumprimento de suas obriga~oes, com CPC.98 0 devedor tern prazo de tres dias para pagar a divida. 99 Nao 0 fazendo, sofre
todos os seus bens presentes e futuros, salvo as restri~oes estabelecidas em lei. ra penh ora de bens, com imediata avalia<;ao.1 00 0 exeqiiente pode adjudicar os bens
Precedentes do E. Superior Tribunal de Justi~a. Inexistencia de excesso de exe penhorados se oferecer pre~o nao inferior ao da avalia~o.lOl No caso de quotas
cu~ao. Senten~a mantida. Desprovimento do recurso" (2007.001.37162 penhoradas por exeqiiente alheio a sociedade, esta sera intimada para exercicio do
Apela~ao, ReI. Des. Maria Ines Gaspar). direito de preferencia. 102
Qpestio interessante diz respeito aos embargos do devedor. A nova lei l03 admi
Em sentido contririo: te que 0 executado, no prazo de quinze dias contados da data da juntada aos autos do
mandado de cita~ao,104 possa interpor embargos de devedor independentemente de
"Embargos do devedor. Quotas de sociedade. Penhora. Possibilidade. Apela~ao.
penhora, dep6sito ou cau~o)05 Em regra, os embargos do executado nao tern efeito
Embargos do devedor. Penhora de cotas de sociedade. Cabimento.
suspensivo, salvo, em carMer excepcional, se esse efeito Ihes for emprestado pelo
A cota somente sera penhonlvel, se houver, no contrato social, clausula pela qual
juiz. 106 Para n6s, 0 executado pode - ainda pode - valer-se da ~o ou da obj~o
- possa ser ela cessivel a terceiro, pois assim, a sociedade demonstraria sua des de nio-executividade para deduzir materias conhedveis de ofIcio pelo juiz. a :fun de
~
preocupa~ao em rela~ao a pessoa dos socios, dando-lhe urn nitido teor de socie eximir-se de execu~Oes indevidas. Se, como regra, os embargos nio t~ efeito suspen
/-
dade de capital. Recurso desprovido" (TJ/RJ, Ap. Civel nQ 2003.001.12883, sivo, e razoavel que 0 execQ.tado possa obstar de imediato a execu~o quando compro
Decima Oitava Camara Civel- Des. Jorge Luiz Habib). vado, por exemplo, eventual vicio no titulo que the retire a for~ executiva,107 a~
cia de condi~Oes da a~o ou de pressupostos processuais, entre outros. Esem tirar nem
"Sociedade de Responsabilidade Limitada. Divida de Socio. Penhora de Quotas. por, 0 entendimento de Humberto Theodoro Junior: 108
As quotas, em principio, sao penhoniveis. Havendo, entretanto, clausula impe
diente, cumpre respeitar a vontade societaria, preservando-se a affectio societa Convem notar que a falta de titulo executivo ou a falta de exeqiiibilidade do
tis, que restaria comprometida com a participa~ao de urn estranho nao desejado. titulo corresponde a falta de condi<;ao de procedibilidade in e:xecutiv:is. 0 caso,
Recurso conhecido e provido" (REsp 148947/ MG, ReI. Min. Carlos Alberto nessa ordem, envolve materia cuja abordagem e solu~ao pode, e deve ocorrer, a
Menezes Direito). qualquer tempo, a requerimento da parte, ou por iniciativa do proprio juiz (art.
267). Trata-se de suscitar simples obje<;ao, e nao propriamente Vicios
"Indenizatoria. Fase de execu~ao. Penhora de cotas do capital social da empresa nas condi<;oes basilares do processo de execu~ao - como a falta de titulo, ou a
executada. impossibilidade. As cotas nao pertencem afirma e sim aos seus socios.
carencia de certeza, liquidez e exigibilidade - geram nulidade, a que a parte pode
Admissibilidade limitada quando a pessoa fisica do socio e devedora. conheci
argilir 'independentemente de embargos do devedor, assim como pode e cumpre
mento e provimento do agravo, para reformar a decisao recorrida e cancelar a
ao juiz declarar, de oficio, a inexistencia desses pressupostos formais contempla
constri~ao sobre as cotas do capital social da empresa recorrente" (TJ/RJ, Ap. Civel
nQ 2004.002.19634 Decima Setima Camara Civel; Des. Raul Celso Lins e Silva).
98 CPC, art. 652, § 29.
Como dito, a lei processual agora admite expressamente a penhora sobre as a¢es 100 CPC, art. 652, § 12.
e quotas de sociedades em.pres3rias. 97 Essa regra veio corrigir urn equivoco tantas 101 CPC, art. 685-A.
vezes repetido. Eque 0 devedor responde pelas obriga~oes contraidas com todo 0 seu 102 CPC, art. 685-A, § 4Q.
patrimonio, presente e futuro, e as quotas, definitivamente, integram 0 patrimonio do 104 CPC, art. 738.
97 CPC, art. 655, VI. 108 THEODORa JR., Humberto. A Reforma da Execuf,'io do Tftulo Extrajudicial. Editora Forense. 2007.
270 271
"·' ",.
'.'"
dos na lei processual civil'. E isso pode acontecer a todo tempo, sem se sujeitar a im6veis e as autoridades supervisoras do mercado bancario e do mercado de
preclusao temporal". capitais, a fim de que, no ambito de suas atribuic;:oes, fac;:am cumprir a ordem
judicial"
Sobre 0 tem.a:
Sobre 0 tema:
"Processual Civil. Execu~o. Exc~o de pre-executividade. Suspensao do pro
cesso. Cabimento. CPC, art. 791. I - A regra do art. 791 da lei adjetiva civil com "Agravo de Petic;:ao - apresenta orientac;:ao no senti do de que "a penhora de cre
porta maior largueza na sua aplicafao, admitindo-se, tambem, a suspensio do dito somente far-se-a sobre uma conta bancaria, ainda que varias as contas e em
processo de execufio, pedida em excefio de pre-e:xecutividade, quando haja a varios bancos, procedendo-se a outras, uma por uma, com respectivo Oficio do
anterioridade de afao revisional em que discute 0 valor do debito cobrado pelo Juizo, se necessario e apenas para completar 0 credito exeqiiendo, evitando-se,
credor hipotecario de financiamento contratado pelo S.F.H. II - recurso especial assim, ac;:odadas e multiplas penhoras de dinheiro, criando-se verdadeiro aprisio
nao conhecido" (REsp 268532/ RS, Re1.Min. Aldir Passarinho Jr.). namento das contas bancarias das empresas, impedindo 0 seu desempenho e 0
cumprimento de seus demais compromissos sociais, bancarios e contratuais"
Qp.estio das mais momentosas refere-se it penhora on line por dfvidas da socie (Processo nil 40774-2003-902-02-00-0, 8il turma, TRT 2il regiao).
dade. Em parte, 0 art. 655-A do CPC dirimiu a pol~ica quanto it possibilidade da
penhora on line. 109 Como bem observa Edmar Lemgruber,110 "a penhora on line e "Autorizando a penhora sobre a imponancia em questao", sem que isso ocasione
uma das mais recentes inovac;:oes no campo do direito. A medida visa emprestar cele ferimento ao principio constitucional da privacidade, pois, "recaindo sobre
ridade e efetividade na fuse execut6ria. A Justi~ do Trabalho £Oi pioneira na implan quantia certa, nao evidencia devassa na vida economica da executada"(TRF,
ta~o dessa medida. Em maio de 2002, por meio de um convenio firmado entre 0 Agravo nil 204049, Desembargadora e Relatora Marli Ferreira).
Tribunal Superior do Trabalho e 0 Banco Central do Brasil, foi criado 0 chamado <c ••• a constric;:ao via on-line, efetivada sobre numecirio existente em conta ban
"BACENJUD", que permite aos Ministros do TST e aos Juizes dos Regionais que enca caria, nao feriu direito liquido e certo, uma vez que prevista no artigo 655, do
minhem as instituic;:oes financeiras e demais instituic;:oes autorizadas a funcionar pelo CPe. Aplicac;:ao anal6gica da Orientac;:ao Jurisprudencial n Q60, da SDI-2, do TST"
BACEN, oficios eletronicos solicitando informac;:oes sobre a existencia de contas cor (TRT, 2Q regiao - RO nQ 20040217633).
rentes e aplicac;:oes financeiras, determinac;:oes de bloqueio e desbloqueio de contas de
pessoas fisicas e juridicas clientes do Sistema Financeiro Nacional, bem como outras Em sentido contnirio:
solicitac;:oes que vierem a ser definidas pelas partes. Por outro lado, ha severas criticas
quanto a aplicac;:ao da medida, como por exemplo, a violac;:ao do principio do devido "Penhora de numecirio. Execuc;:ao proviso ria. Nao se justifica a penhora de
processo legal, quebra do sigilo bancario, possibilidade de excesso de penhora etc. numecirio existente em conta corrente quando tratar-se de execuc;:ao provis6ria,
ja garantida por bens suficientes a satisfac;:ao do quantum debeatur, por empresa
o art. 185-A do CIN, diz: que possui solidez finance ira e nao se opoe de forma injustificada a execuc;:ao"
(TRT-12il Regiao MS 00132-2003-000-12-00-7).
"Na hip6tese de 0 devedor tributcirio, devidamente citado, nao pagar nem apre
sentar bens a penhora no prazo legal e nao forem encontrados bens penhoraveis, 8.7.3. Cau~ao de quotas
o juiz determinara a indisponibilidade de seus bens e direitos, comunicando a
decisao preferencialmente por meio eletronico aos 6rgaos e entidades que pro Cau~o, do latim cautio (precauc;:ao, a~ao de se acautelar), significa a cautela que
movem registros de transferencia de bens, especialmente ao registro publico de se tem ou se toma, em virtude da qual alguem oferece a outrem a garantia ou a segu
ran~ de que dada obriga~o sera cumprida. De modo geral, significa qualquer garan
109 CPC, art. 655-A: U( .••) para possibilitar a penhora de dinheiro em depOsito ou aplica<;ao financeira, 0 juiz, a tia que 0 devedor outorga ao credor de que 0 objeto da obrigac;:ao principal entre
requerimento do exequente, requisitara a autoridade supervisora do sistema bancario, preferencialmente ambos sera homado. A fun~o jurldica da cauc;:ao e a solvabilidade do devedor da obri
por melo eletronico, informa<;oes sobre a existencia de ativos em nome do executado, podendo no mesmo ga~ao. Sob 0 ponto de vista do neg6cio jurldico obrigacional, e especie de conttato ou
ato determinar sua indisponibilidade, ate 0 valor indicado na execu<;ao".
110 Artigo disponivel no site www.monicagusm.ao.pro.br. obriga~o acess6ria.
272
Monica Gusmao
T'
Lir;oes de Direito Empresarial
Cau~ao de quotas e a dac;ao das quotas ao credor como garantia de obrigac;ao con casos, e licita a participac;ao de menor ern sociedade lirnitada, estando 0 capital
traida pela sodedade. Eda doutrina mais aplaudida que tudo 0 que e cessfvel ou alie integralizado, ern virtude de inexistencia de veda~o no Codigo Civil".
navel epassivel de penhor ou cau~ao. 0 C6digo Civil e omisso quanto acessio de quo
tas. A cau~o das quotas independe da natureza da sociedade, isto e, e sempre possi "Sociedade Comercial. Limitada. Menor. Participac;ao do contrato social ern que
vel, seja de capital ou de pessoas. Sustentamos que inadimplida a obriga~ao, 0 credor o capital foi totalmente integralizado. Admissibilidade. concedida.
da sociedade de capital nela podera ingressar na condi~o de s6cio; se de pessoas, 0 Pode 0 menor participar de sociedade por cotas de responsabilidade limitada ern
ingresso dependera da conjuga~o de vontades das partes ou da liquida~ao das quotas que 0 capital social foi totalmente integralizado" (lQ TACivSP, ST, 4711132).
com 0 pagamento do valor apurado.
8.9. Da resolu~o da sociedade em rela~o a urn S6ci0113
8.8. Menor quotista
o C6digo Civil Dio adotou a expressio dissolu~o parcial da sociedade, consagra
Menor quotista Dio se confunde com menor empresario. 0 menor quotista e da na doutrina e na jurisprudencia. Segundo a nova dic~o do C6digo, ou a sociedade
s6cio de uma sociedade empres3ria e Dio exerce atividade empresarial ern nome pro se dissolve totalmente ou se resolve em rela~o a urn s6cio. A retirada, exclusio ou
prio. 0 menor empresario individual, emancipado, exerce atividade empresarial ern morte do s6cio Dio 0 exime. ou a seus herdeiros. da responsabilidade pe1as obriga~Oes
seu proprio nome e assume responsabilidade ilimitada. Apesar da omissio do C6digo sociais anteriores. ate 2 (dois) anos ap6s averbada a resolu~o da sociedade,l14 Nos
Civil, a doutrina majoritiria admite 0 ingresso do menor nos quadros sociais desde que: casos em que a sociedade se resolve em relac;ao ao socio, impoe-se a liquidac;ao das
quotas do socio com base na situac;ao patrimonial da sociedade verificada em balanc;o
nao exerc;a a sua administrac;ao; especialrnente levantado, it data dessa resoluc;ao. 1l5
tenha a sua responsabilidade limitada; o capital social deveri. recompor-se corn a retirada do socio, por uma ou mais das
3Q) 0 capital social esteja inteiramente integralizado tanto no momento da
seguintes formas:
constituic;ao da sociedade quanto no das alterac;oes subseqiientes. 111
a) aquisic;ao, pelos proprios socios, das quotas do sOcio que se retirou ou fale
Ha quem sustente que 0 menor. desde que autorizado judicialmente. pode ceu;
ingressar em qualquer tipo societario, ate mesmo nas sociedades em nome coletivo. b) aquisic;ao das quotas por terceiros, caso nao haja vedac;ao contratual;
Fiam-se no art. 1.039 do C6digo Civil.Il2 Divergimos. 0 art. 974 excepciona a regra c) reduc;ao do capital social;116
do art, 972 do C6digo (que discipJina a capacidade para 0 exerdcio individual de ati d) aquisic;ao das quotas pela propria sociedade.117
vidade empresarial) e somente comporta interpreta~o estrita, tendo em vista 0 inte
I:
resse e a prote~ao do menor. Ao permitir a continua~ao da empresa pelo incapaz ou Sao hip6teses de resolu~ da sociedade em ~o a urn s6cio:
. :1
pe10 interdito a lei desejou que a empresa cumprisse a sua finalidade social. Isso Dio
se da se a sua continua~ao importar rlscos para ela pr6pria. ou para 0 incapaz. 1) Falecimentodo s6cio
Sobre 0 tema:
o C6digo Civil pas fim a controvema sobre 0 destine da sociedade em caso de
E. n" 221 do CJF: "Diante da possibilidade de 0 contrato social permitir 0 ingres falecimento de s6cio. Salvo expressa previsao contratual em contnirio, os herdeiros
so na sociedade do sucessor de socio falecido, ou de os sodos acordarem com os Dio podem ingressar na sociedade em razio do falecimento de urn dos s6cios.118 Tern,
herdeiros a substituic;ao de socio falecido, sem liquidac;ao da quota em ambos os
113 Sobre as hipoteses de resolu<;3.o da sociedade, v. Cap. 4, item 4.2.8.
114 Cod. Civil, art. 1.032.
III 0 item 1.2.16.5 da IN nQ 98/2003 do DNRC preve: "1.2.16.5 - Socio menor de 18 anos, nao emancipado: 115 Cod. Civil, art. 1.031.
Participando da sociedade socio menor, nao emancipado, 0 capital social devera estar totalmente integrali 116 Cod. Civil, art. 1.031, § Ill.
zado, e este nao pode fazer parte da administra~ao". 117 E. n~ 391 do CJF: "A sociedade limitada pode adquirir suas proprias quotas, observadas as condis:oes estabe
112 Cod. Civil, art. 1.039: "Somente pessoas fisicas podem tomar parte na sociedade em nome coletivo, respon lecidas na Lei das Sociedades por A~6es"
dendo todos os s6cios, solidaria e ilimitadamente pelas obrigar;oes sociais". 118 Cod. Civil, art. 56, aplicado subsidiariamente por autoriza~ao do art. 44, paragrafo Unico, do mesmo Codigo.
274 275
III
Monica Gusmao
apenas, 0 direito de receber 0 valor apw:ado em liquida«;ao das quotas do socio faleci
do e apropriar-se dos seus fundos liqilidos. 119
T
Lic;oes de Direito Empresarial
V. item 8.7.1.
b) reduzir a quota do s6cio remisso ao montante efetivamente pago; nessa
hipotese, para q",e nao haja ofensa ao principio da realidade do capital
3) Exclusio de s6cio
social, impoe-se a redu«;ao ou a aquisi«;ao das quotas nao-integralizadas,
f ~ Exclusio de socio e um ato unilateral. de vontade da sociedade e prowca a
pelos demais socios, terceiros (dependendo do contrato social) ou pela pro
pria sociedade. Admitimos a aquisi~o das quotas do sOCio remisso pela pr6
sua (da sociedade) resolu~o em rela«;ao ao socio excluido. A exclusao pode se dar
pria sociedade. 126
nas hip6teses de:
c) exc1usio do s6cio remisso, em que a sociedade deve Ihe devolver a
3.1) S6cio remisso122
i"\
que houver pago, deduzidos os juros da mora, as presta~Oes estabelecidas no
;j contrato e as despesas. 0 valor de sua quota deve ser considerado pelo mon
;i Diz-se remisso ou inadimplente 0 socio que Ilio cumpre a obriga~o de integrali
tante efetivamente realizado, liquidado com base na situa«;ao patrimonial
zar 0 valor das quotas subscritas. Como ja visto, 0 capital e a soma de valores ou de coi
~j da sociedade a data da resolu«;ao, depois de verificada em balan«;o eSI)eCJlal
~l sas que possuam valor de troca e sejam 0 efeito acumulado de trabalho anterior, e capi
mente levantado. 127 Trata-se de exclusao de pleno direito do socio. 128
tal social, 0 capital com que se organiza a empresa (atividade) para cumprir seus obje
tivos economicos, financeiros, estatutcirios ou contratuais. A principal obriga«;ao de
Com a exclusio do socio remisso 0 capital social deve ser recomposto da seguin
quem ingressa numa sociedade epagar (integralizar, realizar) 0 valor de suas quotas no
capital social. Discute-se se e possivel suspender os direitos do s6clo remisso. Pensamos teforma:
que sim. Assim tambem supOe a melhor doutrina 123 (Ver Capitulo 4, item 4.2.6).
c.l) aquisi~o das quotas do remisso pelos demais sOCios ou terceiros;
119 Cod. Civil, arts. 44, unieo, 56 e 1.028.
276 277
T
~i'
'J
c.2) redu~o do capital social, em atendimento ao principio da realidade ou por sua incapacidade superveniente, em razao do principio da dignidade da pessoa
da veracidade do capital social; humana. Admitimos, tambem, a pondera~ de interesses, ou seja, se 0 incapaz ou seu
representante praticarem atos de inegave1 gravidade, que comprometam a higidez da
c.3) aquisis:ao das quotas pela pr6pria sociedade (quotas em tesouraria). empresa, cabeni a exc1usio judicial ou extrajudicial.
E. 67 do CJF: "A sociedade limitada pode adquirir suas pr6prias quotas, observa delibera.-;ao tomada por maioria dos s6cios representativos de mais da meta
das as condit;oes estabelecidas na Lei das Sociedades por At;oes". de do capital social;
3.2) fal~ncia de s6ci0 129 empresario (empresario individual ou sociedade empre o sOCio exc1udendo tenha posto em risco a continuidade da empresa;
saria). Nesse caso, a quota do s6cio falido e arrematada pelo administrador a pratica de atos de inegave1 gravidade;
a
judicial, para posterior liquidas:ao pela sociedade, e creditado massa fali a previsao contratual expressa de exclusao de s6cio por justa causa;
da. Admite-se, tambem, a fal~cia do s6cio na hip6tese de integrar socieda a ci~cia do acusado, em tempo habil, para permitir 0 seu comparecimento
de em que assuma responsabilidade ilimitada, conforme 0 disposto no art. it assembleia ou reuniao e eventual direito de defesa.
81 da Lei n S2 11.101105;
Diante de conceitos tao subjetivos, cabera ao Judiciario valorar a justa causa
3.3) sOCio cuja quota tenha sido liqjiidada nos termos do paragrafo Unico do art. imputada como fundamento do pedido de excIusao do s6cio, ainda que contratual
1.026 do C6digo Civil;130 mente previsto. 0 s6cio nao pode ser e:xclufdo da sociedade de forma arbit:raria, ou por
capricho. Nao basta para a exc1usio mera alega~o de quebra da affectio socie
3.4. determina~o judicial, como conseqiiencia da iniciativa da maioria dos tatis, sem prova dos requisitos do art. 1.085 do C6di.go Civil. 0 s6cio acusado de modo
demais sOOos na imputa.-;ao de falta grave no cumprimento das obrigas:Oes leviano pode opor-se, como e curial, it deliberat;ao que 0 excluiu, e pleitear sua anu
por outro s6cio;131 la<;ao e subseqiiente reingresso na sociedade, com 0 ressarcimento de eventuais pre
juizos sofridos, notadamente os morais.
35) incapacidade superveniente do s6cio.1 32 0 s6cio interditado, se nao exclui t conveniente esclarecer que a exclusio do sOOo majoritario somente podeni ser
do judicialmente, podera continuar na sociedade representado ou assistido judicial, com fundamento no art. 1.030, caput, do C6digo Civil.
,., por seu curador.133 Sabre 0 tema:
~;
Sustentamos que essa regra deve ser mitigada. A incapacidade superveniente de "Dissolu.-;ao de sociedade por quotas de responsabilidade limitada. Desaparece a
urn dos sOOos e seria motivo ensejador de sua exclusio, pois seu representante legal affectio societatis com a conduta do s6cio que, alem de encetar campanha de des
pode praticar os atos em nome do incapaz. 0 principio da dignidade da pessoa hurna credito contra os demais s6dos, deixa de pagar sua parte nas despesas da socie
na deve prevalecer sobre a regra citada, alem do que nao traria qualquer prejufzo para dade e se omite nos trabalhos da administrat;ao. Exclusao do s6cio faltoso corre
a sociedade, que, ao cont:r.irio, nao teria que arcar com 0 onus do pagamento do valor tamente procedida. Recurso nao provido" (TJ/RJ, Ap. Civ. n 9 2003.001.34078,
apurado em liquidas:ao das quotas do incapaz. Para refors:ar: sustentamos a inconsti Des. Jose de Samuel Marques).
tucionalidade da parte do art. 1.030, paragrafo Unico, que autoriza a exc1usao do sOOo
E. 67 do qF: "Arts. 1.085, 1.030 e 1.033, III: A que bra do affectio societatis nao
e causa para a exclusao do s6cio minoritario, mas apenas para dissolu.-;ao (parcial)
129 Cod. Civil, art. 1.030, paragrafo nnico.
Q
134 Cod. Civil, art. 1.085.
278 279
. ~'.:,. ~., .. {~-.:.
-T"······"
Monica Gusmao Li~6es de Direito Empresarial
4) Direito de retirada que se levantar em balan~o especial aepoca de sua safda. Qualquer outra solu<yio leva
ao enriquedmento sem causa da sodedade e dos socios remanescentes. 0 artigo 1.077
Socio nio e prisioneiro da sociedade. 0 direito de retirada e urn direito essencial do C6digo Civil nio comporta interpreta~io extensiva. Como 0 Onus do pagamento do
do socio e pode ser exercido nas seguintes hip6teses: reembolso e da sociedade, 0 direito de retirada pode em risco a sua sobrevivencia,
dependendo do valor a ser indenizado ao socia e do numero de sodos integrantes
4.1) Se se tratar de sociedade por prazo indeterminado 135 a safda do socio depen dessa sociedade da qual 0 socio se retira.
de apenas de notifica~o previa (desnecessidade de motiva~io) aos demais s6cios, com Se 0 direito de retirada for exercitado frente a um.a sociedade Iimitada, defen
antecedfulcia mfnima de sessenta dias. demos a aplica~io anal6gica, caso nio haja previsio contratual expressa, do § 30 do
Por precau~o, 0 s6cio que se retirar da sociedade deve averbar a notifica~ no art. 137 da L. n g 6.404n6, aplicando-se os principios da preserva~io das empresas
cart6rio competente para se resguardar de eventual responsabilidade apos sua retira e inexist~ncia de prejufzo aos s6cios. Dependendo das materias aprovadas, e caso
da. Em regra, a obriga~io de fazer a averba<yio da retirada do socio no orgio compe a companhia entenda que 0 pagamento do reembolso das a<yoes aos acionistas dis
tente fica a encargo da sodedade, contudo, a inercia poderia impedir a contagem do sidentes pora em risco a sua estabilidade financeira, essa lei permite a convoca<yio
termo a quo para efeitos de responsabiliza<yio do socio retirante, pois 0 prazo de dois de assembleia especial para ratifica~io ou reconsidera~io da delibera<yao ensejado
anos de que trata 0 art. 1.032 do C6digo Civil e contado da averba~o da resolu~o da ra da retirada.
sociedade. Como ja dito anteriormente, e posi<yio do RCPJ que apos, 0 prazo de noti o direito de retirada, por ser urn direito essencia1, nio pode sofrer qualquer res
fica<yio de todos os socios, 0 retirante possa averbar a notifica<yio no cartorio, a fim de tri~o contratual, sob pena de nulidade de cIausula restritiva.
se prevenir quanto ao inicio do prazo para efeitos de responsabilidade. Sabre 0 tema:
Os s6cios remanescentes podem optar pela dissolu~o da sociedade nos trinta
dias subsequentes a notifica<yio da retirada. l36 E. n g 392 do CJF: 139 "Nas hipoteses do art. 1.077 do Codigo Civil, cabe aos sodos
delimitarem seus contomos para compatibiliza-Ios com os prindpios da preser
4.2) Tratando-se de sociedade por prazo determinado,137 a retirada do socio esta va<yao e da fun~ao social da empresa, aplicando-se, supletiva (art. 1.053, paragra
I'
condicionada ao ajuizamento de a~o em que se comprove a justa causa para sua saida. fo unico) ou analogicamente (art. 4Q da LICC), 0 art. 137, § 3Q, da Lei das
.-
I.
"
., Doutrina majoritaria admite que a quebra da aifeetio societatis e razio bastante para Sociedades por A<yoes, para permitir a reconsidera<yao da delibera<yao que autori
:i o exercfcio do direito de retirada. zou a retirada do socio dissidente".
J Sabre 0 tema:
:,
"
139 Enunciado aprovado pela autora na IV Jomada de Direito Civil, promovida em Brasilia pelo Centro de
280
281
Monica Gusmao Li~Oes de Direito EmpresariaJ
E questio controvertida a legitimidade passiva da a~io de resolu~o: sociedades limitadas por fors:a do art. 1.053, manda que 0 contrato social das socieda
Sobre 0 tema: des simples mencione as pessoas naturais incumbidas da sua administras:ao.
Sobre 0 tema:
"Recurso especial Omissao no acordao recorrido Inocorrencia - As:ao de
exclusao de socio Forma de dissolus:ao parcial da sociedade Sociedade e socio E. n g 66 do CJF: "Arts. 1.062: a teor do § 2Q do art. 1.062 do Codigo Civil, 0 admi
remanescente Litisconsorcio passivo necessario Integras:ao da tide - nistrador so pode ser pessoa natural".
Necessidade Julgamento antecipado da tide - Impossibilidade entendimento
obtido pelo exame fatico-probatorio - Incidencia do enunciado n Q 7/STJ - Os administradores podem ser designados no pr6prio contrato social ou em ato
Recurso nao conhecido. separado. 147 Nesse caso, investe-se no cargo mediante termo de posse no livro de atas
1- Epacifico nesta Corte 0 entendimento de que 0 6rgao Julgador nao esta. obri da administras:ao da sociedade. A designa~o perde 0 efeito se 0 termo de posse nio
gada a responder uma a uma as alega90es da parte, como se Fosse um orgao consul for assinado nos trinta dias seguintes.148 0 administrador nomeado em ato separado
tivo, quando ja tenha encontrado motivo suficiente para fundamentar sua decisao; deve, ainda, requerer a averba~o de sua nomea~ao no registro competente, nos dez
II - 0 quotista interessado na expulsao de outro devera instaurar 0 contencioso dias seguintes ao de sua investidura. 149
em face deste, dos socios remanescentes e da pessoa juridica a qual se ligavam; o item 1.2.23 da IN ng 9812003 do DNRC dispoe:
III - 0 Tribunal de origem, apos analisar toda a materia devolvida em apela9ao,
assentou que as provas colacionadas nos autos nao seriam suficientes para conc1uir "1.2.23 ADMINISTRAGA-O
que houve efetivamente infidelidade, ma-fe ou exorbitancia de poderes na admi
nistra9ao, sendo imprescindivel, para tal, a realiza9ao de pericia tecnica e contabil; 1.2.23.1 Administrador
IV - Recurso nao conhecido" (REsp 813430/SC, ReI. Massami Uyeda). A administras:ao da sqciedade sera exercida por uma ou mais pessoas designa
das no contrato ou em ato separado. ~ando 0 administrador for nomeado em ato
~ 8.10. AdmjDjstra~o da sociedade separado, este devera conter seus poderes e atribuis:oes. A administras:ao atribuida
~
~ no contrato a todos os socios nao se estende de pleno direito aos que posteriormen
~ Antes do C6digo Civil, as sodedades limitadas eram administradas pelos s6cios te adquiram essa qualidade. Nao ha obrigatoriedade de previsao de prazo do man
r, gerentes. ~em nao fosse socio da sociedade nao podia exercer a pois 0 D. dato de administrador nomeado no contrato, que, nao estando previsto, entender
:~ n Q 3.708/1919 nao admitia a constituis:ao de mandatarios e somente autorizava a dele se-a ser de prazo indeterminado. Nao e exigivel a apresentas:ao do termo de posse
;'oj gas:ao da gerencia.l 44 0 C6digo Civil inovou. Primeiramente, extingue a figura tradi de administrador nomeado, quando do arquivamento do ato de sua nomeas:ao.
~
donal do s6cio-gerente. 0 art. 1.060 diz agora que a sociedade limitada e administra 1.2.23.2 Administrador socio designado em ato separado
:, da por uma ou mais pessoas designadas no contrato social ou em ato separado. o administrador socio designado em ato separado investir-se-a no cargo
~l
Administrador de uma timitada nao email! 0 gerente. Atualmente, gerente e prepos mediante termo de posse no livro de atas da administras:ao. Se 0 termo de posse
to, prestador de servis:o permanente no exerdcio da empresa, na sede desta ou em nao for assinado nos 30 dias seguintes a designas:ao, esta se tomara sem efeito.
sucursal, filial ou agencia.l 45 Como dito, 0 C6digo arredou a controversia sobre 0 1.2.23.3 Administrador nao socio
exerdcio da gerencia por pessoa jurldica. Somente pessoas naturais podem ser admi A sociedade so podera ser administrada por nao socio se houver clausula
nistradores das sociedades limitadas. A extrema fidlicia ins ita ao cargo impede defini permissiva no contrato. A designas:ao do administrador dar-se-a no contrato ou
tivamente 0 seu exerdcio por interposta pessoa juridica. Ha divergencia. 146 0 § 2g do em ato separado.
art. 1.062 do C6digo enumera os requisitos necessarios a averbas:ao no registro com A designas:ao de administrador nao socio em ato separado
petente: nacionalidade, estado civil e a exibis:ao do documento de identidade de socio ou assembleia de socios ou documento de nomeas:ao do administrador) depende
nome ado em ato separado. 0 art. 997 VI do C6digo, aplicado subsidiariamente as ra da aprovas:ao da unanimidade dos socios, enquanto 0 capital nao estiver inte
gralizado, e de dois ters:os, no minimo, apos a integralizas:ao.
142 L. n Q11.101/05, art. 129.
282 283
Li<;:5es de Direito Empresarial
Monica Gusmao
o administrador naO socio designado em ato separado investir-se-a no prios negocios. 151 Assim como nas sociedades anonimas 152 entendemos que 0 admi
cargo mediante termo de posse no livro de atas da administra~ao. nistrador deve exercer mas atribui-;oes para lograr os fins contratuais, e sempre no
Se 0 termo de posse nao for assinado nos 30 dias seguintes it designa~ao, esta interesse da sociedade, satisfeitas as e:xig~ncias do hem publico e da ~ social da
se tomara sem efeito. empresa. 0 que nas sociedades anonimas se diz governan~ corporativa,153 nas socie
Quando nomeado e devidamente qualificado no contrato, 0 administrador dades limitadas seria a aplica~ao do principio da funf)i.o social do contrato, ou seja, 0
nao socio considerar-se-a investido no cargo mediante aposi~ao de sua assinatu administrador deve zelar pelos interesses nao so das partes contratantes (sociedades e
ra no proprio instrumento. sodos), mas tambem de seus empregados, credores, consumidores e da propria coleti
A declara~ao de inexistenda de impedimento para 0 exerddo de adminis vidade, sob pena de responsabilidade pessoaL
tra~ao da sociedade, se nao constar do contrato, devera ser apresentada em ato Apura-se a responsabilidade dos administradores da seguinte forma:
separado, que instruira 0 processo.
1.2.23.4 - Administrador - pessoa jurfdica a) na omissao do contrato social a responsabilidade dos administradores deve
A pessoa jurfdica nao pode ser administradora. ser apurada de acordo com 0 art. 1.015, panigrafo Unico, do C6digo Civil,
1.2.23.5 Administrador estrangeiro em que a sociedade pode opor a terceiros 0 excesso por parte dos adminis
Administrador estrangeiro devera ter visto permanente e nao estar enqua tradores, para se e:ximir de eventual responsabilidade perante terceiros nas
I
r
f
drado em caso de impedimento para 0 exerdcio da administra~ao.
1.2.23.6 Averba~ao da nomea~ao de administrador (socio ou nao) desig
nado em ato separado
Nos dez dias seguintes ao da investidura, deve 0 administrador requerer seja
seguintes hip6teses:
Espera-se que 0 administrador exer~a suas fun~6es com 0 cuidado e a dilig~ncia 152 L. nj) 6.404, art. 154.
com que todo homem ativo e probo costuma empregar na administra~ao de seus pro 153 V. Cap. 10, item 10.1.
150 Cod. Civil, art. 1.015. 156 Cod. Civil, art. 1.015, paragrafo unico, III.
285
284
Monica Gusmao Li¢es de Direito Empresarial
-.
c) se 0 contrato social contiver clausula expressa de aplica~ao supletiva da
A sociedade se obriga
LSA, a responsabilidade dos administradores obedecera as regras dos arts. perante terceiros indepen
158 e 159 da citada lei. III - tratando-se de opera dentemente da conduta do
S;ao evidentemente estra administrador, sem prejui
nha aos negocios da
Eimportante ressaltar que a aplica~o das regras das sociedades simples permite
zo da as:ao de indenizas:ao
sociedade. l68 em faee do administrador
a exdusao da responsabilidade da sociedade, se comprovada uma das hipateses elen para reparas:ao dos prejui
cadas no art. 1.015, parcigrafo Unico, I, II e m. Parte-se da premissa de que 0 terceiro zos sofridos. 169
nao pode alegar ignorAncia, desde que cumpridas as formalidades legais.157 A sociedade pode se exi
Emresumo: mir perante os credores
em razao da cil~ncia dos
~ES-PONSABILIDADE
limites dos poderes do
CONTRATONA.OPREVE CONTRATONA.OPREVE CONTRATO PREVE A administrador. 170
A APLICAy\O SUPLETI- A APLICAy\O SUPLETI- APLICA<;;A.O SUPLETI ~--.- .......- - - - . -... -
DO ADMINISTRADOR VA DA LEI Nil 6.404!76 - VA DA LEI Nil 6.404!76 _ VA da Lei n" 6.40406
E DA SOCIEDADE158 aplicas;ao das regras das aplicas:ao das regras das aplicas;ao supletiva das
sociedades simples159 sociedades simples regras das sociedades
anonimas 160
o administrador nao e Sem. consentimento escrito dos s6cios, 0 administrador Dio pode, sob pena de
pessoalmente responsavel responsabilidade,171 aplicar creditos ou hens sociais em proveito proprio, ou de ter
A sociedade pode alegar 0 Os administradores res pelas obrigas;oes que con
excesso por parte dos pondem solidariamente ceiros, assim como nao pode tomar parte em delibera~oes contrarias aos interesses da
trair em nome da socieda
administradores se ocor perante a sociedade e os de e em virtu de de ato sociedade. Conquanto a lei nao exija que 0 administrador da sociedade seja socio,
rerem uma das seguintes terceiros prejudicados, regular de gestao, respon condiciona a permissao de administra~ao por nao-socios aaprova¢o da l1nanimida
hipoteses: 161 por culpa no desempenho
de suas funs;oes.1 62 de, porem, civilmente de dos sOOos, enquanto 0 capital sodal nao estiver integralizado, e de 213 (dois ter
pelos prejuizos quando
proceder: 163 ~os) deles, no minimo, apos a integraliza~ao.172 Mesmo que 0 contrato social come
ta a administra~ao da sodedade a todos os sodos, essa condi~ao nao se estende plena
1- se a limitas;ao de pode
A sociedade se obriga soli
dariamente com os admi I-dentro de suas atribui jure aos que posteriormente adquiram essa qualidade. Em caso de cessio de quotas, 0
res estiver inserita ou
averbada no registro pro nistradores perante credo s;5es Oll poderes, com cessionario nao assume de pleno direito a qualidade de administrador da sociedade
prio da sociedade; 164 res, eomprovada a culpa culpa ou dolo; 165 apenas porque 0 cedente 0 era. Os demais sodos tern de anuir. 173 0 exerdcio do
dos administradores.
, II- se a sociedade provar
cargo de administrador cessa pela destitui~o de seu titular, a qualquer tempo, ou
pelo tCrmino do prazo se fixado no contrato, ou em ato separado, nao houver recon
que a limitas;ao de pode II- com violaS;ao da lei ou
res era conhecida de ter du~ao.174 A cessa.¢o tern de ser averbada no registro competente mediante requeri
do estatuto.167
ceiros;166 mento apresentado, nos 10 (dez) dias seguintes ao da ocorr@ncia. Exigem-se os
seguintes quoruns:
r
I
a) tratando-se de socio nomeado no contrato social, sua destitui~ao somente
157 Cod. Civil, art. 1.054, panigrafo tinieo.
se opera pela aprova~ao de titulares de quotas correspondentes, no minimo,
158 0 capitulo IV do COdigo Civil e omisso quanto a responsabilidade dos administradores e da sociedade limi
tada perante terceiros. a 2/3 do capital sodal. 0 contrato pode estabelecer outro quorum.1 75
159 Cod. Civil, art. 1.053, caput.
160 Cod. Civil, art. 1.053, panigrafo tinico.
168 Cod. Civil, art. 1.015, panigrafo Unico, III.
286 287
If
b) tratando-se de s6cio ou nao-s6cio nomeado em ato separado, sua destitui a) condenada a pena que vede, ainda que temporariamente, 0 acesso a cargos
c;ao somente se opera pelos votos correspondentes a mais da metade do publicos; ou por crime falimentar, de prevaricac;ao, peita ou subomo, con
capital social. 176 cussao, peculato; ou contra a economia popular, contra 0 sistema financei
c)tratando-se de nao-s6cio nomeado no contrato social, a destituic;ao somente se ro nacional, contra as normas de defesa da concorrencia, contra relac;oes de
opera pelos votos correspondentes , no minimo, 3/4 do capital social. 177 consumo, a fe publica ou a propriedade, enquanto perduraram os efeitos da
condenac;ao;
o item 3.2.16 da IN n g
9812003 do DNRC dispoe:
b) impedida por norma constitucional ou por lei especial:
"3.2.16 - Administrador - Designa~o/destitui~o e ren6ncia brasileiro naturalizado ha menos de 10 anos:
em empresa jornalistica e de radiodifusao sonora e radiodifusao de
A administrac;ao de sociedade somente podera ser exercida por pessoa natu sons e imagens;
ral residente no Pais. 0 administrador s6cio sera designado em ato separado estrangeiro:
estrangeiro sem visto permanente. A indicac;ao de estrangeiro para
pelos votos correspondentes a mais da metade do capital social.
cargo de administrador podera ser feita, sem ainda possuir "visto per
o administrador nao s6cio sera designado pelo voto da unanimidade dos manente", desde que haja ressalva expressa no contrato de que 0 exer
s6cios, enquanto 0 capital nao estiver integralizado e de 2/3, no minimo, ap6s a
cicio da func;ao depende da obtenc;ao de sse "visto".
integralizac;ao.
natural de pais limitrofe, domiciliado em cidade contigua ao territ6rio
A destituic;ao do administrador s6cio, designado no contrato, exige a apro
nacional e que se encontre no Brasil;
vac;ao de s6cios titulares de 2/3 do capital social e a do nao s6cio mais da metade
em empresa jomalistica de qualquer especie, de radiodifusao sonora e
do capital social.
de sons e imagens;
Quando designado em ato separado, 0 administrador s6cio ou nao s6cio sera
em pessoa juridica que seja titular de direito real sobre im6vel rural na
destituido pela decisao de mais da metade do capital social. faixa de fronteira (150 Km de largura ao longo das fronteiras terres
Quando nomeado e devidamente qualificado na alterac;ao contratual, 0 tres), salvo com assentimento previo do 6rgao competente;
administrador nao s6cio considerar-se-a investido no cargo mediante aposic;ao portugues, no gozo dos direitos e obrigac;oes previstos no Estatuto da
de sua assinatura no pr6prio instrumento. A declarac;ao de inexistencia de impe Igualdade, comprovado mediante Portaria do Ministerio da Justic;a,
dimento para 0 exercicio de administrac;ao da sociedade, se nao constar da alte pode ser administrador de sociedade limitada, exceto na hip6tese de
rac;ao contratual, devera ser apresentada em ato separado. empresa jomalistica e de radiodifusao sonora e de sons e imagens;
A renuncia do administrador se toma eficaz, perante a sociedade, a partir pessoa juridica;
do momento em que esta toma ciencia do ato, e, perante terceiros, a partir da o consul, no seu distrito, salvo 0 nao remunerado;
data do arquivamento e publicac;ao. o funcionario publico federal civil ou militar da ativa. Em relac;ao ao
funcionario estadual e municipal, observar as respectivas legislac;oes.
o item 1.1.12 da IN n g
9812003 do DNRC lista os impedimentos para 0 exerdcio o Chefe do Poder Executivo, federal, estadual ou municipal;
da adm.inistra~o: o magistrado;
os membros do Ministerio Publico da Uniao, que compreende:
Nio pode ser administrador de sociedade limitada a pessoa: Ministerio Publico Militar;
176 Cod. Civil, arts. 1.071 c/c 1.076, II. Constituic;ao respectiva:
177 Cod. Civil, arts. 1.071 dc 1.076, L o falido, enquanto nao for legalmente reabilitado;
288 289
Monica Gusmao Li~oes de Direito Empresarial
o leiloeiro;
que 0 novo C6digo Ilio recepcionou a teoria da apar@ncia. Esse Ilio e 0 melhor enten
a pessoa absolutamente incapaz:
dimento. Qpalquer ato fora do objeto social sera inquestionavelmente estranho a ele.
o menor de 16 anos; Segundo esse criterio, a sociedade jamais assumiria qualquer obriga<;ao perante tercei
o que, por enfermidade ou deficiencia mental, nao tiver 0 neces ros. A lei somente exclui a responsabilidade da sociedade por ayao dos administrado
sario discemimento para a pratica desses atos; res quando tiver arquivado seus atos constitutivos no orgao competente. Nesse caso,
o que, mesmo por causa transitoria, nao puder exprimir sua vontade. desde que cumpridas as formalidades legais, 178 0 terceiro nao pode alegar desconhe
a pessoa relativamente incapaz: cimento do ato sujeito a registro. Defendemos tese contniria. Como regra, ainda que
o maior de 16 anos e menor de 18 anos. 0 menor de 18 anos e registrados os atos constitutivos, a sociedade se obriga por ato ultra vires de seu admi
maior de 16 anos pode ser emancipado, e, desde que 0 seja, pode nistrador, s6 se desobrigando se comprovasse que 0 seu objeto era conhecido de ter
assumir a administra<;ao de sociedade; ceiro.l 79 Incidem, a nosso ver, a teoria da aparencia e 0 prindpio da boa-fe.l 80
o ebrio habitual, 0 viciado em toxicos, e 0 que, por deficiencia Interpreta~o diversa implicaria retrocesso e ofensa aos prindpios basilares do C6digo
mental, tenha 0 discernimento reduzido; de Defesa do Consumidor.l 81
o excepcional, sem desenvolvimento mental completo". o Prof. Eros Roberto Grau, ressalta a import3.ncia constitucional da defesa do
consumidor: « Principio constitucional impositivo (Canotilho), a cumprir dupla fun
8.11. Ato "ultra vires" <;ao, como instrumento para a realiza<;ao do fim de assegurar a todos existencia digna
e objetivo particular a ser alcan<;ado. No ultimo sentido, assume a fei<;ao de diretriz
(Dworkin) - norma-objetivo - dotada de carater constitucional conformador, justifi
"Ultra vires" e expressao latina usual no direito sucess6rio, e significa aIem da
cando a reivindica<;ao pela realiza<;ao de politicas publicas".l82
for~. Em direito sucess6rio, diz-se ultra vires hereditatis 0 que esta alem da for~ da
No mesmo sentido Comparato: «Nao ha por que distinguir a defesa do consumi
heran~, para significar que 0 herdeiro, ou 0 legatario, assume a obriga<;ao de pagar as
dor, em termos de nfvel hierarquico, dos demais prindpios economicos declarados no
dividas e encargos da heran~ nao apenas com a parte que dela the coube, mas com
art. 170. Quer isto dizer que 0 legislador, por exemplo, nao podeci sacrificar 0 inte
recursos pessoais. Opoe-se a expressao intra vires hereditatis, situa<;ao em que os
resse do consumidor em defesa do meio ambiente, da propriedade privada, ou da
encargos da heran<;a se pagam com 0 quinhao que coube ao herdeiro, ou ao legatorio,
busca do pleno emprego; nem, inversamente, preterir estes ultimos valores ou inte
na propria heran<;a.
resses em prol da defesa do consumidor".l83
No direito empresarial, diz-se ultra vires 0 ato que extrapola 0 objeto social, ou
Por ocasiao da tramita<;ao do Projeto do Codigo Civil,l84 0 Prof. Rubens Requiao
I:' seja, 0 que vai alem dos limites (for<;a) do contrato, para significar aquela situa<;ao de
formulara procedente crftica: " 0 Projeto, como se percebe, abandonou a constru<;ao
I~
~ fato em que 0 representante legal da sociedade a ohriga em atividade completamente
doutrinaria e jurisprudencial, elaborada por nossos juristas, para se inspirar na lei ita
I; diversa da declarada em seu objeto social. Diz-se, com razao, que 0 ato ultra vires cor
liana (... ) e exigir demais que no ambito do comercio, onde as opera<;oes se realizam
responde ao uso abusivo do nome empresarial. Se 0 ato ultra vires implicar ofensa a
em massa, acessas ao formalismo, que, a todo instante, 0 terceiro que contrata com
qualquer outra clausula contratual, diz-se que ha uso indevido do nome empresarial.
uma sociedade solicite desta a exibi<;ao do contrato social, para verifica<;ao dos pode
Pela teoria do ato ultra vires, a sociedade Ilio responde por atos extravagantes de seus
res do gerente. A doutrina que da validade a tal clausula e evidentemente contraria as
representantes legais, independentemente da boa-fe do contratante. Pode anula-Ios,
tendencias e espfrito do direito comercial"
restando aos terceiros de boa-fe a<;ao em face do socio que a obrigou em atividade com
provadamente estranha a declarada no contrato. A teoria do ato ultra vires op6e-se a
178 Cod. Civil, art. 1.154.
teoria da aparencia, em que a sociedade se obriga perante terceiros mesmo na hip6te 179 Cod. Civil, art. 989: " Os bens sociais respondem pelos atos de gestao praricados por qualquer dos socios,
se de uso abusivo ou indevido de seu nome, assegurado 0 direito de regresso contra 0 salvo pacto expresso limitativo de poder que somente tera eficicia contra 0 terceiro que 0 conhe~a ou deva
s6cio que praticou 0 ato ultra vires, salvo prow da :m.a-fe do terceiro contratante. conhecer".
180 Cod. Civil, art. 422.
Antes do C6digo Civil, discutia-se a responsabilidade da sociedade no ato ultra 181 CF artigo 50, inciso XXXII, e art. 170, inciso V.
vires. Para corrente majorit3ria prevalecia a teoria da aparencia. 0 C6digo Civil, no 182 GRAU, E. R. A oroem econ6mica na Constil:lli9io de 1988: interpreta~o e eritica. 5. ed. Slio Paulo:
art. 1.015, panigrafo Unico, III admire que a sociedade oponha 0 excesso de seus admi Malheiros, 2000.
183 COMPARATO, F. K. A prot~ao ao consumidor na Constitui\io Brasileira de 1988. R.evista de Direito Mer
nistradores quando se tratar de opera<;ao evidentemente estranha aos seus negocios. cantil, Industrial, Econ6mico e Ymanceiro, Sao Paulo, Nova sene, a. XXIX, n. 80, pp. 66-75, out.ldez. 1990
Leitura apressada desse dispositivo poderia induzir it conciusao - falsa, por sinal- de 184 REQUIAO,Rubens. Aspectos modemos de direito comercial, v. 1,2. ed. Slio Paulo, Saraiva, 1988, p. 244.
290 291
III
Iii
8.12. Dos Prepostos nistrador, ou, ainda, por esse apenas. No entender de sergio Campinho, por decorren
cia 16gica nao se pode, tambem, ter duvida ao asseverar que 0 gerente estara habilita
Para 0 C6digo Civil, gerente e preposto permanente no exerclcio da empresa, em do a receber citas:ao judicial em nome do empresario, quando demandado por ato por
sua sede, sucursal, filial ou agencia, e nio mais 0 administrador da sociedade. E sim ele praticado. Exceto se comprovada a ma-fe, os assentos lans:ados nos livros ou fichas
ples prestador de servis:os, empregado ou nao do empresario. A lei considera tipos de do preponente pelos contabilistas e outros auxiliares encarregados da escrituras:ao pro
prepostos 0 gerente, 0 contabilista e outros au:xiliares. 0 preponente responde pelos duzem os mesmos efeitos daqueles promovidos diretamente pelo preponente. Os pre
atos praticados pelo gerente, em seu pr6prio nome, mas a conta daquele. Nao se admi postos respondem perante 0 preponente pelos atos culposos, e, perante terceiros. soli
te a substituis:ao do preposto no exercicio do desempenho dos poderes que the foram dariamente com 0 preponente. pelos dolosos. Os preponentes sao pessoalmente res
conferidos, exceto se houver autorizas:ao escrita. pons3veis pelos atos praticados por quaisquer prepostos nos lirnites de seu estabeleci
No enredo do C6digo Civil e passivel afirmar que 0 administrador e g~nero do mento e relativos a atividade da empresa exercida, ainda quando nao autorizados por
qual 0 gerente e especie de representante da sociedade. Melhor explicando: em todas escrito. Se praticados fora do estabelecimento, esses atos somente obrigarao 0 prepo
as obrigas:oes contraidas em nome da sociedade, 0 administrador e sempre, por essen nente nos limites dos poderes conferidos por escrito, cujo instrumento pode ser supri
cia 0 seu representante legal, em juizo ou fora dele. 0 gerente, ao contrario, somente do pela certidao ou c6pia autentica do seu teor. Para 0 direito do trabalho, 0 preposto
pode ser citado e estar validamente em juizo na condis:ao de mandatario da sociedade deve ser necessariamente empregado da empresa que representa. 187
relativamente aquelas obrigas:oes que, na condis:ao de gerente, tiver contraido em
nome da sociedade. Gerentes nao precisam ser necessariamente empregados)85
Segundo sergio Campinho, 186 8.13. Principio da maioria
"(...) nao ha se confundir a figura do gerente tratada pelo novo C6digo Civil com a o art. 15 do Dec. n2 3.708/1919 consagrava 0 prindpio da maioria quanto ao
do administrador. Este nao e urn simples preposto da pessoa juridic a, mas integra quorum necessario as altera~Oes contratuais. Outorgava ao s6cio discordante de algu
o seu 6rgao de administras:ao, atraves do qual a sociedade torna presente a sua von rna alteras:ao contratual 0 direito de se retirar da sociedade mediante 0 pagamento de
tade, exteriorizando e afirmando a sua personalidade juridica. E, pois, 0 seu repre seus haveres. A caracteriza~o s6cio controlador, dependia da titu1aridade da maioria
sentante legaL Aquele, 0 gerente legalmente concebido, pode vir ate a representar das quotas do capital social. Com 0 advento do C6digo Civil podemos afirmar que
a sociedade na pratica de certos atos, mas 0 fara na condis:ao de mandatario". houve a chamada "desapropria~io indireta do controle". 0 conceito de maioria tern.
por base 0 capital social e nao 0 nu.mero de s6cios. 0 C6digo Civil fixou diversos tipos
Em regra - e desde que a lei nao exija poderes especiais -,0 preposto pode prati de quoruns para aprovas:ao das materias enumeradas nos arts. 1.061, 1.063. § 12, 1.076
car todos os atos necess8rlos ao exercicio dos poderes que lhe foram outorgados. 0 pre e 1.085. Em resumo: considera-se s6cio controlador aquele que detiver no mfnimo
ponente pode eximir-se de responsabiJidade quanto aos atos praticados pelo gerente 75% (setenta e cinco por cento) do capital social. pois, em varias materias, e esse 0
opondo aos terceiros as limitas:oes na outorga de poderes ao preposto, e desde que quorum exigido, como por exernplo, a alteras:ao do contrato social.l 88
tenha arquivado no Registro Publico de Empresas Mercantis. Ainda quando inexista 0 o Projeto de Lei das Sociedades de Responsabilidade llmitada (PL 29/2007) pre
arquivamento, pode ele provar que 0 terceiro tinha conhecimento inequivoco das res via expressamente a possibilidade da celebras:ao de acordo de quotistas:
tris:oes aos poderes da preposis:ao. 0 art. 1.176 do C6digo Civil admite que 0 gerente
esteja em jufzo em nome do proponente pelas obrigas:oes resultantes do exercicio de
"Art. 39. Os s6cios poderao celebrar acordo de quotistas, que, para valer contra
sua funs:ao. Entao, nas obrigas:oes finnadas pelo gerente, no exerdcio da sua funs:ao, a
terceiros, devera ser arquivado no Registro PUblico de Empresas Mercantis e
sociedade podera ser representada, em jUlzo, por ele sozinho, em conjunto com 0 admi
Atividades Afins, ensejando a execus:ao espedfica.
Paragrafo unico. Aplica-se ao acordo de quotistas 0 regime legal do acordo de
185 C6d. Comercial, art. 75. 0 art. 78 do C6digo Comercial, revogado expressamente com a unifica~ao parcial pe10 acionistas previsto na Lei das Sociedades por A~oes."
C6digo Civil, designava prepostos os agentes de coma-cio. Os preponentes sao responsaveis pe10s atos dos fei
tores, guarda-livros, caixeiros e outros quaisquer prepostos, praticados dentro de suas casas de comercio, que
forem relativos ao giro comercial das mesmas casas, ainda que nao se achem autorizados por escrito. 187 OJ nil 99 da sm.
186 Op. cit. 188 Cod. Civil, art. 1.071, V, e art. 1.076, I.
292 293
Li~oes de Direito Empresarial
Monica Gusmao
Ponto que merece destaque e a possibilidade da celebra~o de acordo de quotis Sobre 0 tema:
tas. E certo que 0 C6digo Civil nio proibiu expressamente esse contrato. 0 artigo 997,
E nQ 228 do CJF: "As sociedades limitadas estao dispensadas da publicac;ao das
panigrafo Unico do citado diploma legal admite a possibilidade da existencia de pacto
demonstrac;6es financeiras a que se refere 0 § 311 do art. 1.078. Naquelas de ate dez
separado entre os s6cios, desde que nao contnirio ao disposto no contrato social, sob
sOcios, a deliberac;ao e que trata 0 art. 1.078 pode dar-se na forma dos §§ 29 e 39 do
pena de ineficacia perante terceiros. Por outro lado, 0 art. 1.054 determina que 0 con
art. 1.072, a qualquer tempo, desde que haja previsao contratual nesse sentido".
trato social mencione, no que couber, as indicac;5es do art. 997. Como se nao bastas
se, a InstruC;io Nonnativa n 9812003, do DNRC, item 1.2.8. permite a inserc;ao de clau As reuni6es ou assembIeias devem ser convocadas pelos administradores nos
sulas contratuais facultativas, desde que no interesse dos socios. Sustentamos a efi.ai casos previstos em lei ou no contrato.1 95 Aim dos administradores, os listados no art.
cia dos acordos de quotistas, desde que firmados em conformidade com 0 disposto no 1.073 do C6digo Civil tem legitimidade para a convoca~o de reuniao ou assembleia.
art. 118 da Lei das Sociedades An6nimas (aplica~o subsidiaria ou anal6gica). Em primeira convoca~o, a assembleia dos socios instala-se com a presenc;a de titulares
Entendimento diverso levaria a verdadeiro retrocesso, pois os acordos podem servir de, no minimo, tr& quartos do capital social. Em segunda, com qualquer nUmero.196
de instrumentos eficazes para evitarem futuras situac;5es de desconforto, capazes de
prejudicarem a propria govemabilidade da sociedade. Ademais, os acordos de quotis Sobre 0 tema:
tas podem ser de forma satisfatoria, instrumento regulador do poder de controle e
defesa de interesses das minorias, aim de evitarem situaC;Oes adversas aos investido E n Q226 do C}F: "Art. 1.074: A exigencia da presenc;a de tres quartos do capital
res, que procuram um ambiente que lhes proporcione a venda com lucro e seguranc;a social, como quorum minimo de instalac;ao em primeira convocac;ao, pode ser
da participa~o no capital social. alterada pelo contrato de sodedade limitada com ate dez sodos, quando as deli
berac;6es sociais obedecerem aforma de reuniao, sem prejuizo da observanda das
regras do art. 1.076 referentes ao quorum de deliberac;ao".
8.14. Delibera~Oes sociais
A lei admite a representa~o dos s6cios, em reuniio ou assembIeia, por outro
As materias listadas no art. 1.071 do C6digo Civil e as indicadas em lei ou no con socio, ou por advogado, mediante concessao de poderes especiais, devendo 0 instru
trato dependem de delibera~o dos s6cios. Em caso de urgencia, e com a autorizac;ao mento de mandato ser levado a registro juntamente com a ata.1 97 Nao se admite voto
de titulares de mais da metade do capital social, os administradores podem requerer a conflitante, isto e, que 0 socio vote em materia que the diga respeito diretamente. 198
concessao de recupera~o sem conv~o de reuniio ou assembIeia.l 89 Tomam-se as As deliberac;6es infringentes do contrato on da lei tornam ilimitada a responsabilida
de1iberac;5es dos sodos em reuma0 190 ou assembIeia,191 conforme 0 disposto no con de dos que expressamente as aprovaram.1 99 0 art. 1.076 do Codigo estipula quorum
trato social, exceto se todos os s6cios decidirem, por escrito, sobre a materia objeto da diferenciado para as vcirias deliberac;6es a serem tomadas, ressalvando 0 disposto nos
assembleia ou reuniio.1 92 As deliberac;5es tomadas de conformidade com a lei e 0 con arts. 1.061 e 1.063, § 12. Alem das materias indicadas em lei, ou no contrato,200 depen
trato vinculam todos os socios, ainda que ausentes ou dissidentes. 193 0 § 1Qdo art. dem de de1ibera~o dos s6cios:
1.072 do Codigo toma obrigat6ria a deliberac;ao em assembleia se 0 nUmero de s6cios
for superior a dez. Em regra, as de1iberac;5es em assembleias devem observar as for
malidades exigidas no § 22 do art. 1.152.
Dispensam-se as formalidades exigidas pelo citado diploma legal se todos os
s6cios comparecerem ou se se declararem, por escrito, cientes do local, data, hora e
ordem do dia,194
295
294
III
Destitui~ao de nao socio adminis %, no minimo, do capital social An. 1.071, V, e art. 1.076, I
MATERIA QUORUM PREVlSAO LEGAL
trador designado no contrato social
Modifica~ao das materias previstas Unanimidade An.999, caput de sociedade limitada
no art. 997 do Cooigo Civil
Destitui~ao de nao socio adminis Mais da metade do capital social An. 1.071, III, e art. l.076, II
Materias nao previstas no art. 997 Maioria absoluta de votos, se 0 An.999, caput
trador designado em ato separado
do Codigo Civil contrato nao determinar a unani
de sociedade limitada
midade
Substitui~ao de socio no exerddo Unanimidade Art. 1.002 Destitui~ao de socio administrador Mais da metade do capital social An. 1.071, III, e art. l.076, II
de suas fun~oes designado em ate separado de
Cessao total ou parcial de quotas Unanimidade An. 1.003, caput sociedade limitada
Voto em separado para elei~ao de Socios que representem, no mini Art. 1.066, § 22
wn dos memhros do Conselho Fiscal mo, 115 do capital social
A~o de indeniza~o, exclusao ou Maioria dos socios An. 1.004, panigrafo unico
Aprova~ao das contas da adminis- Maioria dos votos presentes, salvo Art. 1.071, l, e art. 1.076,III
redu~o das quotas do sOcio remisso
maioria mais elevada prevista em
I
tra~o I
Delibera~ao sobre os negocios da Maioria de votos, contados segun- An. LOW, caput lei ou no contrato
sociedade do 0 valor das quotas de cada urn Remunera~ao dos administradores Mais da metade do capital ·social, Art. 1.071, IV, e art. 1.076, III
Delibera~ao dos socios sobre Maioria de votos An. 1.013, § 12 salvo cIausula contratual em con
impugna~o de atos de um admi trario
nistrador pelo outro Modificac;ao do contrato social %, no minimo, do capital sOeIai Art. l.071, V, e art. l.076, I
Delibera~ao sobre onera~ao ou Maioria dos sodos An. LOI5, caput Incorporac;ao, fusao, dissolu~ao da %, no minima, do capital social An. 1.071, VI, e art. 1.076, I
venda de imoveis por administra sociedade ou estado de liquida~ao
dor, se esses atos nao constituirem Nomea~ao e destitui~ao dos·liqui Maioria dos 'lotos presentes, salvo Art. 1.071, VII, e art. 1.076, III .....
o objeto social dantes e julgamento de Sllas contas maioria mais elevada prevista em
..
DeliberalYao pela dissoluc;ao da Unanimidade An. 1.028, II lei ou no contrato
sociedade no caso de morte de urn Pedido de recupera~ao Mais da metade do capital social Art. 1.071, VIII, e art. 1.076, II
dos sOcios Autoriza~aode titulares de mais da Art. l.On, § 42
Pedido de em.caso de
"
Delibera~o pela dissolu~ao da socie- Unanimidade An. 1.029 urgencia metade do capital soda I
dade no caso de retirada de sOcio Titulares de mais de um quinto do Art. 1.073, I
Pedido de convoca~ao de assem
Exclusao judicial de socio Maioria dos sodos An. 1.030 bleia ou reuniao, quando nao capital
Dissoluc;ao de pleno direito da Unanimidade An. 1.033, II requerido por administrador em
sociedade sessenta dias
...
Instala~ao de assembleia Minimo de % do capital social, em Art. 1.074
Chiusula limitativa de Unanimidade An. 1.039, paragrafo unieo
" , convoca~ao, e, em segun
dade dos socios nas em
com qualquer numero
nome coletivo
Exclusao extrajudicial des6cio Maioria dos s6cios, representativa Art. 1.085
Cessao de quotas a estranh{)~ na Nao oposi~ao de titulares de mais An. 1.057
omissao contratual de sodedade de 1f4 do capital sodal de mais cia metade do capital social
limitada Destitui~ao de administrador de Minimo de 2/3 do capital social Art. 1.091, § 2Q
Designa~ao de administradores nao Unanimidade An. 1.061 sociedade em comandita por a~oes
socios de sociedade limitada com Pnitica de atos do liquidante sem Maioria dos socios Art. 1.105,paragrafo ooico
capital nao integralizado autoriza~ao contratual expressa
Designa~ao de administradores nao 2/3, no minima, dos socios An. 1.061 Rateios por antecipatyao da partilha Maioria de votos Art. 1.107
sodos de sociedade limitada com Art. 1.114
Transformatyao das socied·ades Unanimidade, salvo previsao no
capital integralizado
das pelo Cooigo Civil ate constitutivo
Designa~ao dos administradores Mais da metade do capital social An. L071, II, e art. 1.076, II ---_._
297
296
Monica Gusmao Li~5es de Direito Empresarial
A dispensa da assembleia ou reu.niio nao implica dispensa do registro do docu a) tomar as contas dos administradores e deliberar sobre 0 balan~o patrimo
mento em que se materializou a decisao nem exonera a sociedade de publica-la, nas nial e 0 de resultado economico;206
hipoteses legais, a fim de possibilitar 0 conhecimento e eventual oposi~ao por parte dos b) designar administradores, quando for 0 caso;207
c) tratar de qualquer outro assunto constante da ordem do dia;208 e
credores quirograiarios.20 1 A lei exige pelo menos tr& publica~Oes do anuncio de con
d) nomear e fixar a remunera~ao dos membros do conselho fiscal.
voca~o da assembleia no 6rgio oficial da Uniao ou do Estado, conforme 0 local da sede
do empresario, ou da sociedade, e em jornal de grande circu1a~o, com 0 espa~ mini
Apesar de 0 art. 1.078 tomar obrigat6ria apenas a realiza~io de assembleia ao
mo de oito dias entre a data da primeira publica~ao e a da realiza~ao da assembleia, e, menos uma vez por ano, sustentamos que esse artigo deve ser interpretado de forma
nao se instalando, de cinco dias para as posteriores. 202 As publica~Oes das sociedades extensiva, para incluir a obrigatoriedade da reuniio, se 0 nu.mero de 86cios for infe
estrangeiras devem ser feitas nos orgaos oficiais da Uniao e do Estado onde tiverem rior a dez,209 sob pena de se fomentar a fraude. A lei determina a delibera~o de mate
sucursais, filiais ou agencias. 203 Dispensam-se as formalidades se os sodos comparece rias de extrema relevinci.a, tais como, a aprova~o d.as contas dos administradores.
rem ou se declararem, por escrito, dentes do local, data, hora e ordem do dia.204 A aprova~o, sem reservas, do balan~ patrimonial do resultado economico exo
nera de responsabilidade os membros da administra~o e os do conselho fiscal, se hou
o item 3.2.1 da IN no 9812003 do DNRC, dispoe: ver, exceto nos levantamentos dos balan~os com erro, dolo ou simula~ao.210 Estando
em ordem os balan~os, extingue-se em dois anos 0 direito de anular a aprova~o. As
"3.2.1 - DELIBERA<;AO DOS s6cIOS. delibera~Oes in£ringentes do contrato social ou da lei determinam a ilimita~o da res
ponsabilidade dos s6cios que as aprovaram. 211
As delibera~oes dos sodos, conforme previsto na lei ou no contra to, serao A lei exige a averba~o da copia autenticada pelos administradores, ou pela mesa,
formalizadas em: no Registro PUblico de Empresas Mercantis, nos vinte dias subseqiientes a reuniao ou
a) Ata de Reuniao de Sodos, quando 0 numero desses for ate dez; assembleia.
b) Ata de Assembleia de Sodos, quando 0 numero desses for superior a dez; Sabre 0 tema:
c) documento que contiver a(s) decisao(oes) de todos os sodos, caso em que
E nO 228 do CJF: "As sociedades limitadas estao dispensadas da publica~ao das
a reuniao ou assembleia se torna dispensavel. 205 demonstra~Oes financeiras a que se refere 0 § 3Qdo art. 1.078. Naquelas de ate dez
A Ata de Reuniao ou de Assembleia de Sodos e 0 documento que contiver sOcios, a delibera~ao de que trata 0 art. 1.078, pode dar-se na forma dos §§ 2Q e 3Q
decisao (oes) de todos os sodos, mesmo que contenha a aprova~ao e a trans do art. 1.072, e a qualquer tempo, desde que haja previsao contratual nesse sentido".
cri~ao do texto da altera~ao contratual, quando as decisoes implicarem altera~ao
contratual, nao dispensa(m) 0 arquivamento deste instrumento em separado". o direito de voto deve ser exercido sempre no interesse da sociedade. 0 s6cio
responde por perdas e danos caso participe de delibera~ao que aprove, com 0 consor
Uma vez instalada a assembleia, sera ela presidida e secretariada por socios esco cio do seu voto, opera~ao de interesse contrario ao da sociedade. 212 0 mesmo se apli
lhidos entre os presentes. Dos trabalhos e delibera~oes lavra-se ata que sera assinada ca ao administrador que realizar opera~oes sabendo ou devendo saber que estava agin
pelos membros da mesa e pelos participes da reuniiio. C6pia autenticada da ata deve do em desacordo com a maioria. 213 Com 0 consentimento escrito dos s6cios, 0 admi
ser averbada no 6rgio competente nos vinte dias subseqiientes a reuniao. A assem nistradorpode beneficiar-se dos creditos ou bens sociais em proveito pr6prio. Do con
bleia dos s6cios deve realizar-se ao menos uma vez por ano, nos quatro meses seguin
tes ao termino do exerdcio social. objetivando: 206 Cod. Civil, art. 1.078, I.
207 Cod. Civil, art. 1.078, II.
208 Cod. Civil, art. 1.078, III.
201 Cod. Civil, art. 1.153, §§ III e 3".
209 Cod. Civil, art. 1.072, § 1".
202 Cod. Civil, art. 1.153, §§ 1<1 e 39 •
210 Cod. Civil, art. 1.078, § 32 •
203 COd. Civil, art. 1.072, § 3".
211 Cod. Civil, art. 1.080.
204 A concordata foi e:xtinta pela L. 11.101/05.
212 Cod. Civil, art. 1.010, § 32 •
205 Cod. Civil, art. 1.072, § 32 •
213 Coo. Civil, art. 1.013, § 39•
299
298
III
trario, tera de restitui-Ios a sociedade, ou pagar 0 equivalente, com todos os lucros b) Ata de Assembleia de Socios, quando 0 numero desses for superior a dez;
resultantes, e indenizar 0 prejuizo, se houver. c) documento que contiver a (s) decisao(oes) de todos os socios, caso em que
a reuniao ou assembleia se torna dispensave1. 214
o item 2.2. da IN nQ 9812003 do DNRC assim dispoe:
2.2.2.2 - Possibilidade de fixac;ao de regras de reuniao em contrato
"2.2 - ORlENTA<;.AO E PROCEDIMENTOS
2.2.1 - CONVOCA<;.AO DA REUNI..A.o OU ASSEMBLEIA DE SOCIOS o contrato que estabelecer que as materias sujeitas adeliberac;ao dos sodos
sejam tomadas em reuniao pode fixar regras proprias sobre sua periodiddade,
2.2.1.1 Capacidade para convocac;ao: convocac;ao (competencia e modo), quorum de instalac;ao, curso e registro dos
trabalhos. Na ausencia de tais regras, incidirao as pertinentes a assembleia.
A reuniao ou assembIeia de socios sera convocada nos casos previstos em lei
ou no contrato: 2.2.2.3 - Voto em materia de interesse proprio
a) pelos administradores; Nenhum socio, por si ou na condic;ao de mandatario, pode votar materia
b) por socio, quando os administradores retardarem a convocac;ao, por mais que the diga respeito diretamente.
de sessenta dias;
c) por titulares de mais de urn quinto do capital, quando nao atendido, no 2.2.2.4 - Usufruto
prazo de oito dias, pedido de convocac;ao fundamentado, com indicac;ao das
materias a serem tratadas; A instituic;ao do usufruto sobre quotas nao retira do socio seu direito de
d) pelo conselho fiscal, se houver, se a diretoria retardar por mais de trinta votar nas deliberac;oes sociais, salvo acordo entre 0 nu proprietario e 0 usufru
dias a sua convocac;ao anual, ou sempre que ocorram motivos graves e urgentes. t:u3.rio, que constani do instrumento de alterac;ao contratual a ser arquivado na
Junta Comercia1. 215
2.2.1.2 Formalidades da convocac;ao:
2.2.2.5 - Materias e respectivos qu6runs de deliberac;ao
o anuncio de convocac;ao da reuniao ou assembleia de socios sera publica Os sodos deliberadio sobre as seguintes materias, aIem de outras previstas
I do por tres vezes, ao menos, devendo mediar, entre a data da primeira inserc;ao
e a da realizac;ao da assembIeia, 0 prazo minimo de oito dias, para a primeira con
vocac;ao, e de cinco dias, para as posteriores.
A publicac;ao do aviso convocatorio devera ser feita no orgao oficial da
na lei ou no contrato, observados os respectivos qu6runs:
Dispensam-se as formalidades de convocac;ao, quando todos os sodos compa b) nome e NIRE da Empresa;
recerem ou se declararem, por escrito, dentes do local, data, hora e ordem do dia. c) preambulo: h~ra, dia, mes, ana e local da realizac;ao;
As deliberac;oes dos sodos, conforme previsto na lei ou no contrato, serao 214 C6d. Civil, art. 1.072, § 32 •
a) Ata de Reuniao de Sodos, quando 0 mimero desses for ate dez; 217 C6d. Civil, art. 1.074.
300 301
Monica Gusmao Li<;:6es de Direito Empresarial
f) convoca~ao: indicar os nomes dos jornais, as datas e respectivos numeros 2.2.5 - R.EUNIAO OU ASSEMBLEIA OBRIGATORIA
das paginas/folhas onde ocorreram tais publica~oes;218
g) ordem do dia;
A reunHio ou assembleia de socios deve ser realizada ao menos uma vez por
h) delibera~oes;
ano, nos quatro meses seguintes ao termino do exerdcio social, com 0 objetivo
i) fecho.
de:
a) tomar as contas dos administradores e deliberar sobre 0 balan~o patrimo
nial e 0 de resultado economico;
A Ata sera lavrada no livro de Atas da Assembleia e assinada pelos mem
b) designar administradores, quando for 0 caso;
bros da mesa e pelos socios participantes da reuniao, quaritos bastem para a vali
c) tratar de qualquer outro assunto constante da ordem do dia.
dade das delibera~oes, mas sem prejuizo dos que queiram assina-la. 0 socio pode
ser representado na Assembleia por outro socio ou por advogado, mediante
outorga de mandato com especifica~ao dos atos autorizados, devendo 0 instru
mento ser levado a registro juntamente com a Ata.2 19 Copia da Ata, autenticada
pelos administradores ou pela mesa, sera, nos vinte dias subseqiientes it reuniao,
apresentada it Junta Comercial para arquivamento.
302 303
T Capitulo 9
Dissolu~io das Sociedades
;
•
F
foram constitufdas. A personalidade juridica da sociedade somente se extingue com a
baixa de seus atos constitutivos no orgao competente. Durante a dissolu.,ao, sua per
sonalidade jurfdica emantida para ultimar as negociafj:aes pendentes, mas 0 liqiiidan
te nao pode contrairnovas obrigafj:aes, salvo se autorizado por lei. I Fabio Ulhoa2 ensi
na que "( ... ) em sentido estrito, a dissolu<;ao se refere ao ato, judicial ou extrajudicial,
que desencadeia 0 procedimento de extin<;ao da pessoa juridica". As sociedades con
tratuais descritas no Codigo terao sua dissolu<;ao regida pelos preceitos nele descritos.
k sociedades por afj:aes (a sociedade ananima e a sociedade em. comandita por afj:aes)
serio dissolvidas segundo as regras da Lei n Q 6.404176.
Eimportante ressaltar que as sociedades poderao ter seus CNPJ baixados confor
me 0 disposto no art. 80 da Medida Provi.s6ria n Q 449/08:3
declara<;oes e demonstrativos por cinco ou mais exerdcios poderao ter sua ins
por edital, nao regularizarem sua situa<;ao no prazo de sessenta dias, contados da
§ 1Q Poderao ainda ter a inscri<;ao no CNPJ baixada, nos termos e condi<;oes defi
305
Monica Gusmao LiC;i5es de Direito Empresarial
II - declaradas inaptas e que nao tenham regularizado sua situa~ao nos cinco d) extin~ao da sociedade.
exercicios subseqiientes.
§ 29 No edital de intima~ao, que sera publicado no Diario aficial da Uniao, as A) Dissolu~ao propriamente dita
pessoas juridicas serao identificadas pelos respectivos numeros de inscri~ao no
Ea fase que desencadeia as demais. Pode ser judicial ou extrajudicial. A socieda
§ 39 Decorridos noventa dias da publica~ao
do edital de intima~ao, a Secretaria de somente obtera 0 arquivamento dos atos dissolut6rios no 6rgao competente
da Receita Federal do Brasil publicara no Diario aficial da Uniao a rela~ao de mediante 0 previo cancelamento das suas inscri~5es cadastrais junto aos 6rgaos fisca
CNPJ das pessoas juridicas que houverem regularizado sua situa~ao, tornando-se lizadores e arrecadadores de tributos e contribui~5es (Receita Federal, INSS, FGTS
automaticamente baixadas, nesta data, as inscri~5es das pessoas juridicas que nao etc.),7 inobstante a determina~ao legal de obrigatoriedade da averba~ao e da publica
tenham providenciado a regulariza~ao. ~ao da ata, senten~a ou instrumento de dissolu~ao da sociedade, independentemente
,,I
§ 49 A Secretaria da Receita Federal do Brasil mantera, para consulta, em seu sitio de qualquer outra formalidade. Contrariando doutrina e jurisprudencia ha muito sedi
na Internet, informa~ao sobre a situa~ao cadastral das pessoas juridicas inscritas mentadas, 0 C6digo Civil nao admite a dissolu~ao parcial da sociedade. Pela dic~ao da
i no CNPJ." (NR)
t
1,
"Art. 80-A. Poderao ter sua inscri~ao no CNPJ baixada, nos termos e condi~5es
definidos pela Secretaria da Receita Federal do Brasil, as pessoas juridicas que:
I) vencimento do prazo de dUI'B.£io (dissolu~ao de pleno direito), salvo se,
vencido este, e sem oposi~o de sOcio, nao entrar a sociedade em liqiiida
I - durante cinco exercicios consecutivos entregarem declara~ao que caracteri ~ao. Nesse caso, a dura~ao da sociedade se prorrogara por tempo indetermi
ze a nao-movimenta~ao economica ou financeira; ou nado. a C6digo Civil admite a prorroga~ao tacita visando a preserva~ao da
II estejam extintas, canceladas ou baixadas nos respectivos 6rgaos de registro." empresa. a s6cio que se opuser acontinua~ao da sociedade por tempo inde
(NR) terminado deve, em juizo, requerer a sua resolu~o parcial, com apura~ao
! a ato de baixa do CNPJ nao obsta que, posteriormente, sejam lan~ados ou cobra
dos debitos de natureza tributaria da pessoa juridica.4
dos seus haveres. 8 Difere, substancialmente, da. regra anterior. Pelo diplo
ma antigo, a expira~ao do prazo de dura~ao da sociedade determinava a sua
dissolu~, exceto se se decidisse pela prorroga~ao de seu prazo mediante
Podera ser declarada inapta, nos termos e condi~5es definidos pela Secretaria da
competente, antes do
Receita Federal do Brasil, a inscri~ao no CNPJ da pessoa juridica que, estando obriga
b) liqiiida~ao;
7 Fabio Ulhoa.
307
306
III
Monica Gusmao
Li~oes de Direito EmpresariaJ
I VIII)pe1a fal~cia, caso se trate de sociedade empres8.ria.l 7 Nem sempre a falen jam;
cia determina a extins:ao das sociedades. A sentens:a de extins:ao das obriga c) proceder, nos 15 (quinze) dias seguintes ao de sua investidura, aelaboras:ao
~. s:oes do falido 0 reabilita ao exercicio da atividade empresarial; 18 do invennhio e do balan~o geral do ativo e passivo;
~
d) u1ti.mar os neg6cios da sociedade, rea.1izar 0 ativo, pagar 0 passivo e parti
IX) quando anulada a constitui~io da sociedade;19 lhar 0 remanescente entre os s6cios ou acionistas;
e) e:xigir dos quotistas a integra1iza~o de suas quotas e, se for 0 caso, as quan
X) quando exaurido 0 fim social ou verificada a sua inexeqwbilidade;20 tias necessanas, nos limites da responsabilidade de cada urn, e proporcional
mente a respectiva participas:ao nas perdas, quando insuficiente 0 ativo para
XI) outras hip6teses de dissolugo previstas nos atos constitutivos;21
a solus:ao do passivo. Nas sociedades limitadas, e se houver solidariedade
entre os socios, 0 liquidante pode exigir a integralizas:ao do capital subscrito
XII) inatividade da sociedade par mais de 10 (dez) anos.22
se 0 ativo nao bastar para pagar 0 passivo (Codigo Civil, art. 1.052);
12 Esta regra aplica-se a dissolu~ao de pleno direito das soeiedades limitadas, cf. art. 1.071, VI, c/e 1.076, I, do f) convocar assembIeia dos quotistas, a cada seis meses, para apresentac;ao de
C6digo Civil.
relatorio e balans:o do estado da liquidas:ao, prestando contas dos atos pra
13 Dissolu~ao de pleno direito, ef. art. 1.033, IV, do C6digo Civil ver Cap. 32 , item 3.1.
Segundo a regra do paragrafo Unico do art. 1.103 do C6digo Civil, em todos os 11 Si~o: uma sociedade possui 1.000 em caixa (ativo), obrigac;6es vencidas no
atos, documentos ou publicac;6es, a firma ou denominac;ao social devera ser sucedida valor de 100 (passivo), obrigac;6es vincendas ja contempladas pelo desconto no
da expressao "em liquidac;ao". As obriga¢es e responsabilidades do liquidante obede valor de 200 (passivo) e capital social de 700 (patrimonio liqilido). Nesse exem
cern aos preceitos relativos aos administradores da sociedade liquidanda. A lei confe plo, ap6s 0 pagamento antecipado integral dos creditos vencidos e vincendos, a
re amplos poderes ao liquidante para representar a sociedade e praticar todos os atos proporc;ao de 70%, restariam 760, donde apenas 700 caberiam aos s6cios. Nessa
necessarios a sua liquidac;ao, inclusive alienar bens im6veis ou m6veis, transigir, rece hip6tese, 0 nao-pagamento integral dos creditos vincendos apenas posterga 0 seu
ber e dar quitac;ao. Em regra, 0 liquidante deve finalizar os neg6cios sociais. Nao pode recebimento pelos interessados.
contrair obriga~Oes novas (como, por exemplo, gravar de onus reais bens m6veis ou 21 Situa~o: a mesma sociedade possui 1.000 em caixa (ativo), obrigac;oes venci
im6veis, prosseguir na atividade social ou contrair emprestimos, salvo quando indis das no valor de 100 (passivo), obrigac;oes vincendas ja contempladas pelo descon
to no valor de 200 (passivo), capital social de 500 (patrimonio liqilido) e lucros
i pensaveis e desde que expressamente autorizado pelo contrato ou pelo voto da maio
ria dos s6cios).24 0 liquidante devera efetuar 0 pagamento proporcional (pagamento acumulados no valor de 200 (patrimonio liqiiido). Nesse exemplo, 0 pagamento
!,J dos creditos vincendos, de forma integral, nao prejudica 0 recebimento do capi
~~ feito em rateio) das dividas sociais, respeitados os direitos dos credores preferenciais
tal social e dos lucros gerados pela sociedade, de forma integral.
~
(v.g., creditos acidentarios, trabalhistas, fiscais, previdenciarios, creditos com garantia
3& Situa~o: a mesma sociedade possui 1.000 em caixa (ativo), obrigac;oes venci
real, creditos com privilegio especial, creditos com privilegio geral e quirografarios),
das no valor de 100 (passivo), obrigac;oes vincendas ja contempladas pelo descon
~ sem distinc;ao entre as vencidas e vincendas (vencimento antecipado em virtude da
to no valor de 200 (passivo), capital social de 900 (patrimonio liqilido) e prejui
~ liquidac;ao), sofrendo, estas, 0 necessario desconto. Caso 0 ativo seja superior ao passi zos acumulados no valor de 200 (patrimonio liqiiido). Nesse caso, 0 pagamento
f
~.~.' yo, 0 liquidante pode pagar integralmente as dividas vencidas, sob sua responsabilida
de pessoal. E conveniente ressaltar que na liquidac;ao 0 credito fiscal s6 e preterido
dos creditos vincendos, de forma integral, prejudicaria 0 recebimento integral do
capital por parte dos s6cios. 0 nao-recebimento desse valor decorre dos prejui
I
pelo trabalhista e acidentario, hip6tese em que a ordem de dassificac;ao dos creditos zos que a sociedade gerou durante a sua existencia. Mesmo nesse caso, deve ser
na falencia nao se aplica a liquidac;ao. 25 entendido que os credores tern de receber seus creditos vincendos integra is.
E: Segundo Gustavo Junqueira Carneiro Leao, "0 paragrafo unico do art. 1.106 do Cabe aos s6cios a responsabilidade pela divisao dos prejuizos, e nao aos fomece
.... C6digo Civil deve ser interpretado sem distinc;ao entre dividas vencidas e vincendas. dores da sociedade, pela proporcionalizac;ao. Entendimento contrario pode gerar
~ Segundo os arts. 178 e seguintes da Lei n Q 6.404/76, 0 balanc;o patrimonial e compos fraude. Um credito vincendo, ao sofrer desconto, do vencimento ate a data pre
e
;Itl to por tres elementos: ativo, passivo e patrimonio liqiiido. No ativo, sao registrados sente, na verdade esta se tomando vencido. Para todos os efeitos legais, titulares
~
todos os bens e direitos da sociedade; no passivo, as exigibilidades e obrigac;oes para de creditos vincendos devem ter os mesmos direitos dos credores de creditos
com terceiros e, por fim, no patrimonio lfqiiido, as demais contas. Patrimonio Ifqiiido vencidos.
~
e, pois, a diferenc;a entre 0 ativo eo passivo. Representa 0 valor lfqiiido de uma socie
a
dade. Se sociedade possui ativo superior ao passivo, diz-se que seus bens suportam A lei assegura os direitos do credor insatisfeito ap6s 0 encerram.ento da liquida
~o. Nesse caso, pode exigir dos s6cios, individualmente, 0 pagamento do seu credito,
j as dividas, vencidas ou vincendas, sobrando diferenc;a para restituic;ao aos s6cios, cujos
ate 0 limite da soma por eles recebida na partilha, sem prejufzo da a~o de indeniza
direitos, dentre eles 0 capital social, se encontram registrados no patrimonio Ifqiiido.
~io em face do liquidante. 26
Para exemplificar, serao utilizadas tres situac;6es:
q Partilha
24 C6d. Civil, art. 1.105.
25 erN, arts. 186: 0 credito tributario prefere a qualquer outro, seja qual for sua natureza ou 0 tempo de sua E a distribui~o, entre os s6ci0s, do remanescente da liqui~o. se houver. A
constitui~ao, ressalvados os creditos decorrentes da legisIat;ao do trabalho ou do acidente de trabalho. partilha somente e possivel ap6s 0 pagamento dos credores da sociedade. Os s6cios
Paragrafo Mico. Na falencia:
I 0 credito tributario nao prefere aos cr!?ditos extraconcursais ou as importancias passiveis de restitui~ao, podem, por maioria de votos, resolver que, antes de ultimada a liquidac;ao, e ap6s 0
nos termos da lei falimentar, nem aos creditos com garantia real, no limite do valor do bern gravado; pagamento dos credores, 0 liquidante fac;a rateios por antecipac;ao da partilha na
II a lei podera estabelecer limites e condit;Oes para a preferencia dos cn!ditos decorrentes da legislat;ao do
trabalho; e
III - a multa triburaria prefere apenas aos creditos subordinados." (NR)
26 Cod. Civil, art. 1.103, V.
310
311
r-
medida ern que se apurarem os haveres sodais.27 E dever do liquidante convocar a a firma mercantil individual ou a sodedade mercantil, enquadrada como
assembleia de s6cios para a presta~o final de contas ap6s 0 pagamento do passivo e a microempresa ou empresa de pequeno porte, salvo no caso de sua extin~ao;
parti1ha do remanescente. Aprovadas as contas, 0 s6cio dissidente tern 0 prazo de trin II os pedidos de arquivamento de extin~ao de sociedades mercantis e firmas
ta dias para aforar a a~ao cabive1. 28 Conta-se 0 prazo da publica~ao da ata devidamen mercantis individuais, enquadraveis como microempresa ou empresa de peque
te averbada. no porte, que nao tenham exerddo atividade economica de qualquer espede hi
mais de cinco anos e que, no exerddo anterior ao do infcio da inatividade, 0
D) Extingo volume da receita bruta anual da empresa nao excedeu 0 respectivo limite frxa
do no art. 22 e que nao se enquadra em qualquer das hipoteses de exclusao rela
Corn a aprova~ das contas, encerra-se a liquida~ e extingue-se a sociedade, cionadas no art. 3Q, ambos da Lei nQ 9.841, de 5 de outubro de 1999, comprova
averbando-se a ata da assembleia no registro proprio. Feito isso, a sociedade perde a do mediante declara~ao do titular ou de todos os sodos, sob as penas da lei;
sua personalidade juridica.29 Vale destacar: a fal~cia nio enseja a extin~o das socie III - os pedidos de arquivamento de atos relativos ao encerramento de atividade
dades, mas sim a dissolu~o de pleno direito. de filiais, sucursais e outras dependendas de sociedades mercantis nacionais e de
A Instru~o Normativa nO 89, de 2 de agosto de 2001, disciplinando os atos sujei firmas mercantis individuais.
tos a comprova~ao de quita~ao de tributos e contribui~oes sociais federais para fins de Art. 32 Nao sera exigida nenhuma outra comprova~ao, alem das previstas nesta
arquivamento no Registro PUblico de Empresas Mercantis, diz: Instru~ao, nos pedidos de atos submetidos a arquivamento.
Sobre 0 tema:
§ lQ A certidao de que trata 0 inciso II sera tambem exigida quando houver trans
"(...)
de ou inexistencia de debito a que se referem os indsos I a IV do art. 12 desta
3. A jurisprudencia da Primeira Ser.;ao firmou-se no sentido de que nao se admi
Instru~ao:
te a responsabilidade objetiva, mas subjetiva do socio, nao constituindo infrar.;ao
a lei 0 nao-recolhimento de tributo, sendo necessaria a prova de que agiu 0
27 Coo. Civil. art. 1.107.
312 313
j.. .<.;.".
mesmo dolosamente, com fraude ou excesso de poderes, excepcionando-se a sar a liqiiida~ao da sociedade dissolvida, para conduzi-Ia it sua extin~ao formal.
hip6tese de dissolu<;ao irregular da sociedade comercial. Unanime" (TJ/RJ,Apela~ao Civel, n Q 2004.001.02584).
4. Havendo indicios de que a empresa encerrou irregularmente suas atividades,
e possivel redirecionar a execu<;ao ao socio, a quem cabe provar 0 contnirio em "Dissolu~ao de sociedade por cotas de responsabilidade limitada. Divergencia
sede de embargos a execu<;ao (Resp. 4741051SP; Relator Min. Eliana Calmon;
entre urn e outros sOdos. Retirada de socio dissidente. Possibilidade da medida.
Fonte DJ Data: 19112/2003 PG: 00414).
Direito Empresarial. Dissolu~ao de sociedade. Retirada de socio dissidente.
5. E inviavel 0 transito do Recurso Especial quando a jurisprudencia do STJ fir
Possibilidade. A sociedade e formada por dois socios e a retirada do que cede 0
mou-se no sentido da decisao recorrida. S6.mula 831STf.
imovel para fixa~ao do estabelecimento importara em dissolu~ao da sociedade,
6. Ausencia de motivos suficientes para a modifica.<;ao do julgado. Manuten<;ao
da decisao agravada. uma que rompida a affectio societatis. Prepondenincia da vontade do socio sobre
7. Agravo regimental desprovido" (AGA 5438211RS; Min. Luiz Fux). o principio da preserva~ao da empresa. 0 onus a ser suportado pelo socio dissi
dente nao justifica a continuidade da empresa. Desprovimento do recurso"
t~ jurisprudencia da Primeira Se~ao e no sentido de que nao se admite a respon (TJ/RJ,Apela~ao Civel, n Q 2004.001.08407).
sabilidade objetiva, mas subjetiva, do socio, nao constituindo infra~ao it lei 0 nao
recolhimento de tributo, sendo necessaria a prova de que agiu dolosamente, com 9.2. Resolu~ao da sociedade
fraude ou excesso de poderes, excepcionando-se a hipotese de dissolu~ao irregu
lar da sociedade comercial. Nao se tratando de responsabilidade objetiva, tern 0 Como dito, 0 Codigo Civil nao preve a dissolu~o parcial da sociedade, denomi
socio, na qualidade de pessoa fisica, direito it certidao negativa de debito (REsp nando-a "resolu~i.o da sociedade em reIa~o a um sOCio". Sao hip6teses de resolu~o
439 . 198/ES)."
da sociedade:
"0 simples inadimplemento da obriga~ao tributiria nao caracteriza a dissolu~ao a) morte do sOCio art. 1.028 do Codigo Civil;
irregular da sociedade de modo a ensejar a responsabiliza~ao pessoal do dirigen
teo Para que este seja pessoalmente responsabilizado e necessario que se compro
b) retirada do sOCio - arts. 1.029 e 1.077 do Codigo Civil;
ve ter agido dolosamente, com fraude ou excesso de poder. 0 redirecionamento
da execUl;ao para 0 socio necessita de comprova~o, a cargo do exeqiiente, de que
c) exclusio do sOCio - arts. 1.004, paragrafo limco, 1.030, caput, paragrafo linico,
se configurou uma das hipoteses em que 0 socio possa ser responsabilizado.
Precedentes citados: REsp 260.524-RS, DJ l Q/10/2001; REsp 174.532-PR, DJ e 1.085 do Codigo Civil;
21/8/2000, e REsp 121.021-PR, DJ 11/9/2000 (RESP 397.074-BAY'.
d) fal~ncia do sOCio art. 1.044 do Codigo Civil.
"0 procedimento de liqiiida~ao das limitadas pode ser simplificado, como nor
malmente ocorre, a ponto de ensejar 0 pagamento do passivo, a realiza~ao do o art. 1.031 do atual C6digo Civil prev~ que:
ativo e a partilha do remanescente para que seja formalizado em ato unico, 0 dis
trato, por assim dizer tout court, que levado a arquivamento determina 0 fim da "(...) nos casos em que a sociedade se resolver em relac;ao a urn socio, 0 valor
personalidade jurfdica da empresa" (TJ/RJ, Ap. Civel: 2004.001.24027). da sua quota, considerada pelo montante efetivamente realizado, liquidar-se-a,
salvo disposi~ao contratual em contr.irio, com base na situa~ao patrimonial da
"Direito empresariaL Dissolu~ao de sodedade comerciaL Liquida~ao. sociedade, it data da resolu~ao, verificada em balan~o especialmente levantado".
Necessidade.
Dissolvida a sodedade comercial por cotas de responsabilidade limitada _, De muito vimos apregoando a inclusio, nesse c3lculo, dos elementos que com
decisao transitada em julgado, toma-se necessaria sua liqiiida~ao, no interesse de pOem 0 estabelecimento, a tim de se evitar 0 enriquecim.ento sem causa da sociedade.
devedores e credores, sede de apura~ao de alegados creditos e de emprestimo de A quota liquidada deve ser paga em dinheiro, no prazo de 90 (noventa) dias contados
coisas, da socia postulante. Provimento parcial do recurso para mandar proces da liquidac;ao, salvo cIausula contratual ou acordo em sentido contrano.
314
315
Lic;oes de Direito Empresarial
Monica Gusmao
Sabre 0 tema: ainda que tenba havido concordancia do outro socio sobre a disso1ufao, uma vez
que nao se trata de mera alterafao contratual, mas de 1evantamento dos va10res
"Sociedade comercial. Dissoluc;ao. Apurac;ao dos haveres. patlimoniais devidos a quem pretende retirar-se, mostrando-se uti1 0 ajuizamen
Em ac;ao de dissoluc;ao parcial de sociedade comercial, julgada procedente, com to da afao para esse iim.
a retirada dos socios demandantes, houve transito em julgado, mas se deixou de V - 0 exame de possive1 vio1afao das c1ausu1as do contrato social da empresa,
definir 0 tempo a ser considerado para apurac;ao dos haveres. Iniciada a liqiiida quanto a base de calcu10 para 0 caso de retirada, refoge a competencia desta
c;ao para apurac;ao dos haveres, 0 juiz deferiu pericia, em 1999, decisao que, den corte, a teor do verbete sumu1ar n Q 51ST/.
tre outras, determinou a forma de apurac;ao dos haveres dos socios retirantes, VI - decorrido 0 prazo previsto no contrato social, apos a notiflcafao do socio
definindo que seria realizado balanc;o com a realidade da empresa em 31/12/1990 retirante ao remanescente sobre a disso1ufao, incorrem este e a sociedade em
(Ultimo balanc;o antes da retirada) e a apurac;ao do fundo de comercio pela media mora, tomando devidos, desde en tao, os juros moratorios" (REsp 2719301SP, Rel.
dos ultirnos oito anos (1991 a 1998). Em 2000, proferiu outra decisao, determi Min. Salvio de Figueiredo Teixeira).
316
Monica Gusmao Li<;6es de Direito EmpresariaJ
STJ, ao teor da SumuJa n. 7. V. Incidente a corr~ao monetaria das presta~i5es dos Estabelecido 0 litigio entre as partes, embora concordem os reus com a retirada
haveres, seja porque prevista contratualmente, seja por se cuidar de debito oriun dos autores, cabe a imposi<;ao dos onus da sucumbencia sobre os reus, que reco
do de decisao judicial, com a finalidade de compensar a defasagem ocorrida na nheceram parte do pedido dos autores, e ficaram vencidos quanto ao restante.
ex.pressao economica da moeda nacional. VI. Recursos especiais da autora e das arts. 20 e 26 do cpe. Recurso conhecido, em parte, pela divergencia, mas impro
res nao conhecidos" (REsp 302366/ SP, Rel. Min. Aldir Passarinho Junior). vido" (RESP 77122/PR; Recurso Especial 1995/0053846-6).
9.3. Legitimidade passiva "Dissolu<;ao parcial de sociedade. Apura~ao de haveres. Pretensao do reu de que
sejam chamados ao processo os demais socios. Impossibilidade, por nao ser caso
Hi controversia quanta it legitimidade passiva na a~o de dissolu~o ou resolu de litisconsorcio necessario ativo.
~o da sociedade. Para n6s, a hip6tese ede litiscons6rcio necessmo porque, em razio Quando reconvem, 0 reu procede em rela~o ao autor existente; 0 reu propoe
do interesse comum que os enli~, devem compor 0 p610 passivo dessa rela~o proces reconven<;ao contra quem the propOs a a<;io. Hipotese de ofensa ao art. 47 do
sual a sociedade e os demais s6cios. Cod. de Pr. Civil, donde conhecido e provido 0 recurso" (RESP 45343/SP;
Sobre 0 tem.a: Recurso Especial 1994/0007318-6).
318 319
III
Monica Gusmao Li"oes de Direito Empresarial
Nacional de Habilitac;ao (modelo com base na Lei nQ 9.503, de 23/9/97). No caso de extinc;ao, bern como nas demais hipoteses em que h:i responsabilida
(4) Empresa de servic;os aereos, de telecomunicac;6es, corretoras de cambio, de de do espolio, e indispensavel a apresentac;ao do respectivo alvara judicial espe
titulos e valores mobiliarios, distribuidora de valores etc. (Vide Instruc;ao cifico para a pratica do ato. Caso 0 inventcirio ja tenha sido encerrado, devera ser
Normativa DNRC n Q32, de 19/04/91). juntado ao ato a ser arquivado a copia autenticada de todo 0 formal de partilha.
(5) Numero de vias conforme definido pela Junta Comerdal da UFo Nessa hipotese, os herdeiros serao qualificados e comparecerao na condic;ao de
(6) Decreto n Q 3.474, de 19/05/2000, que regulamentou a Lei n Q 9.841/1999. sucessores do sOcio falecido (art. 992, CPC).
8.2.1 - FORMA DllTIIST.RA.TO SOCIAL As folhas do distrato social, nao assinadas, deverao ser rubricadas por todos os
o distrato social podera ser efetivado por escritura publica ou instrumento particu socios ou seus representantes (Lei nQ 8.934/94, art. 19 , inciso
b) prearnbulo;
8.3 - NO CASO DE EXTIN<;:AO, EM QUE AS FASES DE DISSOLU<;:AO E
c) corpo do distrato:
LIQUIDA<;:AO FORAM PRATICADAS EM INSTRUMENTOS ESPECiFICOS:
d cmusulas obrigatorias;
8.3.1 - DISSOLUcAo
e) fecho.
8.3.1.1 - DOCUMENTAcAo EXIGIDA
o distrato devera ser apresentado em tres vias, sendo pelo menos uma original.
As vias adicionais que vierem a ser apresentadas serao cobradas de acordo com a
OBSERVACOES:
tabela de prec;os de cada Junta Comercial.
(1) Minimo de 3 vias, podendo ser incluidas vias adicionais. Para cada via adi
cional sera cobrado preC;o pela Junta Comercial, que devera ser recolhido
8.2.3 - pREAMBULO DO DISTRATO SOCIAL
por meio do mesmo documento de arrecadac;ao, somado ao prec;o do ato.
Deverao constar do preambulo do distrato social:
(2) Caso a copia nao seja autenticada, a autenticac;ao poder.i ser efetuada pelo ser
a) qualificac;ao completa de todos os socios;
vidor, no ato da apresentac;ao da documentac;ao, avista do documento original.
b) qualificac;ao completa da sociedade (citar nome empresarial, NIRE e CNPD; e
(3) Q!.tando a ata de reuniao ou de assembleia de sodos ou 0 instrumento assi
c) a resoluc;ao de promover 0 distrato social.
nado por todos os sodos for assinado por procurador, esse devera ser socio
ou advogado.
8.2.4 - CLAUSULAS OBRIGAT6RIAS SE DISSOLVIDA E LIOOIDADA A
(4) Documentos admitidos: cedula de identidade, certificado de reservista, carteira
$OGIRDADE NO MESMO ATO
de identidade profissional, Carteira de Trabalho e Previdencia Social ou Carteira
Deverao constar do distrato:
Nacional de Habilitac;ao (modelo com base na Lei nQ 9.503, de 23/9/97).
a) a importancia repartida entre os socios, se for 0 caso;
(5) Numero de vias conforme definido pela Junta Comercial da UFo
320 321
Monica Gusmao Lil;:oes de Direito Empresarial
a) titulo do documento;
8.3.3 - ENCERRAMENTO DE UQOIDA<;AolEXTIN<;Ao b) nome da empresa (com acrescimo da expressao "EM LIQUIDA<;AO") e NIRE;
g
-c
.:C: -= de primeira convoca<;ao (com qualquer nUmero em segunda convoca<;ao);
Vias
f) convoca<;ao:
322 323
III
III
r=
!::;"s
i) fecho: leitura e aprova~ao da ata lavrada no Livro de Atas de Assemblt~ia (ou b) nome da empresa (com acrescimo da expressao "EM LIQUIDA<;AO") e NIRE;
de Reuniao), colhidas as assinaturas do presidente e do secretario da mesa e de c) preambulo: indica<;ao do dia, mes, ano, hora e local da realiza<;ao;
quantos bastem avalidade das delibera~oes tomadas (art. 1.075, § 1Q, CC/2002). d) composi~o da mesa: presidente e secretario dos trabalhos;
Copia da ata autenticada pelos administradores, ou pela mesa (presidente e secre e) instala<;ao: presen<;a de socios titulares de (75%) do capital, no minimo, em
tario dos trabalhos) devera ser levada a arquivamento na Junta Comercial nos primeira convoca<;ao (com qualquer numero em segunda convoca<;ao);
VINTE DIAS subseqiientes a assembIeia (art. 1.075, § 2Q, CC/2002). f) convoca<;ao: feita pelo liqiiidante;
A ata podera ser substituida por documento assinado por todos os socios.
- aprova<;ao das contas e encerramento da liqiiida<;ao (a extin<;ao da socieda
de dar-se-a com 0 arquivamento da ata dessa assembleia);
8.4.2 - ATA DE REUNIAo OU DE ASSEMBLEIA DE SOcIOS - LIQ'OIDA<;A,O - indica<;ao do responsavel pela guarda dos livros (art. 53, inciso X, do
Decreto nQ 1.800/96);
Essa Ata refere-se ao(s) caso(s) em que seja(m) realizada(s) reuniao(oes) ou
i) fecho: encerramento dos trabalhos, leitura e aprova~ao da ata, colhida a assi
assembleia(s) intermediana(s) aque considerar encerrada a liqiiida~ao.
natura do presidente e do secretano dos trabalhos e de quantos bastem avalida
A ata, lavrada no livro proprio, deve conter:
de das delibera<;oes tomadas.
a) titulo do documento;
ComerciaL
cario, no valor de ate R$ 10.000, 00 (dez mil reais), para pagamento de obriga
delibera~oes tomadas.
A Instru<;ao Normativa nQ105/07 do DNRC, dispOe sobre os atos sujeitos acom
prova<;ao de quita<;ao de tributos e contribui~oes sociais federais para fins de
Copia autenticada pelos administradores, ou pela mesa (presidente e secretario
arquivamento no Registro PUblico de Empresas Mercantis e Atividades Afins:
dos trabalhos) devera ser levada a arquivamento na Junta Comercial nos VINTE
"Art. 1Q OS pedidos de arquivamento de atos de extin<;ao ou redu~ao de capital
dias subseqiientes aassembIeia (art. 1.075, § 2Q, CC/2002).
de empresario ou de sociedade empresaria, bern como os de cisao total ou par
A ata podera ser substituida por instrumento assinado por todos os socios.
cial, incorpora<;ao, fusao e transformas:ao de sodedade empresaria serao instruf
dos com os seguintes comprovantes de quita~o de tributos e contribui<;Oes
8.4.3 - ATA DE REUNIAo OU DE ASSEMBLEIA - LIQUIDA<;A,OI EXTJNc;AO sociais federais:
I - Certidao Conjunta Negativa de Debitos re1ativos a Tributos Federais e a
A ata, lavrada no livro proprio, deve conter:
Divida Ativa da Uniao, emitida pela Secretaria da Receita Federal e
a) titulo do documento;
Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional;
324 325
r>;~
Monica Gusrnao
Previdenciaria;
§ 1QA certidao de que trata 0 inciso II sera tambem exigida quando houver
a) transparencia na divulga~o de informa~oes; b) equidade; c) presta~o de contas por parte dos agentes de
govema~; d) responsabilidade corporativa nas questOes sociais e ambientais em todas as decisoes da ernpresa,
9 SIMOES, Paulo Cesar Gon~alves(Advogado especializado e SOcio do Veirano Advogados), diz: "nao existe
ainda uma noc;ao jurldica do tenno goveman~ corporativa, que designa, em gera1, uma tendencia, ainda ern
plena evolu~ao nos mercados de capitais, de melhorar as rela~Oes entre os agentes da poupan~a publica, que
circu1a nesses mercados, e os detentores do poder nas empresas para onde e canalizada essa poupanc;a".
10 Plender, John e Persaud, Avinash. "Etica e ~ precisam ir aIem do manual". Valor, ed. de
25.08.2005, p. 82.
326 327
'II
Ii,
"
329
328
Monica Gusrnao Lit;oes de Direito Empresarial
E controvertida a 1egitimidade ativa da companhia para a propositu.nl de a~ de Por sua natureza capitalista, admissibilidade de livre negociac;ao e penhora
repara~o dos prejufzos causados aos acionistas, empregados etc. Em razao do interesse de ac;oes por dividas particulares dos acionistas.
individual homogeneo, a L. no 7.913/89 confere legitima~o ativa ao Ministerio PUblico
para ajuizar a~o civil pUblica reclamando direitos dos investidores de mercado. Como E de extrema relevincia ressaltar que 0 paragrafo Unico, do art. 30 da Lei n 2
ilustra Jose Carlos Barbosa Moreira, "a dificuldade esra menos na lei que no conservado 11.638/07 criou as soci.edades de grande porte: "Considera-se de grande porte, para os
rismo dos interpretes; uma atitude "mais aberta" e sensivel as necessidades pniticas e fins exclusivos desta Lei, a sociedade ou conjunto de sociedades sob controle comurn
capaz de superar muitos obsraculos, conforme atesta a sentenc;a do Juizo de Passo Fundo, que tiver, no exercicio social anterior, ativo total superior a R$ 240.000.000,00
de 17.11.1980, que reconheceu legitimac;ao a urn habitante da cidade para pleitear a con (duzentos e quarenta milh6es de ou receita bruta anual superior a R$
denac;ao da Cia. Riograndense de Saneamento a fazer funcionar, dentro de certo prazo, 300.000.000,00 (trezentos milh6es de reais)".Essas sociedades, ainda que nao consti
as instalac;oes destinadas ao tratamento de esgotos sanitanos, cumprindo assim a finalida midas sob a forma de soci.edades por a~Oes, devem observar as disposiC;Oes da !SA
de que the inspirara a criac;ao, e da qual nao se vinha desincumbindo, com prejufzo para sobre escritura~o e elabora~o de demonstIa<;5es financeiras e a obrigatoriedade de
a salubridade local". Sustentamos que se a prOpria !SA, no art. 206, II, (Cb", legitima 0 auditoria independente por auditor registrado na Comissao de Valores Mobili3rios.31
acionista titu1ar de 5% (cinco por cento) ou mais do capital social a pleitear a dissolu~ Qpestio controvertida diz respeito aobrigatoriedade da publica~o das demons
da companhia, quando provado que nio pode preencher 0 seu tim, ou seja, tutela de inte tra~s financeiras pelas soci.edades de grande porte. Parte da doutrina entende que a
resses privados, com muito m.ais razio 0 M.inisterio PUblico pode pleitear a dissolu~o da publica~ao nao e obrigatoria por vanos motivos:
30 Lei das Sociedades Anonimas, art. 2", § 12. 32 Artigo puhlicado por Antonio Airton Ferreira, no FISCOsoft: On Line em 11/0212008.
330 331
r
a) A publica~ao das demonstra~oes financeirac; das sociedades de grande porte final da tramita~ao do projeto, a Lei n g 11.638/07, ao possibilitar essa convergen
tern como objetivo precipuo zelar pela transparencia, credibilidade da cia internacional, ira permitir, no futuro, 0 beneficio do acesso das empresas bra
sociedade, principal mente os investidores potenciais, institucionais e sileiras a capitais externos a urn custo e a urna taxa de risco menores.
estrangeiros, consumidores, credores, fornecedores, empregados, governos A CVM considera, corn a aprova~ao do PL ng 3.741, que esta sendo concluido urn
e a sociedade ern geral. ciclo, longo, dificil e muito debatido, mas, evidentemente, nao 0 processo como
b) Atende a politica da boa governan~a corporativa, por agregar valor as socie urn todo. Urn novo ciclo se inicia agora e que demandara grandes esfor~os das
dades.
companhias, dos auditores, dos diversos organismos e profissionais de contabili
c) Interpreta~ao sistematica dos arts. 176 e 289 da LSA.
dade e finan~as e, certamente, da propria CVM no processo de regula~ao, disse
d) Forma de controle para se evitar a fraude.
mina~ao, orienta~ao e aprendizado das modifica~oes produzidas pela nova lei e
das materias dela decorrentes que necessitarao ser normatizadas.
Segundo 0 renomado mestre Modesto Carvalhosa: "Para tanto, as demonstra~oes Assim sendo, a CVM vern a publico para manifestar 0 seu entendimento prelimi
financeiras das limitadas de grande porte devem, doravante, obedecer ao que consta nar quanto a aplica~ao da nova lei e como devera ser desenvolvido 0 seu proces
do artigo 176, inclusive seu paragrafo 1g, que determina que as demonstra~oes de cada so de regula~ao, bern como solicitar ao mercado, especialmente as companhias
exercicio serao publicadas, corn a indica~ao dos valores correspondentes das do exer abertas e seus auditores independentes, que apresentem duvidas e sugestoes a res
cicio anterior" .33 peito dessa materia, corn vistas a elabora~o de ato normativo pela CVM.
E conveniente reproduzir 0 Comunicado da CVM ao Mercado: II Demonstra~oes Financeiras de 31.12.2007
Tendo em vista a relevancia das altera~oes produzidas pela Lei ng 11.638/07, e
"Comunicado CVM34 para atendimento ao disposto na Delibera~ao CVM n g 505/06, as companhias
Objetivo: Esclarecimento ao mercado e consulta publica sobre ato norrnativo a deverao divuigar, ern nota explicativa as suas demonstra~oes financeiras de
ser emitido pela CVM, referente a aplica~ao da Lei n g 11.638/07 que altera dis 31.12.2007, os eventos contemplados na nova lei que irao influenciar as suas
positivos da Lei n g 6.404n6 sobre materia contcibiL demonstra~oes do proximo exercicio e, quando possivel, uma estimativa de seus
I - Introdu~ao efeitos no patrimonio e no resultado de 2007 ou 0 grau de relevancia sobre as
A Comissao de Valores Mobiliarios - CVM comunica que, ern 28 de dezembro demonstra~oes de 2008.
proximo passado, foi promulgada a Lei n g 11.638/07, que altera, revoga e intro III - Principais Altera~oes Contabeis da Lei n g 11.638/07
duz novos dispositivos a Lei das Sociedades por A~oes (Lei n g 6.404, de 15 de A Lei n g 11.638/07 produziu altera~oes especificas, pontuais e de aplica~ao ime
dezembro de 1976), notadamente em rela~ao ao capitulo XV que trata de mate diata no exercicio de 2008, ern linha corn os padroes contcibeis internacionais,
ria contcibil. A referida Lei n g 11.638/07 teve origem no Projeto de Lei ng aMm de estabelecer para a CVM 0 poder/dever de emitir normas para as compa
3.741/2000, de iniciativa desta CVM junto ao Executivo, cuja finalidade maior nhias abertas ern consonancia corn esses padroes internacionais. Ern fun~ao do
era possibilitar a elimina~ao de algumas barreiras regulatorias que impediam a disposto no § 52 do art. 177 adicionado pela Lei n g 11.638/07, as normas conta
inser~ao total das companhias abertas no processo de convergencia contabil beis emitidas pela CVM deverao estar obrigatoriamente ern consonancia corn os
internacional, aMm de aumentar 0 grau de transparencia das demonstra~oes padroes contcibeis internacionais adotados nos principais mercados de valores
financeiras em geral, inclusive em rela~ao as chamadas sociedades de grande mobiliarios, ou seja, de acordo corn as norrnas emitidas pelo International
porte nao constituidas sob a forma de sociedade por a~oes. Accounting Standards Board IASB, que e hoje considerado como a referencia
Originalmente, 0 Projeto de Lei nQ 3.741, mediante proposta de altera~ao do art. internacional dos padroes de contabilidade.
289, buscava ainda reduzir os custos de publica~ao dessas demonstra~oes, tendo A nova lei tambem faculta as companhias fechadas a ado~ao das norrnas expedi
ern vista, inclusive, 0 expressivo aumento das inforrna~oes complementares (notas das pela CVM para as companhias abertas, possibilitando que essas companhias
explicativas e quadros suplementares) que devera advir em fun~ao desse processo participem tambem do processo de convergencia contabil (art. 177, § 6Q). AMm
de convergencia. Muito embora este Ultimo objetivo nao tenha sido alcan~ado no disso, deterrnina as sociedades de grande porte a observancia das disposi~oes da
lei societaria no que diz respeito a escritura~ao e elabora~o de demonstra~oes
33 Artigo publicado no Jomal "Valor Economico", de 21.01.2008.
financeiras, alem de exigir que essas demonstra~oes sejam auditadas por audito
34 Texto publicado na Revista Contabil & Empresarial Fiscolegis 15 de Janeiro de 2008.
res independentes registrados na CVM (art. 3Q).
332
333
Monica Gusmao Lic;6es de Direito Empresarial
Em resumo, as altera<;5es estabelecidas para as companhias abertas pela Lei n 2 sendo objeto de delibera<;ao a ser brevemente emitida pela CVM, aprovando 0
11.638/07 sao: Pronunciamento CPC 02 do Comite de Pronunciamentos Concibeis.
1. A substitui<;ao da Demonstra<;ao das Origens e Aplica<;5es de Recursos -
5. A nova lei estabeleceu tambem novos criterios para a classifica<;ao e a avalia
DOAR pela Demonstra<;ao dos Fluxos de Caixa DFC (art. 176, IV). A lei perrni
<;ao das aplica<;5es em instrumentos financeiros, inclusive derivativos. Ern linha
te que, no primeiro exerdcio social, a DFC seja divulgada sem indica<;ao dos
corn a regra intemacional, esses instrumentos financeiros sao classificados ern
valores referentes ao ano anterior.
tres categorias (destinadas a negocia<;3o, mantidas ate 0 vencirnento e disponiveis
Entendemos, no entanto, que essa faculdade nao deva ser adotada por aquelas
para venda) e a sua avalia<;ao pelo custo mais rendimentos ou pelo valor de mer
companhias que ja vern divulgando esse tipo de demonstra<;ao.
cado sera feita ern fun<;ao da sua classifica<;ao ern urna dessas categorias (art. 183,
2. A inclusao da Demonstra<;ao do Valor Adicionado - DVA no conjunto das
Ie § 12 , "d"). A regula<;ao completa desse dispositivo em linha com as normas do
lASB (lAS 32, lAS 39 e IFRS 7) e bastante complexa, detalhada e exigira por
demonstra<;5es financeiras elaboradas, divulgadas e que devem ser aprovadas
parte das Companhias Abertas e de seus Auditores urn forte grau do que se cos
pela assembIeia geral ordinaria AGO (art. 176, V). Tambem neste caso a lei per
de curto prazo. A CVM entende que a aplica<;3o desse conceito pelas companhias
panhias que ja vern divulgando voluntariamente esse tipo de demonstra<;ao.
premissas necessarias para sua utiliza<;ao, 0 que devera ser feito sempre ern con
estabelecer a altemativa para a companhia adotar na sua escritura<;ao mercantil,
sonancia corn as normas intemacionais (art. 183, VIII, e art. 184,
e nao apenas em livros auxiliares, as disposi<;oes da lei tributciria, desde que, em
7. A Lei n 2 11.638/07 tambem obriga a companhia a efetuar, periodicamente,
seguida, depois de apurado 0 lucro base para tributa<;ao, sejam efetuados os ajus
analise para verificar 0 grau de recupera<;ao dos valores registrados no ativo imo
tes necesscirios para que as demonstra<;5es financeiras estejam ern consonancia
bilizado, intangivel e diferido. A CVM, no caso das companhias abertas, ja regu
corn a Lei das S.A e os prindpios fundamentais de contabilidade. Essas demons
lou essa materia ao emitir a Delibera<;ao CVM n 2 527/07 aprovando 0
tra<;oes deverao ainda ser objeto de auditoria por auditor independente registra
Pronunciamento CPC 01 do Comite de Pronunciamentos Concibeis, estando ern
do na CVM (art. 177, § 22 , II).
linha corn as normas intemacionais de contabilidade (art. 183, § 32 ).
4. Foram criados dois novos subgrupos de contas: 0 Intangivel, no ativo perrna
8. Nas opera<;5es de incorpora<;ao, fusao ou cisao (combina<;ao de empresas),
nente e os Ajustes de Avalia<;ao Patrimonial, no patrimonio Hquido (art. 178, §
quando forem realizadas entre partes nao relacionadas e estiverem vinculadas a
12 , "c" e § 22 , "d"). AMm disso, foram especificadas novas defini<;5es, ern linha
efetiva transferencia de controle, todos os ativos e passivos da incorporada, cindi
com os padroes intemacionais de contabilidade, 0 que: (a) inclui no ativo imobi
da ou fusionada deverao ser identificados, avaliados e contabilizados a valor de
liz ado os bens decorrentes de opera<;5es ern que ha transferencia de beneficios,
mercado. Da mesma forma mencionada no item 5 acima, sobre a questao da ava
controle e risco, independentemente de haver transferencia de propriedade (art.
lia<;ao dos instrurnentos financeiros, esta e outra materia cuja regula<;ao, ern linha
179, IV); (b) restringe 0 uso do ativo diferido as despesas pre-operacionais e aos
corn a regra intemacional (IFRS-3), e tarnbem bastante complexa, inclusive ern
gastos incrementais de reestrutura<;ao; e (c) segrega no ativo intangivel os bens
fun<;ao dos ambientes juridico-sociecirios que balizam essas opera<;5es no Brasil e
incorporeos, inclusive 0 goodwil adquirido. Deve ser ressaltado que, para as
no exterior, 0 que demandara uma aten<;ao especial dos reguladores ao analisar e
companhias abertas, a existencia desse subgrupo "Intangivel" ja se encontra
implementar as normas intemacionais que tratam da materia (art. 226, § 32).
regulada pela Delibera<;ao CVM nQ 488/05.
9. Foi alterado 0 parametro para avalia<;ao de coligadas pelo metodo da equiva
Quanto ao subgrupo "Ajustes de Avalia<;ao Patrimonial", este servira essencial
lencia patrimonial, sendo estabelecido que esse metodo de avalia<;ao seja aplica
mente para abrigar a contrapartida de deterrninadas avalia<;oes de ativos a pre<;o
do a todas as coligadas ern que a investidora tenha influencia significativa. A
de mercado, especialmente a avalia<;ao de deterrninados instrumentos financei
nova lei estabelece ainda que existe presun<;3o de influencia significativa quan
ros e, ainda, os ajustes de conversao ern fun<;ao da varia<;ao cambial de investi
do a participa<;ao for de 20% ou mais do capital votante, ao contrario do dispos
mentos societcirios no exterior, cabendo ressaltar que esses ultimos ajustes estao
to na lei original que estabeleceu como parametro 0 capital total (art. 248).
334 335
III
\l:l'
336 337
Monica Gusmao Li<;6es de Direito Empresarial
marem convenios com essa entidade, ficam refor~ados 0 papel e a importancia vigorar para as demonstra~6es financeiras do exercicio social iniciado a partir de
do Comite de Pronunciamentos Concibeis CPC, hoje ja em plena atividade, 1Q de janeiro de 2008.
bern como fica ressaltada a necessidade deste organismo vir a ser dotado de con Tendo em vista que a lei societaria, em seu art. 1764, regula as demonstra~oes
di~6es plenas para atender as demandas dos reguladores e dos diversos mercados, financeiras que sao elaboradas no final do exercicio social, a CVM entende que
e, dessa forma, dar maior efetividade a essa disposi~ao contida na Lei nQ as altera~6es, relativas a demonstra~6es financeiras contidas na Lei n9 11.638/07,
11.638/07 (art. 59).
Deverao ser consideradas, primeiramente, as altera~6es que tenham urn grau de outras demonstra~6es financeiras previstas na lei societaria como, por exem
maior de complexidade e que, portanto, necessitem de maior tempo para apre plo, 0 levantamento de balan~o especial eventualmente elaborado para atendi
cia~ao e absor~ao como, por exemplo, a classifica~ao e mensura~ao dos instru mento aos artigos 45 e 204 da lei
mentos financeiros e a contabiliza~ao de opera~6es de combina~ao de empresas. 4 "Art. 176. Ao fim de cada exercicio social a Diretoria fara elaborar, com base
A CVM pretende concluir, ainda em 2008, 0 seu processo normativo para os na escritura~ao mercantil da companhia, as seguintes demonstra<;oes financeiras,
de rna is dispositivos da lei socieciria que foram alterados e que necessitem de que deverao ..... "
regula~ao, como e 0 caso das demonstra~6es dos fluxos de caixa (DFC) e do valor societaria. No caso das companhias que iniciaram 0 exercicio antes de 1Q de
adicionado (DVA), das opera~6es e transa~6es sujeitas ao ajuste a valor presente janeiro de 2008, as altera~oes da Lei n Q11.638/07 conseqiientemente somente
e da contabiliza~ao das doa~6es e subven~6es para investimentos. Com isso, as serao aplicaveis as demonstra<;6es financeiras encerradas a partir de 2009.
demonstra~6es financeiras exigidas pelo art. 176 da Lei n9 6.404 referentes a VII - Informa<;6es Contabeis Exigidas pela Instru~ao CVM nQ 202/93
31.12.2008, emitidas pelas companhias abertas com exercicio social iniciado a Considerando 0 exposto no item anterior e com base na competencia conferida
partir de 19 de janeiro de 2008, deverao atender em todos os seus aspectos rele pelo art. 22 da Lei nQ6.385176, a CVM entende que as Informa<;6es Trimestrais -
vantes as disposi~6es da Lei n 9 11.638/07. ITRs elaboradas no curso deste ano rno estao obrigadas a contemplar as altera~6es
A CVM devera ainda, no curso de 2008, rever todos os seus atos normativos que aplic:iveis as demonstra~6es concibeis produzidas pela nova lei, devendo divulgar,
tratam de materia contabil, a fim de verificar e eliminar possiveis divergencias em nota explicativa, os eventos contemplados na nova lei que iraQ influenciar as
em rela~ao as altera~6es especificas produzidas pela nova lei.
suas demonstra~6es financeiras de encerramento do exercicio e, se possivel, uma
Quanto as demais normas a serem expedidas em fun~ao do processo de conver
estimativa de seus efeitos no patrimonio e no resultado do periodo.
gencia contabil intemacional, nos termos do § 59 do art. 177 da lei societaria, a
CVM pretende concluir a regula~ao necessaria em fun~ao do prazo estabelecido
o mesmo se aplica, as demonstra~6es especialmente elaboradas para fins de
registro na CVM, nos termos do art. 79, inciso X, aline a "a", da Instru<;ao CVM
2009. Portanto, essa regulamenta~ao sera editada pela CVM ao longo de 2009. No entanto, as companhias que tiverem condi~6es e que pretenderem aplicar ante
A CVM ira emitir novos comunicados a medida que surgirem dlividas sobre a cipadamente naquelas ITR' s as altera~6es especificas da Lei nil 11.638/07 poderao
Q faze-Io desde que: (i) contemplem todas as altera~6es da nova lei, (ii) tenham como
os procedimentos operacionais necessarios para 0 atendimento dessa regula~ao. nota explicativa, os efeitos no resultado e no patrimonio Ifquido decorrentes des
o artigo 9Q da referida lei estabeleceu a sua entrada em vigor no primeiro dia do Cada norma concibil a ser editada pela CVM durante 0 ana de 2008 estabelece
exercicio seguinte ao da sua publica~ao. Dessa forma, considerando que a Lei n9 r:i sua vigencia, inclusive se sera apliccivel as Informa~oes Trimestrais - ITRs a
11.638/07 foi publicada no Diario Oficial da Uniao de 28.12.2007, ela passou a serem apresentadas no ano, a partir de sua edi<;ao".
338 339
rr--
Monica Gusmao
Li<;oes de Direito Empresarial
Por fim e conveniente esclarecer que a ISA Dio determina a pubIica~o de outras formas societarias, exceto a de sociedades por a~ (sociedades anonimas ou
demonstra~Oes financeiras nas seguintes hip6teses:
em comandita por a~oes), uma vez que estas sao sempre sociedades empresarias.38
Sobre 0 tem.a:
a) a companhia fechada com menos de vinte acionistas e patrimonio liquido
inferior a R$lmilhao nao esta obrigada a publicar suas demonstra~oes
E. nO 57 do CJF: "A op~a() pelo tipo empresarial nao afasta a natureza de simples
financeiras desde que elas sejam arquivadas na Junta Comercial (art. 294, II,
da LSA); da sociedade".
b) a companhia fechada, com patrimonio liquido inferior a R$2milhoes, nao
esta obrigada a elaborar e publicar a demonstra~ao dos fluxos de caixa (IDl:. Sempre que a participa~o na composi~io de outra sociedade representar urn
176, § 6 9 , da LSA; meio de rea1iza~ao do seu proprio objeto, ou resultar em recebimento de incentivos
c) companhias abertas estao obrigadas a elaborar e publicar a demonstra~ao do fiscais, uma sociedade an6nima pode faz~-lo sem necessidade de expressa previsio
valor adicionado (art. 176, V, da LSA). estatutaria. Diferentemente das sociedades regidas pelo C6digo Civil, em que a prati
ca de ato ultra vires ( atividade fora do objeto social) pode eximir a sociedade de res
10.2. Objeto Social35 ponsabilidade perante terceiros,39 nas sociedades anonimas a sociedade se obriga
perante credores pela pratica do ato, mesmo que contrcirio ao seu objeto social. Em
a~ao propria, os controladores e administradores da companhia respondem pelos pre
Objeto social e a atividade-fim da sociedade, a razao de ser de sua existencia eco
nomica. E 0 fim a que a sociedade se destina e que serve de limite fa sua atividade. jufzos causados. 40
Qllalquer fim lucrativo nao-contrario fa lei, fa ordem publica ou aos bons costumes A companhia deve manter sua escritura~o em registros permanentes, com obe
pode constituir-se objeto social de uma empresa (entendido, 0 termo, como ativida dimcia aos preceitos da legis1a~o comercia1 e aos princlpios de contabilidade geral
de). 0 objeto social tern de ser previsto de forma precisa e completa, de modo a per mente aceitos, devendo observar metodos ou criterios contabeis uniformes no tempo
mitir a verifica~ao do abuso de poder dos socios e 0 desvio de finalidade da atividade e registrar as muta~oes patrimoniais segundo 0 regime de competencia. 41 A compa
da sociedade. A mudan~ do objeto social exige quorum especial.36 Nem toda mudan nhia observani exclusivamente em livros ou registros auxiliares, sem qualquer modi
~a, no entanto. Segundo pensamos, somente a altera~ao qualitativa implica mudan~a fica~ao da escritura~ao mercantil e das demonstra~oes reguladas na LSA, as disposi
do objeto social. A mudan~a quantitativa (amplia~ao ou redu~ao do objeto social) ape ~oes da lei triburaria, ou de legisla~ao especial sobre a atividade que constitui seu obje
nas provoca a sua altera~ao. Numa palavra: apenas a mudan~a qualitativa do objeto e to, que prescrevam, conduzam ou incentivem a utiliza~o de metodos ou criterios
que necessita quorum especial, ensejando, inclusive, 0 direito de retirada do acionis contibeis diferentes ou determinem registros, 1an~entos ou ajustes ou a elabora~io
ta, A mudan~a quantitativa no objeto acarreta simples altera~ao, "mero ajustamento de outras demonstra~Oes financeiras. 42
do estatuto fa realidade da empresa", no dizer de Tavares Borba.
Evoz corrente que, independentemente de seu objeto social, as sociedades ano 10.3. Nome empresarial43
Dimas sao sociedades empres8rias por for~a de lei. A forma teria preponderincia sobre
o objeto. Somos da opiniio de que 0 art. 2" da Lei n" 6.404176 deve ser interpretado
Toda sociedade anonima designa-se por uma denomina~o acompanhada das
em conformidade com 0 seu § I", ou seja. a sociedade anonima, qualquer que seja seu
expressoes companhia ou sociedade an6nima, abreviadas ou por extenso. A expressao
objeto, sera empres3.ria desde que exer~ uma empresa, excluindo-se, assim, as socie
companhia nunca pode figurar no final do nome. admitindo-se no infcio ou meio.
dades simples, as cooperativas, as associa~oes e as funda~Oes. Entender de outro modo
implicaria em contra-senso. Assim tam bern pensa Tavares Borba,37 para quem a socie Apesar de 0 art. 1.160 do C6digo nao fazer tal restri~ao ao dispor que "a sociedade ano
dade simples podera assumir a forma tipica das sociedades simples ou qualquer das nima opera sob denomina~ao designativa do objeto social, integrada pelas expressOes
35 Lei das Sociedades Anonimas, art. 29. 38 COd. Civil, art. 982, paragrafo unico.
36 Lei das Sociedades Anommas, arts. 136, VI, 137. 39 C6d. Civil, art. 1.015, panigrafo linico, III.
37 BORBA, Tavares. Op. cit.: "... devera 0 objeto social corresponder a urn fim lucrativo, uma vez que nao se
41 Lei das Sociedades Anonimas, art. 177.
admite sociedade anomma beneficente ou caritativa. Nesta hip6tese ter-se-ia uma associa<;:ao, e a esta nio
sena dado revestir a forma da sociedade anomma." 42 Lei n Q 6.404/76, art. 117, § 22 , reda<;:ao dada pela MP n2 449/08.
340
341
Monica Gusmao
Li~oes de Direito Empresarial
conhecimento da Corte. 0 amicus curiae amplia a possibilidade de que a sociedade civil (Ministerio
PUblico, ONGs, associa~Oes comunitirias, minorias etrucas etc.), ainda que nao sendo parte diretamente
44 Cod. Civil, art. 1.089.
interessada, se insira no forum de discussao e de interpreta~o da Constitui~ao Federal. Eum modo eficien
45 Lei no 6.404n6, art. 3Q , § 1Q.
te de democracia participativa, por meio do qual e posslvel interferir na constru~ao de uma ordem jurfdica
46 COd. Civil, art. 1.089.
mais justa. Nao sendo parte no processo, aquele que invoca em seu prol 0 direito de oferecer memorial de
47 RTJ, 112/1148.
amicus curiae tern de obter 0 consentimento das partes envolvidas no litigio. Se nao houver consentimen
48 RTJ, 123/68.
to, devera juntar ao pedido de admissao os motivos da recusa.
49 Lei das Sociedades Anonimas, art. 42.
54 Dispoe sobre 0 processo e julgamento da a~o direta de inconstitucionalidade e da a~ao declaratoria de cons
50 1. nl? 6.38511976. titucionalidade perante 0 Supremo Tribunal Federal.
51 1. n Q 6.404/1976. 55 TAVARES, Osvaldo Hamilton. A CVM como "Amicus CmiBe"'. Revista dos Tribunais, vol. 82, nQ 690, p.
286, abril, 1993: "... para evitar novo ctack (derrocada) em bolsa de valores nos EUA e para fiscalizar as com
342
343
Iii
". ".
!If
Monica Gusmao
"T'-'
Li<;Oes de Direito Empresarial
come9ara a correr, independentemente de nova intima9ao, no dia imediato aquele valores sao consideradas mercado secundario, pois nao negociam as novas ac;oes emiti
em que findar 0 das partes. 56 das pelas sociedades anonimas. Ja 0 mercado de balcio compreende a negociaQio de
o art. 31 da Lei 6.38Sn6, assim dispoe: valores mobilliirios, fora da bolsa de valores, podendo ser pr:iImirio ou secundario.
o registro da companhia aberta na CVM era disciplinado pela Instru9io nil
"Art. 31 - Nos processos judiciarios que tenham por objetivo materia incluida na
202193 da CVM, cancelada pela Instru~ao nil 294198. 0 art. 4o-A, §40, da LSA diz caber
competencia da Comissao de Valores Mobiliarios, sera esta sempre intimada
a Comissao de Valores Mobiliarios disciplinar 0 disposto no art. ~ e fixar prazos para
para, querendo, oferecer parecer ou prestar esclarecimentos, no prazo de
a efic;icia desta revisao.
dias a contar da intima9ao.
Sobre 0 tema:
§ 12 - A intima9ao far-se-a, logo ap6s a contestac;ao, por mandado ou por carta
todos os atos processuais subseqiientes, pelo jomal oficial que publica expediente
Cancelamento espontaneo atraves de nonnas existentes a epoca do pedido, que
forense ou por carta com aviso de recebimento, nos termos do paragrafo anterior.
nao estabeleciam qualquer exigencia. Aplica9aO do principio da legalidade. (...)
temente de nova intima9ao, no dia imediato aquele em que findar 0 das partes".
o simples registro da companhia na CVM a transforma em companhia aberta,
independentemente da negociac;ao de seus valores mobiliarios no mercado. A CVM
As bolsas de valores57 operam sob a supervisio da CVM, e, ate 2007 se constitufam pode, no entanto, cassar os registros das companhias que nao promovam efetivamen
sob a forma associa9ao civil sem fins lucrativos. A Bolsa de Valores do Estado de sao te a circula9ao dos titulos no mercado de capita1. 61 Nao ha obrigatoriedade de nego
Paulo (Bovespa) foi transformada em sociedade an6nima de capital aberto, que tern como cia9ao das a90es no mercado. Uma companhia pode ser considerada aberta se nego
acionistas as sociedades corretoras.58 sao 6rgios au:xiliares na fisailiza9io do mercado. 59 ciar outros valores62 mobiliarios, tais como deMntures, banns de subscri~o, commer
o mercado de capitais pode ser pri.mario (mercado de captac;ao de recursos, em cial paper etc. Nenhuma distribui9ao publica de valores mobiliarios sera efetivada no
que a companhia coloca suas ac;oes ou valores mobiliarios de sua emissao no momento mercado sem 0 previo registro na CVM.63 E prerrogativa da CVM classificar as com
de sua constitui9ao ou eventual aumento de capital) e secundario (mercado de transfe panhias abertas em categorias, de acordo com as especies e classes de valores mobilia
rencia de valores mobiliarios, em que ha renegocia9ao desses valores).60 As bolsas de rios que possuam. Nesse aspecto, andou bern a reforma introduzida no § 3Il do art. 40
da L. nil 6.404176 pela L. nQ 10.303/01. A revisao legislativa facilitou 0 surgimento de
panhias abertas (open companies) foi criada, em 1934, a securities and exchange commission (SEC), que no novas companhias abertas, de portes diferenciados, que pretendam distribuir,
direito norte-americano funciona como amicus curiae. Inspir.mdo-se na SEC, 0 legislador brasileiro criou a camente, valores mobiliarios de caracteristicas diversas, com custos menores, seja para
CVM (Lei nt! 6.385, de 07/12/1976): nos termos do art. 31 (incluido pela Lei n 2 6.616, de 1978) da Lei n Q
6.385, de 1976, atua a CVM como amicus curiae, na medida em que interpreta os fatos do mercado de capi obten~ao de registro ou sua manuten9ao anual, nao havendo, contudo, previsao legal
tais para 0 Poder Judiciario. Com efeito, nos processos judiciais que tenham por objeto materia inclufda na para que a CVM possa exigir requisitos menos rigorosos das companhias que preten
competencia da CVM, sera esta sempre intimada para, querendo, oferecer parecer ou prestar esclarecimen dam distribuir valores mobiliarios, de sua emissao, junto a investidores qualificados,
tos, no de quinze dias a contar da intima~ao ...".
56 Assim
n
0 doutrinador Daniel Sarmento: "Amicus Curiae" eo "amigo da Corte , aquele que the presta
que dependam de menor prote9ao do agente regulador. Nas companhias fechadas, 0
informa.;;:oes sobre materia de direito, objeto da controverSia. Sua fun~o e chamar a aten~ao dos julgadores
para alguma materia que poderia, de outra forma, escapar-lhe ao conhecimento. Urn memorial de amicus
curiae e produzido, assim, por quem nao e parte no processo, com vistas a auxiliar a Corte para que esta ticipa da opera<;:li.o. As negocia.;;:oes de compra e de venda se operam entre os investidores. Assim, nao ba a
possa proferir uma decisao acertada, ou com vistas a sustentar determinada tese jurldica em defesa de inte cria.;;:ao e emissao de titulos novos e nem ingresso de recursos no caixa das sociedades. Para a realiza~ao des
resses publicos e privados de terceiros, que serio indiretamente afetados pelo desfecho da questio". tas opera<;:6es de compra e venda de valores mobiliarios, os compradores e os vendedores deverlio atuar por
57 Res. nt! 2.690/00 do CMN.
intermedio de uma sociedade corretora, a quem serio dirigidas as respectivas ordens de compra e de venda
58 Res. n!! 1.655/89 do CMN.
dos ativos e a quem cabera a execur;ao destas ordens".
60 Para Vinicius Caves, artigo citado, "0 mercado secundcirio se caracteriza pela troca entre investidores, tanto
62 Res. nt! 1.723/90 do CMN.
de recursos quanta de a~Oes (ou outros valores mobiliarios), hip6tese em que a sociedade emissora nao par 63 Lei das Sociedades Anonimas, art. 411 , § 2\1.
345
344
Monica Gusmao
por pr~o justO, ao menos igual ao valor de avalia<;ao da companhia, apurado com base
nos criterios adotados de fonna isolada ou combinada de patrimonio liqiiido contabil,
As demonstra~Oes financeiras das companhias abertas observadio. ainda, as nor de patrimonio liqiiido avaliado a pre<;o de mercado, de fluxo de caixa descontado, de
mas expedidaspeJa Comissao de ValoresMobiliarios e serao obrigatoriamente subme compara<;ao de mwtiplos e de cota<;ao das a¢es no mercado de valores imobiliarios,
tidas a auditoria por auditores independentes nela registrados. 64 ou com base em outro criterio aceito pela CVM, a fim de conferir prote<;ao aos acio
A CVM estabelecera normas especiais de avalia~o e contabiliza~o aplicaveis a nistas minoritarios, garantindo-lhes a liqilidez de suas a<;oes. 67 Ea aplica<;ao do insti
aquisi~o de controle, participa~oes societ3ria.s au segmentos de neg6cios com base na tuto da governan~ corporativa no sentido de minimizar eventuais prejuizos dos acio
competencia conferida pelo § 3Q do art. 177.65 nistas minoritarios.
Por a~Oes em circula~o no mercado entenda-se 0 total das a<;oes do capital da
10.4.1. Cancelamento de registro de companhia aberta companhia aberta, menos as de propriedade do acionista controlador, dos diretores, dos
conselheiros de administra<;ao e as mantidas em tesouraria.68 Terminado 0 prazo da
o § 40 do art. 40 da !SA permite 0 cancelamento do registro de companhia aber oferta pUblica, se remanescerem em circula~ao menos de 5% do total das a<;oes emiti
ta para negocia<;ao de a<;oes no mercado (fechamento de capital) se a companhia emis das pela companhia, admite-se que a assembleia geral delibere pelo resgate dessas
sora de a~Oes, 0 acionista controlador ou a sociedade que a controla formularem ofer
a<;oes. Esse resgate nao objetiva, necessariamente, a retirada de circula<;ao das a<;oes.69
Para Tavares Borba. 0 § 5Q do art. 42 preve uma desapropria~o privada de a~.70
ta pUblica (OPA) para aquisi~o da totalidade das a~OeS em circula~o no mercado,66
§ 29 Na hip6tese do inciso IV; a declarariio do agente 6duciano sera acompanhada de copia das declararoes
firmadas por todos os debenturistas, ou da ata de assembleia de debenturista!l que houl'er aprovado, por
Art. 18. A companhia que tenha efetuado emiss500u distribuiriio publica de outros valores mobiliarios
companhia abem, e tendo por objeto todas as aroes de emissiio da companhia objeto, observando-se os Art. 20. Do instrumento da OPA para cancelamento de registro, aMm dos requisitos estabeleddos no art.
seguintes requisitos:
10, devera constar obrigatoriamente:
1- 0 prero ofertado deve ser justo, na forma estabelecida no § 41.1 do art. 4 g da Lei nil 6.404176, e tendo em
1- convocariio dos adonistas que desejarem manifestar a sua concordfinda em relariio ao cancelamento do
II - adonisras tiruJares de mais de 2/3 (dois terros) das aroes em circularao deverao aceitar a OPA ou con
II - dedarafiio de que a companhia objeto nao emitiu outros valores mobiliarios que estejam em circuiariio,
cordar expressamente com 0 cancelamento do registro, considerando-se aroes em drcuiarao, para este s6
ou de que atendeu ao disposto nos arts. 17 e 18;
eieito, apenas as aroes cujos titulares concordarem expressamente com 0 cancelamento de registro ou se
III - dedarariio de que, caso a companhia venha a exercer a faculdade de que trata 0 § 5 Q do art. 4 g da Lei
n 9 6.404116, 0 deposito do valor de resgate devera serefetuado em ate 15 (quinze) dias, contados da delibe
Paragrafo unico. Sem prejuizo das restriroes legais aplicliveis, quando a OPA para cancelamento de regis
rariio de resgate, em instituirfio financeira que mantenha agendas aptas a realizar 0 pagamento aos acionis
tro for efetuada pela propria companhia, os limites de negociarao com as proprias aroes estabeleddos pela
tas, no minimo, na localidade da sede da companhia e da balsa de valores ou entidade de mercado de bal
CVM em regulamentariio propria somente incidiriio caso nao seja alcanrado 0 requisito de aceitariio do
cao organizado em que as aroes fossem admitidas a negociariio, e nas capitals de todos os estados do Pais,
inciso II deste artigo. observando-se ainda, neste caso, 0 limite de que trata 0 inciso I do art. 15.
divulgando-se a informariio atraves de nodda de iilto relevante; e
Art. 17. A companhia que tenha efetuado emiss50 ou distribuiriio publica de debentures somente podera
IV - nos casos de OPA 1anrada peia propria companhia, c6pia da deliberariio do orgiio da companhia que
ter cancelado 0 seu registro de companhia aberta se comprovar, por dedarariio do agente fiduciario, que:
tiver aprovado 0 lanramento da OPA, con tendo, no minimo, a justificativa da operariio, da desnecessidade
II vencido ou antecipado 0 prazo para resgate e niio tendo sido resgatada toda a emissiio, procedeu ao existenda das reservas exigidas por lei.
deposito do valor de resgate das debentures em banco comercial, ficando tal valor a disposirao dos deben
Em resumo, a Instru9iio CVM 229 exigia para 0 fech.amento do capital de companhia aberta a aceitariio de
turistas;
67% dos destinat:irios desra oferta. A atual Instrufiio CVM 361 exige a aceitar.io por titu1ares de mais de 2/3
ram expressamente ter ciencia de que, em raziio disto, sera cancela do 0 registro para a negociariio das
67 STJ, Resp. 22761RJ, 1" T., Min. Geraldo Sobral, j. 04112/91.
§ 1Q Na hipotese da eietivariio do deposito bancmo a que se refere 0 inciso II, a companhia devera publi
69 Lei das Sociedades Anonimas, art. 4-A, § 52.
car anuncio informando tal situariio aos debenturistas, com a menriio expressa do nome do banco e identi
70 BORBA, Tavares. Op. cit.: "... 0 resgate, se nao corresponder a totalidade da classe, deve se fazer por SO(
teio, a fim de nao comprometer 0 principio da isonomia, constitucionalmente a'lSegurado (art. 52). Esse res
346
347
II,
Monica Gusmao
Provid&1cias pre]iminares
em. circu1a~, possam requerer a convoca~o de assembIeia especial para deliberar
sobre a rea1iza~o de nova avalia~o pelo mesmo criterio que tiver sido escolhido pelo 1Q) Subscri~o de todo 0 capital social, isto e, a divisao de todas as a~6es de que
ofertante, ou optar por ad~o de novo criterio dentre os previstos na lei. 71 Tal reque se comp6e 0 capital social, por pelo menos duas pessoas;
rimento - devidamente fundamentado, demonstrando a falha ou imprecisao no
emprego da metodologia de calculo ou no criterio de avalia~ao adotado - deve ser 2Q) Realiza~o ou aporte em dinheiro de, no mInimo, 10% do pre~ de e:missio
apresentado no prazo de quinze dias contados da data de divulga~ao do valor propos das a~Oes subscritas em. dinheiro. A lei excepciona casos ern que 0 percen
to pela ofertante. Se, ern oito dias, 0 pedido de convoca~ao nao for atendido pelos tual depended de norma especial, como, por exemplo, as institui~Oes
administradores, os acionistas podem convocar assembleia. Para n6s, acionistas mino financeiras. que devem ter 0 capital social inicialmente integra liz ado ern,
ritarios que Dio disponham do percentual exigido para convoca~o de assem.bIeia no minimo, 50% (cinqiienta por cento);76
especial para de1ibera~ao de nova avalia~o tfun direito de a~o para impugnar 0 valor
ofertado com a finalidade de adequa~o ao cham.ado pre~o justo, na pior das bip6te 3 Q
)
Dep6sito em. dinheiro da parte do capital realizado pelo fundador da socie
ses como fundamento no principio da inafastabilidade da jurisdi~ao, isto e, a ganmtia dade, ern cinco dias, em. qualquer banco comercial autorizado pela CVM.
constitucional de que lei Dio pode excluir da aprecia~o do Poder Judiciario 1esao ou Esse deposito somente pode ser levantado quando a sociedade adquirir per
amea~ a direito. 72 sonalidade juridica. Se a companhia nao se constituir no prazo de seis meses
o § & do art. ¥ da Lei das Sociedades Ananimas diz que 0 acionista controlador da data do deposito, 0 banco restituini as quantias depositadas diretarnente
ou a sociedade controladora que adquirir a~6es da companhia aberta, sob seu contro aos subscritores.
Ie, que elevem. sua participa~o, direta ou indireta, ern determinada especie e classe de
a~6es a percentagem que, segundo normas gerais expedidas pela Comissao de Valores B) Constitui~o propriamente dita
Mobiliarios, irnpe~a a liqiiidez de mercado das a~6es, sera obrigado a fazer oferta
77
pUblica, por pre.;o determinado para aquisi.;ao da totalidade das a.;6es remanescentes Forma-se 0 capital social de uma sociedade anonima por subscri~o pUblica ou
no mercado. Chama-se a isso "fechamento branco de capital", ern que 0 acionista con particular. 78 Subscri~o pUblica e 0 oferecimento, ao publico, da oportunidade de par
trolador eleva a sua participa~ao na companhia de forma a impedir a liqiiidez das ticipa~ao na sociedade. Dirige-se a qualquer interessado, e nao a pessoas deterrnina
a~6es dos minoritarios, dificultando a negocia.;ao de suas a~6es. E importante ressal das, como na subscri.;ao particular. Nao pode haver subscri~o pUblica sem interme
tar que a oferta pUblica exigida por lei Dio importa cancelamento do registro da com dia~ao de institui~o financeira e previo registro de e:missio na CVM.
panhia na CVM. que continua como aherta. Chama-se underwriting79 0 contrato de intermedia~o firmado entre a compa
nbia e a institui~o financeira para colocac;ao de a.;6es no mercado, de acordo corn as
10.5. Constitui~o da companhia condi.;oes pactuadas. Ea opera.;ao atraves da qual uma institui~ao ou urn grupo de ins
titui.;oes financeiras forma urn cons6rcio de subscri~o, cuja finalidade e a de adqui
A constitui~o de uma sociedade por a.;6es cumpre tres fases: rir a totalidade das a.;6es provenientes da emissao de capital de uma empresa, para
posterior coloca~ao no mercado, de capitais. E, por assim dizer, uma opera.;ao tipica
providencias preliminares; 73 do mercado primario. No underwriting, a subscri.;ao e feita pelo consorcio, na totali
constitui.;ao propriamente dita;74 dade da emissao do capital de urna empresa, para posterior colocac;ao no mercado pri
providencias complementares. 75
mario de capitais.
Nessa opera.;ao pode verificar-se qualquer das seguintes hipoteses: a) garantia de
gate discrimina acionistas de uma mesma classe de a~Oes, violando 0 principio que garante a igualdade den
subscri~, b) contrato de venda.
tro da classe. Alan russo, essas a~6es representativas de 5% do capital podem pertencer a acionista isolado,
ou a um grupo de acionistas, correspondendo eventualmente a uma posi~ao estrategica",
71 LSA, art. ¥-A.
72 CF/BS, art. 52, XXXV. 76 Lei nQ 4.595/64, art. 27,
73 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 80 e 81. 77 Lei das Sociedades Anonimas, art. 82.
74 Lei das Sociedades An6nimas, arts. 821BS, 78 Lei das Sociedades Anonimas, art. 88,
75 Lei das Sociedades An6nimas, arts, 94198. 79 Vide acordao, na integra, no Anexo V.
349
348
~
.,t<;'
I) a utilizac;ao de listas ou boletins de venda ou subscric;ao, folhetos, prospec 10.6. Capital Socia190
tos ou anuncios destinados ao publico;
Capital social e a soma das contribui~ dos s6cios, em dinheiro ou em qualquer
II) a procura de subscritores ou adquirentes para os tftulos por meio de empre outra especie de bem m6vel, im6vel, corp6reo ou incorp6reo, desde que suscetivel de
gados, agentes ou corretores; avalia<;ao em dinheiro, com que a sociedade inicia suas atividades. E 0 produto das
entradas do capital que os acionistas declaram vinculado aos neg6cios que constituem
III) a negociac;ao feita em loja, escrit6rio ou estabelecimento aberto ao publico o objeto social da companhia. 0 capital social mo pode ser formado com contribui
de comunicac;ao". ~Oes em servi~os. Hi controversia quanta apossibilidade de 0 know-how integraIizar
o capital social. Tavares Borba ensina que 0 know-how ou a experiencia acumulada e
Na subscri.~o particular mo lui apelo a poupan~ popular. 0 convite a subscri indissoci3.vel da pessoa que a detem, sendo, assim, intraDSmissivel, exceto como mera
c;ao dirige-se a determinadas pessoas. A companhia constitui-se por de1ibera~o dos
subscritores, em assembleia. geral, ou por meio de escritura pUblica. N esse caso, todos
85 C6digo Civil, art. 1.151 e Lei das Sociedades AnOnllnas, art. 98.
os fundadores sao considerados subscritores. 84 86 Lei das Sociedades An6nimas, art. 9", panigrafo fulleo.
88 BORBA, Tavares. Op. cit.: " ... nao obstante opinioes em eontcirio, pode-se sustentar que, realizada a assem
bleia de eonstituic;ao, adquire a sociedade a eondic;ao de pessoa juridica. A personalidade resulta da eonstitui
80 MENDON\=A. Andre Luiz Dumortout de; GON\=ALVES, Alvaro Thomaz. Dicionmo de Sociedades c;ao propriamente dita e nao do arquivamento e publica~o dos atos constitutivos ( ...). Deve-se, eontudo, eon
Comerciais e Mercado de Capitais. Rio de Janeiro, Forense, 1983, pp. 790-791. siderar que, de aeordo com 0 pr6prio C6digo Civil, as sociedades sao pessoas juridicas e ate mesmo as socieda
81 Lei das Sociedades Anonimas, art. 82, § 1". des de fato sao sociedades. Ora, se as sociedades de fato sao sociedades, as sociedades em forma~o tambem 0
82 Lei das Sociedades Anonimas, art 84. sao, e, em eonseqiiencia, assumem a eondiQio de pessoas juridicas, do que deeorre a personalidade."
83 Lei das Soeiedades Anonimas, art. 87. 89 Lei das Sociedades Anonimas, art. 97.
84 Para Tavares Borba, a figura do fundador assemelha-se a do gestor de neg6cios. 90 Lei das Sociedades Anonimas, art. 52.
350 351
'il
III
'I!!
for~ de trabalho, 0 que esvazia a possibilidade de que possa integralizar 0 capital de A companhia pode aumentar 0 seu capital social nas seguintes hipoteses:
uma sociedade anonima, ja que esse tipo societario nao admite as:oes de trabalho ou
industria. A li~o, boa como tantas desse autor admirado, infe1izmente Bio merece a) art. 166 da Lei das Sociedades Anonimas;
nosso aplauso. 0 argumento de Fran Martins e mais sedutor. Para ele, 0 conhecimen mediante correc;ao monetaria anual (0 paragrafo unico do art. 4Q da Lei
to advindo da tecnica e da experiencia pode, sim, ser oferecido a sociedade como n 9.249/95 revogou a corres:ao monetaria das demonstrac;oes financeiras,
Q
emprestimo para a formas:ao do capital social de sociedade anonima, posto que e, inclusive para fins societarios; nao se admite esta hipotese de aumento de
como outros, bern alienavel e, claro, transmissive1. 91 capital);
o capital social deve ser fixado em moeda nacional Sua altera~o,92 para mais ou c) mediante capitalizac;ao de lucros ou reservas;l00
para menos, somente pode dar-se em situa~OeS especiais previstas em lei ou no esta d) mediante subscris:ao de novas as:oes.1 01
tuto de sua constituic;ao, e, por constituir-se em garantia dos credores (principio da
intangibilidade do capital social), mediante ampla publicidade. o estatuto pode conter autoriza~o para aumento do capital social independen
A transfer@ncia de hens asociedade pode dar-se at raves de qualquer forma (v.g., temente de reforma estatutaria. Sao as chamadas com.panhias de capital autorizado.1 02
o usufruto, cessao de creditos, endosso etc.), sen do obrigatoria a sua ava1ia~o por tres o art. 173 da ISA enumera as hipoteses de redu~ do capital social: perda ou exces
peritos, ou por empresa especializada,93 convocando-se assembleia especialmente so de capital. 103
para esse fun. As sociedades por ac;oes, diferente das sociedades limitadas, em que os Sobre 0 tema:
proprios socios sao responsaveis pela sua estimac;ao. 94 Em face do evidente conflito de
"Medida cautelar. Deferimento de liminar. Inexistencia de ilegalidade.
interesses, os subscritores titu1ares do bem objeto da ava1ia~o Bio podem votar nessa
Probabilidade e verossimilhanc;a do pedido cautelar acertar 0 fumus boni iuris e
assembleia.95 0 acionista responde pessoalmente pelos danos causados a sociedade,
plausibilidade do perigo.
obrigando-se, inclusive, a transferir para a companhia as vantagens que tiver auferi
No processo acessorio e, atraves de uma medida previa, 0 que se obtem e,
do. A incorpora~o de im6veis96 para a forma~o do capital social dispensa escritura
apenas, a prevefl(;iio contra risco de dana imediato, capaz de afetar 0 interes
pl1blica. 97 Basta a ata de deliberas:ao da incorporas:ao do imovel a companhia para
se litigioso da parte e de comprometer a eventual efic:kia da tutela definiti
integralizas:ao do capital social, devidamente arquivada na Junta Comercia1. 98 E con
va a ser alcanr;ada no processo de merito. No caso, estiio presentes 0 fumus
veniente destacar que a Constitui~o Federal dispoe sobre a Ilio incidencia de ITBI,
boni iuris que se evidencia do direito dos Apelados, acionistas instituidores
sobre a transmissao de bens ou direitos incorporados ao patrimonio de pessoa jurldi
da empresa Telpart, em proteger 0 capital investido e 0 periculum in mora
ca ern realizas:ao de capital. 99 No mesmo sentido, 0 art. 36, I do erN.
necessario a concessiio da providencia cautelar solicitada, pois fica claro a
probabilidade de dana aos Apelados, qual seja a diluir;iio no capital ordinario
91 a
MARTINS, Fran - Comet3rios Lei de Sociedades An6nimas, Rio de Janeiro: Forense, 200l. das controladas Telemig e Tele Norte, caso haja a redur;iio do capital social da
92 Lei das Sociedades Anonimas, art. 62 • Telpart, operar;iio esta que trara irreparaveis prejuizos para a companhia e
93 Lei das Sociedades Anonimas, art. 8Q •
para 05\ socios, Fundos de Pensiio. Recursos desprovidos" (Apelar;iio Civel, n Q
94 C6digo Civil, art. 1.115, § I g •
95 0 § 1" do art. 115 da Lei das Sociedades Anonimas diz que 0 acionista nao podera votar nas delibera"oes da 2004.001.01360; TJIRJ).
assembleia geral relativas ao laudo de avalia"ao de bens com que concorrer para a forma"ao do capital social
e it aprova"ao de suas contas como administrador, nem em quaisquer outras que puderem beneficia-Io de
modo particular, ou em que tiver interesse conflitante com 0 da companhia. 10.7. Valores mobil:i3.rios
96 CF/88, art. 156, § 20, I: "0 imposto previsto no inciso II (transmissao inter vivos) nao incide sobre a trans
missao de bens ou direitos incorporados ao patrimonio a pessoa juridica em realiza"ao do capital, nem sobre
a transmissao de bens ou direitos decorrentes da fusao, incorpora~o, cisao ou extin"ao da juridica,
Valores mobiliarios sao direitos negociados em massa e em serle no mercado de
salvo se, nesses casos, a atividade preponderante do objeto for compra e venda de bens ou loca"ao capitais.
de bens im6veis ou arrendamento mercantil" erN, art. 36, I: "Ressalvado 0 disposto no artigo seguinte, 0
imposto nilo incide sobre a transmissao dos bens ou direitos referidos no artigo anterior, quando efetuada
para sua incorpora"ao ao patrimonio de pessoa juridica em pagamento de capital nela subscrito". 100 Lei das Sociedades An8nimas, art. 169.
97 Lei das Sociedades Anonimas, art. 89. 101 Lei das Sociedades Anonimas, art. 170.
98 Lei das Sociedades Anonimas, art. 98, § 22. 102 Lei das Sociedades Anonimas, art. 168.
99 Art. 156, § 22 , I, da CF. 103 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 44, § 6Q , e 170, § 42.
352 353
Monica Gusmao Li~oes de Direito Empresarial
10.7.1. A~OesI04 <;ao ou administra<;ao de sociedade por a<;6es). Outros, como Fabio Ulhoa Coelho,109
entendem que a conduta tipifica crime de dano.110
A<;6es sao fra~Oes ideais negociaveis do capital social subscrito. Investem 0 seu ~Oes sem valor nominal sao uma cria<;ao do direito norte-americano. Dao maior
titular na qualidade de acionista e delimitam os seus direitos e obriga~Oes. Sao especie fle:xibilidade a sociedade, pois a companhia nao precisa observar 0 valor mfnimo de
do genero valor mobi1.i3rio. emissao das a<;6es nas altera<;6es de capital nem esta obrigada a atualizar, com fre
qi.iencia, os certificados das a<;6es, ou alterar, sistematicamente, os seus atos constitu
10.7.1.1. Natureza jurldica das a~oes tivos. 0 fato de 0 valor nominal nao vir expresso no estatuto nao significa que as a~oes
nao tenham urn valor nominal. Toda a¢o tern valor nominal, que resulta da divisao
A natureza jurldica das a<;6es e controvertida. Para uns, e uma esptkie do g!ne do capital social pelo nlimero de a~Oes. 0 que a lei ad mite e que 0 valor nominal das
ro valor mobili.3ri.o. Para outros, trata-se de urn titulo de participa~o, que investe 0 a<;6es esteja ou nao previsto no estatuto. Na constitui<;ao da companhia, 0 pre<;o das
titular na qualidade de acionista, conferindo-lhe direitos pessoais e patrimoniais. Por a<;6es sem valor nominal e fixado pelos fundadores. 111 Edtil diferen~ 0 valor nomi
fun, sustenta-se que a~o esimplesmente urn bem m.6vel, ou especie de titulo de cre nal da a¢o do pr~o de emissio. Valor nominal e 0 resultado da divisao do capital
dito impr6prio, pois nao encerra uma verdadeira opera~o de credito e nao preenche social pelo numero total de a<;6es emitidas pela companhia. ~o de emissao e 0 pre<;o
suas caracteristicas. Tavares Borba diz que: de venda das a<;6es, ou seja, 0 valor pelo qual as a<;6es sao oferecidas para subscri<;ao.
Na constitui~o da sociedade, 0 p~ de emiss30 pode ser fixado livremente, 0 que
titulo de credito caracteriza-se pel a cartula.ridade (e urn documento, uma
"(...) 0
nao ocorre nos aurnentos subseq6.entes de capital, ern que 0 p~o de emissao das
cartula), literalidade (vale pelo que dele consta) e autonomia (e constitutivo de
novas a~Oes tern de ser fixado atraves de critenos objetivos para nao implicar em dilui
direito). As a<;6es nao dependem, por natureza, de uma canula, tanto que a a¢o
~io injustificada da participa~o dos antigos acionistas. 112 Sera fixado pela assembIeia
nominativa pode prescindir do certificado, enquanto a a<;ao escritural nem
geral ou pelo conselho de administra<;ao. Destacamos: a responsabilidade do acionista
mesmo pode ter certificado. Inexiste a literalidade, pois os direitos de socio fun
dam-se no estatuto e nas delibera<;6es assembleares. Nao ha autonomia, uma vez e limitada ao pre~o de emissio das ~Oes subscritas ou adquiridas. 113 A participa<;ao do
que a a<;ao apenas declara direitos, nao os constitui." socio e medida pelo numero de que possui na sociedade.
Valor nominal e a quantia expressa em dinheiro, determinada pelo estatuto, cons Embora, por disposi<;ao legal, a a.¢o seja indivisfve1, nao se proibe a co-proprie
tante do certificado (se houver) e que corresponde ao pre~o mfnimo da a~o a ser pago dade, isto e, que varias pessoas estabele<;am urn condominio sobre elas. Os direitos
pelo subscritor. Pode ser calcu1ado com a divisao do valor do capital social pelo ll1ime conferidos aos condominos pelcis a<;6es frente a sociedade somente podem ser exerci
ro de a~Oes. 0 estatuto deve fixar 0 nllinero de a~Oes em que se divide 0 capital social dos por urn dos proprietarios, ou por urn terceiro, representante dos titulares.
e elas terio ou nao valor nominal. IOS Toda a~o possui um valor nominal, que pode ou Indivisibilidade da a<;ao significa que 0 direito que ela representa nao pode ser fracio
nao estar fixado expressamente no estatuto, e e 0 mesmo para todas as a~)06 nado. Nao ha cessao de fra<;ao da a<;ao. llS Para Tavares Borba, "a a<;ao, como unidade
o capital social equivale a soma do valor nominal das a~Oes. A lei profbe emis do capital, nao pode ser fracionada, salvo no caso de desdobramento (split) delibera
sao de a~Oes por pre~o inferior ao valor nominal, se fixado no estatuto. 107 0 desres do de forma generica pela propria sociedade.1l6 Para ele:
peito a essa regra torna nula a emissao e imputa aos infratores responsabilidade civil
e criminal. Discute-se a natureza do delito. Modesto CarvalhosalO8 sugere que a figu
ra penal cabivel e a do art. 177 do Codigo Penal (tipifica a fraude e 0 abuso na funda 109 C6digo Comercial e Le~o Complementar Anotados, p. 657.
354
355
"I
r
"(...) 0 desdobramento e 0 grupamento de a.:;oes representam procedimentos de vier. A~ em tesouraria sao as que t@m os direitos suspensos e se acham. em poder
natureza tecnica destinados a dar razoabilidade ao valor das a.:;oes quando este se da companhia, integrando seu ativo. Devem ser destacadas no balan.:;o como dedu~o
toma demasiadamente elevado ou extremamente diminuto. Urn valor muito ele da conta do patrim8nio Ifquido, e Dio podem figurar em qualquer rubrica do ativo.
vado pode, em certas circunstancias, ate mesmo dificultar a negocia.:;ao das Nas companhias abertas, a escritura.:;ao das a.:;6es em tesouraria deve observar as nor
a.:;oes. Neste caso a assembleia geral podera deliberar 0 desdobramento, ou seja, mas da CVM. Para n6s, a aquisi~o de a~es pe1a pr6pria companhia nio a torna acio
a subdivisao de cada a.:;ao em duas ou mais (... ) A rigor 0 desdobramento nista de si pr6pria. Tavares Borba diverge. 117
nao traz nenhuma riqueza nova para 0 acionista, pois 0 patrimonio social e 0
mesmo e 0 capital social nao se modifica. A fra.:;ao representada pela a.:;ao e que 10.7.1.5. Op~i.o de compra de a~Oesl18
se refaz, tornando-se menor, e, por conseguinte, em maior numero. Passa-se a
ter urn maior volume de papel e cada papel (a.:;ao) naturalmente reflui para urn E0 direito a subscri~o de a~Oes por urn valor inferior ao seu p~, no momen
valor menor. 0 grupamento de a.:;oes corresponde a opera.:;ao inversa. As a.:;oes to da op.:;ao, quando do aumento do capital social, com a emissa.o de novas a~oes.
representam urn valor irrisorio, sendo por isso necessario agrupa-Ias, juntando ~o de compra de a.:;oes somente pode existir na oompanhia de capital autorizado
duas ou mais a.:;oes em uma so. Essa opera.:;ao, no comum dos casos, decorre da e destina-se a pessoas ligadas a sociedade, como forma de manter 0 vinculo existente
extrema desvaloriza.:;ao da moeda e da conseqiiente perda de zeros ( ... ) 0 grupa (por exemplo, empregados, prestadores de servi.:;os, administradores etc.). A compe
mento nao devera ser adotado jamais de ma-fe, isto e, com 0 intuito de eliminar ~cia para autorizar op.:;oes de compra de a.:;oes e da assembltHa geral extraord..iruiria
acionistas que possam influir no controle e que nao atinjam 0 numero de a.:;oes da sociedade. Ao contrario do que ocorre com a distribui~o dos lucros entre empre
necessario a continuidade na companhia. (... ) Os acionistas poderao anular gados e administradores, que e onus da empresa, a o~o pode ser e:x:ercida a qualquer
cialmente qualquer manobra abusiva da sociedade se estiver embutida na deci momento, dentro do prazo previsto. As a.:;6es ficam bloqueadas no capital autorizado
sao de grupar a.:;oes inten.:;ao de lhes causar prejuizo". e nao sao negociaveis. Para Tavares Borba, 119 a op.:;ao de compra de a.:;oes tern por
objetivo 0 engajamento de administradores, empregados e autonomos no esfor.:;o de
10.7.1.4. A~Oes em tesouraria crescimento da sociedade.
ou igual a impornncia que deve ser restituida. 118 Lei das Sociedades Anonimas, art. 168, § 3 Q
A companhia pode decidir 0 destino das a.:;6es adquiridas; pode aliena-las aos 121 Lei das Sociedades Anonimas, art. 80, II.
proprios acionistas, ou a terceiros, ou mant~-las em seu poder pelo tempo que the con- 122 LSA, art. 29.
356 357
Monica Gusmao Li,,6es de Direito Empresarial
dobramento). Nas fechadas, tendo vern vista a natureza capitalista da sociedade, 0 c;ao na liquidac;ao da companhia, ou na opc;ao pelo valor economico para 0 recesso). 0
estatuto pode limitar a transfer~cia das ac;oes (por exemplo, 0 direito de preferencia), direito de voto somente pode ser suprimido ou restringido mediante chiusula estatuta
mas nao pode impedir sua negociaC;ao nem sujeitar 0 acionista ao arbitrio dos orgaos ria expressa. Na omissao do estatuto, as ac;oes preferenciais terao direito a voto. 126
da administrac;ao ou da maioria dos outros acionistas. 123 o n1imero de ac;oes preferenciais sem direito a voto ou sujeitas a restriC;6es no exer
cicio desse direito obedece ao art. 15, § 20, da LSA (nao pode ultrapassar 500/0 do total
10.7.1.7. Classifica~ao das a~Oes124 das ac;oes emitidas). 0 criterio de aplica¢o da proporc;ao prevista nessa lei foi alterado
*
pelo art. 80, § 10, da L. no 10.30312001.127 0 § 20 do art. da Lei no 10.303/01 admite
As ac;oes classificam-se quanta aos direitos e quanta aforma. que nas emissoes de ac;oes por companhias abertas que optarem pelo novo percentual de
Q1lanto aos direitos, podem ser ordimirias, preferenciais e de gozo ou frui~. ac;oes preferenciais essas companhias possam nao estender aos seus acionistas 0 direito
Quanto a forma, devem ser nomina:ti:vas. de preferencia das novas ac;6es emitidas. Nesse caso, uma vez reduzido 0 percentual de
participac;ao em ac;oes preferenciais, nao mais sera licito a companhia eleva-Io. 0 esta
Classifica~o das ac;Oes quanta aos direitos: tuto pode conferir as seguintes prefer@ncias ou vantagens as ac;6es preferenciais:
nos casos especiais em que todos os acionistas votam, como, por exemplo, na constitui acordo com 0 seguinte criterio: I) - imediatamente as companhias novas; II) - as companhias fechadas exis
tentes, no momento em que deddirem abrir 0 seu capital; III) - as companhias abertas existentes poderao
manter propor"ao ate 2/3 (dois ter"os) de a"oes preferendais, em rela"ao ao total de a,,6es emitidas, inclu
123 Lei das Sociedades Anonimas, art. 36. sive em rela~ao a novas emissoes de a~Oes".
124 Lei das Sociedades Anommas, art. 15. 128 Lei das Sociedades Anommas, art. 17, § 12, II.
125 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 17 e 18. 129 Lei das Sociedades Anonimas, art. 17, § 12 , III, e art. 254-A.
358 359
ill
r
I
Monica Gusmao Li<;:6es de Direito Empresarial
a) o estatuto podera atribuir as ac;:oes preferenciais sem direito a voto, ou com estatuto pode conferir os poderes que especificar, inclusive 0 de veto, as deliberac;:oes
voto restrito, alem das preferencias ou vantagens referidas no caput e no da assembleia geral nas materias que nominar.
paragrafo 1Q do art. 17, quaisquer outras preferencias ou vantagens patrimo o estatuto nio pode excluir ou restringir 0 direito das ac;:oes preferendais de par
niais, desde que as defina com precisao e minucia. ticiparem dos aumentos de capital decorrentes da capitaliza~ de lucros ou reservas,
b) A lei nao mais confere as ac;:oes preferenciais que nao tenham prioridade na salvo no caso das ac;:oes com dividendo fixo.131 Por outro lado, 0 estatuto pode deixar
distribuic;:ao de dividendos 0 direito a dividendos pelo menos 10% superio de conferir as a~Oes preferenciais com prioridade na distribuic;:ao de dividendo cumu
res aos atribuidos as ac;:oes ordinarias. lativo 0 direito de rece'be-lo no exerdcio em que 0 lucro for insuficiente, a conta das
c) As ac;:oes preferenciais sem direito a voto, ou com voto restrito, somente reservas de capital. 132
serao admitidas a negociac;:ao no mercado de valores mobiliarios se Ihes
forem atribuidas as preferencias ou vantagens constantes de urn dos 3) A~Oes de gozo ou frui@0133
modelos minimos definidos nas letras "a", "b" ou "c" do § lQ do art. 17,
acima descritos. ~Oes de gozo ou frui~o sao ~oes amortizadas. A amortiza~o consiste na dis
d) Atribuidas as preferencias ou vantagens dos modelos definidos no § 1Q do tribuit;io aos acionistas a titulo de antecipa~o e sem redu~o do capital social, de
art. 17 (... ) nao sera necessario, para configurar uma ac;:ao preferencial, atri quantias que, eventualmente, 1hes seriam devidas em caso de liqui~o da socieda
buir qualquer das prioridades previstas no caput do art. 17. de. l34 As ac;:oes integralmente amortizadas podem ser substituidas por ~ de frui
e) As ac;:oes preferenciais com direito a voto serao admitidas a negociac;:ao no ~o. Estas somente podem ser emitidas em substituic;:ao a ac;:oes ordinarias ou preferen
mercado de valores mobiliarios ainda que nao tenham qualquer das prefe ciais, e apenas sobre os lucros ou reservas de lucros, sem ofensa ao capital social. As
rencias ou vantagens referidas na alinea 'c', bastando-Ihes a prioridade na a~Oes amortizadas conservam os direitos essenciais do art. 109 da LSA Quando a
distribuic;:ao de dividendos ou no reembolso do capital. amortiza~o nao abranger a totalidade das ac;:oes de uma mesma classe, deve ser feita
f) As companhias abertas podem emitir ac;:oes preferenciais sem direito a voto mediante sorteio, pela companhia. Em caso de liquida~ da companhia, as a~Oes
ou com restric;:ao a esse direito, sem as preferencias ou vantagens previstas amortizadas somente concorrerio ao seu acervo liquido depois de assegurado as ac;:oes
no § 1Q do artigo 17, desde que integrantes de classe nao admitida a nego nao amortizadas valor igual ao da amortizac;:ao, corrigido monetariamente.135
ciac;:ao no mercado de valores mobiliarios."
Classifica~io das a~Oes quanta aforma:
o acionista preferencial sem direito a voto, adquire temporariamente 0 exerd
cio de sse direito enquanto a sociedade nio the pagar os dividendos.1 30 Pagos os divi A~Oes nominativas136
dendos em atraso, cessa 0 direito de voto. A supressio do direito de voto constitui van
tagem patrimonial porque, em geral, e compensada pelo pagamento de dividendos em A L. nO 8.021/90 extinguiu as a~Oes endossaveis e ao portador, tomando obriga
quantias superiores aos pagos as a~Oes ord.inar:ias. Suprimir ou nao 0 direito de voto toria a forma nominativa, a fim de possibilitar a identifica~o dos acionistas. Presume
dos acionistas preferenciais e.taculdade da sociedade, e nao uma imposic;:ao legal. Deve se a propriedade das ac;:oes nominativas pela inscric;:ao do nome do adonista no livro
estar expressa no estatuto. 0 estatuto tambem pode estabelecer dividendos mos ou de Registro de Ac;:oes Nominativas, ou pelo extrato fomecido pela instituic;:ao finan
mfnimos, ou determinar 0 dlculo de urn percentual sobre 0 lucro Hquido. A validade ceira custodiante, na qualidade de proprietaria fiduciaria das ac;:oes.137
da decisao de assembleia gera1 que· altere vantagens das a~oes preferenciais depende A transferencia das ac;:oes nominativas opera-se por termo lavrado no livro
de previa aprova~io ou ratifica~o dos titulares de mais da metade das a~oes preferen "Transferencia de Ac;:oes Nominativas", datado e assinado pelo cedente e velo cessio
dais em geral, ou da classe interessada. Se a alterac;:ao atingir interesses ou direitos dos
acionistas preferenciais, a lei .taculta-lhes 0 direito de recesso.
o § 70 do art. 17 da LSA preve a possibilidade de cria~o de a~Oes preferenciais 131 Lei das Sociedades Anonimas, art. 17, § 50.
132 Lei das Sociedades Anonimas, art. 17, § 60.
de classe especial (golden share) nas companhias objeto de desestatiza~io, de proprie 133 Lei das Sociedades Anonimas, arts, 15 e 44, § 2°,
dade exclusiva do ente desestatizante (ente controlador da estatal desestatizada). 0 134 Lei das Sociedades Anonimas, art. 44, § 29.
135 Lei das Sociedades Anonimas, art. 44, § SQ.
136 Lei das Sociedades Anonimas, art. 20.
130 Lei das Sociedades Anonimas, art. Ill, § 19 , 137 TJMG, RT, 482/212.
360 361
,
nario, ou por seus legitimos representantes. 138 Caso a transmissao de-se em virtude de aumento de capital social, com emissao de novas a~Oes, 0 valor nominal
sucessao universal, ou de legado, de arremata~o, adjudica~o ou outro ato ou titulo deve ser fixado segundo as regras do § 1Q do art. 170 da Lei das Sociedades
judicial, a respectiva averbac;ao far-se-a no mencionado Bvro a vista de documento Anonimas, a fim de se coibir a diluic;ao injustificada dos antigos acionistas.
habil, que ficara em poder da companhia.
Ha quem classifique as a~Oes nominativas em registradas e escriturais. Segundo Valor nominal e 0 resultado da divisio do capital social pelo numero de
Tavares Borba,139 trata-se de variante de ac;ao escritural. Registradas, sao as ac;oes ins ~Oes. Nao se confunde com valor de emissiio. 0 valor de emissio pode ser
critas no Livro de Registro de Ac;oes Nominativas; escriturais,140 as mantidas em maior que 0 nominal. A diferenc;a chama-se 8gio e destina-se a formar
conta-deposito em nome de seus titulares na instituic;ao financeira que esses designa reserva de capital.l 43
rem, e que e contratada pela sociedade para esse fim. Nao e urn contrato de deposito.
A instituic;ao administradora tern de estar autorizada pela CVM, e nao pode ser acio Valor real ou patrimonial eo valor da a~, resultante da divisao do patri
nista da companhia que a contratou para a escriturac;ao das operac;oes. 0 objetivo manio Jfquido da companhia pelo nUmero de a~Oes de que se compoe 0
desse procedimento e transferir para. a institui~o financeira a tarefa de escriturar 0 capital social.
registro e a transfe~ncia das a~Oes. Enquanto, na companhia, essa operac;ao e feita em
livro proprio, nas institui~Oes financeiras 0 lan~to e contabil.1 41 A cria~o de No balan~, as contas serao classificadas segundo os elementos do patri
a~s escriturais depende de autoriza~o estatut8.ria. 0 acionista nao participa da re1a manio que registrem, e agrupadas de modo a facilitar 0 conhecimento e a ami
~io jurldica travada entre a companhia e a institui~o financeira, pois entre uma e lise da situa~o financeira da companhia. l44 A demonstra~ do resultado do
outra ha um contrato de presta~ de servi~os, que e res inter alios142 para 0 titular exercicio discriminani, entre outras hip6teses: "as participac;oes de debentu
das a~Oes. A vantagem das a~ escriturais esta na velocidade que os registros infor res, empregados, administradores e partes beneficiarias, mesmo na forma de
matizados propiciam aos negocios. Nao podem ser representadas por certificados, mas instrumentos financeiros, e de instituic;oes ou fundos de assistencia ou previ
por lanc;amentos nos livros da instituic;ao. A institui~o financeira responde perante a dencia de empregados, que nao se caracterizem como despesa".1 4S
companhia e os acionistas por perdas e danos sofridos em razio de erros ou irregula
ridades no servi~o. 0 acionista po de questionar a exatidao dos registros de suas ac;oes. Valor contabil e 0 valor utilizado pela companhia para reembolso das a~Oes
A companhia responde pelas perdas e danos causados aos interessados por erros e irre aos acionistas dissidentes.
gularidades no servic;o das ac;oes escriturais, sem prejuizo do eventual direito de
regresso contra a instituic;ao depositaria. Valor de mercado e 0 valor que as alcanc;am nas negocia~Oes no mer
Qp.estio interessante diz com a possibilidade de prescri~io aquisitiva das a~oes cado de valores mobilianos.
escriturais. Como anotado por Miguel Reale, em artigo publicado na Revista da
EMERJ, "esse raciocinio direciona, finalmente, a conclusao acerca da susceptibilidade Valor minimo e 0 valor imposto as companhias abertas pela Comissao de
ao usucapiao das ac;oes escriturais (...) nada ha a impedir a aquisic;ao da propriedade Valores Mobiliarios.
(titularidade) por usucapiao aqueles que, no prazo legalmente cominado ao usucapiao
de coisas moveis, detem a posse (legitimidade) das 10.7.1.8. Resgate l46
Observa~Oes:
Resgate e 0 pagamento do valor das a~Oes para a sua retirada de:6nitiva de mcu
Pre~o de emissio das a~Oes e a importancia a ser paga pelos subscritores. E 1a~o, com ou sem reduc;ao do capital social. Diferentemente da compra de pela
o valor com que as ac;oes sao oferecidas a subscri~o. No momento da cons propria companhia, que pressupoe a vontade do acionista, 0 resgate e uma transmissio
tituic;ao da companhia, 0 valor das ac;oes pode ser fixado livre mente. No forQlda, irrecorrlvel e de:6nitiva da propriedade das ~, uma compra compuls6ria a
362 363
III
III
qual 0 acionista nao pode se opor. 0 resgate extingue a a~o.l47 Nao pode haver resga chamar-se fiduciaria, a propriedade fiducWia das a~ ftmgfveis nada garante ao
te de nao integralizadas. A autoriza~o para 0 resgate deve vir prevista no esta depositario alem do que ja the poderia garantir 0 instituto do deposito na legisla<;:ao
tuto da sociedade ou defluir de decisio de assembleia geral extraordiruiria da compa anterior. Conquanto se tenha pretendido criar propriedade fiduci3ria, 0 que se fez, afi
Mia. A L. nQ 10.303/2001 acrescentou urn paragrafo ao art. 44 da lSA, prevendo que 0 nal, foi simplesmente dar novo nome a rela<;:io juridica integrante do contrato de
resgate de a~Oes de uma ou mais classes somente sera efetuado se aprovado em assem deposito, que 0 texto legal anterior ja contemplava. Segundo Tavares Borba,150 "daf
bleia especial convocada por acionistas que representem, no minimo, a metade das decorre a configura~io de uma transferencia fiduciaria, apenas destinada a instrumen
a~oes das classes atingidas, salvo se 0 estatuto social dispuser diferentemente. 148 Essa talizar a fungibilidade". E li<;:ao boa, que precisa ser ouvida. De fato, a proprledade
previsio legal vem apenas corroborar 0 que a doutrina vinha ha muito sustentando. fiduciaria e urn direito real de garantia que confere ao seu titular a propriedade reso
a resgate tanto pode ser feito com reservas de capital quanto com reservas de luvel, que se consolidara nas maos do credor quando do inadimplemento da obriga
lucros (neste caso, ha necessidade de previsao estatutaria), ou com 0 saldo de lucros <;:io. Trata-se, na verdade, de urn acordo de vontade entre 0 acionista e a institui~o
disponfveis. Como visto, a lei admite 0 resgate de a~Oes na hip6tese de cance1amento financeira, que se obriga a custodiar as a<;:oes depositadas mediante certa remunera<;:io
do registro de companhia aberta, se, terminado 0 prazo da oferta publica, remanesce pelos servi~os prestados. A custOdia de ~Oes fungfveis nio se confunde com 0 contra
rem em circula~io menos de 5% do total das a~oes emitidas pela companhia, nao obje to de ali~o fiduciaria em garantia em que 0 credor fiduciario tera a proprledade
tivando, necessariamente, a retirada de circula<;:ao dessas a~oes. resoluvel sobre essas a<;:oes ate 0 efetivo cumprimento do contrato aven<;:ado com 0
devedor fiduciante, sob pena de 0 inadimplemento resultar na transferencia da titula
10.7.1.9. Amortiza~o (vide item 10.7.1.7, no 3) ridade das a<;:6es para 0 fiduciario.
Sobre 0 tema:
10.7.1.10. Reembolso (vide item 10.11.6)
"Deposito. A<;:6es custodiadas por corretoras de valores. A<;:ao ordinaria pleitean
10.7.1.11. Cust6dia de a~oes fungiveis 149
do restitui<;:ao. Procedencia em parte. Juros indevidos. Apela<;:ao provida em
parte.
Cust6dia de a~oes fungfveis e 0 contrato celebrado entre 0 acionista e a insti o contrato de custodia de a90es ou valores mobilitirios inclui-se entre os de
tui~o financeira autorizada pela Comissao de Valores Mobiliarios, objetivando a depOsito regular (...). A90es de sociedade anonima nao vencem juros" (TISP, RT
guarda das a~oes recebidas em deposito como valores fungfveis; a institui~io depo 481/80).
sitaria adquire a propriedade fiduciaria dessas a<;:oes, podendo receber dividendos, A90es sao, em regra, classificadas como bem moveis infungfveis. A custodia toma
bonifica~Oes, exercer 0 direito de prefer~ncia na subscri<;:ao de novas a<;:oes etc., a a9ao originariamente infungfvel em fungivel, uma vez que a institui9ao deposi
exceto 0 direito de voto nas assembleias gerais em nome do acionista. Com a altera taria somente se obriga perante 0 depositante a devolver a quantidade de a90es
~o introduzida pela L. no 10.30312001, adotou-se 0 entendimento ate entio trazido recebidas, com as respectivas modifica90es, independentemente do numero de
na IN no 115/90 da CVM. ordem das a90es ou dos certificados recebidos em depOsito. Esse instituto agora
A cust6dia de a~Oes nao e propriedade fiduciaria em sentido amplo, e sim uma preve, quando cabfvel, a custodia de outros valores mobiliarios, como debentures,
modalidade adstrita a presta~o de servi~os. Nao e uma nova modalidade de direito bonus de subscri9ao e quotas de fundos de investimentos em a90es. Ademais,
real de garantia. Tern causa contratual ou obrigacional. Na verdade, e uma modalida agora, a institui9ao eobrigada a comunicar de imediato acompanhia emissora de
de ~ e temporciria de domfnio. A propriedade fiduciaria das a~oes nao tern por a90es a ce1ebra9ao do contrato de custodia finnado, eventual onera9ao das a90es
escopo garantir, mas possibilitar a presta<;:ao dos servi<;:os contratados. Pelo fato de eo nome do efetivo acionista sempre que ocorrer even to socieuirio que exija a sua
identifica9ao" (Lei das Sociedades Anonimas, art. 41, § 3 I e II).
Q
,
147 CARVALHOSA, Modesto. Op. cit., diz:"o resgate representa uma transrnissao fon;:ada, irrecorrivel e defi A lei profbe a disposi~o das a~Oes pela institui~o financeira. Seu dever ede cus
nitiva da propriedade das a~oes do acionista para 0 dorninio da pr6pria companhia que, em seguida. as extin todia, e ele deve devolver ao depositante a quantidade de a~oes recebidas, com as
guini. Independe, portanto. da vontade do acionista que, no caso, e constrangido a obedecer a determina
~ao estatul:3ria ou a delibera~ao valida da assembleia geraL Trata-se, portanto, de cornpra compuls6ria deci
devidas modifica<;:6es ocorridas. A propriedade de a~Oes em custOdia decorre do con
dida pela sociedade, de suas pr6prias a~oes, para retini-las de circula~ao".
148 Lei das Sociedades Anonirnas, art. 44, § 62 •
364 365
r'
Monica Gusmao Li<;:oes de Direito Empresarial
ttato fumado entre 0 propriet8rio e a institui~o deposit3ria. A institui~ao responde iniciativa de capta<;ao de recursos promovida pela companhia. A companhia podeni
perante 0 acionista e perante terceiros pelo descumprimento de suas obriga~oes.151 efetuar mais de uma emissao de debentures, podendo cada emissao ser dividida em
series. A companhia nAo pode efetuar nova emissAo antes de colocadas todas as deMn
10.S. Partes beneficianas 152 tures das series de emissAo anterior, ou canceladas as series nAo colocadas. 155 0 art. 54
da !SA determina que a debenture deve ter valor nominal expresso em moeda nacio
Partes benefici3.rias sao especies de valores mobilianos que conferem direitos nal, admitindo-se clausula de corre<;ao monetaria com base nos coeficientes fixados
patrimoniais estranhos ao capital social a fundadores, acionistas ou terceiros, e que para corre<;ao de dtulos da dfvida publica. Nao M consenso na doutrina sobre a pos
asseguram ao seu possuidor 0 direito de participa~ nos lucros da companhia. Por sibilidade de emissAo de de~ntures por sociedades limitadas. A coloca~o de deben
essa razao, conferem urn direito de credito eventual contta a companhia emissora. As tures deve ser rnediada por institui~o financeira. A de~ture tern natureza jurldica
partes benefici3.rias nAo representam fra~ao ou parcela do capital, e nAo possuem valor de titulo de renda com juros fixos ou variaveis. E, tambem, urn titulo executivo extra
nominal. Seu valor oscila segundo a varia~ do lucro da companhia. judicial, pois e suficiente para a a~Ao de execu~aol56 ou para 0 pedido de falencia da
A companhia pode emitir partes benefici3.rias a qualquer tempo, no momenta da sociedade se nao houver pagamento de rendimentos ao titular que a detem. 157 A dou
sua constitui<;ao ou depois, desde que 0 fa<;a ate 0 limite de 1/10 do montante dos trina majorit3.ria entende que de~tures sao modalidade especial de mutuo contraf
lucros. As partes benefici3.rias poderiio ser alienadas pela companbia, ou atribufdas, do pela companhia, nos termos obrigacionais preestabelecidos na escritura de emis
gratuitamente, a fundadores, acionistas ou terceiros, como remunera~o dos servi~os sao, e caracterizada pela divisao da quantia mutuada em fra<;6es atribuidas a diversos
a ela prestados. 0 estatuto pode prever a possibilidade de conversAo das partes bene titulares (credores), vinculados pelo aporte de recursos a companhia. Para a corrente
fici3.rias em a~Oes, importando essa conversao em aumento do capital social, respei minoritaria, debenture e urn titulo de credito imperfeito.1 58 Tavares Borba 1S9 ressal
tando-se 0 direito de prefer~ncia dos acionistas na aquisi~o das partes com cJ.ausula va que a lei atual nao se refere as debentures como especie de mutuo ou ernprestimo,
de conversibilidade, sob pena de dilui<;ao de suas participa<;6es na sociedade. A com de forma que ganhou 0 sentido rnuito mais proprio de urn titulo de credito abstrato,
panhia aberta nAo pode emitir partes benefici3.rias. 153 0 prazo de dura~ao das partes por nao possuir causa. debendi definida por lei. A companhia pode, por exemplo, emi
beneficiarias deve ser fixado pelo estatuto. 0 prazo das partes atribuidas gratuitamen tir de~tures para capta~o de recursos, para garantir obriga~Oes (penhor) ou doar a
te - salvo as destinadas a sociedades ou funda<;6es beneficentes dos empregados da terceiros. Para esse autor, de~ture e um titulo abstrato de divida que a sociedade
companhia - nAo podeni ulttapassar dez anos. 0 pagamento dos direitos conferidos tern a prerrogativa de criar.
pelas partes beneficiarias nao pode ser feito em prejuizo do capital social ou da reser o lan~ento das debentures exige escritura publica ou particular de emissao
fixando as condi<;6es e garantias, arquivamento da ata da assembleia no Registro
va legal da companhia. 0 estatuto social nAo pode conferir aos titulares das partes
PUblico de Empresas Mercantis e publica~o e inscri~o da escritura de emissAo no
beneficWias qualquer direito de acionista, exceto 0 de fi.scaliza~ao da sociedade. A lei
Registro de Im.6veis (dependendo da especie de debenture, como, por exemplo,
exige realiza~o de assembIeia geral especial na reforma do estatuto que objetivar a
debenture com garantia real) para publicidade de todas as condi<;6es e garantias que
modifica~o ou redu~o das vantagens conferidas as partes benefici3.rias. Cada valor
cercam a sua emissao. Diversamente das a<;6es, que sao titulos de permanencia, as
mobilia rio tern direito a urn voto. A emissAo de partes beneficWias podeni ser feita
debentures sao titulos de resgate sujeitos a prazo determinado de conversAo. Podem
com a nomea~ao de agente fiduciano (vide item 10.7.3.2).
ter vencimento determinado ou nao. Em regra, a epoca do vencimento das debentu
res deve constar da escritura de emissao. A companhia pode, contudo, emitir deben
10.9. Debfultures 154 tures cujo vencimento somente ocona quando do seu inadimplemento, ou de outras
condi~Oes previstas no titulo. As debentures podem assegurar aos seus titulares juros
DeMntures sao especies de valores mobili3.rios que conferem urn direito de cre fixos ou variaveis, participa~ no lucro da companhia e premio de reembolso. 160
dito certo ao seu titular diante da companhia ernissora, em razao de urn conttato de
emprestimo. Representam capital de terceiros investido na sociedade, em resposta a
155 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 53, paragrafo unico, e 59, § 3
Q
•
151 Lei das Sociedades Anonimas, art. 45, § 59. 157 Lei n 9 1LlOl/OS, art. 19,
152 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 46 e seguintes. 158 Titulo de participa~ao, RT, 653/129.
153 Lei das Sociedades Anonimas, art. 47, panigrafo tinico. 159 Op. cit.
154 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 52 e seguintes. 160 Lei das Sociedades Anonimas, art. 56.
366 367
III
Monica Gusmao b;:6es de Direito Empresarial
Tambem podem assegurar ao dehenturista a o~io de receber 0 pagamento do princi publico, para 0 desenvolvimento do Nordeste. A irresignat;:iio ora apresentada se
pal e acess6rios, em. moeda ou em hens avaliados, conforme 0 art. 82 da LSA161 deve ao lato de que, a partir da vigencia da Lei 8.167/91, 0 incentivo fiscal que era
A dellhera~ sobre a emissio de de~ntures e da competencia privativa da obtido mediante a subscrit;:iio de at;:6es, passou a ser realizado por via de emissiio
assembleia geral, cabendo, na companhia ahetta, ao conselho de administra~io dispor de deM.ntu.res. A recorrente, contudo, assevera que foi compelida, involuntaria
sobre a emissio de debentures simples, nio conversfveis em a~Oes e sem garantia real mente e sob coat;:iio, a aderir a nova fonna de percept;:iio dos incentivos fiscais -
A assem.bleia geral pode delegar ao conselho de adm.inistra~o a delibera~io sobre as por meio de emissao de deM.ntures -, 0 que eflegal, porquanto 0 beneficio fiscal
condi~Oes de vencimento, amortiza~o e resgate, epoca de pagamento dos juros, da fora, originalmente,concedido segundo os parametros do Decreto-Lei 1.376, de
participa~o nos lueras, do premio de reembolso, do modo de subscri~io ou coloca~ 12/12/74, mediante a subscrit;:iio pelo FINOR de ar;6es da sociedade requerente, e
e tipo das debentures. A companhia pode emitir debentures com cIausuIa de conver que nao ha a possibilidade de serem corrigidos os valores das deM.ntu.res pela TR.
sibilidade em. ~Oes nas condi<;6es constantes da escritura de emissao. A conversao da Afinna-se que 0 ac6rdiio recorrido, ao conceder parcial prov:imento aapelar;iio
debenture em a<;ao implicara em aumento do capital social.1 62 Os requisitos para a (tao-somente para detenninar que as deM.ntures sofressem atualizat;:iio apenas a
emissio de debentures estio previstos no art. 62 da LSA. partir da lase operacional do projeto, vedando essa corret;:iio no perfodo de
Sobre 0 tema: implantat;:iio), violou 0 artigo 535 do C6digo de Processo Civil, porque niio se
manifestou sobre apontada nulidade da sentent;:a, que teria impedido a produt;:iio
"Debentures. Assembleia geral. Redu<;ao do valor. de provas. Pede-se que seja reconhecida a infringencia dos artigos 535 do Cpc, e
A assembleia geral dos debenturistas nao esta autorizada pelo art. 71, § 5 Q, da Lei 5 Q, § 7Q, da Lei 8.167/91, como tambem a inaplicabilidade do art. 6 Q, II, da Lei
n fl 6.404/76 a reduzir 0 valor das debentures. Omissao inexistente. Qpestao dos 8.177/91, niio se utilizando a TR como fndice de corret;:iio monetaria.
honorarias vinculada a materia de fa to. Recurso nao conhecido"(RESP 2. Ao que se constata, porem, nao merece acolhida 0 inconfonnismo.
303825/SP, Rel. Min. Ruy Rosado de Aguiar). Diversamente do alegado, 0 aresto impugnado de nenhum modo foi omisso, na
medida em que realizou acurada apreciat;:ao da lide em todos os seus con tomos.
"Debentures. Nao expedidos os certificados, 0 que cumpria fosse feito pela com Nesse sentido, considerou a detenninat;:ao legal que resultou na alterat;:ao da
panhia, nao ha como pretender que, para a cobran<;a dos valores corresponden forma de recebimento do incentivo fiscal, e expressamente indicou a razao pela
tes as debentures, sejam eles exibidos. Constando da escritura de emissao a obri qual incidira a prescrit;:iio do direito de at;:iio contra eventual coar;iio por parte da
ga<;ao de pagar, com as especifica<;6es necessarias, e sendo completada com os SUDENE, que teria ocorrido na realizat;:iio do ajuste que registrou a anuencia da
recibos e boletins de subscri<;ao, permitindo a identifica<;ao dos credores, nao se empresa com os novos criterios de percept;:iio do aludido beneficio.
pode negar a natureza de titulo executivo" (Agrg no Ag 07738 f SP, Rei. Min. 3. No que se refere aapontada ilegalidade na aplicat;:ao da TR como fa tor de atua
Eduardo Ribeiro). lizar;iio monetana, dispos 0 aresto atacado (11. 321) que "... esse fndice pode efeti
vamente ser utilizado na atualizat;:iio do valor das deM.ntures, tendo em vista que
"Processual civil e administrativo. Recurso especial interposto por Fazenda se trata de relat;:ao obrigacional posterior a Lei 8.177/91 ... ". Esse entendimento,
Batalha SfA. Financiamento de projeto pelo Finor. Altera<;ao Da forma de per anote-se, esta em perfeita sintonia com a jurisprudencia consolidada deste
cep<;ao dos recursos de incentivo. Emissao de De~ntures ao inves de subscri<;ao Superior Tribunal de Justir;a, consoante inscrito na Sumula 295, deste teor: "Taxa
de a<;ao. Prescri<;ao do direito de A<;ao reconhecida. Inexistencia de omissao no Referencial (TR) eindexador valida paracontratos posteriores aLei n. 8.177/91,
ac6rdao recorrido. Adequada solu<;ao da lide. Recurso especial nao-provido. desde que pactuada. "
1. Infonnam os autos que a recorrente, empresa constitufda sob a fonna de socie 4. Recurso especial interposto por Fazenda Batalha SJA conhecido e niio-provi
dade anonima de capital fechado, com 0 fim de realizat;:ao de seu objeto social do. "Processual civil e administrativo. Recurso especial interposto pe1a Uniiio
explora¢o de pecu8.ri.a bovina (cria, recria, engorda, reprodut;:ao, industrial) _, sucessora da extinta sudene. Financiamento de projeto pelo Finor. Atualizat;:iio
obteve junto a SUDENE 0 direito a percept;:ao de incentivos fiscais para a apHca das deM.ntures emitidas com 0 fim de percepr;ao do Beneficio economico.
t;:ao em projeto que, aprovado por essa autarquia, foi considerado de interesse Inexistencia de julgamento extrapetita. Adequada solut;:ao da lide. Recurso espe
cial niio-provido.
161 Lei das Sociedades Anonimas, art. 54, § 2Q. 1. Trata-se de recurso especial fundado na alfnea :;,' do permissivo constitucional,
162 Lei das Sociedades Anommas, arts. 57 e 166. interposto pela UNI.AO (Sucessora da Superintendencia do Desenvolvimento do
368
369
Monica Gusrnao Li<;oes de Direito Ernpresarial
Nordeste SUDENE), sob 0 argumento, em sintese, de que 0 ac6rdao recorrido c) De~nture sem garantia
realizou julgamento extrapetita. Isso porque, embora a empresa houvesse pedido
para que 0 resgate (pagamento) das deMntures come~asse apenas a partir do inicio Equipara-se aos creditos quirografiirios. Mantem essa qualidade na f'aMncia. 167
da Ease operacional do projeto, 0 acordao determinou que, no per/odD de carencia,
antes do inicio da fase operacional do empreendimento, nao se atualizassem os d) Debenture subordinada
referidos titulos pela TR. Dessa forma, alega que, enquanto a autora no recurso de
apela~ao (fls. 230/248) postulava tao-somente a concessao de prazo para 0 inicio da Os debenturistas estao subordinados aos credores quirografiirios. Na liqiiida~o
amortiza~ao, acabou por obter a redUfB.O da divida, motivo pelo qual se aponta da companhia, preferem apenas aos acionistas no ativo rem.anescente, se houver.168
como violados os artigos 128 e 460 do CPC e art. 5 Q, § 7Q, da Lei 8.167/91.
2. AD que se constata, porem, nao merece acolhida 0 inconformismo. 10.9.2. Agente fiduciArio169
Diversamente do alegado, 0 aresto impugnado de nenhum modo foi omisso, na
medida em que realizou acurada aprecia~ao da lide em todos os seus con torn os. E a pessoa natural ou jurldica (institui-;ao flllanceira autorizada pelo Banco
Nesse sentido, considerou a determina~iio legal que resultou na altera~iio da Central) nomeada e remunerada peIa companbia, que representa a comunhio de
forma de recebimento do incentivofiscal, e expressamente indicou a razao pela debenturistas para a prote~o dos seus direitos e interesses perante a companbia e:mis
qual incidira a prescri~ao do direito de a~ao contra eventual coa~ao por parte da sora de de~ntures. Deve ser nomeado e aceitar a fun-;ao na escritura de emissao de
SUDENE, que teria ocorrido na realiza~iiq do ajuste que registrou a anuencia da debentures. 0 § lQ do art. 66 da ISA enumera os legitimados ao exerdcio do cargo. Os
empresa com os novos criterios de percep~ao do aludido beneficio. §§ 2,Q e gg tratam dos impedimentos. 0 agente fiduci3rio tern deveres e atribui~ defi
3. Ademais, no que se refere a correta interpreta~ao a ser conferida ao art. 5 Q, § nidos no art. 68 da ISA. 0 § gg do art. 68 assegura ao agente fiduci3rio legitimidade
7Q, da Lei 8.167/91, constata-se que a Corte a quo, aD dar solu~ao alide, conside extraordiruiria. para usar de qualquer a~o para proteger direitos on defender interesses
rou que 0 Decreto 101/91 (art. 7Q, IV), de forma irregular, ultrapassou os limites dos debenturistas. Nao lui consenso na doutrina sobre a obrigatoriedade da ~cia
delineados para a simples regu1amenta~ao do texto da lei enfocada. Esse argu do agente fiduci3rio. Comungamos do entendimento de que a nomea~o do agente
mento, no entanto, nao foi contraposto, configurando-se, no particular, a defi fiduciano somente e obrigat6ria nas companhias abertas (emissoes public as de deben
ciencia das razoes do recurso. tures), sendo facultativa nas emiss6es privadas. 0 art. 82 da Instru~o CVM n 2 28/83
4. Recurso especial interposto pela Uniiio conhecido e nao-provido" (REsp determina que 0 agente fiduci3rio seja uma institui~ financeira nas e:miss6es plibli
825736/ PE, Rei. Min. Jose Delgado). cas de debentures, sempre que a garantia for cau~ ou quando 0 valor da emissio
ultrapassar 0 valor do capital social, aceto na emissio de debentures subordinadas.
10.9.1. Especies de debentures 163 Tavares Borba 170 entende que se a lei deferiu ao agente fiduciario legitima-;ao
para defender em juizo os interesses dos debenturistas, a titularidade da a~o deslo
a) De~nture com garantia reall64 cou-se do debenturista para 0 agente fiduci3.rio. Trata-se de substitui~o processual
em que os debenturistas figurariam como assistentes. Essa tese, conquanto engenho
A vantagem do debenturista e a garantia oferecida. Na fal~cia da companhia, os sa, Dio nos seduz. Modesto Carvalhosa l71 sustenta que 0 agente fiduciario representa
debenturistas concorrem como credores com direito real de garantia.l65 em juizo a comunhio de debenturistas, sendo 0 tinico legitimado a promover a exe
cu-;ao das garantias reais dadas pela companhia inadimplente, ja que esses nao podem
b) De~ture com garantia flutuante prom over a execu-;ao da divida debenturlstica, seja no seu total, seja na fra-;ao· do
mtituo por eles tomada. Nas e:missOes privadas em que nio e:x:ista agente fiduci3.rio,
E urn privilegio sobre 0 ativo da companhia. Os debenturistas concorrem na qualquer debenturista terci legitimidade ordinaria para e:xecutar a dfvida, desde que 0
f'aMncia como credo res com priviJegio geral. l66
167 Lei nQ 11.101/05,83, VI.
370 371
III
~':-.'- •
!if
'T<':'
Li~oes de Direito Empresarial
Monica Gusmao
I
fa~a por toda a dfvida debenturlstica, e nao apenas pelo valor de suas debentures. Se a emissio das a~Oes, constante do banus no momento de sua aquisi~o, quando de futu
dfvida e urn a, a inadimplencia tambem 0 sera. Para n6s, trata-se de simples substitui ro aumento do capital, pela companhia. Sao de emissio privativa das sociedades de
~o processual concorrente ou acess6rla, mas de modo nenhum a existencia do agen
capital autorizado, ou seja, das sociedades em que 0 estatuto ja contem autoriza~ao
te fiduci8.rio subtrai ao debenturista 0 direito individual de a~o.l72 para aumento do capital social independentemente de reforma estatutaria. Os banus
A !.SA legitima 0 agente fiduci8.rio de debenturistas para requerer a fal&1cia da de subscri~ao podem ser alienados pela companhia on por e1a atribufdos como vanta
companhia emissora de debentures, salvo as com garantia real. 173 0 art. 97, IV da Lei gem adicional aos subscritores de emissio de suas a~Oes ou debentures.
nil 11.101105 (Lei de Falencias) estende essa legitimidade a qualquer credor, e Dio
imp6e nenhuma renu.ncia a garantia real sobre 0 credito. A questio nao e pacffica. Ha 10.11. Acionistas 176
quem sustente a legitimidade do credor com garantia real para 0 requerimento de que
bra sem necessidade da renuncia a sua garantia. Se a mens legis fosse a de manter a res Os direitos essenciais dos acionistas estao previstos no art. 109 da !SA. E nula
tri~ao anterior, a renuncia obrigat6ria seria mantida, pois nao se pode impor ao credor qualquer cIausula que os restrinja.
renuncia que nao esta na lei, nem se admitir renuncia implicita. Divergimos. Ainda que Os acionistas c1assificam-se em rendeiros, especu.1adores e empresarios. Os rendei
a Lei de Fal&1cias nao tenha mantido a restri~o anterior, 0 pedido de fal~ncia por cre ros aplicam suas economias em a~Oes para obter uma renda dos dividendos. Os espemla
dor com garantia real somente pode ser admitido com a efetiva renu.ncia a garantia dores jogam no mercado de valores procurando ganhar na diferen~ de cota~ao. Os
(ainda que tacita), ou prova que tal garantia nao basta para a satisfa~io do credito. E empresanos objetivam deter 0 controle da companhia, gerindo a sociedade. A L. nil
conveniente ressaltar que, para n6s, 0 6bice ao requerimento nao se dB. pela ilegitimi 10.303/1001 introduziu 0 § 30 no art. 109 da !SA, inovando grandemente os direitos dos
dade do credor, mas por sua total falta de interesse, ja que tem a sua disposi~o meio acionistas. Por esse dispositivo, 0 estatuto da sociedade pode estabelecer que as divergful
pr6prio para cobran~ de seu credito. Nao e laZoaVel permitir que onere e puna em cias entre os acionistas e a companbia, ou entre os acionistas controladores e os minori
demasia 0 devedor e a coletividade como um todo com 0 decreto de quebra. Haveria tarios sejam dissipadas por meio de arbitragem. Essa modifi.ca~ da maior agilidade e
au~tico bis in idem. Da mesma forma, merece destaque a previsao do art. 68, §3i1, "c" pro~ aos direitos violados, ja que e not6rio 0 emperramento da maquina judici3.ria.
da !SA que legitima 0 agente fiduciario dos debenturistas a requerer a ~cia da com A assembleia geral poden suspender 0 exerclcio dos direitos do acionista que
panhia, salvo se nao existirem garantias reais. Os mesmos argumentos valem aqui: 0 deixar de cumprir obriga~o legal ou estatutaria. l77
agente fiduci8.rio dos debenturistas nao tem interesse para 0 requerimento de fal~ncia
da companhia, se representante da comunhio de debenturistas com garantia real. 10.11.1. Acionista remisso 178
10.9.3. Cedula de debentures l74 Todo acionista e obrigado a integralizar (pagar) as a~ subscritas ou adquiridas,
de acordo com as condi~oes a que se obrigou, sob pena de ser considerado remisso, e
Sao ceduIas representativas das debentures. Conferem aos seus titulares direito incorrer em mora, sujeitando-se ao pagamento de juros, correc;:ao monetaria e multa.
de credito contra 0 emitente pe10 valor nominal aos juros nelas estipulados. Somente A companhia pode, segundo sua escolha: 179
as institui~ financeiras autorizadas pelo Banco Central (agentes fiduciarios) tern
compe~cia para emiti-las. a) ajuizar a~o para cobran~ das quantias devidas;
10.10. Bonus de subscri~aol75 b) mandar vender as a~oes na Boisa de Valores por conta e risco do acionista
(essa altemativa aplica-se as companhias abertas ou fechadas);
Sao uma especie de valor mobiliario que confere aos seus titulares, nas condi~Oes
constantes do certifi.cado, 0 direito de subscrever a~Oes do capital social pelo pre~o de c) dec1arar caducas as a~oes nao integralizadas e fazer suas as entradas realiza
das pelo remisso (pagamento parcial efetuado pelo acionista remisso), inte
172 Nesse sentido: "A legitima<;:lio ativa do agente fiduciario e extraordinaria, com atribuiiYao do direito e aiYao
processual a quem nao e parte na relaiYao de direito substantivo, caracterizada assim a figura da substituiiYao
processual, expressamente prevista no art. 6" do CPC" in Jurisprudencia (col. Nelson Eizerik). 176 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 106 e seguintes.
173 LSA, art. 68, § 32 , "dn • 177 Lei das Sociedades Anonimas, art. 120.
174 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 72 e seguintes. 178 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 107 e 108.
175 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 75 e seguintes. 179 Lei das Sociedades Anonimas, art. 107.
373
372
~
gralizando-as com lucros ou reservas. exceto a legal. Em caso contnirio. tent Emresumo:
o prazo de urn ana para colocar as a~s cafdas em comisso (vender as
VOTO ABUSIVO - caracterizado pela intenc;aO deliberada do acionista de
ac;:oes). Se, nesse prazo, nao houver comprador, a assembleia geral deve
causar dana a companhia, ou a outros acionistas ou de obter vantagem
deliberar sobre a redu~ do capital social.
indevida para si proprio ou para terceiros, em detrimento da companhia ou
de outros acionistas; 0 criterio de aferic;ao e subjetivo, por envolver 0 dolo
10.11.2. Direito de voto 180
do acionista. 186
o voto nao e urn direito essencial do acionista. e pode ser suprimido ou restrin VOTO CONFLITANTE caracterizado quando houver conflito de interes
gido nas a~Oes preferenciais. Essas ac;:oes passam a adquirir tal direito se a companhia, ses entre 0 acionista e a companhia, configurando uma colocac;:ao inteira
pelo prazo previsto no estatuto (nao superior a tres exercicios consecutivos), deixar de mente objetiva. 0 acionista nao pode votar em materia na qual 0 sei inte
pagar os dividendos mos ou mfnimos a que os acionistas fizerem jus. 181 resse pessoal seja diverso do da companhia.1 87
o direito de voto deve ser exercido pelos acionistas em favor da sociedade. Voto
abusivo e aquele exercido pelo acionista com 0 fim de causar dana a companhia ou a Sobre 0 tema:
outros acionistas, ou de obter, para si ou para outrem, vantagem a que nao faz jus, e
de que resulte ou possa resultar prejuizo para companhia ou para outros acionistas.l 82 "A questao do conflito de interesses dos administradores tern recebido tratamen
o acionista responde pelos danos causados pelo exercicio abusivo do direito de voto, to muito diferente da CVM, em comparac;ao ao tratamento do direito de voto,
ainda que esse nao haja prevalecido.1 83 0 § IQ do art. 115 preve 0 voto conflitante. ao em que se discute se 0 conflito e formal ou material (ver Inquerito 12/01). Para
estipular que 0 acionista nao podeni votar nas deliberac;oes da assembleia geral relati os administradores. vige 0 conflito formal Esse tratamento diferenciado vern do
vas ao laudo de avaliac;:ao de bens com que concorrer para a formac;:ao do capital social proprio texto legal que, alem de vedar a participac;ao nos atos relativos a opera
e a aprovac;ao de suas contas como administrador, nem em quaisquer outras que 0 c;ao, determina que 0 administrador revele 0 conflito. Adicionalmente. ao con
puderem beneficiar de modo particular ou em que tiver interesse conflitante com 0 trtrio do acionista. que pode agir no interesse pr6prio. essa facu1dade nao e con
da companhia. Ate onde estudamos. a caracteriza~o de voto conflitante depende de ferida ao administrador. que age. sempre. no interesse da companhia ou da cole
uma concep~o objetiva e puramente fatica. A decisao tomada em decorrencia de voto tividade de seus acionistas".188
conflitante de acionista e passivel de anula~o, respondendo. ainda, 0 acionista. pelos
danos causados (§ 4Q).184 Tavares Borba 185 entende que se 0 voto nao prevaleceu, nao Cada afJi-o ord.in3.ria corresponde a um voto nas delibera~Oes sociais. 189 A lei
contribuiu para uma decisao, tratando-se de mero voto vencido. Mas adverte que nem profbe 0 voto plural,l90 ou seja, nenhuma afJi.o poden. dispor de mais de um voto. Nas
sempre 0 voto vencido e desimportante, porque «a repercussao que venha a ter pode companhias em liquida~ao, todas as ac;oes gozam de igualdade de clireitos.
ni, em certas circunstancias, afetar 0 conceito da companhia abalando a sua posiC;ao Desaparecem as restric;oes ou limitac;:oes. Nas assembleias. 0 acionista pode fazer-se
no mercado com prejuizos potencialmente presumiveis". Assim, por exemplo, «0 acio representar por mandat3rio (desde que seja outro acionista, ou advogado). 0 prazo
nista que, de ma-fe, votar favoravelmente a confissao da falencia da sociedade, sem maximo do mandato e de urn ano. Nas companhias abertas, admite-se outorga de
que haja motivos para tanto, mesmo que seu voto nao seja vencedor tera colocado a mandato a instituic;ao financeira.l 91 0 descumprimento do mandato pelo mandat3rio
empresa sob suspeic;:ao, trazendo-Ihe conseqiiencias manifestamente danosas". nao invalida 0 voto, mas 0 mandante pode demanda-Io pelos prejuizos causados. 0
voto mUltiplo192 somente pode ser adotado nas eleic;Oes dos conselheiros com oobje
184 0 § 22 do art. 177 do C6digo Penal diz que incorre na pena de deten~ao de seis meses a dois anos, e multa, 189 Lei das Sociedades Anonimas, art. 110.
o acionista que, a tim de obter vantagem para si ou para outrem, negocia 0 voto nas delibera~oes da assem 190 Lei das Sociedades Anonimas, art. 110, § 62
•
bleia geral. 191 Lei das Sociedades Anonimas, art. 126, § Ill_
185 Op. cit. 192 Lei das Sociedades Anonimas, art. 141.
375
374
Monica Gusmao Lic;oes de Direito Empresarial
tivo de tute1ar os interesses dos acionistas minoritarios, ao permitir-Ihes a eleis:ao de, no criterio estabelecido na Resolu~o n2 401, item N, do Banco Central do Brasil. Esse
pelo menos, um dos membros do Conselho de Administras:ao.I93 criterio parece-nos mais razoave1.
Fabio Konder Comparato l99 diz que 0 controle de uma sociedade anonima pode ser:
10.11.3. Acionista controlador 194
a) majoritario - exercido por um acionista que detem mais da metade das
E a pessoa natural ou jurldica, ou 0 grupo de pessoas vinculadas por acordo de as:oes com direito a voto, 0 que the da urn controle majoritario, absoluto,
vom, ou sob controle comum, que tem. 0 poder de voto e 0 exerce, de:finindo as dire inquestionavel. E0 que geralmente ocorre no BrasiL
trizes da em.presa.1 95 Sao requisitos da caracteriza~o do controle: 196
b) minoritario - exercido par uma pessoa ou urn grupo de pessoas detentoras
de menos da metade do capital social. Chega-se ao controle em razao da
a) 0 controlador tern de ser titular de direitos de socio que the assegurem, de
grande dispersao acionaria. Pode se dar por acordo de acionistas2OO ou pelo
modo permanente, a maioria dos votos nas deliberas:oes da assembIeia geral
exc1uir do absenteismo.20l
e 0 poder de eleger a maioria dos administradores da companhia;
c) gerencial- 0 poder e detido por administradores, e nao pelos acionistas, em
b) uso efetivo do poder pelo controlador para dirigir as atividades sociais e
razao de extrema pulverizas:ao do capital, 0 que lhes permitiria, atraves da
orientar 0 funcionamento dos orgaos da companhia.
obtens:ao de procuras:oes, perpetuarem-se na dires:ao da sociedade. No
Brasil, ainda nao se configura essa forma de controle, bastante frequente
A existencia do controlador Dio e obrigat6ria. A lei exige a perman@ncia no con nos EUA.
trole. Exerdcio eventual ou ocasional do controle Dio 0 identifica. Eimportante res
saltar que 0 s6cio que detiver a maioria do capital votante, mas nio 0 utilizar de forma d) externo - exercido, normalmente, pelos credores da sociedade, como por
permanente, sera considerado majoritario, mas Dio controlador. 0 controle se mate exemplo nas instituis:oes financeiras, concessionarias de automoveis, con
rializa com 0 exerdcio do voto pelo acionista controlador, ou seja, pelo compareci trato de franquia etc.
mento as assembIeias gerais.1 97 Segundo Tavares Borba,198 "nas grandes companhias
abertas, cujo capital votante se encontre disseminado no mercado, enfrenta-se 0 pro o controlador pode conferir poderes especiais ao mandatario. A isso se chama
blema do absenteismo dos acionistas nas assembleias. ( ... ) A essa forma de controle, controle gerencial. A lei limita 0 direito de voto do mandatario.
apoiada em menos de cinquenta por cento do capital, da-se 0 nome de controle mino Em rol meramente exemplificativo, 0 § 1" do art. 117 da!.SA lista as modalida
ritario. (...) Esse poder permanente, que se apura recorrendo a historia das assem des de exerdcio abusivo de poder. 0 controlador responde pelos danos causados por
bleias, pode resultar da manifesta predominancia de urn acionista ou de urn grupo de atos praticados com abuso de poder. Por tratar-se de interesse difuso,202 admite-se a
acionistas nas duas Ultimas assem.blBas, posto que essa sequencia fatka de poder ja
seria um indicador de permanencia". Fabio Ulhoa prefere adotar como criterio da 199 Op. cit.
sinalizas:ao do controle a presens:a nas tr& Ultimas assemblBas, para tanto fiando-se 200 Lei das Sociedades Anonimas, art. 118.
201 Ausencia nas assembleias, geralmente dos minoritarios.
202 A expressao transindividual esta na regra do art. 81 da L. n 8.078/90 no sentido de algo que trespassa a figu
Q
376 377
Monica Gusmao
1
I
Li~6es de Direito Empresarial
propositura de a~o civil pUblica em face do acionista controlador. E imperiosa a balcao organizado nas quais OS valores mobiliarios de emissao da companhia estejam
caracterizas:ao do acionista controlador para efeitos de imputas:ao de responsabilidade sendo admitidos a negocia~o. Tal inova<;ao tern por objetivo fazer com que haja
no caso de descumprimento dos deveres impostos por lei. Sempre admitimos a possi maior transpar~cia full disclosure nas modificas:oes da posis:ao aciomiria daque
bilidade de que 0 acionista controlador possa ser demandando quando infringir os les acionistas que tiverem influenciado na eleic;ao dos membros do conselho de admi
nistra<;ao ou do conselho fiscal da companhia. Segundo Tavares Borba,204 a Lei das
deveres que a lei lhe impae, cabendo, inclusive, ao autor da a~ao de responsabilidade
Sociedades Anonimas define os destinatarios do triplice intereSse que deve ser prote
imputar ao controlador responsabilidade objetiva. Para. n6s, a infra~ao dos deveres
gido: acionistas, empregados e comunidade. Segundo diz,
pelo controlador tipifica abuso do direito.203
A Lei n 2 10.303/2001 modificou substancialmente os deveres do acionista con
"( ... ) problema de mais dificil solus:ao e 0 da titularidade para as a<;oes destinadas
trolador. Agora, 0 acionista controlador da companhia aberta, ou acionistas ou grupo a sustentar os direitos da comunidade. Tratando-se de um interesse difuso, quem
de acionistas que elegerem membro do conselho de ad:ministra~o, ou membro do teria legitimas:ao para representa-lo? (... ) Hoje, porem, com a Lei n Q 7.347/85, que
consellio fiscal, deverao infonnar, imed.iatamente, as modifica~oes em sua posi~o regula a a<;ao civil publica (art. lQ, IV, com a redas:ao que lhe foi atribuida pelo
acioruiria. na companhia a CVM e as Bolsas de Valores ou as entidades do mercado de an. 110 da Lei n Q 8.078/90), a legitimas:ao para defesa dos interesses difusos em
geral, foi conferida ao Ministerio Publico, Uniao, Estados e Municipios, e tam
bern as entidades de administras:ao indireta e associa<;Oes constituidas ha pelo
dos que compattilham a mesma rela~o juridica basica". Por hip6tese, tern interesses ou direitos difusos
todos os conswnidores potencialmente prejudicados por uma propaganda enganosa ou abusiva, ou expostos menos urn ano, que, entre as suas finalidades, indua a protes:ao do interesse difu
ao perigo por urn produto de alto grau de nocividade ou de periculosidade a saude, posto no mercado. Se a so que representar."
propaganda enganosa ou a perigosidade do produto repercutirem na esfera juridica de consumidores deter
minados, a ofensa deixa de ser aos interesses difusos, mas aos interesses individuais. Se repercutirem na esfe
ra juridica de varias vitimas, e nao apenas de urn, os interesses serao individuais homo~neos. Nos interes No caso de liquida~o extrajudicial, interven~ ou regime de administra~o
ses ou direitos individuaishomogfuleos, "os titulares sao determinados ou det:ermin3.veis, sendo que 0 dano especial temporiria, a responsabilidade do acionista controlador e prevista nos arts. 12
ou a responsabilidade se caracterizam por sua extensao divisivel ou individualmente variavel". Os interes
ses "s6 serao verdadeiramente difusos se impassive! identificar as pessoas ligadas pelo mesmo ~o fatico ou
e 2g da L. n2 9.447/97: 205
jurfdico, decorrente da rela~o de consumo (como os destinatarios de propaganda enganosa, veiculada em
paineis publicitarios, pelos jornais, revistas, ou pela televisao". Segundo a regra dos arts. 81 e 82 do C6digo "An. 1Q A responsabilidade solidana dos controladores de instituis:oes financei
de Defesa do Consumidor, e art. 25, IV, da L. n2 8.625/93, 0 Ministerio Publico e parte legitima pro ras estabelecida no an. 15 do Decreto-Lei n 2 2.321, de 25 de fevereiro de 1987
por a~o coletiva para a defesa de interesses individuais homogeneos, ainda que disponiveis, nas de
consumo e, mesmo assim, se esses direitos tiverem suficiente abrangencia ou repercussao social. A defesa
aplica-se, tambem, aos regimes de intervenc;ao e liquidac;ao extrajudicial de que
de interesses de "meros grupos determinados ou determinaveis de pessoas s6 se pode fazer pelo Ministerio trata a Lei n Q 6.024, de 13 de marc;o de 1974.
Publico quando isso convenha a coletividade como urn todo, respeitada a destinac;ao institucional do An. 22 0 disposto na Lei nQ 6.024, de 1974, e no Decreto-Lei nQ 2.321, de 1987,
Ministerio Publico". Ao Mimsterio Publico incumbe a "defesa da ordem juridica, do regime democratico e
dos interesses sociais e individuais indisporuveis" (CF/88, art. 127), devendo "promover 0 inquerito civil e
no que se refere a indisponibilidade de bens, aplica-se, tambem, aos bens das pes
a ac;ao civil publica para a protec;ao do patrimonio publico e social, do meio ambiente e de outros interes soas, naturais ou juridicas que detenham 0 controle, direto ou indireto das insti
ses difusos e coletivos (CF/88, art. 129, III). Interesses sociais e individuais indisporuveis sao todos os que, tui<;oes submetidas aos regimes de intervens:ao, liquidas:ao extrajudicial ou admi
"por sua natureza essencial ao valor e a sobrevivencia da pessoa hw:wma ou da colerividade, nio poderao
ser objeto de rent'incia. de troca au de cessio a terceiros, au quando a lei lhes conferir essa qualidade. Nao nistra<;ao especial temporaria".
basta. portanto, a relevftncia do interesse individual ou social pam caracterizar sua indisponibilidade".
Interesses ou direi.tos difusos sao os "transindividuais, de natureza indivisivel, de que sejam titulares pessoas 10.11.4. Oferta publica na aliena~o do controle de companhia aberta206
indeterminadas e ligadas por circunstancias de futo". Interesses ou direitos coletivos, "os transindividuais de
natureza indivisivel de que seja titular grupo, categoria ou classe de pessoas ligadas entre si ou com a parte
contr:iria por uma relaC;ao juridica base". Por fim, "interesses au direitos individuais homogeneos, os decor A aliena~o direta ou indireta do controle de companhia aberta somente podera
rentes de origem comum". Os interesses difusos sao ttansindividuais porque "dizem respeito a titulares realizar-se sob condi~o suspensiva ou resolutiva mediante oferta pUblica, pe10 adqui
indeterminaveis, dispersos na coletividade; sao indivisiveis porque nao se pode determinar ou quantificar 0
prejuizo de cada urn dos lesados". Difusos, "sao interesses indivisiveis. de grupos determinados de pessoas, rente, de aquisi~o das a~Oes dos minorlt3rios com direito a voto, de modo allies asse
entre as quais inexiste vinculo juridico ou fatico muito preciso. Sao como urn feixe de interesses individuais,
com pontos em comum. Nao se trata de mera soma de interesses individuais independentes pois supoem
uma conexao entre eIes, ja que, embora indivislveis. sao compartilhados em igual medida pelos integrantes 204 Op. cit.
do grupo; alem disso, 0 sistema processual de legitima~ao ordinana nao confere meios adequados para sua 205 DispOe sobre a responsabilidade solidaria de controladores de institui~Oes submetidas aos regimes de que
defesa em juizo". tratam a Lei n Q 6.024, de 13 de mar\?o de 1974.
203 V. Cap. 3, item 3.1. 206 Lei das Sociedades Anommas, art. 254-A.
379
378
gurar 0 pr~o
Monica Gusmao
minimo igual a 80% do valor pago por a~o integrante do bloco de con
trole da companhia. A Instru~o CVM nO 361/02 regula as modalidades obrigat6rias e
1 Li~oes de Direito Empresarial
leo A isso se chama tag along. Para n6s, se no momento da aquisi~ do controle carac
terizar-se a aquisi~ao temponUia de vot02 l0 pelas a~Oes preferenciais, Dio deve haver
volunt8:rias de ofertas pUblicas de aquisi<;ao de a<;oes de companhia aberta. A lei asse inclusio dessas a~Oes (preferenciais) na oferta pUblica quando da ali.~o do contro
gura aos acionistas titulares de a~Oes com direito a voto 207 0 direito potestativo de Ie da companhia aberta (tag along). Se a a~o preferencial nio tiver originariamente
vender suas a<;oes juntamente com 0 acionista controlador, salvo na hip6tese do art. esse direito, Dio poden. ser inclufda no tag along, pena de inviabilizar a ali.ena~o do
17, § 10, Ill, da LSA. Nio ha obrigatoriedade de oferta publica quando da perda do controle. Por outro lado, devem ser inclufdos os titulares de a~Oes ordin3ri.as que tive
controle pelo acionista controlador, em razio da eleva~io do percentual de a~oes de ram seu direito de voto suspenso em razio de vio1a~o da lei ou estatuto.211 Ao inves
determinado acionista, quando de subscri~o ou aquisi~io de ~Oes. de aquisi<;ao superveniente e temponiria desse dire ito, e d.iIeito essencia1 da a~o ordi
Na li<;ao proveitosa de Luiz Leonardo Cantidiano,208 naria 0 voto conforme 0 art. 110 da ISA. Apenas para relembrar: a obrigatoriedade da
oferta pUblica na ali.ena~o do controle 56 e exigida nas companhias abertas.
"A aliena<;ao de controle pode decorrer da cessao de direitos asubscri<;ao de o art. 255 da !SA determina que a ali.ena~o do controle de companhia aberta
apenas quando: que dependa de autoriza~o do govemo para funcionar estci sujeita a previa autoriza
~o do 6rgio competente para aprovar a altera~o do seu estatuto. A lei nio imp6e res
a) dita cessao e efetivada tendo por objeto direitos a subscri<;ao e uma partici tri~Oes na ali.ena~io de controle dessas companhias, ou seja, nio diferencia os acionis
pa<;ao majoritaria do capital votante, se 0 adquirente nao e acionista da tas minorit8rios.
companhia cujo capital esta sendo incrementado;
b) 0 comprador, ja sendo detentor de uma posi<;ao relevante do capital, adqui 10.11.5. Acordo de acionistas212
re do detentor do controle da companhia direitos asubscri<;ao que, vindo a
ser exercidos, aumente de tal sorte a sua participa<;ao no capital votante da Eurn neg6cio jurldico plurilateral e parassocia1 (a companhia nao e parte) firma
sociedade que 0 leve a superar a posi<;ao ate entao detida pelo alienante de do entre acionistas para regular a compra e venda de a~, a preferen.cia para sua
tais direitos; aquisi~o, 0 exerclcio do direito de voto ou do poder de controle. Somente e oponivel
c) em qualquer caso, a cessao seja efetivada a titulo oneroso, com 0 recebi a companhia quando arquivado em sua sede, e, em rela<;ao a terceiros, quando aver
mento, pelo alienante - que necessariamente deve estar no exercicio do bado nos livros de registro enos certi.ficados das a~0es.213 A L. nO 10.30312001 intro
poder de controle da companhia ou que integre 0 grupo de controle - de duziu algumas modifica~ no artigo referente ao acordo de acionistas. Em primeiro
urn premio, que demonstre a inten<;ao de ambos (alienante e adquirente dos lugar, ampliou, desnecessariamente, 0 rol de materias sobre as quais 0 acordo pode
direitos a subscri<;ao) de pactuar a transferencia do controle da sociedade, versar, admitindo-o nas hip6teses de compra e venda de a<;6es, preferencia para sua
fazendo-o por intermedio de uma cessao de direitos a subscri<;ao". aquisi<;ao, exerdcio de dire ito a voto ou do poder de controle. Tal previsao legal refe
re-se ao que a doutrina denomina acordo de comando, segundo 0 qual seus signata
A fim de tomar viavel a ali.ena~o de controIe, admite que 0 seu adquirente opte rios obrigam-se a votar de maneira a assegurar a preponderincia de suas determina
pela permanen.cia dos acionistas minoritarios na companhia mediante pagamento de ~Oes nas delibera~Oes da assembleia geral. Sempre fizemos leitura estrita do art. 118
determinado premio consistente na diferen~a entre 0 valor de mercado da a~io e 0 da lSA e e assim que deve sere Seu rol e ta:x:ativo. A companhia somente se obriga com
valor que tiver sido pago pela a~o de controle.209 Nessa hip6tese, os acionistas mino os signat8rios do acordo se as materias forem previstas nesse artigo. Nada obsta que 0
rit8rios continuam na companhia com 0 direito de, a qualquer momento, negociar acordo verse sobre materias diversas, mas, nesse caso, somente os signat3.rios se obri
suas a~Oes no mercado. a
gado pelo pactuado, e nio poderio opor 0 contrato companhia. Essa modifica<;ao e
A oferta pUblica na ali.ena~o do controle de companhia aberta objetiva prote a de pouca significa<;ao pratica, e nao traz grandes repercussoes, porque 0 poder de con
~o dos acionistas minoridrios ao permitir que 0 sobrevalor das a<;oes do acionista con trole somente e exercido quando se verifica 0 exercicio do direito de voto. Desse
trolador (as a<;oes do acionista controlador trazem embutido 0 poder de controIe, modo, qualquer acordo de acionista que venha a regular 0 poder de controle estara
comando da empresa) se estenda aos demais acionistas quando da ali.ena~ao do contro
210 Lei das Sociedades Anonimas, art. 111, § 19.
207 Exclui os acionistas preferenciais, sem direito a voto ou com restri~ao a esse direito.
211 Lei das Sociedades Anommas, art. 120.
381
380
1
diretamente regulando 0 exerdcio do direito de voto, hipotese ja prevista na redac;ao Para Tavares Borba, "0 § 9Qdo art. 118 ( ... ), consagra, porem, uma aberrac;ao, ao
anterior do artigo. permitir que uma das partes do acordo de acionistas possa votar pela outra, que nao
Outta questio tormentosa na doutrina teve seu tim com a introdut;io do § 6Il ao compareceu ou se absteve de votar. Essa norma conflita com varios outros preceitos e
artigo aludido. Ha muito a doutrina divergia sobre 0 prazo de durat;io do acordo de principios da propria Lei das Sociedades Anonimas, primeiro por que dissocia 0 voto
acionistas, e suas conseqiiencias, isto e, negava-se a possibilidade de distrato antes do da ac;ao, e depois porque afeta a questao da responsabilidade pelo voto, que e pessoal
vencimento, se se tratasse de contrato de tempo determinado, ou aceitava-se a denu.n e intransferivel (... )". Ha, no entanto, quem sustente sua constitucionalidade com 0
cia vazia em caso de contrato de tempo indeterminado. 0 acordo de acionistas pode argumento de que esse procedimento reafirma a necessidade de que acordos e obriga
ou Dio ter tempo determinado. Se tiver tempo determinado, os signatarios devem c;oes sejam cumpridos tal qual apalavrados. Na outra ponta do argumento, Modesto
observar a durac;ao contratada, sob pena de a violac;ao do contrato ensejar indeniza Carvalhosa219 confere aos demais acionistas signatarios do acordo ou demais membros
c;ao pelos danos sofridos; se, por tempo indeterminado, admite-se a sua denUncia a do Conselho de Administrac;ao por eles eleitos 0 direito de votarem com as ac;oes do
qualquer tempo, mediante previa notificac;ao. 0 § 6Il do art. 118 da ISA consigna que acionista dissidente, nas hipoteses dos §§ 8Qe 9Qda Lei das Sociedades Anonimas.
o acordo cujo prazo for fixado em func;ao de termo ou condit;io resolutiva pode ser Segundo diz, "0 regime de autotutela adotado pela Lei n Q10.303/01 esta em perfeita
denunciado segundo suas proprias estipulac;oes. sintonia com 0 direito moderno, que tern privilegiado meios alternativos de acesso a
Nas condi~Oes previstas no acordo, os acionistas podem promover a execut;io justic;a diante da morosidade da tutela jurisdicional do Estado perante situac;6es ilici
especUica das obriga~Oes assumidas. 214 0 acordo de acionistas tern fo~ executiva, tas que, se concretizadas, causam danos de dificil ou imitil reversibilidade. Dai por que
cabendo a aplicac;ao do art. 461 do CPC.215 Logo, descumprido 0 acordo, os signata a criac;ao de solu~6es parajurisdicionais, como a autotute1a instituida nos §§ So e 9R do
rios poderao obter em juizo a declarac;ao de vontade nao emitida voluntariamente (ex: art. 118 da I.SA, que pod em ser mais eficazes para atender aos escopos de pacificac;ao
a inobservancia do direito de preferencia pactuado no acordo gera 0 direito de adju social e do pleno acesso it justic;a".
dicac;ao das ac;oes aos acionistas signatarios do acordo; no descumprimento do acordo Diversamente do que sustentamos em edi~6es anteriores, somos da opiniao de
de voto podem os demais signatarios pleitear judicialmente a emissao e 0 computo do que 0 legislador ttatou situa~6es iguais de forma desigual. 0 § 82 do art. 118 determi
respectivo voto, cabendo, inclusive, no entender de Tavares Borba,216 na pendencia na que 0 presidente da assembIeia nao deveni computar voto proferido com infrat;io
da ac;ao principal, 0 ajuizamento de ac;ao cautelar destinada a impedir a posse de dire do acordo de acionistas. Com isso, imp6e aos demais signatBrios a execut;io especffica
tor ou a pratica do ate contrario ao acordo).217 A senten~ transita em julgado produ do acordo por via judicial, diferentemente da solu~o preconizada pe10 § 9R, em que
zini os efeitos da declarat;io de vontade MO emitida. 0 presidente da assembleia ou os demais acionistas signatarios do acordo podem votar com as a~6es pertencentes ao
do orgao colegiado de deliberac;ao da companhia nao computara. 0 voto proferido com acionista omisso ou ausente. Em ambas as hip6teses, houve 0 descumprimento do
infrat;io do pactuado no acordo, se devidamente arquivado. 218 0 nao-comparecimen acordo. Na primeira. 0 acionista viola expressamente 0 pactuado; na segunda. viola
to do acionista signatario do acordo a assembleia. ou as reunioes de administrac;ao da por omissao, ao MO comparecer a assembleia sem nomear procurador com poderes
companhia (absenteismo), ou as absten~6es de voto de acionistas ou de membros do especiais, ou abster-se de votar. Das duas, uma: os signat8rios teIio de buscar judicial
conselho de administrac;ao, eleitos nos termos do acordo, assegura a parte prejudica mente a substituit;io da vontade do acionista vio1ador do acordo ou poderao votar
da 0 direito de votar com as a~6es pertencentes ao acionista ausente ou omisso e, no com as a~6es dele, nas hip6teses previstas nos §§ 82 e 9R do art. 118 da !.SA A nosso
caso de membro do conselho de administrac;ao, pelo conselheiro eleito com os votos ver, a razao est8 com Modesto Carvalhosa, porque, de fato, os acionistas signatarios do
da parte prejudicada. Em principio, 0 § 9R do art. 118 pode parecer inconstitucional acordo podem valer-se de sua execut;io especffi.ca por via administrativa (autotutela)
porque permite ao acionista que, de mao propria, defenda os interesses que julgar pre sem ter de recorrer ao Judiciario para obtent;io de provimento jurisdicional.
judicados pelo descumprimento do acordo. Essa possibilidade, cogitada pe1a doutrina. Sobre 0 tema:
e 0 fundamento da maior crltica ao novo dispositivo.
"Sociedade anonima. Acordo de acionistas. Resoluc;ao com base na quebra da
affectio societatis e do dever de lealdade e cooperac;ao entre os convenentes.
214 Lei das Sociedades Anonimas, art. 118,311• Possibilidade juridica. Incidencia dos enunciados nQs 5 e 7 da SumulalSTJ quan
215 CPC, art. 641: "Condenado 0 devedor a emitir declara<;§.o de vontade, a senten~, uma vez transitada em
julgado, produzini todos os efeitos da declara~ao nao emitida." to a ilegitimidade ativa da recorrida. Inocorrencia de decisao extra petita.
216 Op. cit.
217 CPC, arts. 796 e 798.
218 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 4" e 109, V. 219 Op. cit.
383
382
Monica Gusmao Lic;:oes de Direito Empresarial
Materia nao debatida na apela\ao. Acordao que nao padece de falta de funda
provimento monocratico, podera 0 tribunal prosseguir no julgamento da causa,
menta~o. Recurso nao conhecido.
se nao houver necessidade da pratica de outros atos processuais em primeiro
I - Admissive1 a reso1ufao do acordo de acionistas por inadimp1emento das par
grau. Nao se deixara de conhecer da apelac;ao, entre tanto, apenas porque termi
tes, ou de inexecufao em gera1, bem como pe1a quebra da affectio societatis, com
nou com 0 pedido de que a causa fosse novamente submetida ao juiz para deci
suporte na teoria gera1 das obrigafoes, nao constituindo impedimento para tal
sao do merito" (RESP 43457/SP, ReI. Min. Eduardo Ribeiro).
Dr~~tejnS8[0 a possibilidade de execufao especffica das obrigafoes constantes do
384 385
Monica Gusrnao Lir;oes de Direito Ernpresarial
'Recurso especial. Direito Processual Civil e Direito Socieuirio. Acordo de acio te, de participar e resolver 0 respectivo acordo de acionistas; destarte, alterada a
nistas. Execu~ao especffica de obriga~6es de fazer e De entregar coisa certa. titularidade da relar;ao juridica material, impoe-se a observancia do art. 42 do
Honorarios. Art. 20, § 49 , do CPC. Apela~ao. Pedido de reforma integral da sen CPC, pelo qual, in casu: a) inviabiliza-se a sucessao processual de PRIMERA por
ten~a de procedencia. Altera~ao de oficio da base de calculo dos honorarios. PETROQUISA ante 0 nao consentimento de PETROPLASTIC (art. 42, § 1Q, do
Possibilidade. Art. 515, § 1Q, do cpc. Improcedente do pedido Cautelar e proce CPC); b) mantem-se a legitimidade ativa da alienante PRIMERA para prosseguir
dencia do pedido principal. Possibilidade. Cisao Parcial da sociedade. no feito em substituir;ao processual a adquirente PETROQUISA, indeferindo-se
Legitimidade passiva da sociedade cindida. a extinr;ao do feito sem exame de merito por perda superveniente de interesse de
- A ar;ao em que se busca 0 cumprimento de acordo de acionistas, por ensejar, via agir e legitimidade (art. 267, VI, do CPC); c) admite-se 0 ingresso de PETRO
de regra, a execur;ao especffica de obrigar;oes de fazer e de entregar coisa certa, QUISA no pleito de resolur;fio do acordo de acionistas como assistente litiscon
nao se confunde com a ar;ao com pedido de condenar;ao ao pagamento de deter sorcial de PRIMERA contra PETROPLASTIC, no estado em que se encontra. 2.
minado valor, razao pela qual os hononirios advocatfcios devem ser fixados de Ainda previamente a analise dos adaratorios, impiie-se 0 indeferimento do plei
acordo com 0 § 4f!, do art. 20, do Cpc. to de antecipar;fio de tutela (art. 273, I e II, do CPC) para suspensao dos efeitos
Nos tennos do art. 515, § 111, do CPC, se na apelar;ao ha pedido de refonna inte de cJausula do acordo de acionistas, por ausencia de interesse processual.
gral da sentenr;a de procedencia, pode 0 Tribunal alterar a base de calculo dos Deferida liminar em Cautelar - nQ 1.245/RS -, para "suspender a pratica de atos
honorarios, ainda que nao haja pedido especffico nesse sentido na apelar;ao. que configurem a execur;ao provis6ria do julgado local, ate que se julgue 0 recur
Precedentes. so especial por esta Corte': inviabilizou-se a produfao de efeitos pelo acordao de
A decisao de processo cautelar e sempre provis6ria, porquanto repousa sobre origem, resolutivo do acordo de adonistas da TRIUNFO; julgado, porem, 0
fatos que podem se alterar ao longo do processo principal. Por isso, ainda que a Especial aos 13.05.2003, a Cautelar perdeu seu objeto, porque pugnava, unica
sentenr;a proferida no processo principal tenha sido pela procedencia dos pedi mente, pela concessao de efeito suspensivo aque1e, detenninando-se, nesta
dos, e possivel julgar improcedente 0 pedido cautelar, em razao da alterar;ao da assentada (07.12.2006), sua extinr;ao. Cessando a suspensfio dos efeitos do aresto
situar;ao Fatica na qual havia sido deferido. originario, confinnado por esta Corte, adquire efiaicia a desconstituir;ao do acor
- A sociedade tambem tem legitimidade passiva para a causa em que se busca 0 do de acionistas, falecendo interesse ao pleito de antecipar;fio de tutela que visa
cumprimento de acordo de acionistas, porque tera que suportar os efeitos da va justamente a retirada de efeitos de cJausula do acordo cuja resolur;ao passa a
decisao; como na especie em que 0 cumprimento do acordo implicaria na cisao vigorar. 3. Inocorre omissao e, pois, nulidade por deficiencia de fundamentar;;io
parcial da sociedade. Recursos especiais nao conhecidos" (REsp 784267/ RJ, ReI. do aresto que motivadamente expos as raz6es de nao conhecimento do Especial,
Min. Nancy Andrighi). admitindo "a resolur;ao do acordo de acionistas por inadimplemento das partes,
ou de inexecur;ao em geral, bem como pela quebra da a:ffectio societatis, com
'Recurso especial- Embargos de Declara~ao - Questao prejudicial - Aliena~ao de suporte na teoria geral das obrigar;oes". Alem de prescindivel a explicitar;ao do
participa~ao socieuiria Sucessao processual - art. 42 do SPC - Consentimento da artigo de lei no qual contido 0 Direito aplicado a especie, in casu, e expresso 0
re - Denega~ao - Ilegitimidade ativa originana Manuten~ao - Substitui~ao pro aresto quanta a incidencia de principios gerais de Direito para 0 deslinde da con
cessual Assistencia Litisconsorcial - Admissibilidade Resolu~ao de acordo de troversia, conforme imposto pelos arts. 4Q da LICC e 126 do CPC, quando neces
acionistas - Antecipa~ao de tutela - Ausencia de interesse - Declaratorios saria a integrar;ao do Direito face a lacunas legais. Precedente. Ao aduzir supos
Omissao Deficiencia de fundamenta~ao - Inocorrencia Principio Geral de ta afronta ao art. 118, § 6Q, da Lei n Q 6.404/76, a embargante ignorou a natureza
Direito Alega~ao nova Inviabilidade - Efeitos infringentes Embargos rejei unifonnizadora desta Corte, pelo que necessario 0 prequestionam en to; nao ven
tados. 1. Qpestao de ordem publica cuja analise se antecipa, ante a prejudiciali tilado 0 dispositivo no aresto de origem, nem sequer aduzido na per;a do Especial,
dade quanto ao exame dos Declaratorios. Ausente a aquisir;ao, por PETROQUI tem-se alegar;ao nova, cujo exame e inviave1, porquanto defeso inovar em
SA, da propria empresa PRIMERA e, em conseqiiencia, sua extinr;ao por incor Aclarat6rios. Precedentes. Nao caracterizadas as estritas hip6teses do art. 535 do
porar;ao ou fusao, remanesce integra sua personalidade juridica, afastando-se a CPC, autorizadoras do acolhimento dos Dec1arat6rios, resta nitida a pretensfio
hip6tese de sucessao processual obrigatoria (art. 43 do CPC). Ao adquirir ar;oes infringente da embargante, visando ao reexame da causa, aspirar;ao inviavel,
integrantes do capital da TRIUNFO, antes pertencentes a PRIMERA, sub-rogou ausentes omissao, obscuridade ou contradir;ao. Embargos rejeitados" (EDc1 no
se PETROQUISA nos direitos decursivos destes valores mobiliarios, notadamen REsp 388423/ RS, ReI. Min. Jorge Scartezzini).
386 387
'"
10.11.6. Direito de retirada220 da companhia. Trata-se de uma declara~o unilateral de vontade. Mesmo os acionis
tas ausentes ou abstinentes tern direito de recesso.
Direito de retirada, ou de recesso, e a faculdade outorgada ao arionista, nas hip6 Nas hip6teses de fusiio, incorpora~o ou participa~io da companhia em grupo de
teses legais,221 de se desligar da sociedade e de ser reembolsado do valor do seu inves sociedades, 0 titular de ac;ao de especie ou classe que tenha liquidez (quando a espe
timento na companhia. A lei preve, taxativamente, as hip6teses ensejadoras do exer cie ou classe de ou certificado que a represente, integre indice representativo de
cicio do direito de retirada, a fim de evitar 0 risco e a instabilidade financeira da carteira de valores mobiliarios, admitido anegociac;ao no mercado de valores mobilia
empresa. a dies a quo (termo inicial do exercicio do direito de recesso) eo da publi rios) e dispersiio no mercado (quando 0 acionista controlador, a sociedade controlado
ca~ao da ata da assembIeia geral que aprovar as matenas do art. 136, I a VI e IX, da ra ou outras sociedades sob seu controle detiverem menos da metade da especie ou
ISA a prazo para 0 dissidente de deliberac;ao de assembleia especia1222 questionar a classe de ac;ao) nao pode exercer 0 direito de retirada.2 24 0 direito de retirada na cisiio
sua validade tam bern se conta da publicac;ao da respectiva ata. a direito de retirada e somente e admitido nas hipoteses do art. 137, ill, "a", "b" e "c", da ISA, ou seja, quan
potestativo, irrenunciavel e de ordem publica, do qual 0 acionista niio pode ser priva do a cisao implicar mudanc;a do objeto social, salvo quando 0 patrimonio cindido for
do nem mesmo pelo estatuto ou pela assembleia, sob pena de nulidade. a disposto no vertido para a sociedade cuja atividade preponderante coincida com a decorrente do
panigrafo Unico do art. 221 da ISA foi revogado pelo C6digo Civil, que trata especifi objeto social da sociedade cindida, quando implicar reduc;ao do dividendo obrigatorio
camente das transformac;oes das sociedades por ele regidas (Vide Instru~o Normativa ou participac;ao em grupo de sociedades.
DNRC no 32, de 19/04191). Diante de urn pedido de retirada, a sociedade pode:
Ecedic;o que 0 direito de retirada se destina apreserva~o da empresa, pois per
mite a continuidade do neg6cio segundo a vontade da maioria. a direito de retirada e manter a decisao da assembIeia e pagar ao acionista 0 valor do reembolso
da essencia da natureza contratual do mecanismo societario. Vivante sustenta tese com base no art. 45 da Lei das Sociedades Anonimas;
contraria. Para 0 direito de retirada e remedio e freio para os abusos da maioria.
Na realidade, e urn atributo da minoria, uma compensac;ao pela nao-prevalencia do convocar a assembleia geral nos dez dias subseqiientes ao termino do prazo
seu entendimento na conduc;ao dos negocios da companhia. Adota-se aqui 0 signifi de 30 (trinta) dias para 0 exercicio do recesso e reconsiderar ou ratificar a
cado lato de minoria, ja que nao abrange somente aqueles que possuem ac;oes cujos decisao que ensejou 0 recesso.
votos nao foram suficientes para fazer frente a modificac;ao pretendida, mas as ac;oes
que, por sua natureza, nao conferem poder de voto aos seus titulares. Entendemos que a acionista dissidente tern direito ao reembolso, que e a opera~o pe1a qual, nos
as hip6teses que ensejam 0 direito de retirada tem de ser interpretadas literalmente. casos previstos em lei, a companhia paga aos acionistas dissidentes de delibera~ao da
Nao e incomum a retirada de acionistas provocar a dissoluc;ao da companhia em razao assembIeia geral 0 valor de suas a~Oes.225 a valor do reembolso pode ser estabelecido
de sua descapitaliza~o pelo pagamento do reembolso aos dissidentes. Por esse moti no estatuto, mas s6 poden ser inferior ao valor do patrimonio lfquido constante do
vo, a lei faculta aos orgaos da administrac;ao da companhia 0 direito de convocarem Ultimo ba1an~o aprovado pela assembIeia geral se fixado com base no valor economi
assembleia especial para ratificar ou reconsiderar a deliberac;ao se entenderem que 0 co da companhia, ou seja, sua perspectiva de rentabilidade futura. 226
pagamento do prec;o do reembolso das ac;oes aos acionistas dissidentes que exerceram Na elabora~o do balan~o, as contas sao classificadas segundo os elementos do
o dire ito de retirada pora em risco a estabilidade financeira da empresa (principio da patrimonio que registrem, e agrupadas de modo a facilitar 0 conhecimento e a anali
continuidade ou da preserva~o da empresa).223 a acionista deve comunicar sua dis se da situac;ao financeira da companhia. 227 a § 10 do art. 178 da!SA dispoe a ordem
sidencia a sociedade nos trinta dias subseqiientes a publicac;ao da ata da assembleia. A da disposi~ das contas:
lei nao forma solene ou especiaL 0 direito de retirada somente pode ser exerci
do por quem era acionista na data da primeira publi~o do edital de convoca~io da "An. 178
assembleia geral. A iniciativa do exerdcio desse direito e sempre do acionista, nunca § lQ No ativo, as contas serao dispostas em ordem decrescente de grau de
dez dos elementos nelas registrados, nos grupos:
220 Lei das Sodedades Anonimas, arts. 4Q e 109, V.
221 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 137, caput; 221, 223, § 4Q, 225, IV. 230, 236, paragrafo unico, 252, § 29 • 224 Lei das Sociedades Anonimas, art. 137, II, "an e "b".
388
389
Monica Gusmao Li<;:oes de Direito Empresarial
a) ativo circulante;
10.12.1. Assembleia geral232
b) ativo realizavel a longo prazo;
229 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 30, § 12 , alinea "a", e 45, § 5Q•
232 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 121 e seguintes.
230 Dec. 7.661145, art. 102, IV, e Lei nQ 11.101/05, art. 83, VI. 233 Lei das Sociedades Anonimas, an. 123.
231 Lei das Sociedades Anonimas, art. 45, §§ 7" e 8Q • 234 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 132 e seguintes.
390 391
I
"
doutrina diverge quanto as conseqiiencias de sua nao convoca~ao nesse lapso tempo 10.12.2. Administra~o da companhia
ral. Modesto Carvalhosa235 afirma que ela tent natureza juridica de assembleia geral
ordimiria convocada extraordinariamente. Sampaio Lacerda afirma que essa convoca o art. 138 da Lei das Sociedades An6nimas diz que a admini.stta~ da companhia
~ao tardia nao tern nenhuma repercussao, a menos que se verifique algum prejuizo, no compete ao conselho de administra~o e it diretoria, ou somente it diretoria, segundo 0
que serao responsaveis solidariamente os administradores e os membros do Conselho que estiver nos estatutos. Os poderes conferidos por lei aos orgaos de administrac;:ao nao
Fiscal. Para Rubens Requiao,236 sua nao-convoca~ao no prazo determinado levara a podem ser outorgados a outro orgao,242 alem de serem indelegaveis. Os membros da
sua realiza~ao somente quando da assembleia geral extraordinaria. Comungamos do administta~o sao nomeados e destitufveis a qualquer tempo pela assembleia geral,243
entendimento de Sampaio Lacerda. diferentemente das sociedades de economia mista, ern que a e1.ei~o e a destitui~ao
devem ser feitas em assembleia geral determinada pe10 ente pUblico que os e1.egeu.
b) Assembleia geral extraordi.wiria237 Como observa Modesto Carvalhosa,244 a administra~o da companhia pode ser
ordinaria ou extraordinaria.. Da-se gestiio ordinaria. quando a decisao dos diretores nao
A lei somente especifica 0 objeto da assembleia geral ordin.3.ria. A assembleia depender de delibera~ao previa do Conselho de Administra~ao ou Assembleia Gera!.
geral extraordi.wiria tern objeto residual e pode ou nao ser instalada, a criterio da Ja a gestao extraordinaria. pressupoe previa deliberac;:ao desses 6rgaos, como, por
sociedade. :E possivel a convoca~o conjunta das duas assembleias (ordinaria e extraor exemplo, a onerac;:ao de bens do ativo permanente da sociedade.
dinaria) com instrumentaliza~ao em uma Unica ata. A assembleia extraordinaria para A Lei de Fal@ncias, no art. 51, VI, elenca como urn. dos requisims da peti~o w
reforma do estatuto somente pode ser instalada em primeira convoca~o com a pre oo da recupera~o judicial a juntada das rela~Oes dos hens particulares dos socios con
sen~a minima de dois terc;:os dos acionistas com direito a voto. Em segunda convoca troladores e dos administtadores. A nosso ver, a lei criou verdadeiro empeci1ho para a
~o, vale qualquer numero. concessio da recupera~o. 0 momento processual adequado deveria ser deslocado, se
necessa.no, para a fase da apresenta~o do plano de recupera~o pe10 devedor. Essa exi
c) Assembleia e~cial g~ncia podera ensejar 0 cometimento de fraude, a fim de resguardar 0 patrim6nio de
seus controladores e administradores, que, uma vez divulgado, pode ser objeto de cons
DecisOes da companhia que afetem certos direitos devem ser tomadas ou ratifi tri~o imediata (teoria da desconsidera~o da personalidade juridical para satisfa~o de
cadas em assembleias especiais, como, por exemplo, a assembleia de titulares de par dfvidas da sociedade. 0 legislador confundiu a figura do empres3rio com ados s6cios.
tes beneficiarias,238 de acionistas preferenciais 239 etc.
10.12.2.1. Conselho de administra~io245
d) Assembleia de debenturistas 240
E urn 6rgao colegiado, coletivo, de deJibera~o e fisca1iza~o internas da socieda
Tecnicamente esta assembleia nao e uma reuniio de acionistas. Nao e proprio de. Por ser urn orgao de deliberac;:ao colegiada, suas deliberac;:oes pressupoem a convo
falar em assembleia de acionistas porque os titulares de debentures sao credores da ca~o e quoruns de instala~o e deJibe13.~0.246 Ocupa uma posi~ intermediaria. entre
sociedade, e nao acionistas. a assemb1eia geral e a diretoria. Nao obriga externam.ente a sociedade. Sua atua~o
ocorre no Ambito interno da companhia, diferentemente da diretoria, que obriga a
e) Assembleia de constitui~ao da sociedade241 companhia perante terceiros. Os conselheiros Dio assumem obriga~Oes em nome da
sociedade. Os administradores assumem obriga~Oes para com a companbia, que devem
Euma assembleia de subscritores instalada para 0 fim especffi.co de criar a socie ser superiores as obriga~oes que tern para a defesa dos direitos de sua classe ou grupo.247
dade. o conselho comp5e-se no minimo de tr& membros, eleitos pe1a assembleia geral
entre acionistas residentes no pais. 0 mandato e de tres anos, permitida a reeleic;:ao.
235 Op. cit.
392 393
Monica Gusmao Li<;oes de Direito Empresarial
Sao demissiveis ad nutum e a destituic;ao de urn membro implica ados demais. 0 con cargo, e nao it chapa (todos os cargos). Para Tavares Borba,250 "(... ) 0 processo do voto
selho de administrac;ao somente e obrigat6rio nas companhias abertas, nas de capital multiplo tern 0 merito de quebrar 0 poder monolitico da maioria, permitindo que a
autorizado e nas sociedades de economia mista. 248 0 conselho delibera por maioria de minoria se integre ao ~onselho de administrac;ao". Para Modesto Carvalliosa,251 "0
votos. 0 art. 142 da LSA define a sua compe~cia. 0 rol de poderes e taxativo e a voto multiplo atua como metodo para concentrar votos, a fim de matematicamente
competencia, indelegavel possibilitar a representac;ao dessa minoria significativa no Conselho de
Os impedimentos dos conselheiros estao no art. 147 da LSA. Pessoas jurldicas nao Administrac;ao. Assegura, portanto, 0 voto mUltiplo a representa<;3.o de outros interes
podem ser membros do conselho de administra~ao. Sustentamos que, na subsidiaria ses que nao 0 dos controladores no Conselho de Administrac;ao, fazendo preva1ecer 0
integral, art. 251 da LSA (companhia que tem como Unico acionista uma sociedade bra interesse social sobre 0 grupo dominante de acionistas". Sustentamos que 0 voto mUl
sileira), por ser formada por uma Unica pessoa jurldica, 0 conselho de administra<;3.o tiplo atende 0 espfrito da governan~ corporativa.
deve ser formado pelos proprios acionistas (pessoas naturais) que compOem a holding. Por exemplo: uma companhia tern 0 seu capital dividido em 12 mil ac;oes entre
m dissenso na doutrina quanta a natureza jurldica dos poderes da administra os acionistas "An (6.500 ac;oes), "B" (2.100 ac;oes) e "C" (3.400 ac;oes), sendo seis 0
~o da sociedade: numero de cargos do conselho de administrac;ao a preencher. No processo ordinario,
a eleic;3.o e feita por chapa, em bloco, hip6tese em que 0 acionista "A" elegeria a tota
a) para a teoria contratualista, a representac;ao da companhia pelos adminis Ii dade dos membros.
tradores deriva de mandato; No processo do voto mUltiplo, as ac;6es dos acionistas seriam multiplicadas pelo
numero de cargos a preencher.
b) para teoria institucionalista, os poderes conferidos aos administradores sao
oriundos de urn ato juridico coletivo, em que a administrac;ao esta inserida Acionista A - 6.500 ac;oes x 6 = 39.000 ac;oes
na propria essen cia da pessoa juridica;
Acionista B 2.100 ac;oes x 6 12.600 ac;oes
Acionista C - 3.400 ac;oes x 6 20.400 ac;oes
c) para a teoria organicista, os poderes conferidos aos administradores decor
rem da propria lei; sao os administradores que "presentam" a sociedade
Assim, 0 acionista "A", teria 39.000 ac;6es, 0 acionista "B", 12.600 ac;oes e 0 acionis
perante terceiros; subsumem-se na propria figura da sociedade, como se
ta "C", 20.400 ac;oes. Teriamos urn total de 72.000 votos a serem distribuidos, de forma
fosse uma longa manus. Filiamo-nos a essa ultima corrente.
isolada ou cumulada, entre os seis cargos a preencher. Caso 0 acionista controlador divi
disse 0 numero de seus votos por seis, os acionistas "B" e "C", dependendo da forma de
10.12.2.1.1. Voto mUltipl0249
votac;ao, elegeriam pelo menos urn membro cada urn. Se concentrassem todas as ac;6es
(12.600 + 20.400 = 33.000) em urn so candidato, conseguiriam eleger tres membros.
o art. 141 da LSA disciplina 0 voto mUltiplo. Esse de voto e espedfico para
a elei<;3.0 de membros do conselho. E uma facu1dade conferida aos acionistas que
E conveniente ressaltar que nao se trata de operac;ao aritmetica, sem maiores
conseqiiencias praticas. Senao, vejamos:
representem, no minimo, 10% do capital com direito a voto, e consiste na possibilida
de de atribuir-se a cada a~o tantos votos quantos forem os membros do conselho,
11 HIP6TESE
garantindo ao acionista 0 direito de cumular os votos em um so candidato ou de dis
tribuf-los entre vanos outros. Nao fere a regra do art. 110 da LSA, em que a cada ac;ao
ordinaria deve ser atribuido urn unico voto, pois somente se multi plica 0 numero de Acionista A 6.500 ac;oes
ac;oes pelo numero de membros do conselho, nao se atribuindo mais de urn voto a cada Acionista B - 2.100 ac;oes
ac;ao. Na verdade, 0 voto mUltiplo assegura a minoria 0 direito de eleger algum ou Acionista C - 3.400 ac;oes
alguns membros do conselho, 0 que dificilmente aconteceria pelo processo ordimirio
de eleic;ao (processo em que a eleic;ao e feita por chapa e os acionistas votam em bloco, Ainda que a eleic;ao dos membros do conselho nao se desse por chapas, se ape
para todos os cargos). Difere do voto plural, em que cada voto corresponde a urn so nas dividissemos 0 nlimero das ac;oes pelo nlimero de membros do conselho de admi
248 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 138, § 22 , e 239. 250 Op. cit.
249 Lei das Sociedades Anonimas, art. 141. 251 Op. cit.
394 395
III
Monica Gusmao Li~Oes de Direito Empresarial
nistrac;:ao teriamos sempre uma dizima periodica, como por exemplo, as 6.500 a.;6es executivo da vontade da sociedade, obrigando-a intema e extemamente. Detem a sua
do acionista A, se divididas por seis vagas, equivaleriam a 1083,3333333... Da mesma representa~o privativa. Compae-se de dois ou mais dire to res eleitos e destituiveis ad
forma, as 3.400 a.;6es do acionista C, se dividas por seis vagas, resultariam em urn total nutum pelo conselho de administra~o, ou, se inexistente, pela assembleia geral. A lei
de 566,6666..... a.;6es. nao exige que 0 diretor seja acionista. 0 mandato e de tres anos, permitida a reelei
.;ao. A diretoria nao e 6rgio de delibera~o colegiada, mas admite-se que 0 estatuto
21 H1P6TESE preveja a delibera.;ao em conjunto em determinadas decis6es.253
A remunera~o dos diretores e fixada pela assembleia geral.2 54 Alem da remune
Acionista A - 6.500 a.;6es x 6 39.000 a.;6es ra.;ao, 0 estatuto pode prever a participac;:ao nos lucros (parte variavel) nas compa
Acionista B 2.100 a.;6es x 6 = 12.600 a.;6es nhias em que 0 dividendo obrigatorio seja fixado em 25% (vinte e cinco por cento) ou
Acionista C - 3.400 a.;6es x 6 20.400 a.;6es mais do lucro liquido, desde que essa participa<;ao nao exceda a remunera.;ao anual
dos diretores, ou 10% dos lucros, prevalecendo 0 criterio de menor valor. Os direto
Com 0 voto multiplo, as 6.500 a.;6es do acionista A, se multiplicadas por seis res somente podem receber a remunera.;ao fixada no estatuto se a sociedade tiver pago
(numero de vagas), resultariam urn total de 39.000 a.;6es, que, divididas pelo numero aos acionistas 0 dividendo obrigatorio. Se 0 dividendo obrigatorio for inferior a 25%
de vagas (ex.: seis), ao inves de dizima periodica resultaria no total de 650 a.;6es. Da do lucro liquido os diretores nao terao direito a participa<;ao nos lucros.
mesma forma, as 12.600 a.;6es do acionisa B equivaleriam a 2.100 a.;6es. Ha divergencia sobre a natureza jurldica da diretoria na estrutura da sociedade.
Com a nova reda.;ao desse artigo inovaram-se as normas relativas it elei.;ao e des Entende-se que membros de diretoria sio mandatarios da sociedade, administradores au
titui.;ao de representantes das chamadas minorias, os titulares de a.;ao com direito a sew; representantes. Sustentamos ser um. 6rgio da sociedade. que presenta a sua vontade.
voto, que nao compunham 0 grupo de controle, e os titulares de a.;6es preferenciais Sio deveres dos administradores:
sem direito a voto. 0 texto antigo previa que 0 direito de voto da minoria estaria con
dicionado it circunstancia de que 0 numero de membros do conselho fosse inferior a a) dever de dilig@ncia255 - 0 administrador da companhia deve empregar no
cinco e it deten<;ao de pelo menos 20% da participa.;ao aciomiria com direito a voto. exerdcio de suas fun<;6es 0 cuidado e a diligencia que todo homem ativo e
o texto vigente reduziu a participa.;ao aciomiria a 15%,e eliminou qualquer limite de probo costuma empregar na administra.;ao de seus proprios negocios;
membros do conselho.
o art. 141. § 42. da LSA disciplina 0 voto em separado. Por meio dele, os acionis b) dever de zeIar pelos fins sociais e interesses da companhia256 - 0 adminis
tas terao direito de eleger e destituir urn membro do comelho de administra~o e seu trador deve exercer as atribui<;6es que a lei e 0 estatuto the conferem, para
suplente, observadas as seguintes regras: lograr os fins e no interesse da companhia, satisfeitas as exigencias do bern
publico e da fun.;ao social da empresa. 257 A governan<;a corporativa pressu
I de a.;6es de emissao de companhia aberta com direito a voto, que representem, p6e 0 equilibrio entre 0 interesse privado e 0 coletivo, social. A nosso ver,
pelo menos, 15% (quinze por cento) do total das a.;6es com direito a voto; e o descumprimento desse dever implica abuso do direito do contro1ador.
II de a<;6es preferenciais sem direito a voto ou com voto restrito de emissao de
companhia aberta, que representem, no minimo, 10% (dez por cento) do capital c) dever de lealdade 258 - 0 administrador deve servir it companhia e manter
social, que nao houverem exercido 0 direito previsto no estatuto. reserva sobre seus negocios. 0 § 42 do art. 155 da Lei das Sociedades
257 "Trata-se de urn rela~ao de fiducia. (...) deve 0 administrador corresponder a confian~a nele depositada,
A administra~o da companhia pode ser exercida pelo conselho de administra agindo de acordo com 0 prindpio da boa- fe, sem jamais se aproveitar da sua posi~ao para extrair vantagem
~o ou pela diretoria. A diretoria e 0 6rgio de exis~cia obrigat6ria da companhia, em detrimento do seu cliente (...) [0 administrador agiu] em oposi~ao aos interesses de seu cliente, a afron
tar, assim, a razoabilidade e a boa-fe, prindpios pelos quais sua atua~ao, de cunho eminentemente fiduru
rio, deveria se pautar". Parecer da Procuradoria Especializada da CVM.
252' Lei das Sociedades Anonimas, arts. 143 e seguintes. 258 Lei das Sociedades Anonimas, art. 155.
396 397
Monica Gusmao
1
Li~oes de Direito Empresarial
1
Anonimas proibe a utilizac;ao de informac;ao relevante, ainda nao divulga v - decisao de promover 0 cancelamento de registro da companhia aberta;
da, por qualquer pessoa que a ela tenha acesso, com a finalidade de auferir VII incorporac;ao, fusao ou cisao envolvendo a companhia ou empresas ligadas;
vantagem ou evitar prejuizos para si ou para outrem no mercado de valores VIII transformac;ao ou dissoluc;ao da companhia;
mobiliarios. A utilizac;ao de informac;oes privilegiadas pelos administrado IX - mudanc;a na composic;ao do patrimonio da companhia;
res nas companhias abertas caracteriza insider trading. Nesses casos, 0 X - mudanc;a de criterios contabeis;
administrador responded no ambito civil pelos prejuizos que causar e, no XI - renegociac;ao de dividas;
penal, conforme 0 disposto no art. 27-D da Lei nQ 6.385/76, que qualifica XII - aprovac;ao de plano de outorga de opc;ao de compra de ac;oes;
como crime a utilizac;ao de: XIII - alterac;ao nos direitos e vantagens dos valores mobiliarios emitidos
companhia;
informac;ao relevante ainda nao divulgada ao mercado, de que tenha conhe XIV - desdobramento ou grupamento de ac;oes ou atribuic;ao de bonificac;ao;
cimento e da qual deva manter sigilo, capaz de propiciar, para si ou para outrem, XV aquisic;ao de ac;oes da companhia para permanencia em tesouraria ou can
vantagem indevida, mediante negociac;ao, em nome proprio ou de terceiro, com celamento, e alienac;ao de ac;oes assim adquiridas;
A Instru~o CVM nO 358/2002 diz 0 que se deve entender por "fato relevante": quando a expectativa de concretizac;ao for de conhecimento publico;
"Art. 22 Considera-se relevante, para os efeitos desta Instruc;ao, qualquer decisao tac;ao;
de acionista controlador, deliberac;ao da assembleia geral ou dos orgaos de admi XIX inicio, retomada ou paralisac;ao da fabricac;ao ou comercializac;ao de pro
nistrac;ao da companhia aberta, ou' qualquer outro ato ou fato de carater duto ou da prestac;ao de servic;o;
co-administrativo, tecnico, negocial ou economico-financeiro ocorrido ou rela XX - descoberta, mudanc;a ou desenvolvimento de tecnologia ou de recursos da
cionado aos seus negocios que possa influir de modo ponderavel: companhia;
na cotac;ao dos valores mobiliarios de emissao da companhia aberta ou a eles de concordata, requerimento ou confissao de falencia ou propositura de ac;ao
referenciados; II - na decisao dos investidores de comprar, vender ou manter judicial que possa vir a afetar a situac;ao economico-financeira da companhia.
potencialmente relevante, dentre outros, os seguintes: so, no exerdcio de sua profissao, a informac;oes sobre negocios dos emissores
I - assinatura de acordo ou contrato de transferencia do controle acionario da Vistos, relatados e discutidos os autos, 0 Colegiado da Comissao de Valores
companhia, ainda que sob condic;ao suspensiva ou resolutiva; Mobiliarios, com base na prova dos autos e no artigo 11 da Lei n2 6.385/76, por
II - mudanc;a no controle da companhia, inclusive atraves de celebrac;ao, altera unanimidade de votos decidiu:
c;ao ou rescisao de acordo de acionistas; 1. Condenar X a pena de multa pecuniaria no valor de R$ 150.000,00 (cento e
III celebrac;ao, alterac;ao ou rescisao de acordo de acionistas em que a compa cinqiienta mil reais), por infraf8.0 ao artigo 155, § 42, da Lei nQ 6.404/76, e ao arti
nhia seja parte ou interveniente, ou que tenha sido averbado no livro proprio da go 13, § l Q, da Instruffio CVM" n Q 358/02;
companhia; 2. Absolver Y das imputafoes que lhe foram feitas; e determinar que se comuni
IV - ingresso ou saida de socio que mantenha, com a companhia, contrato ou que 0 resultado do julgamento a Procuradoria da Republica no Estado do Rio de
colaborac;ao operacional, financeira, tecnologica ou administrativa; Janeiro e que se remeta c6pia das pefBs dos autos a Ordem dos Advogados do
V - autorizac;ao para negociac;ao dos valores mobiliarios de emissao da compa Brasil, nas Seccionais em que sejam inscritos os acusados (Sessiio de julgamento
nhia em qualquer mercado, nacional ou estrangeiro; do processo administrativo sancionador, CVM nQ 04/04). "
398 399
III
III
Comungamos do entendimento de Modesto Carvalhosa quando diz que a res A companhia fechada com patrimonio liquido, na data do balan~o, inferior a R$
ponsabi1idade do agente no insider trading e objetiva. Dispensa-se 0 nexo entre a a~ao 2.000.000,00 (dois milhoes de reais) nao e
obrigada a e1abora~o e publica~o da
ou omissao e 0 prejuizo ou dana sofrido pela companhia. Para esse autor, a fraude e de.monstra~o dos fluxos de cai:xa. 264
objetiva, como ocorre na hipotese do art. 129 da Lei de Falencias. A nosso ver, 0 insi
der trading esta tipificado nos art. 177 do C6digo Penal e art. 169 da Lei de Fal~ncias. 10.12.3.1. Responsabilidade civil dos administradores265
d) dever de informar259 - ao firrnar 0 terrno de posse, 0 administrador de com ConseIheiros e diretores nao responde.m pessoalmente pe1as obriga~ contraf
panhia aberta deve declarar 0 numero de a~oes, bonus de subscri~ao, op~ao das em nome da companhia, por ate regular de gestao. Respondem, porem, civil e
de compra de a~oes e debentures conversfveis em a~oes de emissao da com penalmente266 pelos prejuizos causados quando agirem com culpa ou dolo267 ou vio
panhia e de sociedades controladas, ou do mesmo grupo, de que seja titular. lare.m a lei ou 0 estatuto.268 Na primeira hip6tese, a responsabilidade dos administra
odever de inforrnar e especifico para as companhias abertas, em que ha dores e subjetiva, do tipo chissico,269 ou seja, depende da prova da culpa ou dolo, isto
maior necessidade de esclarecimentos aos acionistas, com a comunica~ao de e, da vontade do agente; efetivo prejuizo causado pela conduta do agente e nexo cau
sal entre a conduta e 0 dano. Neste caso, tern 0 autor da a~o de responsabilidade em
fatos relevantes. A transparencia (full and fair desclousure) e a essencia
desse dever. 0 dever de inforrnar imposto aos administradores tern por face do administrador 0 onus da prova.
Admitimos a responsabilidade subjetiva, com inversio do anus da prova, na
escopo a tutela, a autoprote~ao da coletividade e do publico investidor para
hip6tese do art. 158, IT, da Lei das Sociedades An6nimas. Segundo Fabio Ulhoa,270 a
a ciencia inequivoca da situa~ao da sociedade, a fim de permitir avalia~ao
responsabilidade dos administradores, nessa hipotese, e subjetiva do ripo cIassico:
dos riscos e beneficios.
a Lei das Sociedades por A~oes, no art. 158, menciona duas hipoteses
Ao £i.m de cada exerdcio social compete a diretoria e1aborar, com base na escri
de responsabilidade civil dos administradores de companhias: uma relacionada
tura~o mercantil da companhia, as de.monstra~oes financeiras exigidas pelo art. 176
aos prejufzos causados por sua culpa ou dolo, ainda que sem exorbitancia de
daISA: poderes e atribui~oes (inciso I), e a outra pertinente a viola~ao da lei ou do esta
tuto (inciso II). Em rela~ao a primeira, e unanime a doutrina ao afirrnar que a
"Artigo 176. previsao legal imputa aos administradores responsabilidade subjeriva do tipo
classico, isto e, ao demandante cabe a prova do procedimento culposo do deman
I balan~o patrimonial; dado. Quanto a segunda, no entanto, predomina largamente 0 entendimento de
II demonstra~ao dos lucros ou prejuizos acumulados; que cuida a hipotese legal de responsabilidade subjetiva com presun~ao de culpa,
III - demonstra~ao do resultado do exercicio; havendo tambem quem a considere objetiva".
IV- demonstra~ao dos fluxos de caixa;26O e
V - se companhia aberta, demonstra~ao do valor adicionado.261 Tavares Borba271 e Modesto Carvalhosa272 divergem. Qp.ando 0 administrador
agir em conforrnidade com as hipoteses do art. 158, II, da LSA, MO se indaga a respei
As de.monstra~Oes financeiras devem exprimir com clareza a situa~ao do patri to da efetiva ocorrencia de culpa, posto que esta se presume como conseqftencia do fato
monio da companhia e as muta~ ocorridas no exercicio. As de.monstra~s finan ou da infra~ao cometida. Por serem encargos legais, a responsabilidade sera objetiva.
ceiras registrario a destina~o dos lueros segundo a proposta dos orgaos da adminis
tra~ao, no pressuposto de sua aprova~o pela assemblem-geral, 262 podendo a CVM, a
264 Panlgrafo 62 do art. 176, da Lei das Sociedades Anonimas , alterado pela Lei n" 11.638/07.
seu criterio, discipJinar de forma diversa. 0 registro de que trata 0 § 3«1 deste artigo. 263 265 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 158 e 159.
266 V.g., COdigo Penal, art. 177, Lei no 7.492/86, Lei nil 8.137/90, Lei nil 6.385fl6, arts. 27-C, 27-D e 27-E.
260 Inciso IV do art. 176, da Lei das Sociedades Anonirnas ,alterado pela Lei no 11.638/07.
269 COdigo Civil, art. 927.
261 Inciso V do art. 176, da Lei das Sociedades Anonirnas , inserido pela Lei n2 11.638/07.
270 Op. cit.
Q
272 Op. cit.
400 401
I
,Nt
10.12.3.2. A~o de responsabilidade legitimidade aos acionistas quando de de1ibera~o social negativa. 0 acio
nista ingressa em juizo em nome pr6prio, na defesa de direito da compa
Em regn, os administradores nao sao pessoalmente responsaveis pelos atos ilici nhia. Para Carvalhosa,279 nao e hipOtese de substitui~ao processual.
tos de outros administradores, salvo nas hip6teses em que a lei institui responsabili Divergimos. Sustentamos a substitui~o processual. autanoma, pois, nesse
dade solidaria.273 caso, 0 acionista age em nome pr6prio, na defesa do interesse da sociedade,
A lei preve urn prazo prescricional de tres anos para a propositura da a~o, pela em razao de declsao assemblear negativa quanto a propositura da a~o de
sociedade. 274 Quanto a legitimidade para propositura da a~, devem ser observadas responsabilidade em face do administrador. Igualmente, os resultados da
as seguintes regras: a~o promovida pelos acionistas devem ser defe.ridos a companhia, deven
do, esta, indeniza-los, ate 0 limite dos resultados, de todas as despesas em
a) compete a companhia. (a~ao social uti univemj, mediante previa delibera que tiverem incorrido, inclusive corre~ao monetaria e juros.280
~ao da assembleia geral, ajuizar a a~ao competente em face do administra
dor pelos prejuizos causados ao seu patrimonio. Essa e uma competencia d) a lei admite a propositura da a~ por qualquer acionista ou terceiro (em
principal, legitima~ao ordimiria275 - art. 159, caput e § 12 , da LSA; nome proprio )281 diretamente prejudicado por ato do administrador,282
hipotese de legitimidade ordinaria e os resultados da a~ao proposta devem
b) qualquer acionista podera promover a a~ao (em nome proprio, em defesa de ser revertidos para 0 autor.
direito alheio) se essa nao for proposta no prazo de tres meses contados da
delibera~ao da assembleia geral. Para Modesto Carvalhosa, tiata-se de legi o juiz podera reconhecer a exclusio da responsabilidade do administrador se
tima~ao suigeneris, extraordimirla ou anomala, a medida que a parte admi convencido de que este agiu de boa-fe e visando ao interesse da companhia.283
tida em juizo nao e titular do direito material objeto da a<;ao (substitui~ao Sobre 0 tema:
processual na a~ao uti univem). Conforme Carvalhosa,276 chando Miranda
Valverde, "a a<;ao social, seja intentada diretamente pela companhia, seja "ComerciaL Prescri~ao. Sociedade anonima. Aprovac;ao das contas dos adminis
da pessoa juridica, colhendo esta os beneffcios do processo e as respectivas A aprova~ao das contas pela assembleia geral implica quita~ao, sem cuja anula
repara~6es." A nosso ver, trata-se de substitui~o processual derivada. Os os administradores nao podem ser chamados a responsabilidade. Recurso
resultados da a<;ao promovida por acionistas devem ser deferidos a compa especial nao conhecido" (RESP 257573/DF, ReI. Min. Aldir Passarinho JUnior).
nhia, cabendo a indeniza<;ao, ate 0 limite do resultado da a~ao, por todas as
despesas, corre<;ao e juros dos dispendios realizados.277 "Processual civil e empresariaL A~ao ordinaria. Responsabilidade civiL
Sociedade anonima. Ato de seus administradores. Legitimidade ativa. Ausencia
c) se a assembleia geral deliberar pela nao-propositura da a~ao de responsabi de previa delibera~ao da assembleia geral. Consequencia.
lidade, podem faze-lo os acionistas que representem pelo menos 5% (cinco Somente a companhia administrada ou seus acionistas tem legitimidade ativa
por cento) do capital Social278 A a~ao passa a ser uti singu1i A lei confere para a apio que busca indenizaf8.0 por ato de seus administradores. A propositu
402 403
r·
"-;i
acionarias na companhia. Esse dever foi inserido pelo novo art. 165-A, retratando 0
principio do dever de informar (full disclosure).
"Direito Comercial. Sociedade por a.-;oes. A.-;ao anulat6ria de delibera.-;ao de
II, b, 2. Interpreta.-;ao.
E a opera<;iio pela qual a sociedade passa, independentemente de dissolu<;io e
I - Considera-se prescrita. a ar:;ao de responsabilidade de administrador que teve
liqiiida<;iio, de um tipo societ3.rio para outro (v.g., de sociedade anonima para limita
suas contas aprovadas sem reservas pela assembleia geral, se esta. nao foi anulada
da). E uma opera<;ao de reorganiza<;io empresarial que nao acarreta a dissolu.-;ao da
dentro do bienio legal, mas so posteriormente, por delibera9iio de outra assembJeia
companhia. Ecabivel em qualquer tipo de sociedade, inclusive em sociedades simples.
geral, a partir de cuja publicar:;ao da ata se pretendeu con tar 0 trienio extintivo.
Salvo disposi<;ao em contrario, a transforma.-;ao exige 0 consentimento unAnime dos
288
II - Ofensa aos cita.dos textos legais caracterizada.
s6dos ou acionistas. 0 socio dissidente tent 0 direito de retimr-se da sociedade.
Antes do C6digo Civil, os s6cios podiam renundar ao direito de recesso na hip6
III Recurso especial conhecido e provido" (REsp 2565961SP, Rei Min. Nancy
o conselho fiscal e um 6rgao de fiscaliza~ do andamento dos neg6cios sociais, 10.14. Dissolu~ao da companhia292
de exis~cia obrigat6ria (deve ser sempre previsto e regula do no estatuto), mas de
funcionamento facultativo, salvo nas sociedades de economia mista. Os membros do
A dissolu<;io da companhia pode ser:
conselho fiscal e seus suplentes exercerao seus cargos ate a primeira assembleia geral
ordinaria que serealizar ap6s a sua elei.-;ao, e poderao ser reeleitos. A fun.-;ao dos mem
1) de pleno direito 293
bros do conselho fiscal e indelegaveL
Sao requisitos para 0 cargo tratar-se de pessoa natural, residente no pais, diplo pelo termino do prazo de sua dura<;ao - Eimportante ressaltar que, diferen
a)
mada em curso de myel universitario, ou que tenha exercido, por prazo de tres anos, temente do C6digo Civil, a expira.-;ao do prazo de dura.-;ao da sociedade nao
cargo de administrador de empresa ou de conselheiro fiscal. 0 art. 163 da Lei das implica em prorroga<;ao tacita. 294 A inobservanda da regra pode gerar a ili
Sociedades An6nimas preve a compe~cia desse 6rgao.286 Ja 0 art. 165 disciplina as
responsabilidades de seus membros. Tanto quanta os administradores, os membros do
287 Lei das Sociedades Anorumas, arts. 220 e seguintes.
conselho tem 0 dever de informar imediatamente a Comissao de Valores Mobiliarios 288 Lei das Sociedades Anonimas, art. 221.
e as Boisas de Valores, ou as entidades de mercado de balcao organizado nas quais os 289 Cod. Civil, art. 1.114.
290 Lei das Sociedades Anonimas, art. 222.
291 Lei das Sociedades Anorumas, art. 222, panigrafo unico.
284 Dispiie sobre a interven~ao e a liqilida~ao extrajudicial de institui~Oes fmanceiras, e da outras providencias.
292 Lei das Sociedades Anorumas, arts. 206 e seguintes.
285 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 161 e 165-A.
293 Lei das Sociedades Anonimas, art. 206, 1.
286 RT, 67007.
294 Cod. Civil, art. 1.033, I.
405
404
J
mita.¢o da responsabilidade dos acionistas. Discordamos. Expirado 0 prazo no mercado de capitais. Ha quem sustente a sua ilegitimidade, pois 0 Ministerio
de dura¢o e os acionistas nio iniciarem a dissolu~io da companhia, enten P6.blico somente pode atuar como substituto processual. nas bip6teses expressamente
demos pela prorroga~io do prazo de dura¢o, que passa a indeterminado. previstas em lei, e essa nio e uma delas. Ademais, tal interesse publico seria tutelado
pelas partes originarias, vilipendiadas pela rna gerencia empresarial. 300 0 C6digo Civil
b) nos casos previstos no estatuto; somente permite ao Ministerio PUblico a promo<;io da liqiiida<;ao judicial da socieda
de caso os administradores nio 0 tenharn feito nos trinta dias subseqiientes a perda da
c) por deliberac;:ao da assembleia geral (art. 136, X); autoriza<;ao da sociedade para funcionar.3 01 Sustentamos que a legitimidade do
Ministerio P6.blico atende 0 principio da fun~ social da empresa, ou seja, quando a
d) pela existencia de 1 (urn) unico acionista, verificada em assembleia geral continua~io de empresa inmvel causar danos it coletividade, e dever do Ministerio
ordimiria, se 0 minimo de 2 (dois) nao for reconstituido ate a do ana seguin P6.blico ze1ar pelo interesse coletivo. bip6tese em que, sempre que este preponderar
te, ressalvado 0 disposto no art. 251; sobre 0 particular (s6cios), impOe-se a dissolu~ da sociedade como medida de tute
la do coletivo.
e) pela extin<;io, na forma da lei, da autoriza<;io para funcionar. Sobre 0 tema:
II) por decisio judicial295 "Processo Civil. A<;ao civil publica. Dissolu<;ao de sociedade anonima.
o Ministerio PUblico nao pade, em afao civil publica, pedir a dissolufaO de uma
a) quando anulada a sua constitui<;ao, em a<;ao proposta por qualquer acionis sociedade anomma, alegadamente no interesse dos acionistas; imprestabilidade
ta; da afao civil publica para as finalidades pretendidas, seja porque nao diz respei
to a interesses coletivos, e sim de interesses de um grupo de pessoas, seja porque
b) quando provado que nio pode preencher 0 seu fim, em ac;:ao proposta por
a sen ten fa nao resultaria em provimento generico, na medida do interesse publi
acionistas que representem 5% ( cinco por cento) ou mais do capital social;
co, este 0 unico que 0 Ministerio PUblico pade pleitear. Recurso especial nao
conhecido" (RESP 36098/SP, Rei. Min Ali Pargendler).
c) em caso de falencia, na forma prevista na respectiva lei.
A companhia dissolvida conserva a personaJidade jurldica ate a sua extin~io.
Ill) por decisio de autoridade administrativa competente2%
Dissolvida, passa-se a 1iquida~o (judicial ou extrajudicial), em que se realiza 0
ativo para pagamento do passivo. Os deveres do liquidante estao disciplinados no
Para a efetiva dissolu~io da sociedade deve haver a cita.¢o de todos os s6cios, ja art. 210 da Lei das Sociedades Anonimas. Respeitados os direitos dos credores pre
que se trata de litiscons6rcio necess3rio. 297 0 desprezo a essa regra torna a dissolu~io ferenciais, 0 liquidante pagara as dfvidas sociais, proporcionalmente, e sem distin
nula, mas a questio nio e pacffica. <;ao entre as vencidas e vincendas; 0 liquidante tern as mesmas responsabilidades
Qp.estio tormentosa na doutrina diz com a legitimidade do Ministerio P6.blico dos administradores.
para requerer a dissolu~io judicial de uma sociedade anonima. Parte da doutrina Encerrada a liquida~o, 0 credor Dio satisfeito somente tera 0 direito de exigir
defende essa possibilidade, afirmando que a pr6pria Constitui<;a0298 permite ao dos acionistas, individualmente, 0 pagamento de seu credito ate 0 limite da soma por
Parquet outras fun<;5es ali nao descritas expressamente, desde que afetas a sua finali eles recebida, e de propor, em face do liquidante, se for 0 caso, a<;ao de perdas e danos.
dade. A legisla<;ao infraconstituciona1299 permite a sua atua<;ao a fim de apurar danos o acionista executado tera direito de haver dos dernais a parcela que lhe couber no
causados aos investidores no mercado de valores, aqui enquadrando-se os acionistas credito pago, diferentemente do previsto no art. 1.110 do C6digo Civil, que nio dis
poe sobre esse direito. Entendemos por sua ap1i~o, sob pena de enriquecimento
295 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 206, II, e 209.
sem causa dos demais acionistas.
296 Lei das Sociedades Anonimas, art. 206, III.
407
406
l\r"'~
(,.
liquida~o da senten~a. Impossibilidade de exame da ale gada ilegitimidade ativa. A Turma decidiu pela impossibilidade juridica da dissolu~ao parcial de socieda
1. A Lei 6.404176 exige que 0 pedido de dissolu~ao da sociedade parta de quem de anonima de capital fechado, vez que ausentes as peculiaridades do acordao
detem pelo menos 5% do capital social. paradigma, no qual se minimizou a regra do art. 206 da Lei nQ 6.404176 para
2. Se 0 percentual da participa~ao societaria do autor e controvertido nos autos admitir a dissolu~ao de sociedade constituida por grupo familiar e por inexisten
e sua defini~ao foi remetida para a fase de liquida~ao da senten~a, e impossivel, cia de lucros, bern como nao distribui~ao de dividendos por periodo prolongado.
em recurso especial, apreciar a alega~ao de ilegitimidade ativa. No caso, nem mesmo 0 reduzido numero de acionistas justifica a pretensao, eis
III - Sociedade anonima. Dissolu~ao parcial. Possibilidade juridica. Requisitos. que, ademais, trata-se de sociedade de capital constituida para desenvolvimento
1. Normalmente nao se decreta dissolu~ao parcial de sociedade anonima: a Lei de projetos florestais sem vinculos de natureza pessoal, como na hip6tese de
das SIA preve formas especificas de retirada voluntaria ou nao - do acionista dis grupo familiar" (REsp 171.354-SP, ReI. Min. Waldemar Sveiter).
sidente.
2. Essa possibilidade e manifesta, quando a sociedade, embora formalmente ano 10.15. Extin~ao da companhia302
nima, funciona de fato como entidade familiar, em tudo semelhante a sociedade
por cotas de responsabilidade limitada. Sao hipoteses de extin~ao da companhia 0 encerramento de sua liquida~, a
IV - Apura~ao de haveres do acionista dissidente. Simples reembolso rejeitado incorpora~o, a fusao ou a cisio, com versio de todo 0 patrimonio a outras sociedades.
no acordao recorrido. Fundamento nao atacado. Sumula 283/STF. Admite-se que a incorpora~o, fusao ou cisio sejam operadas entre sociedades de
- Nao merece exame a questiio decidida pelo acordao recorrido com base em mais tipos iguais ou diferentes e deverao ser deliberadas na forma prevista para a altera~ao
de urn fundamento suficiente, se todos eles nao foram atacados especificamente dos respectivos estatutos ou contratos sociais. 303 Nas opera~oes em que houver cria
no recurso especial" (REsp 507490 I RJ, ReI. Min. Humberto Gomes de Barros). ~ao de sociedade devem ser observadas as normas reguladoras da constitui~ao das
"Comercial. Dissolu~ao de sociedade anonima de capital fechado. Art. 206 da Lei
sociedades do seu tipo.304
nQ 6.404176. Nao distribui~ao de dividendos por razoavel lapso de tempo. Se a incorpora~o, fusao ou cisio envolverem companhia aberta, as sociedades
Sociedade constituida para desenvolvimento de projetos florestais. Plantio de que a sucederem selio tambem abertas, devendo obter 0 respectivo registro e, se for
arvores de longo prazo de matura~ao. Empresa cuja atividade nao produz lucros
o caso, promover a admissao de negocia~ao das novas a~oes no mercado secundario,
a curto prazo. Inexistencia de impossibilidade juridica. Necessidade, contudo, de
no prazo maximo de cento e vinte dias, contados da data da assembleia-geral que
exame do caso em concreto. Insubsistencia do argumento de reduzida compos i
aprovou a opera~ao, observadas as normas baixadas pela CVM;305 a inobservAncia
~ao do quadro social, se ausente vinculo de natureza pessoal e nem se tratar de
dessa regra assegura ao acionista 0 direito de retirar-se da companhia, mediante reem
grupo familiar.
bolso do valor das suas a~Oes,306 nos trinta dias seguintes ao termino do prazo nele
- Niio ha. impossibilidade juridica no pedido de dissolu~iio parcial de sociedade
referido, observado 0 disposto nos §§ 10 e ¥ do art. 137.
anonima de capital fechado, que pode ser analisado sob a atka do art. 335, item
5, do C6digo Comercial, desde que diante de peculiaridades do caso concreto.
- A "affectio societatis" decorre do sentimento de empreendimento comum que 302 Lei das Sociedades Anonimas, art. 219.
reline os socios em tomo do objeto social, e niio como conseqiiencia logica do 303 Lei das Sociedades An6nimas, art. 223.
restrito quadro social, caracteristica peculiar da maioria das sociedades anonimas 305 Lei das Sociedades Anonimas, art. 223, § 22.
409
408
'r
~~~
Monica Gusmao Lic;oes de Direito Empresarial
As condi~Oes da incorpora~ao, fusao ou cisao com incorpora~ao em sociedade poder economico. 314 A incorpora~ao da companhia emissora de debentures em circu
existente constarao de protocolo firmado pelos 6rgios de administra~o ou s6cios das la~ao dependeni da previa aprova~o dos debenturistas, reunidos em assembleia espe
sociedades interessadas,307 observados os requisitos elencados no art. 224 da LSA. cialmente convocada para esse fim, salvo 0 disposto no art. 231, §§ lQ e 2Q, da ISA.
As opera~6es de incorpora~ao, fusao e cisao serao submetidas a de1ibera~o da A lei assegura ao credor anterior a incorpora~ao 0 direito de pleitear judicial
assembleia-geral das companhias interessadas mediante justifica~0.308 mente a anu1a~o da opera~o em ate sessenta dias da publica~ao dos atos, sob pena de
E importante destacarmos a disposi~ao do art. 226 da LSA: decadencia. 31 5
"Art. 226. As opera~6es de incorpora~ao, fusao e cisao somente poderao ser efe 10.15.2. Fusao316
tivadas nas condi~6es aprovadas se os peritos nomeados determinarem que 0
valor do patrimonio ou patrimonios liquidos a serem vertidos para a forma~ao de E a opera~o pela qual duas ou mais sociedades se unem para formar nova socie
capital social e, ao menos, igual ao montante do capital a realizar. dade, que as sucederi. em todos os direitos e obriga~Oes. A fusao tern urn efeito e:x:tin
§ 12 As a~6es ou quotas do capital da sociedade a ser incorporada que forem de tivo-associativo. Os sOCios ou acionistas das sociedades fundidas receberio diretamen
propriedade da companhia incorporadora poderao, conforme dispuser 0 proto te da companhia emissora as ~Oes que lhes couberem,317 assegurando, a lei 0 direito
colo de incorpora~ao, ser extintas, ou substituidas por a~6es em tesouraria da de retirada. 318 0 credor anterior. prejudicado pela opera~ao, pode pedir que esta seja
incorporadora, ate 0 limite dos lucros acumulados e reservas, exceto a legal. anu1ada. Com a constitui~ao da nova sociedade, incumbira aos primeiros administra
§ 22 0 disposto no § I Q aplicar-se-a aos casos de fusao, quando uma das socieda dores promover 0 arquivamento e a publica~ao da fusao. 319
des fundidas for proprietaria de a~6es ou quotas de outra, e de cisao com incor
pora~ao, quando a companhia que incorporar parcela do patrimonio da cindida
10.15.3. Cisa0320
for proprietaria de a~oes ou quotas do capital desta.
§ 32 Nas opera~oes referidas no caput deste artigo, realizadas entre partes inde
pelo seu valor de mercado."309 companhia cindida se houver versio de todo 0 seu patrimonio, ou dividindo-se 0 seu
capital se a versio for apenas parcial. A cisao pode ser definida como urn instrumen
to de reorganiza~ao societaria. As sociedades resultantes da recomposi~ao sao auto no
10.15.1. Incorpora~ao31O
mas, com personalidade juridica propria. A cisio difere da fusio e incorpora~io por
nio implicar aglutina~o de sociedades.
E a opera~o pela qual uma ou mais sociedades sao absorvidas por outra, que as Segundo entendimento de Hebert Fritsch,321 a cisio pode ser classificada como:
sucede em todos os direitos e obriga~Oes. A incorpora~ao nio gera a extin~io da incor
poradora. diferentemente da incorporada, que se extingue sem liquida~ao. Assim, nio a) crsao pura a sociedade divide 0 seu patrimonio entre vanas novas socie
h.a a cria~o de uma nova sociedade.311 Os s6cios ou acionistas das sociedades incor dades e se extingue;
poradas receberio diretamente da companhia emissora as a~Oes que lhes couberem,312
b) cisio-absorgo a sociedade divide 0 seu patrimonio entre sociedades exis
sendo-Ihes assegurado 0 direito de retirada.313
tentes e desaparece;
A lei veda 0 usa do poder economico com a proibi~ao da concentra~ao de empre c) falsa cisio - a sociedade reparte 0 seu patrimonio entre duas ou mais socie
sas quando importar viola~ao do principio da livre concorrencia, liberdade de inicia dades constituidas para esse fim, permanecendo como sociedade «holding".
tiva, fun~ao social da propriedade, defesa dos consumidores e repressao ao abuso do
318 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 136, IV, 137, II, e 230
319 RTJ,I11/456.
313 Lei das Sociedades Anorumas, arts. 136, IV, 137, II, e 230.
321 FRITSH, Herbert Jorge, Cisao DDS Limitadas, Porto Alegre, 1993.
410 411
'II
Monica Gusmao
Lic;6es de Direito Empresarial
A lei assegura ao acionista. dissidente 0 direito de retirada mediante reembolso Ocorrendo a cisao total posteriormente a da propositura da afao de cobran
de suas :.11".,...." .........
cisao. Inepcia da inicial. Inocorrencia. exibis:ao de documentos. prova necessaria teo Interposis:ao de recurso de apelac;ao por ambas as partes. Recursos conhecidos
Fato do servis:o. Prazo prescricional. Arrigo 27 do C6digo de Defesa do Consu Constatada a assunfao pelo embargante de ativos financeiros, direitos e obriga
midor. Cinco anos. foes de outra instituifao financeira, caracterizando cisao e, em conseqiien cia,
sucessao de empresas, descabe, assim, a alegafao de ilegitimidade passiva.
322 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 136, IX, 137, III. Precedentes jurisprudenciais desta E. Corte de Justifa. Da mesma fonna nao pro
323 Lei das Sociedades Anonimas, art. 232. cede a irresignafao do embargado, visto que nao se vislumbra a configurafao de
324 RT, 7291323.
litigancia de ma fe pelo embargante, 0 qual somente deduziu sua defesa dentro
4]2
413
I,
Li~oes de Direito Empresarial
Monica Gusmao
dos regularmente Civel, n Q 2004.001.16833, do mais, as normas dos arts. 123 e 132 do CTN se sobrepoem a do § tinico do art. 233
DES. Rudi da LSA, que e lei ordinaria".330
Questao controvertida diz respeito a responsabilidade tributaria por sucessao na 10.16. Sociedades coligadas, controladoras e controladas331
cisao. 0 art. 132 do CTN dispoe que: "a pessoa juridica de direito privado que resultar
de fusao, transformac;ao ou incorporac;ao de outra ou em outra e responsavel pelos tri A coligac;ao decorre da concentrac;ao de empresas, na qual ha uma relac;ao inter
butos devidos ate a data do ato pelas pessoas juddicas de direito privado fusionadas, societ3.ria que implica em controle horizontal, sem vinculo de subordinac;ao, e com a
transformadas ou incorporadas". 0 CTN nao faz qualquer menc;ao a responsabilidade participac;ao entre sociedades, sem que haja efetivo controle. Diz-se que as sociedades
tributana no caso da cisao de sociedades. Por outro lado, 0 art. 123 do citado diploma sao coligadas as sociedades nas quais a investidora tenha influ@ncia significativa,332 ou
legal estabelece que: "Salvo as disposic;oes de lei em contrario, as convenc;oes particu seja, quando a investidora detiver ou exercer 0 poder de participar nas decisOes das
lares, relativas a responsabilidade pelo pagamento de tributos nao podem ser opostos pol1ticas financeira ou operacional da investida, sem contro13.-la.333 Presume-se a
a Fazenda PUblica, para modificar a definic;ao legal do sujeito passivo das obrigac;oes influ@ncia significativa quando a investidora for titular de vinte por cento ou mais do
tributarias correspondentes". Segundo Hugo de Brito Machado, "pela cisao, a socieda capital votante da investida, sem contro13.-la. 334
de transfere parcelas de seu patrimonio para uma ou mais sociedades, constituidas Considera-se controlada a sociedade na qual a controladora, diretamente ou
para esse fim ou ja existentes. Extingue-se a sociedade cindida se houver versao de atraves de outras controladas, e titular de direitos de s6cio que the assegurem, de
todo 0 patrimonio. Havendo versao apenas de parte do patrimonio, divide-se 0 seu modo permanente, preponderi.ncia nas delibera~Oes sociais e 0 poder de eleger a
capital.325 A sociedade cindida que subsistir, naturalmente por ter havido versao ape maioria dos administradores. 335
nas parcial de seu patrimonio, e as que absorverem parcelas de sen patrimonio respon A caracterizac;ao da sociedade controladora nao exige 0 uso efetivo do poder de
derao solidariamente pelas obrigac;oes da primeira anteriores a cisao. Havendo extin controle, diferentemente do que ocorre com 0 acionista controlador (pessoa fisica), caso
c;ao da sociedade cindida, isto e, no caso de versao total, as sociedades que absorverem em que ha vedac;ao ao absenteismo. 0 acionista contmladortem de exercer, efetivamen
as parcelas de seu patrimonio responderao solidariamente pelas obrigac;oes da cindi te, 0 controle da companhia atraves de seu voto nas assembIeias. A configurac;ao de
da. 326 Respondem, assim, obviamente, pelas dfvidas tributarias."327 sociedade controladora basta a possibilidade de que 0 poder de controle exista, e possa,
Na lic;ao de Ricardo Lobo Torres, "A responsabilidade se estende ainda aos casos em tese, ser exercido, ainda que nao 0 seja na pratica. Segundo Tavares Borba,336
de cisao, figura juridica que apareceu posteriormente a publicac;ao do CTN".328 No
mesmo sentido, Luiz Emygdio, " Observe-se que antes de mais nada que 0 dispositivo "(...) no caso do socio pessoa fisica, nao basta 0 pader teorico, pois, para que seja
legal nao se refere a operac;ao social de cisao, pela simples razao de so ter sido disci controlador, e preciso ter e usar esse poder. Tratando-se de sociedade, conten
plinado posteriormente ao advento do CTN, atraves da LSA, em seus arts. 229 a 233. tou-se 0 legislador com a simples circunstancia do poder. A sociedade que, de
As regras da mencionada lei aplicam-se as operac;oes de fusao, incorporac;ao e forma direta ou indireta, tern 0 poder de conduzir uma outra sociedade, tera uma
" Considerando que na cisao parcial a sociedade cindida snbsiste, 0 art. 233, controladora, ainda que nao exerc;a de fato esse poder."
em sua segunda parte, da LSA estabelece uma responsabilidade solidaria entre a socie
dade cindida e as sociedades recepientes pelas obrigac;oes da primeira, anteriores a A lei profbe a participa~o recfproca da companhia e das suas coligadas ou con
cisao, que pode, no entanto, ser excluida por pacto de cisao, nos termos do § unico do troladas, salvo excec;oes, evitando dessa forma 0 "capital virtual" (0 capital de uma
mesmo dispositivo. A regra do citado artigo da LSA nao se aplica aos creditos tributa sociedade e formado pela totalidade do da outra sociedade), como forma de protec;ao
rios, porque, salvo disposic;oes de lei em contnirio, as convenc;oes particulares, relati dos credores. Tavares Borba observa que:
vas a responsabilidade pelo pagamento de tributos, nao podem ser opostas a Fazenda
Publica, para modificar a definic;ao legal do sujeito passivo das obrigac;oes tributarias 330 ROSA JR,Luiz Emygdio F. da. Manual de Direito F'manceiro e Direito Tributario. 1()'l ed. Rio de
correspondentes,329 e so lei complementar tributana pode dispor em contrario. Alem Janeiro: Renovar. 1995.
331 Lei das Sociedades Anonimas, an. 243.
325 Lei das Sociedades Anonimas, art. 229.
332 Lei das Sociedades Anllnimas, an. 243, § I", alterado pela MP n9 449/08.
326 Lei das Sodedades Anonimas, art. 223.
333 Lei das Sodedades Anonimas. an. 243, § 4", alterado pela MP nl! 449/08.
327 MACHADO, Hugo de Brito. CUISO de Direito Tributario. 1& ed. Sao Paulo: Malheiros, 1999, pp. 119/120.
334 Lei das Sociedades Anonimas, art. 243, § 5Q, acrescentado pela MP nil 449/08.
328 TORRES, Ricardo Lobo. CUISO de Direito Financeiro e Tributario. 4l ed. Rio de Janeiro: Renovar, 1997.
335 Lei das Sociedades Anonimas, art. 243, § 2".
415
414
III
,
Monica Gusmao Li~oes de Direito EmpresariaJ
"(...) a participac;ao reciproca entre sociedades leva it formac;ao de capital inteira "SOCIEDADE ANONIMA - Personalidade juridica Desconsidera<;io-
mente artificial. Para que assim se concIua, basta exemplificar com duas socieda Empresas coligadas pela falida - Arrecadac;ao dos bens de sua propriedade
des,"A" e "B", cujos patrimonios constituam-se excIusivamente por ac;6es uma de Agravo de instrumento interposto contra tal despacho - Recurso nao provido. A
outra (... ) Liquidando-se essas sociedades, mesmo que nao existam dividas, 0 personalidade juridica passa a ser considerada doutrinariamente urn direito rela
patrimonio apurado sera igual a zero, porquanto composto apenas de papeis de tivo, permitindo ao Juiz penetrar 0 veu da personalidade para coibir os abusos ou
sociedades em extinc;ao." condenar a fraude, atraves de seu uso" (TJSP, AI nQ 190.367-1).
No balan<;o patrimonial da companhia, os investimentos em coligadas sobre
cuja administra<;io tenha inf1u~cia significativa, ou de que participe com 20%
10.17. Grupos de sociedades339
(vinte por cento) ou mais do capital votante, em controladas e em outras socie
dades que fa~ parte de um mesmo grupo lOU estejam sob controle comum
serao avaliados pelo metodo da equival~cia patrimonial. 337 As notas explicati Grupos de sociedades sio associa<;Oes de empresas para atua<;io em empreendi
vas dos investimentos relevantes previstas no art. 248 da LSA, devem conter
mentos comuns. Podem ser formados pe1a controladora e suas controladas objetivan
informa<;Oes precisas sobre as sociedades coligadas e contro1adas e suas re1a<;Oes do combinar recursos ou esfor<;os para a rea1iza<;io dos respectivos objetos ou partici
com a companhia338 par de atividades ou empreendimentos comuns, havendo uma re1a<;io interna entre os
seus componentes. Os integrantes mantem suas personalidades jurldicas, patrimonios
As so9-edades controladoras tern a mesma responsabi1idade do acionista contro pr6prios e atuam como entidades autonomas,34O mas subordinadas, economicamente,
lador, respondendo perante os acionistas e terceiros nas hip6teses elencadas no art. a uma dire<;io liDica.
117 da LSA. As relac;:6es entre as sociedades integrantes do grupo, a estrutura administrativa
A responsabilidade dos controladores de institui<;Oes financeiras vern expressa na do grupo e a coordena<;io ou subordina<;io dos administradores das sociedades filia
Lei no 9.447/97, nestes termos: das devem ser estabelecidas na convenc;ao do grupo.341 0 art. 28, § 2Q , do C6digo de
Defesa do Consumidor preve, excepcionalmente, a responsabilidade subsidiaria das
"Art. 1QA responsabilidade solidaria dos controladores de instituic;6es financei
sociedades integrantes do grupo nas rela<;Oes de consumo. 0 grupo Dio importa a for
ras estabelecida no art. 15 do Decreto-Lei n Q2.321, de 25 de fevereiro de 1987,
ma<;io de nova sociedade.
aplica-se, tambem, aos regimes de intervenc;ao e liqiiidac;ao extrajudicial de que
Os grupos de sociedades Dio se confundem com as joint ventures, que sao socie
trata a Lei n Q6.024, de 13 de marc;o de 1974.
dades constituidas por outras sociedades com a finalidade de desenvolver atividades
Art. 2Q 0 disposto na Lei n Q6.024, de 1974, e no Decreto-Lei nQ 2.321, de 1987,
em conjunto. Para Tavares Borba, "os socios ou acionistas nao sao, pois, meros presta
no que se refere it indisponibilidade de bens, aplica-se, tambem, aos bens das pes
dores de capital; sao, com efeito, partes envolvidas no desenvolvimento, cujas pers
soas, naturais ou juridicas, que detenham 0 controle, direto ou indireto das ins
pectivas de sucesso ap6iam-se nessa participac;ao".
tituic;6es submetidas aos regimes de intervenc;ao, liqiiidac;ao extrajudicial ou
A sociedade controladora ou de comando deve ser brasileira, e exercer, direta ou
administrac;ao especial temporaria".
indiretamente, e de modo permanente, 0 controle das sociedades filiadas. 342
A sociedade anonima pode ter por objeto a participa<;io em outras sociedades,
Sobre 0 tema: ainda que inexistente autorizac;ao estatutaria, como meio de realizac;ao de seu objeto
ou para se beneficiar de incentivos fiscais.3 43 E necessaria a aprovac;ao de acionistas
"FALENCIA. - extensao dos efeitos da sentenc;:a declarat6ria it empresa coligada que representem meta de, no minimo, das ac;:6es com direito a voto, se maior quorum
- Utilizac;ao pelo Magistrado do principio da desconsidera<;io da personalidade nao for exigido pelo estatuto. 344
juridica, por isso que esta Ultima vinha se prestando it pratica de fraude contra
credores - Agravo de Instrumento interposto por terceiros prejudicados
339 Lei das Sociedades An6nimas, arts. 265/277.
337 Lei das Sociedades Anonimas, art. 248, reda~iio dada pela Lei nit 11.638/07 e alterado pela MP nll 449/08. 343 Lei das Sociedades Anonimas, art. 22, § 3Q
•
338 Lei das Sociedades Anonimas, art. 247, alterado pela MP nll 449/08. 344 Lei das Sociedades Anonimas, art. 136, V.
416
417
r
~":f.
Monica Gusrnao
"Processo civil. Recurso ordinario em mandado de seguran<;a. Falencia. Grupo de Cons6rcio e forma de associa~ de duas au m.ais sociedades sob 0 mesmo con
sociedades. Estrutura meramente formal. Administrac;ao sob unidade gerencial, trole, ou nio, para e:xecu.;ao de determ.inado empreendimento, obten.;ao de recursos,
laboral e patrimonial. Desconsidera.;ao da personalidade juridica da falida. pessoal, maquinBrio e tecnologia, com 0 objetivo de se alcan.;ar determinado fim, que,
Extensao do decreto falencial a outra sociedade do grupo. Possibilidade. de autra forma, nao poderia ser alcan.;ado por nenhuma delas individualmente, senio
Terceiros alcan<;ados pelos efeitos da falencia. Legitimidade recursal. com maior dispendio de tempo, tecnologia e clinheiro.
Pertencendo a falida a grupo de sociedades sob 0 mesmo controle e com estru o contrato de cons6rcio e urn contrato oneroso, bilateral e formal, constitufdo
tura meramente formal, 0 que ocorre quando as diversas pessoas juridicas do mediante contrato aprovado pe10 6rgio da sociedade competente para autorizar a alie
grupo exercem suas atividades sob unidade gerencial, laboral e patrimonial, e na.;ao de hens do ativo nio-circulante.348 0 contrato deve ser arquivado na Junta
legitima a desconsidera.;ao da personalidade jurldica da falida para que os efeitos Comercial e preencher os requisitos do art. 279 da LSA. Resume urn ato jurldico de
do decreto falencial alcancem as demais sociedades do grupo. natureza obrigacional que visa a rea1iza~ de urn empreendimento. Trata-se de uma
Impedir a desconsidera.;ao da personalidade jurldica nesta hipotese implicaria rela.;ao e:xtra-societaria na qual as sociedades integrantes, embora enlic;adas por urn
prestigiar a fraude a lei ou contra credores. vinculo, conservam a personalidade jurldica e sua autonomia patrimonial Euma uni
A aplicat;ao da teoria da desconsidera.;ao da personalidade jurldica dispensa a versalidade de fato e nao tem personalidade jurldica. Nao sendo sujeito de direitos,
propositura de at;ao autonoma para tal. Verificados os pressupostos de sua inci
nao pode a.ssumir nenhuma obriga.;ao.
dencia, podeni. o/uiz, incidentemente no proprio processo de execut;ao (singu
No contrato de cons6rcio nao ha controle de nenhum. participante, mas urn
lar ou coletiva), levan tar 0 veu da personalidade juridica para que 0 ato de expro
objetivo comum; cada consorte determina 0 grau de responsabilidade que assume
priat;ao atinja terceiros envolvidos, de forma a impedir a concretizat;ao de frau
na e:xecu.;ao do servi.;o. Os consortes obrigam-se perante terceiros, individualmen
de alei ou contra terceiros.
te, nas condi.;Oes previstas no contrato, respondendo cada um. por suas obriga.;oes,
as terceiros alcant;ados pela desconsiderat;ao da personalidade juridica da falida
sem presun.;ao de solidariedade. 349 0 § 3Q do art. 28 do C6digo de Defesa do
estaD legitimados a interpor, perante 0 proprio juizo falimentar, os recursos tidos
Consumidor estabelece, e:xcepcionaImente, a responsabilidade solidari.a. entre as
por cabiveis, visando a defesa de seus direitos" (ROMS 128721SP; Min. Nancy
sociedades consorciadas.
Andrighi).
345 Lei das Sociedades Anonimas, art. 268. 347 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 278.
348 Lei das Sociedades Anonimas, arts. 279, alterado pela MP 449/08.
418
419
'II
Monica Gusrnao Li~oes de Direito Ernpresarial
Sobre 0 tema: assegurado 0 direito de retirada, observado 0 disposto no art. 137, II, mediante 0
reembolso do valor de suas at;6es, nos termos do art. 230. 353 Aprovado 0 laudo de ava
"0 consorcio de empresas pode estar em juizo para demandar e ser demandado, lia~ pela assembleia-geral da incorporadora, efetivar-se-a a incorporat;aO e os titu
mesmo nao tendo personalidade juridica de direito material. A Lei, por uma lares das a~Oes incorporadas receberao diretamente da incorporadora as a~Oes que lhes
questao de conveniencia, the atribui essa capacidade processual (art. 12, VII, couberem.354 E conveniente ressaltar que a CVM estabeleceni normas especiais de
epc)" (Resp 147.997-RJ). avalia~o e contabiliza~o aplicaveis as opera~oes de incorpora~o de a~Oes que envol
yam companhia aberta. 355
A falencia de uma das consorciadas nao determina a das demais. 350 Nesse caso, 0 A nao ser que haja clausula expressa, nio ha solidariedade entre a subsidiaria
consorcio subsistira com as outras consorciadas, apurando-se 0 credito da sociedade integral e sua instituidora.
falida na forma contratual. Diferentemente de sua instituidora, a subsidiaria integral tem de adotar, por
Sobre 0 tema: fort;a de lei, a forma de sociedade anonima.
o art. 146 da lSA dispoe que 0 administrador de uma sociedade anonima deve
"Pedido de falencia em face de consorcio. Sentenc;a julgando extinto 0 processo ser pessoa fisica. Fiando-se nessa imposic;ao, ha quem sustente que subsidiarias inte
sem analise do merito por impossibilidade juridica do pedido, condenando 0 grais nao teriam conselho de administra~o. Comungamos do entendimento de
autor ao pagamento das verbas sucubenciais. Aplicac;ao do artigo 278, § 12, da Lei
Tavares Borba,356 que admite 0 conselheiro nao-acionista.
das Sociedades por Ac;6es. Ausencia de personalidade juridica uma vez formada
a relac;ao processual, ocorrendo a extinc;ao do processo sem exame do merito,
opera-se a sucumbencia contra aquele que formulou 0 pedido que nao po de ser 10.20. Sociedade de economia mista357
examinado artigo 26, 28 e 268 do CPC. Impossibilidade de levantamento pelo
autor do valor depositado pelo reu tao somente para exercer seu direito de defe Ea entidade da administra~o publica indireta criada por autoriza~o de lei para
sa. Deposito elisivo que nao reconhece 0 dire ito autoral artigo 11, § 2Q, do a explora~o de atividade economica. Sua natureza juridica e de pessoa jurldica de
Decreto-Lei 7661/45. Negado provimento ao recurso" (Apelac;ao nQ direito privado. Difere da autarquia, que tern personalidade juridica de direito publi
2005.001.21309, TJ/RJ, Relator Des. Antonio Saldanha Palheiro). co, e da fundaC;ao, que pode ser instituida pelo poder publico, quer com personalida
de de dire ito publico, quer com personalidade juridica de direito privado.
10.19. Subsidi3.ria integral351 A sociedade de economia mista:
E uma sociedade unipessoal, ou seja, tern como Unica acionista uma sociedade e orgao da administrat;ao indireta;
brasileira. Pode ser constitufda por escritura pUblica (unipessoalidade origiruiria.) ou e dotada de personalidade juridica de direito privado, possui patrimonio e
derivar da aquisi~io de todas as a~Oes de uma sociedade por outra, ou incorporac;ao de receita proprios;
todas as ac;6es do capital social de uma sociedade ao patrimonio de outra companhia diferentemente da empresa publica, adota, necessariamente, a forma de
brasileira (unipessoalidade superveniente). sociedade an6nima;
A incorpora~o de todas as a~Oes do capital social ao patrimonio de outra com a maioria das ac;oes com direito a voto pertence a Uniao ou a uma entidade
panhia brasileira, para converte-la em subsidiaria integral, sera submetida a delibera da administrat;aO indireta;
~o da assembleia-geral das duas companhias mediante protocolo e justificac;:ao, nos
sujeita-se ao regime juridico das empresas privadas;
termos dos artigos 224 e 225,352 pelo voto de metade, no minima, das ac;6es com direi
e especie do genero entidade paraestatal;
to a voto, e se a aprovar, autorizara a diretoria a subscrever 0 aumento do capital da
incorporadora, por conta dos seus acionistas. No caso de dissidencia, os sodos terao
353 Lei das Sociedades Anonimas, art. 252 § 22_
350 Lei das Sociedades Anonirnas, art. 278, § 12. 355 Lei das Sociedades Anonirnas, art. 252 § 4, acrescentado pela MP 449/08_
351 Lei das Sociedades Anonirnas, art. 251. 356 Op. cit.
352 Lei das Sociedades Anonirnas, art. 252. 357 Lei das Sociedades Anonirnas, arts. 235 e seguintes.
420 421
r1
!.~1F,..f I
11
I Monica Gusrnao Lic;:5es de Direito Ernpresarial
pode constituir-se como companhia aberta ou fechada. Quando constituida colaborou com dinheiro, e a que bra nao e concebivel relativamente ao Estado. Em
como companhia aberta, subordina-se aos prindpios gerais da Lei das sentido contnirio pensam outros autores, que distinguem entre varias especies de
Sociedades Anonimas e aos da Comissao de Valores Mobiliarios; sociedades de economia mista. Regra geral, como qualquer outra sociedade, a socieda
embora tenha autonomia administrativa, sujeita-se ao controle estatal de de economia mista estci sujeita ao regime falimentar, mas, por estarem entrando em
intemo do Poder Executivo, e externo do Legislativo, atraves dos Tribunais jogo interesses publicos, como no caso das concessionanas, a continuidade do servic;o
de Contas da Uniao, Estados, Munidpios e Distrito Federal; deve ser assegurada.
nao e considerada sociedade unipessoal pois seu capital e misto, ou seja, 0 A nosso ver, apesar de 0 art. 211, I, da Lei nil 11.101105 exc1uir expressamente as
controle majoritario e da Uniao ou de entes da administrac;ao indireta; sociedades de economia mista da fal@ncia e da recuperac;ao judicial e extrajudicial, a
segundo a doutrina e a jurisprudencia majoritarias, 0 que a distingue das interpretac;ao desse dispositivo deve ser restrita, por todos os fundamentos doutrin8.
sociedades anonimas e que a sua criac;ao depende de lei (na verdade, a lei rios expostos: a vedac;io refere-se as socledades de economia mista prestadoras de ser
nao cria a sociedade de economia mista, apenas autoriza a sua criac;ao, vic;os publicos.
devendo pre cisar 0 seu objeto. Ra erro de tecnica no art. 37, XIX, da CF/88).
10.21. Sociedade em comandita por a~Oes358
A sociedade de economia mista pode exercer atividade econamica quando neces
saria a seguran~ nacional ou a relevante interesse coletivo, conforme 0 disposto no
art. 173 da Constituic;ao Federal; pode tambem ser prestadora de servic;o pUblico con
o art. 1.090 do C6digo Civil diz que U(...) a sociedade em comandita por ac;Oes
tern 0 capital dividido em ac;5es, regendo-se pelas normas relativas a sociedade anani
cedido pelo ente federativo titular do servic;o ou executar, mediante contrato, ativida
de economica monopolizada Uniao, conforme art. 177 da Constituic;ao Federal. ma, sem prejuizo das modificac;5es constantes deste Capitulo, e opera sob firma ou
A doutrina majoritaria diferencia as sociedades de economia mista prestadoras de ser denominac;ao". Assim, tambem, 0 art. 280 da Lei das Sociedades Anonimas. Como
vic;o pUblico das que exercem atividade econamica. dito, a sociedade em comandita por ac;Oes pode operar sob firma ou denominac;ao,
Antes da nova Lei de Falencias, Jose dos Santos Carvalho Filho entendia que: "A seguida da expressao comandita. por ac;oes, por extenso ou abreviadamente. Somente
sujeic;ao ao regime falimentar somente pode atingir as sociedades de economia mista os diretores podem fazer parte da firma. A infrac;ao dessa regra acarreta a responsabi
que exerc;am atividade economic a stricto sensu, ou seja, de natureza empresarial, por Iidade ilimitada e solid3.ria dos demais socios. A administrac;ao deve ser exercida pelos
que somente essas sao equiparadas as empresas privadas. C... ) Tratando-se de socieda diretores, que assumem responsabilidade ilimitada e subsidiaria pelas obrigac;5es fir
de de economia mista que se dedique a prestac;ao de servic;os publicos, nao inclufdas madas em nome da sociedade. Da mesma forma, 0 art. 1.091 do Codigo Civil ensina
no cit ado mandamento constitucional, segundo a doutrina prevalente, a insolvencia que "(...) somente 0 acionista tern qualidade para administrar a sociedade e, como
deve regular-se basicamente pelo direito publico diretor, responde subsidiaria e ilimitadamente pelas obrigac;5es da sociedade". Os
Para Celso Antonio Bandeira de Mello: "Com relac;ao as exploradoras de ativida diretores devem ser nomeados no ato constitutivo da sociedade, sem limitac;ao de
de economica, bern a lei poderia exclui-Ias de sujeic;ao a falencia, assim como nao tempo. Somente se admite sua destituic;ao por deliberaC;ao de acionistas que represen
poderia estabelecer responsabilidade subsidiaria do Poder Publico. Isto porque, quan tern, no minimo, dois terc;os do capital social. Durante dois anos, contados da destitui
do a Constituic;ao atribuiu-Ihes regime correspondente ao das empresas privadas, ou exonerac;ao, 0 diretor continua responsave1. pelas obrigac;5es sociais assumidas
inclusive quanta aos <direitos e obrigac;5es civis, comerciais (... )' etc. (§ 1Q, II, do art. na sua administraC;ao.
173), pretendeu evitar que tais sujeitos desfrutassem de uma situac;ao juridica susceti Sem 0 consentimento dos diretores, a assembleia geraI nao pode mudar 0 objeto
vel de coloC<l.-las em vantagem em relac;ao as empresas privadas em geral". essencial da sociedade, prorrogar-Ihe 0 prazo de durac;ao, aumentar ou diminuir 0
Jose Cretella JUnior diz que: "Quanto a penhora dos bens da sociedade de econo capital social, criar debentures ou partes beneficianas.359
mia mista, a resposta tambem e conseqiiencia direta da propria natureza da sociedade o art. 284 da LSA diz que as normas aplicciveis ao conselho de administrac;ao,
que, sendo organismo privado e, disciplinado, pois, pelas normas do direito comum, autorizac;ao de aumento de capital e emissao de bonus de subscric;ao nao se aplicam as
pode ter seus bens constitutivos sujeitos a penhora, como os de qualquer sociedade de sociedades em comandita por ac;5es.
direito privado.
o problema da falencia e de grande importAncia no estudo dessas sociedades; 358 Lei das Sociedades Anonirnas, art. 280.
alguns autores, como Bielsa, sustentam a impossibilidade da que bra, porque 0 Estado 359 Lei das Sociedades Anommas, art. 283 e COdigo Civil, art. U)92.
422 423
I
~
I
Monica Gusmao 1
i
424 425
Monica Gusrnao Li<;Oes de Direito Ernpresarial
COELHO, Fabio Ulhoa. Manual de Direito Comercial, &. ed., Sao Paulo: Saraiva, 2002. LOBO, Jorge. Reforma da Lei das Sociedades Anonimas, Iii ed., Sao Paulo: Atlas, 1998.
COMPARATO, Fabio Konder. 0 poder de controle na sociedade anonima. 3i1 ed. Rio de _ _. Reforma da Lei das Sociedades An6nimas, III ed., Rio de Janeiro: Forense, 2002.
Janeiro: Forense, 1983, pp. 274-275.
Princfpios da Governanfa Corporativa. Artigo publicado na Revista nQ 37, vol. 10
CUNHA DE sA, Fernando Augusto. Abuso do Direito. Ed. Almedina, Portugal, 2005, 2i1 da EMERJ.
reimpressao, pp. 164-165.
KOURY, Suzy Elizabeth Cavalcante. A desconsideraffio da personalidade jurfdica (disre
DAIBERT, Jefferson. Introdufao ao Direito Civil, 2i1 ed., Rio de Janeiro: Forense. 1975, p. gard doctrine) e as grupos de empresas. 2<1 ed., Rio de Janeiro: Forense, 1998.
174.
LUCENA, Jose Waldeci. Das Sociedades Par Quotas de Responsabilidade Limitada, 2ll ed.,
DE pLACIDO e Silva. Vocabulcirio Jurfdico, Rio de Janeiro: Forense.
MARTINS, Fran. Curso de Direito Comercial, 27i1 ed., Rio de Janeiro: Forense, 2001.
EISELE, Andreas. Crimes Contra a Ordem Tributaria. Sao Paulo: Ed. Dialetica, 1998, pp.
202-204. MENDON<;A, Andre Luiz Dumortout de; GON<;ALYES, Alvaro Thomaz. Dicionario de
Sociedades Comerciais e Mercado de Capitais. Rio de Janeiro, Forense, 1983, pp. 790
E. SIMONETTO, La societa unipersonale a responsabilita limitata nel processo di integra
791.
zione comunitaria e nella prospettiva del 1993: Notarile, 1995.
MIRANDA, Pondes de. Comentanos ao C6digo de Processo Civil, Rio de Janeiro: Forense,
FAZZIO JUNIOR, Waldo. Manual de Direito Comercial. Rio de Janeiro: Ed. Atlas, 2006.
1949.
FERREIRA, Waldemar. Tratado de Direito Comercial, voL XV, Sao Paulo: Livraria
Editora Freitas Bastos, 1965. NEGMO, Ricardo. Manual de Direito Comercial, 1& ed., Sao Paulo: Bookseller, 1999.
FERRI,Giuseppe. Manuale di Diritto Commerciale, Turim, Ed. UTET, 1994, p. 33: uattivi NERY JUNIOR, Nelson. Novo C6digo Civil e Legislafao Extravagante Anotados. Rio de
ta e come complesso di beni destinati a uno scopo produttivo". Janeiro. Ed. Revista dos Tribunais, 2002.
FONSECA, Jose Geraldo. 0 Preposto do Empregador na Justifa do Trabalho. Revista da NORONHA,Femando de. 0 direito dos Contratos e seus Princfpios Fundamentais, Sao
EMERJ. Paulo: Ed. Saraiva.
FRITSH, Herbert Jorge, Cisao nas Limitadas, Porto Alegre, 1993. PEIXOTO, Carlos Fulgencio da Cunha. A sociedade par Quotas de Responsabilidade
GHESTIN, Jacques. Le contrat dans Ie nouveau droit quebecois et en droit franfais: prin Limitada, vols. I e II, Rio de Janeiro: Forense, 1956.
cipes directeurs, conentement, caus et objet. Montreal: Institut de Droit Compare PERElRA,Caio Mario da Silva. InstituifOes de Direito Civil. 2()a ed., Rio de Janeiro:
Faculte de Droit Universite MacGill; Coop. Harpell, 1982, p. 36. Forense, 2002, v. 1, p. 297.
GODOY, Claudio Luiz Bueno de. Funfao Social do Con tra tos, Sao Paulo: Ed. Saraiva, PIC, Paul. Des Societes Commerciales, Paris, 1925.
2004, pp. 31-32. Sao Paulo. PINHEIRO, Rosalice Fidalgo. 0 abuso do direito e as relafoes contratuais, Rio de Janeiro:
GRAU, Eros Roberto. A ordem economica na Constituiffio de 1988, Rio de Janeiro: Ed. Renovar, 2002, p. 269.
Malheiros. REQUIAO, Rubens. Curso de Direito Comercial, 25i1 ed., Sao Paulo: Saraiva, 2000.
GOMES, Orlando. Contratos. 18i1 ed, Rio de Janeiro: Forense, Rio, 1998, p. 36. RIPERT, George. Aspectos Jurfdicos do Capitalismo Modemo. Ed. Red Livros. 2002.
GON<;ALVES, Carlos Roberto, Direito Civil Brasileiro, vol. I, Sao Paulo: Editora Saraiva. RIZZARDO, Arnaldo. Parte Geral do C6digo Civil, p. 248, 4iI ed., Rio de Janeiro: Forense.
GOTTSCHALK, Egon Felix. Norma Publica e Privada no Direito do Trabalho, Sao Paulo: ROUBIER, Le Droit Transitoire Conflits des Lois dans Ie Temps, 2i1 ed., Paris, Editions
Saraiva, 1944, p. 238. Dalloz et Sirey, 1960.
BORTOLOTTO Guigo. Diritto del Lavoro, Padova, Cedam, p. 400. SARMENTO, DanieL A ponderaffio de idnteresses na Constituiffio Federal. Rio de Ja
GUIMARAEs. Marcio Tadeu Nunes. Desconconstruindo a Desconsiderafao da Person ali neiro: Lumen Juris, 2000, p. 77.
dade Jurfdica, Iii ed. Sao Paulo: Editora Quartier Latin, 2007. SIMOES, Paulo Cesar Gon<;alves, Governanfa Corporativa e a Exercicio do Vota nas s.A.,
HENTZ. Luiz Antonio Soares. Direito de empresa no C6digo Civil de 2002, Sao Paulo: Ed. Iii ed., Rio de Janeiro: Editora Lumen Juris, 2003.
Juarez de Oliveira, 2002. SCHREIBER, Anderson. A proibiffio do Comportamento Contradit6rio, Sao Paulo:
LACERDA. Dorval. A Falta Grave no Direito do Trabalho, Rio de Janeiro: Ed. Renovar,2005.
Trabalhistas, 5i1 ed., 1989, p. 13. SOUZA, Leao Andrade JR., Attila. Comentarios ao Novo C6digo Civil, volume IV, Iii ed.
LECEY, Eladio. Direito Ambiental em Evoluffio, Rio de Janeiro: Ed. Jurua, 2& ed., 2002, Rio de Janeiro: Forense, 2002.
pp. 45-49, organizado por Vladimir Passos Freitas. STOLZE, Pablo. Novo Curso de Direito Civil, Parte Geral, 8i1 ed., Sao Paulo: Ed. Saraiva,
LINS, Daniela Storry. Aspectos Polemicos Atuais da Desconsiderafao da Personalidade 2006.
Juridica no C6digo de Defesa do Consumidor e na Lei Antitruste. Rio de Janeiro: T AVARES, Osvaldo Hamilton. A CVM como "Amicus Curiae", Rio de Janeiro: Revista dos
Lumen Juris, 2002.
Tribunais, vol. 82, nQ 690, p. 286, abril, 1993.
426
427
I ~I
!
1
Monica Gusmao
TEIXEIRA, Egberto Lacerda. Das sodedades por cotas no direito brasileiro,Sao Paulo: Max
Limonadi, 1956, p. 85.
TEIXEIRA. Suely Lima. Responsabilidade Penal das Pessoas Juridicas em Materia
Ambiental, monografia apresentada a Universidade Candido Mendes, como trabalho
de conslusao de curso.
THEODORO JR., Humberto. A Reforma da Execu<;iio do Titulo Extrajudicial, Rio de
Janeiro: Forense. 2007.
Wald, Arnold. Curso de Direito Civil Brasileiro Obriga<;oes e Contratos, Rio de Janeiro:
Ed. Revista dos Tribunais.
VAMPRE, Spencer. "Tratado Elementar de Direito Comercial'. Rio de Janeiro, 1921.
VERRUCOLI, Piero. Il superamen to della personalita giuridica delle sodeta di capitali
nella Common Law e nella Civil Law. Milano: Giuffre, 1964.
ANEXOS
428
Anexo-I
431
III
r<-<
!
Monica Gusmao
Lit;6es de Direito Empresarial
Instru~ao 372 de 28.06.2002 da CVM Dispoe sobre 0 procedimento aplicavel as ofertas publicas de aquisi~ao de a~oes
Dispoe sobre 0 adiamento de AssembIeia Geral e a interrup~ao da fluencia do de companhia aberta, 0 registro das ofenas publicas de aquisi~ao de ac;oes para
a~oes de emissao de companhia envolvida na opera~ao, conforme sua especie, Cria a CVM e disciplina 0 mercado de capitais.
Parecer de Orienta!;ao 019 de 09.05.1990 da CVM Dispoe sobe os crimes de "lavagem" e ocultac;ao de bens, direitos e valores; a
InteIigencia do artigo 161, § 42, letra "a", da Lei n26.404.76, que trata das normas
para a constitui~ao do Conselho Fiscal. cria 0 Conselho de Controle de Atividades Financeiras - COAF e, da outras
providencias.
Instru!;ao 358 de 03.01.2002 da CVM Altera e acresce dispositivos a Lei n 6.385 de 7 de dezembro de 1976, que dispoe
Dispoe sobre a divulga~ao e uso de informa~oes sobre ato ou fato relevante relativo
sobre 0 mercado de valores mobiliarios e cria a Comissao de Valores MobiIiarios.
432
AnexoII
PARTEGERAL
435
Li<;oes de Direito Ernpresarial
Monica Gusrnao
22 _ Art. 421: a func;ao social do contrato, prevista no art. 421 do novo C6digo
11- Art. 79: nao persiste no novo sistema legislativo a categoria dos bens im6veis Civil, constitui c1ausula geral que ref.orc;a 0 principio de conservac;a.o do contrato,
por acessao intelectual, nao obstante a expressao "tudo quanto se the incorporar natu
ral ou artificialmente", constante da parte final do art. 79 do Cc. assegurand.o trocas uteis e justas.
23 _ Art. 421: a func;ao s.ocial do c.ontrat.o, prevista no art. 421 do n.ov.o C6dig.o
12 - Art. 138: na sistematica do art. 138, e irrelevante ser ou nao escusavel 0 erro, Civil, na.o elimina 0 principi.o da auton.omia c.ontratuaL mas atenua ou reduz 0 a1can
porque 0 disP.ositivo adota 0 principio da confiam;a. ce desse principio quando presentes interesses metaindividuais ou interesse individual
13 Art. 170: 0 aspecto objetivo da convenc;ao requer a existencia do suporte
fatieo no neg6cio a converter-se. relativo a dignidade da pess.oa humana.
24 _ Art. 422: em virtUde d.o principi.o da b.oa-fe, P.ositivado n.o art. 422 d.o novo
14 - Art. 189: 1) 0 inicio do prazo prescricional ocorre com 0 surgimento da pre C6dig.o Civil, a violac;ao d.oS deveres anexoS constitui especie de inadimplemento,
tensao, que decorre da exigibilidade do direito subjetivo; 2) 0 art. 189 diz respeito a
casos em que a pretensao nasce imediatamente ap6s a violac;ao do direito absoluto ou independentemente de culpa.
25 _ Art. 422: .0 art. 422 d.o C6dig.o Civil nao inviabiliza a aplicac;ao pelo julgad.or
da obrigac;ao de nao fazer.
d.o principio da boa-fe nas fases pre-c.ontratual e p6s-c.ontratual.
26 _ Art. 422: a c1ausula geral c.ontida no art. 422 d.o nov.o C6dig.o Civil impoe a.o
DIREITO DAS OBRIGA<;OES juiz interpretar e, quando necessario, suprir e corrigir 0 contrato segundo • boa-f"
15 - Art. 240: as disposic;oes do art. 236 do novo C6digo Civil tambem sao apli 27 _ Art. 422: na interpretac;a.o da c1ausula geral da boa-fe, deve-se levar em
caveis a hip6tese do art. 240, in nne. c.onta .0 sistema d.o C6dig.o Civil e as c.onexoes sistematicas c.om .outroS estatut.oS n.or
16 - Art. 299: 0 art. 299 do C6digo Civil nao exclui a possibilidade da assunc;ao
cumulativa da divida quando dois ou mais devedores se tornam responsaveis pelo mativ.ose fatores metajuridieos.
28- Art. 445 (§§ 1Q e 22): 0 disP.ost.o n.o art. 445, §§ 12 e 22, d.o C6digo Civil refle
debito com a concordancia do credor. te a c.onsagrac;a.o da d.outrina e da jurisprudencia quanto a natureza decadencial das
17 - Art. 317: a interpretac;ao da expressao "motivos imprevisiveis" constante do
art. 317 do novo C6digo Civil deve abarcar tanto causas de desproporc;ao naoprevisi ac;oes edilfcias.
29 _ Art. 456: a interpretac;ao do art. 456 do n.oVO C6digo Civil permite ao evic
veis com.o tambem causas previsiveis, mas de resultados imprevisiveis.
to a denunciac;a.o direta de qualquer dos responsaveis pelo vicio.
18 - Art. 319: a "quitac;a.o regular" referida n.o art. 319 do n.ovo C6dig.o Civil 30 _ Art. 463: a disP.osic;a.o do paragrafo unieo do art. 463 do novo C6digo Civil
engloba a quitac;a.o dada por meios eletronic.os .oU por quaisquer formas de "c.omuni
deve ser interpretada com.o fator de eficacia perante terceiros.
cac;ao a distancia", assim entendida aquela que permite ajustar neg6cios juridic.oS e 31- Art. 475: as perdas e danos mencionad.os no art. 475 do n.oVO C6digo Civil
praticar at.os juridic.oS sem a presenc;a corp6rea simultanea das partes .oU de seus repre
dependem da imputabilidade da causa da P.ossivel res.oluc;ao.
sentantes. 32 _ Art. 534: n.o contrato estimat6ri.o (art. 534), .0 consignante transfere ao con
19 - Art. 374: a materia da compensac;a.o n.o que concerne as dividas fiscais e sign.tari , temporariamente, 0 poder de alien.~iio d. cois> consignada com op~iio de
parafiscais de Estad.os, d.o Distrito Federal e de Municipi.os nao e regida pel.o art. 374 o
pagamento do prec;o de estima .oU sua restituic;ao ao final do prazo ajustado.
d.o C6dig.o Civil. 33 _ Art. 557: .0 n.ovo C6digo Civil estabeleceu urn nov.o sistema para a revoga
20- Art. 406: a taxa de jur.os morat6ri.os a que se refere 0 art. 406 e a d.o art. 161, C;3.o da d.oac;ao por ingratidao, pois 0 r.ollegal previst.o no art. 557 deix.ou de ser taxa
§ 12 , d.o C6dig.o Tributari.o Nacional, .oU seja, urn P.or cent.o ao mes. A utilizac;a.o da taxa
tivo, admitindo, excepdonalmente, outras hip6teses.
SELIC com.o indice de apurac;ao dos jur.os legais na.o e juridicamente segura, porque 34 _ Art. 591: n.o n.ov.o C6dig.o CiviL quaisquer contratos de mutu.o destinados a
impede 0 previ.o c.onhecimento d.oS juros; na.o e operacional, porque seu US.o sera fins economicos presumem-se oner.os.os (art. 591), ficando a taxa de juros c.ompensa
inviavel sempre que se calcularem s.omente jur.os .oU somente correc;a.o monetaria; e
t6ri.oS limitada ao disposto no art. 406, c.om capitalizac;ao anual.
inc.ompativel c.om a regra d.o art. 591 d.o n.ov.o C6dig.o Civil, que permite apenas a capi 35 _ Art. 884: a expressa.o "se enriquecer a custa de outrem" do art. 884 d.o novo
talizac;ao anual dos jur.os, e P.ode ser inc.ompativel com 0 art. 192, § 32, da C.onstituic;a.o C6digo Civil na.o significa, necessariamente, que devera haver emp.obrecimento.
Federal, se resultarem juros reais superi.ores a d.oze por cent.o a.o an.o. 36 _ Art. 886: 0 art. 886 d.o novo C6dig.o Civil nao exc1ui 0 direito a restituic;ao
21- Art. 421: a func;a.o social do c.ontrat.o, prevista n.o art. 421 d.o nov.o C6dig.o do que foi objeto de enriquecimento sem c.usa nos casos em que os meios alternati
Civil, c.onstitui clausula geral a imp.or a revisa.o d.o principio da relatividade dos efei
V.oS conferidos ao lesado enc.ontram ohscicul.oS de fat.o.
t.oS do c.ontrat.o em relac;a.o a terceir.os, implicand.o a tutela extema d.o credito.
436
Monica Gusmao
Lit;oes de Direito Empresarial
RESPONSABIUDADE CIVIL
48 Art. 950, paragrafo tinico: 0 paragrafo tinico do art. 950 do novo C6digo
Civil institui direito potestativo do lesado para exigir pagamento da indenizat;ao de
37 - Art. 187: a responsabilidade civil decorrente do abuso do direito independe
de culpa e fundamenta-se somente no criterio objetivo-finalfstico. uma s6 vez, mediante arbitramento do valor pelo juiz, atendidos os arts. 944 e 945 e
a possibilidade economica do ofensor.
38 Art. 927: a responsabilidade fundada no risco da atividade, como prevista na
49 Art. 1.228, § 2Q: a regra do art. 1.228, § 22, do novo COdigo Civil interpreta
segunda parte do paragrafo nnico do art. 927 do novo C6digo Civil, configura-se
se restritivamente, em harmonia com 0 principio da funt;ao social da propriedade e
quando a atividade normalmente desenvolvida pelo autor do dana causar a pessoa
com 0 disposto no art. 187.
determinada urn onus maior do que aos demais membros da coletividade.
50 - Art. 2.028: a partir da vigencia do novo Cooigo Civil, 0 prazo prescricional
39 - Art. 928: a impossibilidade de privat;ao do necessario a pessoa, prevista no das at;6es de reparat;aO de danos que MO houver atingido a metade do tempo previs
art. 928, traduz urn dever de indenizat;ao eqiiitativa, informado pelo principio consti to no C6digo Civil de 1916 fluira por inteiro, nos termos da nova lei (art. 206).
tucional da protet;ao a dignidade da pessoa humana. Como conseqiiencia, tambem os Mo<;AO: No que tange a responsabilidade civil, 0 novo C6digo representa, em
pais, tutores e curadores serao beneficiados pelo limite humanitario do dever de inde geral, notavel avant;o, com progressos indiscutiveis, entendendo a Comissao que nao
nizar, de modo que a passagem ao patrimonio do incapaz se dara nao quando esgota ha necessidade de prorroga~o da vacatio legis.
dos todos os recursos do responsavel, mas se reduzidos estes ao montante necessario a
manutent;ao de sua dignidade.
DIREITO DA EMPRESA
40 Art. 928: 0 incapaz responde pelos prejuizos que causar de maneira subsi
diana ou excepcionalmente como devedor principal, na hip6tese do ressarcimento 51 - Art. 50: a teoria da desconsidera~o da personalidade jurfdica - disregard
devido pelos adolescentes que praticarem atos infracionais nos term os do art. 116 do doctrine fica positivada no novo C6digo Civil. mantidos os parametros existentes
Estatuto da Criant;a e do Adolescente, no ambito das medidas s6cio-educativas ali pre nos microssistemas legais e na construt;aO jurfdica sobre 0 tema.
vistas.
52 - Art. 903: por fort;a da regra do art. 903 do C6digo Civil, as disposit;oes rela
41 - Art. 928: a nnica hip6tese em que podera haver responsabilidade solid aria tivas aos titulos de credito nao se aplicam aos ja existentes.
do menor de 18 anos com seus pais e ter sido emancipado nos termos do art. 5Q, para 53 - Art. 966: deve-se levar em considera~o 0 principio da fun~ao social na inter
grafo nnico, inc. I, do novo C6digo Civil.
preta~ao das normas relativas aempresa, a despeito da falta de referenda expressa.
42 - Art. 931: 0 art. 931 amplia 0 conceito de fato do produto existente no art. 54 - Art. 966: e caracterizador do elemento empresa a declara~ao da atividade
12 do C6digo de Defesa do Consumidor, imputando responsabilidade civil a empresa fim,assim como a pr<itica de atos empresariais.
e aos empresarios individuais vinculados a circulat;ao dos produtos. 55 - Arts. 968, 969 e 1.150: 0 domicilio da pessoa juridica empresarial regular e
43 - Art. 931: a responsabilidade civil pelo fato do produto, prevista no art. 931 o estatutario ou 0 contratual em que indicada a sede da empresa, na forma dos arts.
do novo C6digo Civil, tam bern inclui os riscos do desenvolvimento. 968, IV, e 969, combinado com 0 art. 1.150, todos do C6digo Civil.
44 - Art. 934: na hip6tese do art. 934, 0 empregador e 0 comitente somente
56 -Art. 970: 0 C6digo Civil nao definiu 0 conceito de pequeno empresario; a lei
poderao agir regressivamente Contra 0 empregado ou preposto se estes tiverem causa
que 0 definir devera exigir a ado~o do livro-diario (Cancelado pelo En. 235 da III
do dano com dolo ou culpa. Jomada).
45 - Art. 935: no caso do art. 935, nao mais se podera questionar a existencia do
57 - Art. 983: a op~ao pelo tipo empresarial nao afasta a natureza simples da
fato ou quem seja 0 seu autor se essas quest6es se acharem categoricamente decididas
sociedade.
no juizo criminal. 58 - Art. 986 e seguintes: a sodedade em comum compreende as figuras doutri
46 - Art. 944: a possibilidade de redut;ao do montante da indeniza~o em face do
narias da sociedade de fato e da irregular.
grau de culpa do agente, estabelecida no paragrafo Unico do art. 944 do novo C6digo
59 - Arts. 990, 1.009, 1.016, 1.017 e 1.091: os socios-gestores e os administrado
Civil, deve ser interpretada restritivamente, por representar uma excet;ao ao principio da
res das empresas sao responsaveis subsidiciria e ilimitadamente pelos atos ilicitos pra
reparat;ao integral do dano, nao se aplicando as hip6teses de responsabilidade objetiva. ticados, de rna gestao ou contranos ao previsto no contrato social ou estatuto, con
47 - Art. 945: 0 art. 945 do C6digo Civil, que nao encontra correspondente no soante estabelecem os arts. 990, 1.009, 1.016, 1.017 e 1.091, todos do C6digo Civil.
C6digo Civil de 1916, nao exclui a aplicat;ao da teoria da causaIidade adequada. 60 Art. 1.011, § lQ: as expressOes "de peita" on "subomo" do § }2 do art. 1.011
do novo C6digo Civil devem ser entendidas como corru~ao, ativa ou passiva.
438
439
Li~6es de Direito Ernpresarial
Monica Gusrnao
75 _ Art. 2.045: a disciplina de materia mercantil no novo C6digo Civil nao afeta
61- Art. 1.023: 0 tenno "subsidiariamente" con stante do inc. VIII do art. 997 do
C6digo Civil devera ser substituido por "solidariamente" a fim de compatibilizar esse a autonomia do Direito Comercial.
dispositivo com 0 art. 1.023 do mesmo C6digo.
DlREITO DAS COISAS
62 - Art. 1.031: com a exclusao do s6cio remisso, a fonna de reembolso das suas
quotas, em regra, deve-se dar com base em balanc;o especial, realizado na data da
76 _ Art. 1.197: 0 possuidor direto tern direito de defender a sua posse contra 0
exclusao.
indireto, e este, contra aquele (art. 1.197, in fine, do novo C6digo Civil).
63 - Art. 1.043: suprimir 0 art. 1.043 ou interpreta-Io no sentido de que s6 sera 77 _ Art. 1.205: A posse das coisas m6veis e im6veis tam bern pode ser transmiti
aplicado as sociedades ajustadas por prazo detenninado.
64 - Art. 1.148: a alienac;ao do estabelecimento empresarial importa, como regra, da pelo constituto possess6rio.
78 _ Art. 1.210: Tendo em vista a nao-recepc;ao pelo novo C6digo Civil da excep
na manutenc;ao do contrato de locac;ao em que 0 alienante figura como locatario.
tio proprietatis (art. 1.210, § 22) em caso de ausencia de prova suficiente para embasar
tes do novo C6digo Civil deve ser interpretada stricto sensu, como "sociedade por
quotas de responsabilidade limitada". demonstrac;ao de direito real sobre 0 bern litigioso.
88 Art. 1.285: 0 direito de passagem forc;ada, previsto no art. 1.285 do CC, tam
bern e garantido nos casos em que 0 acesso a via pUblica for insuficiente ou inadequa Anexo III
se, 0 que couber, aos condominios assemelhados, tais como Ioteamentos fechados, doCJF
licio nas relac;oes juridicas inerentes as atividades de seu peculiar interesse. (Alterado
pelo En. 246 da III Jomada)
91 - Art. 1.331 - A convenc;ao de condominio ou a assembleia geral podem vedar
a loca-;ao de area de garagem ou abrigo para veiculos a estranhos ao condominio.
92 Art. 1.337: As san-;oes do art. 1.337 do novo C6digo Civil nao podem ser PARTEGERAL
aplicadas sem que se garanta direito de defesa ao condomino nocivo.
93 - Art. 1.369: As normas previstas no Codigo Civil sobre direito de superficie 138 - Art. 32 : A vontade dos absolutamente incapazes, na hipotese do inc. I do
nao
2
revogam as relativas a direito de superficie constantes do Estatuto da Cidade (Lei art. 32 , e juridicamente relevante na concretiza-;ao de situa-;oes existenciais a eles con
n 10.257/2001) por ser instrumento de polftica de desenvolvimento urbano. cementes, desde que demonstrem discernimento bastante para tanto.
94 - Art. 1.371: As partes tern plena liberdade para deliberar, no contrato respec 139 - Art. 11: Os direitos da personalidade podem sofrer limita-;6es, ainda que
tivo, sobre 0 rateio dos encargos e tributos que incidirao sobre a area objeto da con nao especificamente previstas em lei, nao podendo ser exercidos com abuso de direi
cessao do direito de superficie.
to de seu titular, contrariamente a boa-Fe objetiva e aos bons costumes.
95 - Art. 1.418: 0 direito a adjudica-;ao compulsoria (art. 1.418 do novo Codigo 140 - Art. 12: A primeira parte do art. 12 do Codigo Civil refere-se as tecnicas
Civil), quando exercido em face do promitente vendedor, nao se condiciona ao regis de tutela espedfica, aplicaveis de oficio, enunciadas no art. 461 do C6digo de Processo
tro da promessa de compra e venda no cartorio de registro imobiliario (Sumula n. 239 Civil, devendo ser interpretada com resultado extensivo.
do STD.
141- Art. 41: A remissao do art. 41, paragrafo Unico, do CC as "pessoas juridicas
de direito publico, a que se tenha dado estrutura de direito privado", diz respeito as
ENUNClADOS PROPOSITIVOS DE ALTERAc;AO LEGISLATIVA funda-;oes publicas e aos entes de fiscaliza-;ao do exercfcio profissional.
142 - Art. 44: Os partidos politicos, os sindicatos e as associa-;6es religiosas pos
2
96 - Alterac;ao do § 1 do art. 1.336 do CC, relativo a multas por inadimplemento suem natureza associativa, aplicando-se-lhes 0 Codigo Civil.
no pagamento da contribuic;ao condominial, para 0 qual se sugere a seguinte reda-;ao:
143 - Art. 44: A liberdade de funcionamento das organiza-;6es religiosas nao
Art. 1.336 - ................. .
162 _ Art. 395: A inutilidade da prestac;ao que autoriza a recusa da prestac;ao por
empresa publica federal, ou que destas recebam verbas, nos termos da Constitui~ao, parte do credor devera ser aferida objetivamente, consoante 0 principio da boa-fe e a
da LC n9 75/93 e da Lei de Improbidade. manutenc;ao do sinalagma, e nao de acordo com 0 mero interesse subjetivo do credor.
148 - Art. 156: Ao "estado de perigo" (art. 156) aplica-se, por analogia, 0 dispos 163 _ Art. 405: A regra do art. 405 do novo C6digo Civil aplica-se somente ares
to no § 29 do art. 157. ponsabilidade contratual, e nao aos juros morat6rios na responsabilidade extracontra
149 - Art. 157: Em aten~ao ao principio da conservac;ao dos contratos, a verifi tual, ern face do disposto no art. 398 do novO CC, nao afastando, pois, 0 disposto na
cac;ao da lesao devera conduzir, sempre que possivel, a revisao judicial do neg6cio
juridico e nao a sua anulac;ao, sendo dever do magistrado incitar os contratantes a Sumula 54 do STJ·
164 _ Arts. 406, 2.044 e 2.045: Tendo inicio a mora do devedor ainda na vigen
seguir as regras do art. 157, § 29, do C6digo Civil de 2002. cia do C6digo Civil de 1916, sao devidos juros de mora de 6% ao ano, ate 10 de janei
150 - Art. 157: A leslio de que trata 0 art. 157 do C6digo Civil nao exige dolo ro de 2003; a partir de 11 de janeiro de 2003 (data de entrada ern vigor do novo C6digo
de aproveitamento.
Civil), passa a incidir 0 art. 406 do C6digo Civil de 2002.
151- Art. 158: 0 ajuizamento da ac;ao pauliana pelo credor com garantia real (art. 165 _ Art. 413: Ern caso de penalidade, aplica-se a regra do art. 413 ao sinal,
444
Monica Gusmao
Li~6es de Direito Empresarial
reputada emprescirio regular se satisfizer os requisitos dos arts. 966 e 967; todavia, nao
185 - Art. 757: A disciplina dos seguros do C6digo Civil e as hormas da previ
tern direito a concordata preventiva, por nao exercer regularmente a atividade por
dencia privada que impoem a contrata~ao exdusivamente por meio de entidades
mais de dois anos.
legalmente autorizadas nao impedem a forma~ao de grupos restritos de ajuda mtitua,
caracterizados pela autogestao. 198 - Art. 967: A inscrit;ao do empresario na Junta Comercial nao e requisito
para a sua caracteriza¢o, admitindo-se 0 exercicio da empresa sem tal providencia. 0
186 - Art. 790: 0 companheiro deve ser considerado implicitamente induido no emprescirio irregular retine os requisitos do art. 966, sujeitando-se as normas do
rol das pessoas tratadas no art. 790, paragrafo tinieo, por possuir interesse legitimo no
seguro da pessoa do outro companheiro. C6digo Civil e da legislat;ao comercial, salvo naquilo em que forem incompativeis com
a sua condi~ao ou diante de expressa disposi~ao em contrcirio.
187 - Art. 798: No contrato de seguro de vida, presume-se, de forma relativa, ser
199 - Art. 967: A inscri~ao do emprescirio ou sociedade empresciria e requisito
premeditado 0 suicidio cometido nos dois primeiros anos de vigencia da cobertura,
delineador de sua regularidade, e nao da sua caracterizat;ao.
446
447
Monica Gusmao Lic;6es de Direito Empresarial
200 - Art. 970: E possivel a qualquer empresario individual, em situac;ao regular, 212 - Art. 990: Embora a sociedade em comum nao tenha personalidade juridi
solicitar seu enquadramento como microempresario ou empresario de pequeno porte, ca, 0 socio que tern seus bens constritos por divida contraida em favor da sociedade, e
observadas as exigencias e restric;oes legais. nao participou do ato por meio do qual foi contraida a obrigaC;ao, tern 0 direito de
201- Arts. 971 e 984: 0 empresario rural e a sociedade empresaria rural, inscri indicar bens afetados as atividades empresariais para substituir a constri~ao.
tos no registro publico de empresas mercantis, estao sujeitos a falencia e podem reque 213 - Art. 997: 0 art. 997, inc. II, nao exclui a possibilidade de sociedade simples
rer concordata. utilizar firma ou razao social.
202 - Arts. 971 e 984: 0 registro do empresano ou sociedade rural na Junta 214 - Arts. 997 e 1054: As indicac;oes contidas no art. 997 nao sao exaustivas,
Comercial e facultativo e de natureza constitutiva, sujeitando-o ao regime juridico aplicando-se outras exigencias contidas na legislac;ao pertinente para fins de registro.
empresarial. E inaplicavel esse regime ao empresario ou sociedade rural que nao exer 215 - Art. 998: A sede a que se refere 0 caput do art. 998 podera ser a da admi
cer tal opc;ao. nistrac;ao ou a do estabelecimento onde se realizam as atividades sociais.
203 - Art. 974: 0 exerdcio da empresa por empresario incapaz, representado ou 216 - Arts. 999, 1.004 e 1.030: 0 quorum de delibera~ao previsto no art. 1.004,
assistido somente e possivel nos casos de incapacidade superveniente ou incapacidade paragrafo unico, e no art. 1.030 e de maioria absoluta do capital representado pelas
do sucessor na sucessao por morte. quotas dos demais socios, consoante a regra geral fixada no art. 999 para as delibera
204 - Art. 977: A proibic;ao de sociedade entre pessoas casadas sob 0 regime da c;oes na sociedade simples. Esse entendimento aplica-se ao art. 1.058 em caso de exclu
comunhao universal ou da separac;ao obrigatoria so atinge as sociedades constituidas sao de socio remisso ou reduc;ao do valor de sua quota ao montante ja integralizado.
apOs a vigencia do Codigo Civil de 2002. 217 - Arts. 1.010 e 1.053: Com a regencia supletiva da sociedade limitada, pela
205 - Art. 977: Adotar as seguintes interpretac;oes ao art. 977: (1) a vedac;ao a lei das sociedades por ac;oes, ao socio que participar de deliberac;ao na qual tenha inte
2
participac;ao de conjuges casados nas condic;oes previstas no artigo refere-se unica resse contrario ao da sociedade aplicar-se-a 0 disposto no art. 115, § 3 , da Lei n2
mente a uma mesma sociedade; (2) 0 artigo abrange tanto a participac;ao originaria (na 6.40406. Nos demais casos, aplica-se 0 disposto no art. 1.010, § 32 , se 0 voto proferi
constituic;ao da sociedade) quanto a derivada, isto e, fica vedado 0 ingresso de socio do foi decisive para a aprovac;ao da deliberaC;ao, ou 0 art. 187 (abuso do direito), se 0
casado em sociedade de que ja participa 0 outro conjuge. voto nao tiver prevalecido.
206 - Arts. 981,983, 997, 1.006, 1.007 e 1.094: A contribuic;ao do socio exclusi 218 - Art. 1.011: Nao sao necessanas certidoes de nenhuma especie para com
vamente em prestac;ao de servic;os e pennitida nas sociedades cooperativas (art. 1.094, provar os requisitos do art. 1.011 no ato de registro da sociedade, bastando declaraC;ao
I) e nas sociedades simples propriamente ditas (art. 983, 2ii. parte). de desimpedimento.
207 - Art. 982: A natureza de sociedade simples da cooperativa, por forc;a legal, 219 - Art. 1.015: Esta positivada a teoria ultra vires no Direito brasileiro, com as
nao a impede de ser socia de qualquer tipo societario, tampouco de praticar ate de seguintes res salvas: (a) 0 ato ultra vires nao produz efeito apenas em relac;ao a socieda
empresa. de; (b) sem embargo, a sociedade podera, por meio de seu argao deliberativo, ratifica-Io;
208 - Arts. 983, 986 e 991: As nonnas do Codigo Civil para as sociedades em (c) 0 Cadigo Civil amenizou 0 rigor da teoria ultra vires, admitindo os poderes implici
comum e em conta de participac;ao sao aplicaveis independentemente de a atividade tos dos administradores para realizar negocios acessOrios ou conexos ao objeto social, os
dos socios, ou do socio ostensivo, ser ou nao propria de empresario sujeito a registro quais MO constituem operac;oes evidentemente estranhas aos neg6cios da sociedade;
(distinc;ao feita pelo art. 982 do Codigo Civil entre sociedade simples e empresaria). MO se aplica 0 art. 1.015 as sociedades por ac;oes, em virtude da existencia de regra espe
209 - Arts. 985, 986 e 1.150: 0 art. 986 deve ser interpretado em sintonia com cial de responsabilidade dos administradores (art. 158, II, Lei nQ 6.40406).
os arts. 985 e 1.150, de modo a ser considerada em comum a sociedade que nao tenha 220 - Art. 1.016: E obrigatoria a aplicaC;ao do art. 1016 do Codigo Civil de 2002,
seu ate constitutivo inscrito no registro proprio ou em desacordo com as normas legais que regula a responsabilidade dos administradores, a todas as sociedades limitadas,
previstas para esse registro (art. 1.150), ressalvadas as hipoteses de registros efetuados mesmo aquelas cujo contrato social preveja a aplica~ao supletiva das normas das socie
de boa-fe. dades anonimas.
210 - Art. 988: 0 patrimonio especial a que se refere 0 art. 988 e aquele afetado 221 - Art. 1.028: Diante da possibilidade de 0 contrato social permitir 0 ingres
ao exerdcio da atividade, garantidor de terceiro, e de titularidade dos socios em so na sociedade do sucessor de socio falecido, ou de os sOcios acordarem com os her
comum, em face da ausencia de personalidade juridica. deiros a substituic;ao de socio falecido, sem liqilidac;ao da quota em ambos os casos, e
211 - Art. 989: Presume-se disjuntiva a administrac;ao dos socios a que se refere licita a participac;ao de menor em sociedade limitada, estando 0 capital integralizado,
o art. 989. em virtude da inexistencia de veda~ao no Codigo Civil.
449
448
Monica Gusmao Lic;Oes de Direito Impresarial
222 - Art. 1.053: 0 art. 997, V, nao se aplica a sociedade limitada na hipotese de quando 0 conjunto de bens transferidos importar a transmissao da funcionalidade do
regencia supletiva pelas regras das sociedades simples. estabelecimento empresarial.
223 - Art. 1.053: 0 panigrafo unico do art. 1.053 nao significa a aplica~ao em 234 - Art. 1.148: Quando do trespasse do estabelecimento empresarial, 0 contra
bloco da Lei n Q6.404/76 ou das disposi~oes sobre a sociedade simples. 0 contrato to de loca~ao do respectivo ponto nao se transmite automaticamente ao adquirente.
social po de adotar, nas omissoes do Codigo sobre as sociedades limitadas, tanto as Fica cancelado 0 Enunciado n Q64.
regras das sociedades simples quanta as das sociedades anonimas. 235 - Art. 1.179: 0 pequeno empresario, dispensado da escritura~ao, e aquele
224 - Art. 1.055: A solidariedade entre os socios da sociedade limitada pela exata previsto na Lei n Q9.841/99. Fica cancelado 0 Enunciado nQ 56.
estima~ao dos bens conferidos ao capital social abrange os casos de constitui~ao e
aumento do capital e cessa apos cinco anos da data do respectivo registro. DIREITO DAS COISAS
225 - Art. 1.057: Sociedade limitada. Instrumento de cessao de quotas. Na omissao
do contrato social, a cessao de quotas sociais de uma sociedade limitada pode ser feita 236 - Arts. 1.196, 1.205 e 1.212: Considera-se possuidor, para todos os efeitos
por instrumento proprio, averbado junto ao registro da sociedade, independentemente legais, tambem a coletividade desprovida de personalidade juridica.
de altera~ao contratual, nos termos do art. 1.057 e paragrafo u.nico do Codigo Civil. 237 - Art. 1.203: Ecabivel a modifica~o do titulo da posse - interversio posses
226 - Art. 1.074: A exigencia da presen~a de tres quartos do capital social, como sionis - na hipotese em que 0 ate enta~ possuidor direto demonstrar ato exterior e ine
quorum minimo de instala~ao em primeira convoca~ao, pode ser alterada pelo contra quivoco de oposi~ao ao antigo possuidor indireto, tendo por efeito a caracteriza~ao do
to de sociedade limitada com ate dez socios, quando as delibera~oes sociais obedece animus domini.
rem aforma de reuniao, sem prejuizo da observancia das regras do art. 1.076 referen 238 - Art. 1.210: Ainda que a a~ao possess6ria seja intentada alem de "ano e dia"
tes ao quorum de delibera~ao. da turba~ao ou esbulho, e, em razao disso, tenha seu tr3.mite regido pelo procedimen
227 - Art. 1.076 clc 1.071: 0 quorum minimo para a delibera~ao da cisao da to ordinario (CPC, art. 924), nada impede que 0 juiz conceda a tutela possessoria limi
sociedade limitada e de tres quartos do capital social. narmente, mediante antecipa~o de tutela, desde que presentes os requisitos autoriza
228 Art. 1.078: As sociedades limitadas estao dispensadas da publica~ao das dores do art. 273, I ou II, bern como aqueles previstos no art. 461-A e §§, todos do cpe.
demonstra~oes financeiras a que se refere 0 § 32 do art. 1.078. Naquelas de ate dez 239 - Art. 1.210: Na falta de demonstra~o inequivoca de posse que atenda a fun
socios, a delibera~ao de que trata 0 art. 1.078 pode dar-se na forma dos §§ 22 e 32 do ~ao social, deve-se utilizar a no~ao de "melhor posse", com base nos criterios previs
art. 1072, e a qualquer tempo, desde que haja previsao contratual nesse sentido. tos no paragrafo linico do art. 507 do CC/1916.
229 - Art. 1.080: A responsabilidade ilimitada dos socios pelas delibera~oes 240 - Art. 1.228: A justa indeniza~ao a que alude 0 paragrafo 52 do art. 1.228 nao
infringentes da lei ou do contrato toma desnecessaria a desconsidera~ao da persona tern como criterio valorativo, necessariamente, a avalia~ao tecnica lastreada no mer
lidade juridica, por nao constituir a autonomia patrimonial da pessoa juridica escudo cado imobiliario, sendo indevidos os juros compensatorios.
para a responsabiliza~ao pessoal e direta. 241 - Art. 1.228: 0 registro da senten~a em a~ao reivindicatoria, que opera a
230 - Art. 1.089: A fusao e a incorpora~ao de sociedade anonima continuam transferencia da propriedade para 0 nome dos possuidores, com fundamento no inte
reguladas pelas normas previstas na Lei n2 6.404/76, nao revogadas pelo C6digo Civil resse social (art. 1.228, § 5Q), e condicionada ao pagamento da respectiva indeniza~ao,
(art. 1.089), quanta a esse tipo societario. cujo prazo sera fixado pelo juiz.
231- Arts. 1.116 a 1.122: A cisao de sociedades continua disciplinada na Lei n2 242 - Art. 1.276: A aplica~ao do art. 1.276 depende do devido processo legal, em
6.404/76, aplicavel a todos os tipos societarios, inclusive no que se refere aos direitos que seja assegurado ao interessado demonstrar a nao- cessa~ao da posse.
dos credores. Interpreta~ao dos arts. 1.116 a 1.122 do Codigo CiviL 243 - Art. 1.276: A presun~ao de que trata 0 § 22 do art. 1.276 nao pode ser inter
232 - Arts. 1.116, 1.117 e 1.120: Nas fusoes e incorpora~oes entre sociedades pretada de modo a contrariar a norma-principio do art. 150, IV, da Constitui~ao da
reguladas pelo Codigo Civil, e facultativa a elabora~ao de protocolo firmado pelos Republica.
socios ou administradores das sociedades; havendo sociedade anonima ou comandita 244- Art. 1.291: 0 art. 1.291 deve ser interpretado conforme a Constitui~ao, nao
por a~oes envolvida na opera~ao, a obrigatoriedade do protocolo e da justifica~ao sendo facultada a polui~ao das aguas, quer sejam essenciais ou nao as primeiras neces
somente a ela se aplica. sidades da vida.
233 - Art. 1.142: A sistematica do contrato de trespasse delineada pelo C6digo 245 - Art. 1.293: Muito embora omisso acerca da possihilidade de canaliza<;ao
Civil nos arts. 1.142 e ss., especialmente seus efeitos obrigacionais, aplica-se somente for~ada de aguas por predios alheios, para fins da agricultura ou industria, 0 art. 1.293
451
450
Monica Gusmao Ij<;oes de Direito Empresarial
nao exclui a possibilidade da canalizas:ao fors:ada pelo vizinho, com previa indeniza 259 - Art. 1.621: A revogas:ao do consentimento nao impede, por si s6, a ados:ao,
s:ao aos proprietcirios prejudicados. observado 0 melhor interesse do adotando.
246 - Art. 1.331: Fica alterado 0 Enunciado n g 90, com supressao da parte final: 260 - Arts. 1.639, § 2g , e 2.039: A alteras:ao do regime de bens prevista no § 2g
"nas relas:oes juridicas inerentes as atividades de seu peculiar interesse". Prevalece 0 do art. 1.639 do C6digo Civil tambem e permitida nos casamentos realizados na vigen
texto: "Deve ser reconhecida personalidade juridica ao condominio edilicio". cia da legislas:ao anterior.
247 - Art. 1.331: No condominio edilicio e possivel a utilizas:ao exclusiva de area 261 Art. 1.641: A obrigatoriedade do regime da separas:ao de bens nao se apli
"comum" que, pelas pr6prias caracteristicas da edificas:ao, nao se preste ao "uso ca a pessoa maior de sessenta anos, quando 0 casamento for precedido de uniao esta
comum" dos demais condominos. vel iniciada antes dessa idade.
248 - Art. 1.334, V: 0 quorum para alteras:ao do regimento intemo do condomi 262 Arts. 1.641 e 1.639: A obrigatoriedade da separas:ao de bens, nas hip6teses
nio ediHcio pode ser livremente fixado na convens:ao. previstas nos incs. I e III do art. 1.641 do C6digo Civil, nao impede a alteras:ao do regi
249 - Art. 1.369: A propriedade superficiaria pode ser autonomamente objeto de me, desde que superada a causa que 0 impos.
direitos reais de gozo e de cujo prazo nao exceda a duras:ao da concessao da 263 Art. 1.707: 0 art. 1.707 do C6digo Civil nao impede seja reconhecida vali
superficie, nao se the aplicando 0 art. 1.474. da e eficaz a renuncia manifestada por ocasiao do div6rcio (direto ou indireto) ou da
250 - Art. 1.369: Admite-se a constituis:ao do direito de superficie por cisao. dissolus:ao da "uniao estcivel". A irrenunciabilidade do direito a alimentos somente e
251 - Art. 1.379: 0 prazo maximo para 0 usucapiao extraordinario de servidoes admitida enquanto subsista vinculo de Direito de Familia.
deve ser de 15 anos, em conformidade com 0 sistema geral de usucapiao previsto no 264 Art. 1.708: Na interpretas:ao do que seja procedimento indigno do credor,
C6digo Civil. apto a fazer cessar 0 direito a alimentos, aplicam-se, por analogia, as hip6teses dos
252 - Art. 1.410: A extins:ao do usufruto pelo nao-uso, de que trata 0 art. 1.410, incs. I e II do art. 1.814 do C6digo Civil.
inc. VIII, independe do prazo previsto no art. 1.389, inc. III, operando-se imediata 265 - Art. 1.708: Na hip6tese de concubinato, havera necessidade de demonstras:ao
mente. Tem-se por desatendida, nesse caso, a funs:ao social do instituto. da assistenda material prestada pelo concubino a quem 0 credor de alimentos se uniu.
253- Art. 1.417: 0 promitente comprador, titular de direito real (art. 1.417), tern 266 - Art. 1.790: Aplica-se 0 inc. I do art. 1.790 tambem na hip6tese de concor
a faculdade de reivindicar de terceiro 0 im6vel prometido a venda. rencia do companheiro sobrevivente com outros descendentes comuns, e nao apenas
na concorrencia com filhos comuns.
DIREITO DE FAMiLIA E SUCESSOES 267 - Art. 1.798: A regra do art. 1.798 do C6digo Civil deve ser estendida aos
embrioes formados mediante 0 uso de tecnicas de reprodus:ao assistida, abrangendo,
254- Art. 1.573: Formulado 0 pedido de separas:ao judicial com fundamento na assim, a vocas:ao hereditciria da pessoa humana a nascer cujos efeitos patrimoniais se
culpa (art. 1.572 e/ou art. 1.573 e incisos), 0 juiz podera decretar a separas:ao do casal submetem as regras previstas para a petis:ao da .l. .;;:.U:UJ.
Y (1.
diante da constatas:ao da insubsistencia da comunhao plena de vida (art. 1.511) - que 268 - Art. 1.799: Nos termos do inc. I do art. 1.799, pode 0 testador beneficiar
caracteriza hip6tese de "outros fatos que tomem evidente a impossibilidade da vida filhos de determinada origem, nao devendo ser interpretada extensivamente a cIausu
em com urn" - sem atribuir culpa a nenhum dos conjuges. la testamentciria respectiva.
255 - Art. 1.575: Nao e obrigat6ria a partilha de bens na separas:ao judicial. 269 - Art. 1.801: A vedas:ao do art. 1.801, inc. III, do C6digo Civil nao se aplica
256 - Art. 1.593: A posse do estado de filho (parentalidade sodoafetiva) consti a uniao estavel, independentemente do periodo de separas:ao de fato (art. 1.723, §
tui modalidade de parentesco civil. 270 - Art. 1.829: 0 art. 1.829, inc. I, s6 assegura ao conjuge sobrevivente 0 direi
257 - Art. 1.597: As expressoes "fecundas:ao artificial", "conceps:ao artificial" e to de concorrencia com os descendentes do autor da herans:a quando casados no regi
"inseminas:ao artificial", constantes, respectivamente, dos incs. III, IV e V do art. 1597 me da separas:ao convencional de bens ou, se casados nos regimes da comunhao par
do C6digo Civil, devem ser interpretadas restritivamente, nao abrangendo a utiliza cial ou participas:ao final nos aqiiestos, 0 falecido possuisse bens particulares, hip6te
s:ao de 6vulos doados e a gestas:ao de substituis:ao. ses em que a concorrencia se restringe a tais devendo os bens comuns (meas:ao)
258 - Arts. 1.597 e 1.601: Nao cabe a as:ao prevista no art. 1.601 do C6digo Civil ser partilhados exclusivamente entre os descendentes.
se a filias:ao tiver origem em procrias:ao assistida heter6loga, autorizada pelo marido 271- Art. 1.831: 0 conjuge pode renunciar ao direito real de babitas:ao, nos autos
nos termos do inc. V do art. 1.597, cuja patemidade configura presuns:ao absoluta. do inventcirio ou por escritura publica, sem prejufzo de sua panicipa«;ao na heranea.
452 453
r
AnexoN
PARTEGERAL
272 Art. 10. Nao e admitida em nosso ordenamento juridico a adoc;ao por ato
extrajudicial, sendo indispensavel a atuac;ao jurisdicional, inclusive para a adoc;ao de
maiores de dezoito anos.
273 - Art. 10. Tanto na adoc;ao bilateral quanto na unilateral, quando nao se pre
serva 0 vinculo com qualquer dos genitores originarios, devera ser averbado 0 cance
lamento do registro originario de nascimento do adotado, lavrando-se novo registro.
Sendo unilateral a adoc;ao, e sempre que se preserve 0 vinculo originario com urn dos
genitores, devera ser averbada a substituic;ao do nome do pai ou da mae natural pelo
nome do pai ou da mae adotivos.
274 Art. 11. Os direitos da personalidade, regulados de maneira nao-exaustiva
pelo Codigo Civil, sao expressOes da clausula geral de tutela da pessoa humana, conti
da no art. 1Q , III, da Constituic;ao (principio da dignidade da pessoa humana). Em caso
de colisao entre eles, como nenhum pode sobrelevar os demais, deve-se aplicar a tec
nica da ponderac;ao.
275 - Arts. 12 e 20. 0 rol dos legitimados de que tratam os arts. 12, paragrafo
unico, e 20, paragrafo unico, do Codigo Civil tambem compreende 0 companheiro.
276 - Art. 13. 0 art. 13 do Codigo Civil, ao permitir a disposic;ao do proprio
corpo por exigencia medica, autoriza as cirurgias de transgenitalizac;ao, em conformi
dade com os procedimentos estabelecidos pelo Conselho Federal de Medicina, e a
conseqiiente alterac;ao do prenome e do sexo no Registro Civil.
277 - Art. 14.0 art. 14 do Codigo Civil, ao afinnar a validade da disposic;ao gra
tuita do proprio corpo, com objetivo cientifico ou altruistico, para depois da morte,
determinou que a manifestac;ao expressa do doador de orgaos em vida prevalece sobre
a vontade dos familiares, portanto, a aplicac;ao do art. 42 da Lei n2 9.434/97 ficou res..
trita a hipotese de silencio do potencial doador.
278 - Art. 18. A publicidade que venha a divulgar, sem autorizac;ao, qualidades
inerentes a determinada pessoa, ainda que sem mencionar seu nome, mas sendo capaz
de identific<i-Ia, constitui violac;ao a direito da personalidade.
279 Art. 20. A protec;ao a imagem deve ser ponderada com outros interesses
constitucionalmente tutelados, especiahnente em face do direito de amplo acesso a
informac;ao e da liberdade de imprensa. Em caso de colisao, levar-se-a em conta a
notoriedade do retratado e dos fatos abordados, bern como a veracidade destes e,
455
III
;
ainda, as caracteristicas de sua utilizas:ao (comercial, informativa, biogratica), privile logo, pretensao com vista a revisao judicial do neg6cio por meio da redu~ao do pro
giando-se medidas que nao restrinjam a divulgas:ao de informa~oes. veito do lesionador ou do complemento do pre~o.
280 - Arts. 44, 57 e 60. Por for~a do art. 44, § 2Q, consideram-se aplicaveis as 292 - Art. 158. Para os efeitos do art. 158, § 2Q , a anterioridade do credito e deter
sociedades reguladas pelo Livro II da Parte Especial, exceto as limitadas, os arts. 57 e min ada pela causa que the da origem, independentemente de seu reconhecimento por
60, nos seguintes termos: a) Em havendo previsao contratual, e possivel aos s6cios decisao judicial.
deliberar a exclusao de s6cio por justa causa, pela via extrajudicial, cabendo ao con 293 - Art. 167. Na simulac;ao relativa, 0 aproveitamento do neg6cio juridico dis
trato disciplinar 0 procedimento de exclusao, assegurado 0 direito de defesa. por apli simulado nao decorre tao-somente do afastamento do neg6cio juridico simulado, mas
ca~ao anal6gica do art. 1.085; b) As delibera~oes sociais poderao ser convocadas pela
do necessario preenchimento de todos os requisitos substanciais e formais de valida
iniciativa de s6cios que representem 1/5 (urn quinto) do capital social, na omissao do de daquele.
contrato. A mesma regra aplica-se na hip6tese de cria~ao, pelo contrato, de outros 294 - Arts. 167 e 168. Sendo a simula~ao uma causa de nulidade do neg6cio juri
dico, pode ser alegada por uma das partes contra a outra.
6rgaos de deliberas:ao colegiada.
295 - Art. 191. A revogac;ao do art. 194 do C6digo Civil pela Lei nQ 11.280/2006,
281 - Art. 50. A aplicas:ao da teoria da desconsidera~ao, descrita no art. 50 do
que determina ao juiz 0 reconhecimento de offcio da prescri~ao, nao retira do deve
C6digo Civil, prescinde da demonstrac;ao de insolvencia da pessoa juridica.
dor a possibilidade de renuncia admitida no art. 191 do texto codificado.
282 - Art. 50. 0 encerramento irregular das atividades da pessoa juridica. por si
296 - Art. 197. Nao corre a prescric;:ao entre os companheiros, na constancia da
s6, nao basta para caracterizar abuso de personalidade juridica.
uniao estavel.
283 Art. 50. E cabivel a desconsidera~ao da personalidade juridica denomina
da "inversa" para alcan~ar bens de s6cio que se valeu da pessoa juridica para ocultar
m - Art. 212. 0 documento eletronico tern valor probante, desde que seja apto
a conservar a integridade de seu conteudo e idoneo a apontar sua autoria, indepen
ou desviar bens pessoais, com prejuizo a terceiros.
dentemente da tecnologia empregada.
284 - Art. 50. As pessoas juridicas de direito privado sem fins lucrativos ou de 298 - Arts. 212 e 225. Os arquivos eletronicos incluem-se no conceito de "repro
fins nao-economicos estao abrangidas no conceito de abuso da personalidade juridica. dus:6es eletronicas de fatos ou de coisas", do art. 225 do C6digo Civil, aos quais deve
285 - Art. 50. A teoria da desconsidera~ao, prevista no art. 50 do C6digo Civil, ser aplicado 0 regime juridico da prova documental.
pode ser invocada pela pessoa juridica em seu favor. 299 Art. 2.028. lniciada a contagem de determinado prazo sob a egide do
286 Art. 52. Os direitos da personalidade sao direitos inerentes e essenciais a C6digo Civil de 1916, e vindo a lei nova a reduzi-Io, prevalecera 0 prazo antigo, desde
pessoa humana, decorrentes de sua dignidade, nao sendo as pessoas juridicas titulares que transcorrido mais de metade deste na data da entrada em vigor do novo C6digo.
de tais direitos. o novo prazo sera contado a partir de 11 de janeiro de 2003, desprezando-se 0 tempo
287 Art. 98. 0 criterio da classifica~ao de bens indicado no art. 98 do C6digo anteriormente decorrido, salvo quando 0 nao-aproveitamento do prazo ja decorrido
Civil nao exaure a enumera~ao dos bens publicos, podendo ainda ser classificado implicar aumento do prazo prescricional previsto na lei revogada, hip6tese em que
como tal 0 bern pertencente a pessoa juridica de direito privado que esteja afetado a deve ser aproveitado 0 prazo ja decorrido durante 0 domfnio da lei antiga, estabele
prestac;ao de servic;os publicos. cendo-se uma continuidade temporal.
288 - Arts. 90 e 91. A pertinencia subjetiva nao constitui requisito imprescindf 300 - Art. 2.035. A lei aplicavel aos efeitos atuais dos contratos celebrados antes
vel para a configurac;ao das universalidades de fato e de direito. do novo C6digo Civil sera a vigente na epoca da celebrac;:ao; todavia, havendo altera
289 Art. 108. 0 valor de 30 salanos minimos constante no art. 108 do C6digo c;:ao legislativa que evidencie anacronismo da lei revogada, 0 juiz equilibrara as obri
Civil brasileiro, em referencia a forma publica ou particular dos neg6cios juridicos que ga~oes das partes contratantes, ponderando os interesses traduzidos pelas regras revo
envolvam bens im6veis, e 0 atribuido pelas partes contratantes e nao qualquer outro gada e revogadora, bern como a natureza e a finalidade do neg6cio.
valor arbitrado pela Administra~ao Publica com finalidade tributaria.
290 - Art. 157. A lesao acarretara a anulac;ao do neg6cio juridico quando verifi DIREITO DAS COISAS
cada, na forma~ao deste, a despropor~ao manifesta entre as presta~oes assumidas pelas
partes, nao se presumindo a premente necessidade ou a inexperiencia do lesado. 301 - Art. 1.198 C/C art. 1.204. E possivel a conversao da detens:ao em posse,
291 Art. 157. Nas hip6teses de lesao previstas no art. 157 do C6digo Civil. pode desde que romp ida a subordina~ao, na hip6tese de exercicio em nome pr6prio dos atos
o lesionado optar por nao pleitear a anulac;ao do neg6cio juridico, deduzindo, desde possess6rios.
456 457
rw
~"~.
"
Monica Gusmao
Ii~Oes de Direito Empresarial
302 Arts. 1.200 e 1.214. Pode ser considerado justa titulo para a posse de boa 314 Art. 1.240. Para os efeitos do art. 1.240, nao se deve co mputar, para fins
fe 0 ato juridico capaz de transmitir a posse ad usucapionem, observado 0 disposto no de limite de metragem maxima, a extensao compreendida pela frac;:ao ideal correspon
art. 113 do C6digo Civil. dente a area comum.
303 Art. 1.201. Considera-se justo titulo para presunc;ao relativa da boa-fe do 315 Art. 1.241. 0 art. 1.241 do C6digo Civil permite que 0 possuidor que figu
possuidor 0 justo motivo que the autoriza a aquisic;ao derivada da posse, esteja ou nao rar como reu em ac;ao reivindicat6ria ou possess6ria formule pedido contraposto e
materializado em instrumento publico ou particular. Compreensao na perspectiva da postule ao juiz seja declarada adquirida, mediante usucapiao, a propriedade im6vel,
func;ao social da posse. valendo a sentenc;:a como instrumento para registro imobiliano, ressalvados eventuais
304 - Art. 1.228. Sao aplicaveis as disposic;oes dos §§ 42 e 52 do art. 1.228 do interesses de confinantes e terceiros.
C6digo Civil as ac;oes reivindicat6rias relativas a bens publicos dominicais, mantido, 316 - Art. 1.276. Eventual ac;:ao judicial de abandono de im6vel, caso proceden
parcialmente, 0 Enunciado 83 da I Jomada de Direito Civil, no que concerne as te, impede 0 sucesso de demanda petit6ria.
demais classificac;oes dos bens publicos. 317 Art. 1.243. A accessio possessionis, de que trata 0 art. 1.243, primeira parte,
305 - Art. 1.228. Tendo em vista as disposic;oes dos §§ 32 e 42 do art. 1.228 do do Cooigo Civil, nao encontra aplicabilidade relativamente aos arts. 1.239 e 1.240 do
C6digo Civil, 0 Ministerio PUblico tern 0 poder-dever de atuac;ao nas hip6teses de mesmo diploma legal, em face da normatividade do usucapiao constitucional urbano
e rural, arts. 183 e 191, respectivamente.
desapropriac;ao, inclusive a indireta, que envolvam relevante interesse publico, deter
318 - Art. 1.258. 0 direito a aquisic;:ao da propriedade do solo em favor do cons
minado pela natureza dos bens juridicos envolvidos.
trutor de ma-fe (art. 1.258, paragrafo Unico) somente e viavel quando, alem dos requi
306 - Art. 1.228. A situac;ao descrita no § 42 do art. 1.228 do C6digo Civil ense
sitos explfcitos previstos em lei, houver necessidade de proteger terceiros de boa-fe.
ja a improcedencia do pedido reivindicat6rio.
319 - Art. 1.277. A conduc;:ao e a soluc;ao das causas envolvendo conflitos de vizi
307 - Art. 1.228. Na desapropriac;:ao judicial (art. 1.228, § 42), podera 0 juiz deter
nhanc;:a devem guardar estreita sintonia com os princlpios constitucionais da intimi
minar a intervenc;:ao dos 6rgaos publicos competentes para 0 licenciamento ambien dade, da inviolabilidade da vida privada e da protec;ao ao meio ambiente.
tal e urbanistico. 320 Arts. 1.338 e 1.331. 0 direito de preferencia de que trata 0 art. 1.338 deve ser
308 - Art. 1.228. A justa indenizac;:ao devida ao proprietario em caso de desapro assegurado rno apenas nos casas de locac;ao, mas tambem na hip6tese de venda da garagem.
priac;ao judicial (art. 1.228, § 52) somente devera ser suportada pela Administrac;ao 321 - Art. 1.369. Os direitos e obrigac;oes vinculados ao terre no e, bern assim,
Publica no contexto das polfticas public as de reforma urbana ou agraria, em se tratan aqueles vinculados a construc;:ao ou a plantac;:ao formam patrimonios distintos e auto
do de possuidores de baixa renda e desde que tenha havido intervenc;:ao daquela nos nomos, respondendo cada urn dos seus titulares exclusivamente por sUas pr6prias dfvi
termos da lei processual. Nao sendo os possuidores de baixa renda, aplica-se a orien das e obrigac;:oes, ressalvadas as fiscais decorrentes do im6veL
tac;ao do Enunciado 84 da I Jomada de Direito Civil. 322 - Art. 1.376. 0 momento da desapropriac;ao e as condic;:5es da concessao super
309 - Art. 1.228. 0 conceito de posse de boa-fe de que trata 0 art. 1.201 do ficiana serno considerados para fins da divisao do montante indenizat6rio (art. 1.376),
C6digo Civil nao se aplica ao instituto previsto no § 42 do art. 1.228. constituindo-se litiscons6rcio passivo necessario simples entre propriet3.rlo e superficiano.
310 Interpreta-se extensivamente a expressao (tim6vel reivindicado" (art. 323 - E dispensavel a anuencia dos adquirentes de unidades imobiliarias no
1.228, § 4Q), abrangendo pretensoes tanto no juizo petit6rio quanto no possess6rio. "termo de afetac;ao" da incorporac;ao imobiliaria.
311 - Caso nao seja pago 0 prec;o fixado para a desapropriac;ao judicial, e ultra 324 - E possivel a averbac;ao do tenno de afetac;:ao de incorporac;ao imobiliaria
passado 0 prazo prescricional para se exigir 0 credito correspondente, estara autoriza (Lei nQ 4.591164, art. 31b) a qualquer tempo, na matricula do terreno, mesmo antes do
registro do respectivo Memorial de Incorporac;:ao no Registro de Im6veis.
da a expedic;:ao de mandado para registro da propriedade em favor dos possuidores.
325 E impenhoravel, nos tennos da Lei nQ 8.009190, 0 direito real de aquisic;:ao
312 - Art. 1.239. Observado 0 teto constitucional, a fixac;:ao da area maxima para
do devedor fiduciante.
fins de usucapiao especial rurallevara em considerac;:ao 0 m6dulo rural e a atividade
agraria regionalizada.
PROPOSI~OES LEGISLATIVAS
313 - Arts. 1.239 e 1.240. Quando a posse ocorre sobre area superior aos limites
legais, nao e possivel a aquisic;:ao pela via da usucapiao especial, ainda que 0 pedido
326 - Propoe-se alterac;:ao do art. 31-A da Lei n2 4591164, que passaria a ter a
restrinja a dimensao do que se quer usucapir. seguinte redac;:ao: Art. 31-A. 0 terreno e as acessoes objeto de incorporac;:ao imobilia
458
-,
ria, bem como os demais bens, direitos a ela vinculados, manter-se-ao apartados do 340 - No regime da comunhao parcial de bens e sempre indispensavel a autoriza
patrimonio do incorporador e constituirao patrimonio de destinado a conse ~ao do conjuge, ou seu suprimento judicial, para atos de disposi~ao sobre bens im6veis.
cu~ao da incorpora~ao correspondente e a entrega das unidades imobiliarias aos res 341 - Art. 1.696. Para os fins do art. 1.696, a rela~ao socioafetiva pode ser ele
pectivos adquirentes mento gerador de obriga~ao alimentar.
327 Suprima-se 0 art. 9Q da Lei n Q 10.931/2004. (Unanime) 342 - Observadas as suas condi~6es pessoais e sociais, os avos somente serao obri
328 - Prop6e-se a supressao do inciso V do art. 1.334 do C6digo Civil. gados a prestar alimentos aos netos em carater exclusivo, sucessivo, complementar e
nao-solidario, quando os pais destes estiverem impossibilitados de faze-Io, caso em
DIREITO DE FAMiLIA que as necessidades basicas dos alimentandos serao aferidas, prioritariamente, segun
do 0 nivel economico-financeiro dos seus genitores.
329 - A permissao para casamento fora da idade nubil merece interpreta~ao 343 - Art. 1.792. A transmissibilidade da obriga~ao alimentar e limitada as for
orientada pela dimensao substancial do principio da igualdade jurldica, etica e moral ~as da heran~a.
entre 0 homem e a mulher, evitando-se, sem prejuizo do respeito a diferen~a, trata 344 - A obriga~ao alimentar originada do poder familiar, especialmente para
mento discriminat6rio. atender as necessidades educacionais, pode nao cessar com a maioridade.
330 - As causas suspensivas da celebra~ao do casamento poderao ser argiiidas 345 - 0 "procedimento indigno" do credor em rela~ao ao devedor, previsto no para
inclusive pelos parentes em linha reta de um dos nubentes e pelos colaterais em grafo Unico do art. 1.708 do C6digo Civil, pode ensejar a exonera~o ou apenas a redu~ao
segundo grau, por vinculo decorrente de parentesco civil. do valor da pensao alimenticia para quantia indispensavel a sobrevivencia do credor.
331 - Art. 1.639. 0 estatuto patrimonial do casal pode ser definido por escolha 346 - Na uniao estcivel 0 regime patrimonial obedecera a norma vigente no
de regime de bens distinto daqueles tipificados no C6digo Civil (art. 1.639 e paragra momento da aquisi~ao de cada bern, salvo contrato escrito.
fo unico do art. 1.640), e, para efeito de fiel observancia do disposto no art. 1.528 do
C6digo Civil, cumpre certifica~ao a respeito, nos autos do processo de habi1ita~ao DIREITO DAS OBRIGA<;CES
matrimonial.
332 - A hip6tese de nulidade prevista no inc. I do art. 1.548 do C6digo Civil se 347 Art. 266. A solidariedade admite outras disposi~6es de conteudo particular
restringe ao casamento realizado por enfermo mental absolutamente incapaz, nos ter alem do rol previsto no art. 266 do Codigo Civil.
mos do inc. II do art. 3Q do C6digo Civil. 348 Arts. 2751282. 0 pagamento parcial nao implica, por si s6, renuncia asoli
333 - 0 dire ito de visita pode ser estendido aos av6s e pessoas com as quais a crian dariedade, a qual deve derivar dos termos expressos da quita~ao ou, inequivocada
~a ou 0 adolescente mantenha vinculo afetivo, atendendo ao seu melhor interesse.
mente, das circunsrancias do recebimento da presta~ao pelo credor.
334 - A guard a de fato pode ser reputada como consolidada diante da estabilida 349 - Art. 282. Com a renuncia da solidariedade quanta a apenas urn dos deve
dores solidarios, 0 credor s6 podera cobrar do beneficiado a sua quota na divida; per
de da convivencia familiar entre a crian~a ou 0 adolescente e 0 terceiro guardiao,
manecendo a solidariedade quanto aos demais devedores, abatida do debito a parte
desde que seja atendido 0 principio do melhor interesse.
correspondente aos beneficiados pela remincia.
335 - A guarda compartilhada deve ser estimulada, utilizando-se, sempre que
350 Art. 284. A remincia a solidariedade diferencia-se da remissao, em que 0
possive!, da media~ao e da orienta~ao de equipe interdisciplinar.
devedor fica inteiramente liberado do vinculo obrigaciona!, inclusive no que tange ao
336 - Art. 1.584. 0 panlgrafo nnico do art. 1.584 aplica-se tambem aos filhos
rateio da quota do eventual co-devedor insolvente, nos termos do art. 284.
advindos de qualquer forma de familia.
351 Art. 282. A renuncia a solidariedade em favor de determinado devedor
337 - 0 fato de 0 pai ou a mae constitufrem nova uniao nao repercute no direito afasta a hip6tese de seu chamamento ao processo.
de terem os filhos do leito anterior em sua companhia, salvo quando houver compro
352 Art. 300. Salvo expressa concordancia dos terceiros, as garantias por eles
metimento da sadia forma~ao e do integral desenvolvimento da personalidade destes.
prestadas se extinguem com a assun~ao de divida; ja as garantias prestadas pelo deve
338 - A clausula de nao-tratamento conveniente para a perda da guarda dirige dor primitivo somente sao mantidas no caso em que este concorde com a assun~ao.
se a todos os que integrem, de modo direto ou reflexo, as novas rela~6es familiares. 353 Art. 303. A recusa do credor, quando notificado pelo adquirente de imo
339 - A paternidade socioafetiva, calcada na vontade livre, nao pode ser rompi vel hipotecado, comunicando-Ihe 0 interesse em assumir a obriga<;ao, deve ser justifi
da em detrimento do melhor interesse do filho. cada.
460
461
r
;;.\{~
Monica Gusrnao
Lit;oes de Direito Ernpresarial
354 - Arts. 395, 396 e 408. A cobranc;a de encargos e parcelas indevidas ou abu porte constituir uma relac;ao de consumo, aplicam-se as normas do C6digo de Defesa
sivas impede a caracterizac;ao da mora do devedor. do Consumidor que forem mais beneficas a este.
355 - Art. 413. Nao podem as partes renunciar a possibilidade de reduc;ao da 370 Nos contratos de seguro por adesao, os riscos predeterminados indicados
chiusula penal se ocorrer qualquer das hip6teses previstas no art. 413 do C6digo Civil, no art. 757, parte final, devem ser interpretados de acordo com os arts. 421, 422, 424,
por se tratar de preceito de ordem publica. 759 e 799 do C6digo Civil e 12, inc. III, da Constituic;ao Federal.
356 - Art. 413. Nas hip6teses previstas no art. 413 do C6digo Civil, 0 juiz deve 371- A mora do segurado, sendo de escassa imp onancia, nao autoriza a resolu
ni reduzir a chiusula penal de oficio. c;ao do contra to, por atentar ao principio da boa-fe objetiva.
357 Art. 413. 0 art. 413 do C6digo Civil eo que complementa 0 art. 4Q da Lei 372 Em caso de negativa de cobertura securitaria por doenc;a pre-existente, cabe
nQ8.245/91. Revogado 0 Enunciado 179 da III Jomada. a seguradora comprovar que 0 segurado tinha conhecimento inequivoco daquela.
358 Art. 413. 0 carater manifestamente excessivo do valor da cIausula penal 373 - Embora sejam defesos pelo § 2Q do art. 787 do C6digo Civil, 0 reconheci
nao se confunde com a alterac;ao de circunstancias, a excessiva onerosidade e a frus mento da responsabilidade, a confissao da ac;ao ou a transac;ao nao retiram ao segura
trac;ao do fim do neg6cio juridico, que podem incidir autonomamente e possibilitar do 0 direito a garantia, sendo apenas ineficazes perante a seguradora.
sua revisao para mais ou para menos. 374 - No contrato de seguro, 0 juiz deve proceder com eqilidade, atentando as
359 - Art. 413. A redac;ao do art. 413 do C6digo Civil nao impoe que a reduc;ao circunsclncias reais, e nao a probabilidades infundadas, quanta a agravac;ao dos riscos.
da penalidade seja proporcionalmente identica ao percentual adimplido. 375 - No seguro em grupo de pessoas, exige-se 0 qu6rum qualificado de 3/4 do
360 - Art. 421. 0 principio da func;ao social dos contratos tambem pode ter efi grupo, previsto no § 2Q do art. SOl do COdigo Civil, apenas quando as modificaC;oes impu
dcia intema entre as partes contratantes. serem novos onus aos participantes ou restringirem seus direitos na ap6lice em vigor.
361 - Arts. 421, 422 e 475.0 adimplemento substancial decorre dos principios 376 - Para efeito de aplicac;ao do art. 763 do C6digo Civil, a resoluc;ao do contra
gerais contratuais, de modo a fazer preponderar a func;ao social do contrato e 0 prin to depende de previa interpelac;ao.
cipio da boa-fe objetiva, balizando a aplicac;ao do art. 475.
362 - Art. 422. A vedac;ao do comportamento contradit6rio (venire contra fac RESPONSABllJDADE CIVll.
tum proprium) funda-se na protec;ao da confianc;a, tal como se extrai dos arts. 187 e
422 do C6digo Civil. 377 - 0 art. 7Q, inc. XXVIII, da Constituic;ao Federal nao e impedimento para a
363 - Art. 422. Os principios da probidade e da confianc;a sao de ordem publica, aplicac;ao do disposto no art. 927, panigrafo linico, do C6digo Civil quando se tratar de
estando a parte lesada somente obrigada a demonstrar a existencia da violac;ao. atividade de risco.
364 Arts. 424 e 828. No contrato de fianc;a e nula a clausula de renuncia ante 378 - Aplica-se 0 art. 931 do COdigo Civil, haja ou nao relac;ao de consumo.
cipada ao beneficio de ordem quando inserida em contrato de adesao. 379 - Art. 944. 0 art. 944, caput, do COdigo Civil nao afasta a possibilidade de se
365 - Art. 478. A extrema vantagem do art. 478 deve ser interpretada como ele reconhecer a func;ao punitiva ou pedag6gica da responsabilidade civil.
mento acidental da alterac;ao de circunstancias, que comp orta a incidencia da resolu 380 - Atribui-se nova redac;ao ao Enunciado n Q 46 da I Jomada de Direito Civil, com
c;ao ou revisao do neg6cio por onerosidade excessiva, independentemente de sua a supressao da parte final: nao se aplicando as hip6teses de responsabilidade objetiva.
demonstrac;ao plena. 381 - 0 lesado pode exigir que a indenizac;ao, sob a forma de pensionamento,
366 - Art. 478. 0 fato extraordinano e imprevisivel causador de onerosidade exces seja arbitrada e paga de uma s6 vez, salvo impossibilidade economica do devedor, caso
siva e aquele que nao esta coberto objetivament e pelos riscos pr6prios da contratac;ao. em que 0 juiz podera fixar outra forma de pagamento, atendendo a condic;ao financei
367 - Art. 479. Em observancia ao principio da conservac;ao do contrato, nas ra do ofensor e aos beneficios resultantes do pagamento antecipado.
ac;oes que tenham por objeto a resoluc;ao do pacto por excessiva onerosidade, pode 0
juiz modifid-lo equitativamente, desde que ouvida a parte autora, respeitada a sua DIREITO DE EMPRESA
vontade e observado 0 contradit6rio.
368 - Art. 496. 0 prazo para anular venda de ascendente para descendente e 382 - Nas sociedades, 0 registro observa a natureza da atividade (empresarial ou
decadencial de dois anos (art. 179 do C6digo Civil). nao art. 966); as demais questoes seguem as normas pertinentes ao tipo societario
369 - Diante do preceito constante no art. 732 do C6digo Civil, teleologic amen adotado (art. 983). sao excec;6es as sociedades por ac;oes e as cooperativas (art. 982,
te e em uma visao constitucional de unidade do sistema, quando 0 contrato de trans paragrafo linico).
462
463
~F
383 - A falta de registro do contrato social (irregularidade origimiria - art. 998) AnexoV
464 465
f.F
STF SOMULA 617 - A base de cruculo dos hononirios de advogado em desa STJ - SUMULA 141 - Os honoranos de advogado em desapropria~ao direta sao
propria~ao e a diferen~a entre a oferta e a indeniza~ao, corrigidas ambas monetaria calculados sobre a diferen~a entre a indeniza~ao e a oferta, corrigidas monetariamente.
mente. STJ - SUMuLA 148 Os debitos relativos a beneficio previdenciario, vencidos
STF - SUMULA 638 A controversia sobre a incidencia, ou nao, de corre~ao e cobrados em juizo apos a vigencia da Lei 6.899/81, devem ser corrigidos monetaria
monetaria em opera~oes de credito rural e de natureza infraconstitucional, nao viabi mente na forma prevista nesse diploma legal.
lizando recurso extraordimirio. STJ SUMuLA 160 - Edefeso, ao Municipio, atualizar 0 IPTU, mediante decre
STF SUMULA 682 - Nao ofende a constitui~ao a corre~ao monetaria no paga to, em percentual superior ao indice oficial de corr~ao monetaria.
mento com atraso dos vencimentos de servidores publicos. STJ SUMULA 162 - Na repeti~ao de indebito tributario, a corre~ao moneta ria
STF SUMULA 725 - E constitucional 0 § 22 do art. 6Q da Lei 8.024/90, resul incide a partir do pagamento indevido.
tante da conversao da MPR 168/90, que fixou 0 BTN fiscal como indice de corre~ao STJ SUMULA 179 - 0 estabelecimento de credito que recebe dinheiro, em
monetaria aplicavel aos depositos bloqueados pelo Plano Collor 1. deposito judicial, responde pelo pagamento da corr~ao monetaria relativa aos valo
STJ - SUMULA 08 - Aplica-se a corre~ao monetaria aos creditos habilitados em
res recolhidos.
concordata preventiva, salvo durante 0 periodo compreendido entre as datas de
STJ - SUMULA 249 - A Caixa Economica tern legitimidade passiva para integrar
vigencia da Lei 7.274, de 10.12.84, e do Decreto-Iei 2.283, de 27.02.86.
processo em que se discute corre~ao monetaria do FGTS
STJ - SUMULA 14 - Arbitrados os honorarios advocatfcios em percentual sobre
STJ - SUMULA 271 - A corre~ao monetaria dos depOsitos judiciais independe de
o valor da causa, a corre~ao monetaria incide a partir do respectivo ajuizamento.
STJ - SUMuLA 16 - A legisla~ao ordinaria sobre credito rural nao veda a inci a~ao especifica contra 0 banco depositario.
STJ - SUMULA 287 - A taxa basica financeira (TBF) nao pode ser utilizada como
dencia da corre~ao monetaria.
STJ - SUMULA 29 - No pagamento em juizo para elidir falencia, sao devidos indexador de corre~ao monetaria nos contratos bancarios.
corre~ao monetaria, juros e honorarios de advogado. STJ - SUMULA 288 - A taxa de juros de longo prazo (TJLP) pode ser utilizada
STJ - SUMULA 30 - A comissao de permanencia e a corre~ao monetaria sao ina como indexador de corre~ao monetaria nos contratos banccirios.
cumulaveis. STJ - SUMULA 289 - A restitui~ao das parcelas pagas a plano de previdencia pri
STJ - SUMULA 35 - Incide corre~ao monetaria sobre as presta~oes pagas, quan vada deve ser objeto de corre~ao plena, por indice que recomponha a efetiva desvalo
do de sua restitui~ao, em virtude da retirada ou exclusao do participante de plano de riza~ao da moeda.
consorcio.
STJ - SUMULA 36 - A corre~ao monetciria integra 0 valor da restitui~ao, em caso ATOILicrro
de adiantamento de cambio, requerida em concordata ou falencia.
STJ - SUMULA 43 - Incide corre~ao monetaria sobre divida por ato ilicito a par STF - SUMULA 562 - Na indeniza~ao de danos materiais decorrentes de ato ili
tir da data do efetivo prejuizo. cito cabe a atualiza~ao de seu valor, utilizando-se, para esse fim, dentre outros crite
STJ - SUMULA 67 - Na desapropria~ao, cabe a atualiza~ao monetaria, ainda que
rios, os indices de corre~ao monetaria.
por mais de uma vez, independente do decurso de prazo superior a urn anD entre 0 STJ SUMuLA 43 Incide corr~ao monetaria sobre divida por ato ilicito a par
cruculo e 0 efetivo pagamento da indeniza~ao.
tir da data do efetivo prejuizo.
STJ - SUMULA 113 Os juros compensatorios, na desapropria~ao direta, inci STJ SUMULA 186 - Nas indeniza<;oes por ato ilicito, os juros compostos
dem a partir da imissao na posse, calculados sobre 0 valor da indeniza~ao, corrigido
somente sao devidos por aquele que praticou 0 crime.
monetariamente.
STJ SUMULA 251- A mea~ao so responde pelo ato ilicito quando 0 credor, na
STJ SUMULA 114 - Os juros compensatorios, na desapropria~ao indireta, inci
dem a partir da ocupa~ao, calculados sobre 0 valor da indeniza~ao, corrigidos mone
execu~ao fiscal, provar que 0 enriquecimento dele resultante aproveitou ao casal.
STJ SUMuLA 323 A inscri~ao de inadimplente pode ser mantida nos servi
tariamente.
STJ - SUMULA 131 Nas a~oes de desapropria~ao incluem-se no ccilculo da ~os de prote~ao ao credito por, no mciximo, cinco anos.
verba advocatfcia as parcelas relativas aos juros compensatorios e moratorios, devida STJ - SUMuLA 326 Na a~ao de indeniza~ao por dano moral, a condena~ao em
mente corrigidas montante inferior ao postulado na inicial nao implica sucumbencia reciproca.
467
466
II,
If
STJ - SUMULA 143 - Prescreve em cinco anos a a~ao de perdas e danos pelo uso
JUROS
de marca comercial.
STF - SUMULA 121 Evedada a capitalizac;:ao de juros, ainda que expressamen
ESTABELECIMENfO EMPRESARIAL
te convencionada.
STJ - SUMULA 93 - A legislac;:ao sobre cedulas de credito rural, comercial e
STF - SUMULA 645 - E competente 0 municipio para fixar 0 horario de funcio
industrial admite 0 pacto de capitalizac;:ao de juros.
STJ SUMULA 30 - A comissao de permanencia e a correc;:ao monetaria sao ina namento de estabelecimento comercial.
STF sUMuLA 646 - Ofende 0 principio da livre concorrencia lei municipal que
cumulaveis.
impede a instalac;:ao de estabelecimentos comerciais do mesmo ramo em determinada area.
STJ SUMULAS 287 A taxa basica financeira (TBF) nao pode ser utilizada
STJ - SUMULA 63 - Sao devidos direitos autorais pela retransmissao radiofOni
como indexador de correc;:ao monetciria nos contratos bancarios.
STJ - SUMULAS 288 A taxa de juros de longo prazo (TJLP) pode ser utilizada cas de musicas em estabelecimentos comerciais.
STJ - SUMULA 157 E ilegitima a cobranc;:a de taxa, pelo Municipio, na renova
como indexador de correc;:ao monetciria nos contratos bancarios
STJ - SUMULA 294 - Nao e potestativa a clausula contratual que preve a comis c;:5.0 de licenc;:a para localizac;:ao de estabelecimento comercial ou industrial. (Cancelada)
sao de permanencia, calculada pela taxa media de mercado apurada pelo Banco STJ SUMULA 166 - Nao constitui fato gerador do ICMS 0 simples deslocamen
Central do Brasil, limitada a taxa de contrato. to de mercadoria de urn para outro estabelecimento do mesmo contribuinte.
STJ - SUMULA 296 - Os juros remunerat6rios, nao cumulaveis com a comissao STF SUMULA 481 Se a locac;:ao compreende, alem do im6vel, fundo de
de permanencia, sao devidos no periodo da inadimplencia, a taxa media de mercado comercio, com instalac;:oes e pertences, como no caso de teatros, cinemas e hoteis, nao
estipulada pelo Banco Central do Brasil, limitada ao percentual contratado se aplicam ao retomante as restric;:oes do artigo 8, "e", paragrafo Unico, do Decreto
STF - SUMULA 648 - A norma do § 3Q do art. 192 da constituic;:ao, revogada pela 24.150, de 20.04.1934.
EC 40/2003, que limitava a taxa de juros reais a 12% ao ano, tinha sua aplicabilidade
condicionada a edic;:ao de lei complementar. UVROS EMPRESARIAIS
STJ SUMULA 283 - As empresas administradoras de cartao de credito sao ins
tituic;:oes financeiras e, por isso, os juros remunerat6rios por elas cobrados nao sofrem STF - SUMULA 260 0 exame de livros comerciais, em ac;:ao judicial, fica limi
as limitac;:oes da lei de usura. tado as transac;:oes entre os litigantes.
STF - SUMULA 255 - Sendo liquida a obrigac;:ao, os juros morat6rios, contra a STF - SUMULA 390 - A exibic;:ao judicial de livros comerciais pode ser requeri
Fazenda PUblica, inclufdas as autarquias, sao contados do transito em julgado da sen da como medida preventiva.
ten~a de liquidac;:ao. (Nao e mais aplicavel) STF- SUMULA 439 - Estao sujeitos a fiscalizac;:ao tribuclria ou previdenciaria
STJ SUMULA 328 - Na execuc;:ao contra instituic;:ao financeira, e penhoravel 0 quaisquer livros comerciais, limitado 0 exame aos pontos objeto da investiga~o.
numerario disponivel, excluidas as reservas bancarias mantidas no Banco Central.
MARCA COMERCIAL
DANO
STJ - SUMULA 142 - Prescreve em vinte anos a ac;:ao para exigir a abstenc;:ao do
STF - SUMULA 562 - Na indenizac;:ao de danos materiais decorrentes de ato iIi uso de marca comercial. (Cancelada)
cito cabe a atualizac;:ao de seu valor, utilizando-se, para esse fim, dentre outros crite STJ - SUMULA 143 - Prescreve em cinco anos a ac;:ao de perdas e danos pelo uso
rios, os indices de correc;:ao monetaria.
de marca comercial.
STJ SUMULA 37 - Sao cumulaveis as indeniza~oes por dana material e dano
moral oriundos do mesmo fato.
MEAGAo
STJ - SUMULA 130 A empresa responde, perante 0 cliente, pela reparac;:ao de
dana ou furto de veiculo ocorridos em seu estacionamento STF SUMULA 96 - 0 imposto de lucro imobiliario incide sobre a venda de
STJ - SUMULA 132 - A ausencia de registro de transferencia nao implica a res im6vel da meac;:ao do conjuge sobrevivente, ainda que aberta a sucessao antes da
ponsabilidade do antigo proprietcirio por dana resultante de acidente que envolva vef
vigencia da Lei 3.470, de 28.11.58. (Nao e mais aplicada)
culo alienado.
469
468
r
Monica Gusmao Lic;oes de Direito Empresarial
STI - SUMULA 134 - Embora intimado da penhora em imovel do casal, 0 con STF - sOMuLA 150 - Prescreve a e:xecuc;ao no mesmo prazo de prescric;ao da ac;ao.
juge do e:xecutado pode opor embargos de terceiro para defesa de sua meac;ao. STF - SUMULA 151 - Prescreve em urn ana a ac;ao do segurador sub-rogado para
STI - SUMuLA 251 A meac;ao so responde pelo ato ilicito quando 0 credor, na haver indeniza<;ao por extravio ou perda de carga transportada por navio.
e:xecuc;ao fiscal, provar que 0 enriquecimento dele resultante aproveitou ao casal. STF - SUMULA 152 - A a<;ao para anular venda de ascendente a descendente,
sem consentimento dos demais, prescreve em quatro anos, a contar da abertura da
MORA sucessao. (Revogada pela Stimula 494)
STF SUMULA 153 - Simples protesto cambiario nao interrompe a prescri<;ao.
STF SUMULA 122 - 0 enfiteuta pode purgar a mora enquanto nao decretado STF - SUMULA 154 Simples vistoria nao interrompe a prescri<;ao.
o comisso por sentenc;a.
STF SUMULA 230 - A prescri<;ao da a<;ao de acidente do trabalho conta-se do
STF - SUMULA 163 Salvo contra a Fazenda Publica, sendo a obriga<;ao iliqui exame pericial que comprovar a enfermidade ou verificar a natureza da incapacidade.
da, contam-se os juros moratorios desde a citac;ao inicial para a ac;ao. (Ill Parte supe
STF - SUMuLA 264 Verifica-se a prescri<;ao intercorrente pela paralisac;ao da
rada com a vigencia da Lei 4.414/64)
a<;ao rescisoria por mais de cinco anos.
STF - SUMULA 224 Os juros da mora, nas reclama<;oes trabalhistas, sao con
STF SUMULA 327 - 0 direito trabalhista admite a prescric;ao intercorrente.
tados desde a notifica<;ao inicial.
STF - SUMULA 349 - A prescric;ao atinge somente as prestac;oes de mais de dois
STF - sUMULA 254 - Incluem-se os juros moratorios na liquidac;ao, embora
anos, reclamadas com fundamento em decisao normativa da justic;a do trabalho, ou
omisso 0 pedido inicial ou a condena<;ao.
em convenc;ao coletiva de trabalho, quando nao estiver em causa a propria validade
STF - SUMuLA 255 - Sendo liquida a obrigac;ao, os juros moratorios, contra a
de tais atos.
Fazenda Publica, inclufdas as autarquias, sao contados do transito em julgado da sen
ten<;a de liquidac;ao. STF - sDMuLA 383 - A prescric;ao em favor da Fazenda PUblica recomec;a a cor
rer, por dois anos e meio, a partir do ato interruptivo, mas nao fica reduzida aquem de
STI SUMULA 72 - A comprova<;ao da mora e imprescindivel a busca e apreen
sao do bern alienado fiduciariamente. cinco anos, embora 0 titular do direito a interrompa durante a primeira metade do prazo.
STI - SUMULA 76 A falta de registro do compromisso de compra e venda de STF - SUMULA 443 A prescric;ao das prestac;oes anteriores ao periodo previs
imovel nao dispensa a previa interpelac;ao para constituir em mora 0 devedor. to em lei nao ocorre, quando nao tiver sido negado, antes daquele prazo, 0 proprio
STI SUMULA 245 -A notifica<;ao destinada a comprovar a mora nas dividas direito reclamado, ou a situac;ao juridica de que ele resulta.
garantidas por alienac;ao fiduciaria dispensa a indica<;ao do valor do debito. STF - SUMULA 445 - A Lei 2.437, de 07.03.1955, que reduz prazo prescricional,
STI - SUMULAS 284 - A purga de mora, nos contratos de alienac;ao fiduciciria, so e e aplicavel as prescric;oes em curso na data de sua vigencia (IQ.01.56), salvo quanta aos
permitida quando ja pagos pelo menos 4()0;6 (quarenta por cento) do valor financiado. processos entao pendentes.
STI - SUMULAS 285 - Nos contratos bancanos posteriores ao Codigo de Defesa STF - SUMULA 494 A ac;ao para anular venda de ascendente a descendente,
do Consumidor incide a multa moratoria nele prevista. sem consentimento dos demais, prescreve em vinte anos, contados da data do ato.
(Revogou a sumula 152).
PESSOA )URfDlCA STF - SUMULA 600 Cabe a<;ao executiva contra 0 emitente e seus avalistas,
ainda que nao apresentado 0 cheque ao sacado no prazo legal, desde que nao prescri
STF SUMULA 363 - A pessoa juridica de direito privado pode ser demandada ta a a<;ao cambiaria.
no domidlio da agencia, ou estabelecimento, em que se praticou 0 ato. S11 - sDMuLA 39 Prescreve em vinte anos a ac;ao para haver indeniza<;ao, por
STF - sDMuLA 365 Pessoa juridica nao tern legitimidade para propor ac;ao popular. Responsabilidade civil, de sociedade de economia mista.
STI - SUMULA 227 - A pessoa juridica pode sofrer dana moral. S11 sUMULA 85 - Nas rela<;oes juridicas de trato sucessivo em que a Fazenda
Publica figure como devedora, quando nao tiver sido negado 0 proprio dire ito recla
PRESCRI<;AO mado, a prescri<;ao atinge apenas as presta<;oes vencidas antes do qilinqiH~nio anterior
a propositura da ac;ao.
STF SUMULA 149 - E imprescritivel a ac;ao de investigac;ao de patemidade, STJ - sUMULA 101 - A ac;ao de indenizac;ao do segurado em grupo contra a
mas nao 0 e a de petic;ao de heranc;a. seguradora prescreve em urn ano.
470 471
II
I
s-·:~
STJ - SOMULA 106 Proposta a a<;ao no prazo fixado para 0 seu exerdcio, a STF - SUMULA 76 As sociedades de economia mista nao estiio protegidas pela
demora na cita<;ao, por motivos inerentes ao mecanismo da Justi<;a, nao justifica 0 aco imunidade fiscal do art. 31, V, "a", Constitui<;ao FederaL
lhimento da argiii<;ao de prescri<;ao ou decadencia. STF SUMULA 501 Compete a justi<;a ordimma estadual 0 processo e 0 julga
STJ sUMuLA 119 - A a<;ao de desapropria<;ao indireta prescreve em vinte anos. mento, em ambas as instancias, das causas de acidente do trabalho, ainda que promovi
STJ - SUMuLA 142 - Prescreve em vinte anos a a<;ao para exigir a absten<;ao do das contra a uniao, snas autarquias, empresas publicas ou sociedades de economia mista.
uso de marca comercial. (Cancelada) STF - SUMULA 517 As sociedades de economia mista so tern foro na justi<;a
STJ - SOMULA 143 Prescreve em cinco anos a a<;ao de perdas e danos pelo usc federal, quando a uniao intervem como assistente ou opoente.
de marca comercial STF SUMULA 556 :E competente a justi<;a comum para julgar as causas em
STJ SUMULA 194 Prescreve em vinte anos a a<;ao para obter, do construtor, que e parte sociedade de economia mista.
indeniza<;ao por defeitos da obra. STJ - SUMULA 39 Prescreve em vinte anos a a<;ao para haver indeniza<;ao, por
STJ - sUMuLA 210 - A a<;ao de cobran<;a das contribui<;oes para 0 FGTS pres Responsabilidade civil, de sociedade de economia mista.
STJ SUMULA 42 Compete a Justi<;a Comum Estadual processar e julgar as
creve em trinta (30) anos.
causas dveis em que e parte sociedade de economia mista e os crimes praticados em
STJ SUMULA 229 0 pedido do pagamento de indeniza<;ao a seguradora sus
seu detrimento.
pende 0 prazo de prescri<;ao ate que 0 segurado tenha ciencia da decisao.
STJ SUMULA 291 - A a<;ao de cobran <;a de parcelas de complementa<;ao de
s6CIO
aposentadoria pela previdencia privada prescreve em cinco anos.
STJ - SUMuLA 231- 0 Codigo de Defesa do Consumidor e aplicavel a rela<;ao STF - SUMULA 265 Na apura¢o de haveres, nao prevalece 0 balan<;o nao
juridica entre a entidade de previdencia privada e seus participantes.
aprovado pelo socio falecido ou que se retirou.
STF - SUMuLA 466 - Nao e inconstitucional a inclusao de socios e administra
RESPONSABILIDADE CIVll. dores de sociedades e titulares de firmas individuais como contribuintes obrigatorios
da previdencia social.
STF SUMULA 490 A pensao correspondente a indeniza<;ao oriunda de res STF SUMULA 486 - Admite-se a retomada para sociedade da qual 0 locador,
ponsabilidade civil deve ser calculada com base no salmo-minimo vigente ao tempo ou seu conjuge,seja socio, com participa<;ao predominante no capital social.
da senten<;a e ajustar-se-a as varia<;oes ulteriores.
STJ - SUMULA 39 - Prescreve em vinte anos a a<;ao para haver indeniza<;ao, por
Responsabilidade civil, de sociedade de economia mista.
STJ - SUMULA 132 - A ausencia de registro de transferencia nao implica a res
ponsabilidade do antigo propriet:irio por dana resultante de acidente que envolva vei
culo alienado.
STJ SUMuLA 221 - Sao civilmente responsaveis pelo ressarcimento de dano,
decorrente de publica<;ao pela imprensa, tanto 0 autor do escrito quanto 0 proprieta
rio do veiculo de divulga<;ao.
STJ - SUMULA 313 Em a<;ao de indeniza<;ao, procedente 0 pedido, e necessa
ria a constitui<;ao de capital ou cau<;ao fidejussoria para a garantia de pagamento da
pensao, independentemente da situa<;ao finance ira do demandado.
472 473