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Toda empresa, no importa el tamaño o giro se basa, para su operación en tres grandes pilotes:
NOI-WINDOWS 3.5 cuenta con menús relacionados entre sí, de tal forma que muchos
movimientos se realizan de manera automática:
Da de alta un Departamento
· Del menú Archivos, selecciona Departamentos
· Dentro del Catálogo elige el menú Edición, opción Agregar o presiona el botón
Agregar de la barra de herramientas.
· Captura la información requerida, presiona el botón Aceptar y el departamento
será creado.
Da de alta un Puesto
· Ingresa al Catálogo de Puestos del menú Archivos.
· Dentro del Catálogo elige el menú Edición, opción Agregar o presiona el botón
Agregar de la barra de herramientas.
· Captura la información correspondiente en la ventana que aparece, oprime el
botón Aceptar y el puesto será creado.
Da de alta un Trabajador
· Selecciona la opción Trabajadores del menú Archivos.
· Dentro del Catálogo elige el menú Edición, opción Agregar o presiona el botón
Agregar de la barra de herramientas.
· Captura la información correspondiente en la ventana que aparece. Puedes definir
información sobre el salario o Datos complementarios referentes al trabajador que se
da de alta seleccionando la carpeta indicada. Oprime el botón Aceptar y el trabajador
será dado de alta.
Base de cotización
Alfanumérico - Elige la modalidad de cotización que se le aplicará al nuevo trabajador:
Fija: Es cuando un trabajador tiene los mismos ingresos y no varía la cantidad que recibe; es
decir, que tiene ingresos de cuantía previamente conocida.
Variable: Cuando el trabajador tiene únicamente percepciones cuyo monto no puede ser
previamente conocido. Por ejemplo; los trabajadores que trabajan por destajo.
Mixta: Se aplica a los trabajadores que tienen un ingreso fijo y al mismo tiempo ingresos
variables. Por ejemplo; se aplica a los vendedores por comisión con sueldo base.
Tabla de SDI
Numérico 5 Anota o elige la tabla para el cálculo del SDI.
Nota: El sistema tomará por omisión la tabla que se tenga definida en los parámetros de configuración
/ parámetros de la nómina / carpeta generales, pero podrás elegir otra entre las definidas dentro de
las tablas del sistema para el Salario Diario Integrado (SDI).
SDI Calculado - -
Es el que el sistema obtiene a partir del tipo de salario del trabajador y de las percepciones que este
tenga en el periodo de nómina. Con la tecla F2 puedes conocer el detalle de este cálculo. El sistema
tomará por omisión la tabla que se tenga definida en los parámetros de la nómina / carpeta retención
IMSS / forma del cálculo del SDI, pero podrás elegir otra entre las definidas dentro de las tablas del
sistema.
Gravable para: - -
Selecciona si al trabajador se le gravará el ISR, INFONAVIT o el IMSS.
Depósitos de la nómina
Dentro de esta opción deberás anotar, dependiendo de la institución bancaria que manejes para pagar
a los trabajadores, lo siguiente: Banco operador, la localidad / sucursal, Control del banco y el
Días de descanso
Selecciona de la lista los días de descanso que le corresponde al trabajador que estés dando de alta.
Este catálogo funciona también como una consulta donde posteriormente podrás imprimir la
información contenida dentro de ésta.
Descripción
Es el nombre con que será identificado cada Tipo de Falta.
1. Desde la última nómina normal del año en curso: Crea la nómina en la que efectuarás el pago
de PTU (la del 20 de mayo, por ejemplo) y cámbiate a ese periodo.
Status: Alta
Aplicación: Individual
Nómina: Especial
Aplica Artículo 86: P
Clasificación Anota la Clasificación de los trabajadores
Cuenta contable: Utiliza la cuenta para COI.
Fórmula: Utiliza la fórmula que deseas aplicar.
Número de tabla: 0
Tipo percepción: Variable
5. Una vez terminado el proceso deberás crear la siguiente nómina, cambiarte a ese periodo y
seleccionar:
a) En Parámetros de la nómina / Generales, la casilla:
Nómina especial: (desmarcada)
El pago que el sistema sugiere por cada trabajador se calcula con la siguiente fórmula:
UT =(UR / 2) * DTE + (UR / 2) * SAE
DTE SDE
Donde:
· UT: Utilidad por trabajador.
· UR: Utilidad a repartir.
· DTE: Días trabajados por empleado.
· SAE: Salario anual por empleado.
· DTE: Suma total de días trabajados por todos los empleados.
· SDE: Suma total de salarios devengados por todos los empleados.
Suponiendo que el monto a repartir entre los tres trabajadores es de $75,000.00, se tiene:
Fondo de ahorro
Esta opción se encuentra dentro del menú procesos y a través de ella es posible calcular el reparto de
los intereses generados por la inversión del Fondo de Ahorro de los trabajadores. Cuando se utiliza
este proceso se incrementa el total de percepciones del periodo de nómina, el total en efectivo y el
neto pagado. Se actualizan los montos anuales del trabajador y el monto de la percepción: Intereses
del fondo de ahorro.
Para hacer más fácil la explicación, se presenta un ejemplo aplicado a sólo 3 trabajadores, en el cual
no se considerarán Préstamos del fondo ni Intereses del fondo repartidos.
Trabajador $ Aportación
1 100.00
2 150.00
3 200.00
Lo que suma $450.00. Si el patrón aporta también $ 450.00, se tiene un total de $ 900.00 por cada
nómina. Supóngase que se invierten de alguna manera.
Después de 3 nóminas se tiene un monto acumulado de ($ 900) * (3) = $ 2, 700.00 y cada trabajador de
la siguiente manera:
Trabajador $ AportaciónAcumuladaTrabajador $ AportaciónAcumulada Patrón
1 300.00 300.00
2 450.00 450.00
3 600.00 600.00
Se han obtenido $ 230.00 por concepto de intereses, mismos que se van a repartir.
El sistema realiza de manera automática el cálculo del monto anterior y sólo es necesario capturar la
cantidad de intereses generados que se van a repartir y al sumarlos obtiene el nuevo saldo; en el
ejemplo: ($ 2,700.00) + ($ 230.00) = $ 2,930.00.
El procedimiento es sencillo:
1. Se obtiene un factor para saber qué cantidad de intereses corresponde por cada $1.00 (un peso)
ahorrado.
Sustituyendo:
Factor =230 / 2700
Factor = 0.08518
Intereses = Factor *( Cantidad total aportada por cada trabajador + Cantidad aportada por la empresa
+ Intereses ya repartidos — Préstamos del fondo al trabajador en particular)
Nómina Especial: P
3. En el Catálogo de Percepciones y Deducciones dentro del menú Archivos, define la percepción
para Aguinaldo de la siguiente forma:
Status: Alta
Aplicación: General
Nómina: Especial
Aplica Artículo 86: P
Clasificación: ?????
Cuenta Contable: Escribe el número de la cuenta contable definida en ASPEL-COI que corresponda a
Aguinaldo.
Fórmula: ( DAG / 365 ) * SD * (DTA + días que faltan en el año)
Número de tabla: 0
Tipo de percepción: Variable
Variables de la Fórmula:
DAG = Días de Aguinaldo del Trabajador
SD = Salario Diario del Trabajador
DTA = Días Trabajados en el Año
Recuerda que para nóminas quincenales, la variable días que faltan en el año debe ser 0, ya que la
variable DTA comprende desde el día de alta del trabajador, hasta la nómina anterior al cálculo del
aguinaldo más los días de nómina definidos en parámetros (15.2083), abarcando así todos los días del
año; así mismo, ésta variable ya tiene descontados todos los tipos de faltas.
Para el caso de nóminas semanales, se tienen que sumar los días que faltan en el año, debido a que la
variable DTA, al igual que en nóminas quincenales, considera desde el día de alta del trabajador,
hasta la nómina anterior a la fecha del aguinaldo más los días de la siguiente nómina definidos en
parámetros, pero aún restan días para acompletar el año, que son los que faltan sumar.
Nómina: Especial
5. Una vez terminado el proceso, crea la siguiente nómina, cámbiate a ese periodo y define:
a) En el menú Configuración, opción Parámetros de la nómina / Generales:
Nómina especial: (desmarcada)
Nómina: Normal
NOTA: Para entender mejor este cálculo se presenta el siguiente ejemplo, en el cual se hace
referencia a una nómina semanal:
Corte anual
El proceso de corte anual tiene la finalidad de eliminar los montos de todos los acumulados del año,
así como la información que ya no se utilizará en el nuevo año; como los trabajadores dados de baja o
los datos de las vacaciones disfrutadas.
A continuación se enumeran los pasos a seguir para realizar el corte anual:
· Catálogo de Trabajadores.
· Catálogo de percepciones y deducciones
· Archivos de Tablas del sistema
· Archivo de Movimientos a la nómina
· Archivo de Acumulados de la empresa
Ejemplo: Revisa los siguientes datos: (se considerarán 18 SMGDF como tope).
Datos Generales
Sal. Mín. D.F. 40.35
Tope a 19 SF: 766.65
Días a cotizar 15
No. Salarios SDI SDI TOPADO A 18 Pago Infonavit
1 42.17 42.17 31.63
2 84.35 84.35 63.26
3 126.52 126.52 94.89
4 168.70 168.70 126.52
5 210.87 210.87 158.15
15 632.61 632.61 474.46
16 674.78 674.78 506.09
25 1,054.35 766.65 790.76
26 1,096.53 766.65 790.76
Totales 3,036.53
ISR
Dentro de cada fórmula de cálculo se presentarán primero las variables
que serán tomadas en cuenta para obtener el resultado, después se
señalarán los valores que serán empleados para ejemplificar los pasos a
realizar. Para cada paso se presentará la fórmula y su aplicación con un
ejemplo.
· Se utilizarán las tablas que aparecen publicadas en el Diario Oficial, las cuales se ingresan al
sistema desde la opción Parámetros de la nómina / Carpeta generales / Tablas del sistema.
TARIFA
Límite inferior Límite superior Cuota fija Tasa para aplicarse sobre el excedente del límite
inferior
$ $ $ %
0.01 429.44 0.00 3.00
429.45 3,644.94 12.88 10.00
3,644.95 6,405.65 334.43 17.00
6,405.66 7,446.29 803.76 25.00
7,446.30 8,915.24 1,063.92 32.00
8,915.25 17,980.76 1,533.98 33.00
17,980.77 52,419.18 4,525.60 34.00
52,419.19 En adelante 16,234.65 35.00
La tabla correspondiente al Art. 114 se debe capturar efectuando ciertos cambios en la columna de
Porcentaje, lo cual no significa que se aplique una tabla diferente a la que la ley establece, sólo se
trata de modificaciones que simplifican los cálculos que ejecuta el sistema.
Lo que debes capturar en la columna de subsidio es el resultado de multiplicar rango a rango los
porcentajes de las tablas del Artículo 113 por los de la tabla del Artículo 114 publicados en el Diario
Oficial de la Federación. Supongamos:
Realizando la multiplicación:
(0.03 * 0.50) = 0.15 = 1.5%
(0.10 * 0.50) = 0.05 = 5%
(0.17 * 0.50) = 0.085 = 8.5%
(0.25 * 0.50) = 0.125 = 12.5%
A continuación se presenta la tabla tal como se debe tener capturada en el menú Archivos, opción
Tablas del sistema.
TABLA
Límite inferior Límite superior Cuota fija Tasa para aplicarse sobre el excedente del límite
inferior
$ $ $ %
0.01 429.44 0.00 1.50
429.45 3,644.94 6.44 5.00
3,644.95 6,405.65 167.22 8.50
6,405.66 7,446.29 401.85 12.50
7,446.30 8,915.24 531.96 16.00
8,915.25 17,980.76 766.98 13.20
17,980.77 28,340.15 1,963.65 10.20
28,340.16 En adelante 3,020.30 0.00
Monto de ingresos que sirven de Crédito al Salario Mensual Para ingresos de: Hasta ingresosde:
base para calcular el impuesto
$ $ $
0.01 1,531.38 352.35
1,531.39 2,254.86 352.20
2,254.87 2,297.02 352.20
2,297.03 3,006.42 352.01
3,006.43 3,062.72 340.02
3,062.73 3,277.13 331.09
3,277.14 3,849.02 331.09
3,849.03 4,083.64 306.66
4,083.65 4,618.85 281.24
Carpeta Generales
Esta carpeta se compone de las siguientes opciones:
CÁLCULO DE LA NÓMINA
Número de nómina
Días de pago
Primer día
Días por año
Días de la semana
Tipo de cálculo
Factor de subsidio
Salario mínimo
Salario mínimo D.F.
Tablas del sistema
Nómina especial
Tipos de cálculo de CS
Número de nómina
Es un número consecutivo de la nómina en el año y que el sistema numera automáticamente cada
principio de año. Se recomienda verificar que después de realizar el corte anual este número sea 1.
Días de pago
Representa el intervalo de días para efectuar los pagos de salarios. Con este parámetro se define si la
nómina es quincenal, semanal, etc. El sistema acepta números con decimales y propone el 15.2083;
que se obtiene de dividir los 365 días del año entre 12 meses y el resultado entre 2 pagos (en el caso
de ser nómina quincenal); por ser comúnmente utilizado.
Primer día
Es el día en que se paga la nómina.
NOTA: El descuento de la parte proporcional del séptimo día se encuentra determinado por el tipo de
falta que le apliques al trabajador. En la opción Tipos de falta del menú Archivos puedes consultar los
tipos de falta que el sistema presenta; en caso de que establezcas que no se calcule el séptimo día,
entonces una falta equivale exactamente a 1.
Tipo cálculo
Existen tres tipos de cálculo de impuesto que el sistema puede considerar: (M)ensual , (A)justado y
(A)nual
Cálculo mensual
Se utiliza para dar cumplimiento al artículo 113 de la ley del ISR; con este tipo de cálculo, los ingresos
gravables se mensualizan y se aplican a las tablas mensuales: cálculo de impuestos, subsidio y crédito
al salario; para obtener el impuesto que se debe retener o el excedente de crédito al salario a pagar
al trabajador.
Cálculo ajustado
En este caso, el sistema calcula el impuesto tomando en cuenta los ingresos gravables de todo el mes
y los impuestos que ha retenido hasta el momento y, en caso de que exista, salda la diferencia que se
ha acumulado en el último periodo.
Cálculo anual
Se usa para dar cumplimiento al artículo 177 de la LISR, mediante el cual se saldan diferencias entre
la cantidad de los impuestos que se han retenido y el monto que debería haber pagado un trabajador;
en este caso el ajuste es de tipo anual.
Factor de subsidio
En este campo se anota el factor de subsidio acreditable de la empresa. Según el artículo 114 de la
LISR, se tiene: Factor de subsidio = 2 (1-p), donde p es una proporción que se calcula con base en los
pagos y erogaciones de la empresa del ejercicio inmediato anterior. El factor de subsidio acreditable
se obtiene de la siguiente manera:
Ejemplo: Si la proporción p de una empresa es de 0.78, entonces el factor de subsidio acreditable que
se debe anotar en este campo será 0.56:
Salario mínimo
NOTA: Si cambias el salario mínimo en medio de un periodo, debes calcular el salario según el número
de días que operó cada uno y después promediarlo para establecer un salario en todo el periodo. El
sistema permite modificar el salario mínimo para cada empresa.
NOTA : Debes especificarlo, ya que se utiliza como límite de algunos cálculos del IMSS.
Tablas del sistema a utilizar
En los campos que siguen se especifica el número de tabla que corresponde a cada opción. Puedes
agregar más tablas para operaciones que la empresa requiera, estas se adicionarán después de la
octava, puesto que el sistema ya tiene definidas las primeras ocho.
Nómina especial
Se toman en cuenta las percepciones y deducciones que no se encuentren definidas como ordinarias;
es decir, que sean definidas como especiales en el Catálogo de Percepciones y Deducciones. Se usa
para establecer que, en una nómina, se pagan conceptos extraordinarios como el aguinaldo o la
participación de las utilidades a los trabajadores.
Con devolución de CS: El sistema presentará en los recibos la cantidad del reembolso que se debe
otorgar al trabajador cuando existe un excedente de crédito al salario en el cálculo del impuesto.
Sin devolución de CS: El sistema no tomará en cuenta la cantidad del reembolso en caso de que
exista.
Desglose de CS: El sistema hará que en las deducciones D001 (ISR) solo se incluya el importe de
Impuesto-Subsidio y en D099 (CS) sólo se incluirá el Crédito al salario en tablas.
Cálculo inverso
Esta opción del menú Edición se utiliza para calcular el Salario Diario de un trabajador, tomando como
referencia el salario neto que le pretendes otorgar.
Si escribes una Clave que no se encuentra en el Catálogo pueden ocurrir dos cosas:
1. Si en Parámetros de la nómina definiste que sí se usará la clave secuencial, el sistema dará de alta
al trabajador con la clave que siga del catálogo.
2. Si no definiste que se usará clave secuencial, entonces se dará de alta al trabajador con la clave
que le asignes.
Repercusiones
Las actualizaciones de salario que el sistema realiza automáticamente, las notifica y registra en el
Histórico de salarios (en la siguiente nómina en la que se realiza el cambio de salario). Por esto, te
Por la forma en que funciona el Histórico de salarios, si deseas agregar un movimiento al Histórico, es
necesario agregarlo en la nómina siguiente en la que se realizó el cambio. Por ejemplo: si se trata de
nóminas semanales del 6, 13, y 20 de Enero, si estamos en la nómina del 13 de Enero sólo se podrán
dar de alta movimientos de cambio de salario con fechas del 31 de Diciembre al 6 de Enero; si
estamos en la nómina del 20 de Enero podrás dar de alta movimientos de cambios realizados del 7 al
13 de Enero.
En el desglose de Percepciones o Deducciones NO puedes modificar los valores que ahí se muestran.
Si una Percepción o Deducción fue aplicada desde Movimientos a la nómina puedes modificarla
directamente en la Consulta del Recibo con sólo seleccionarla.
La Consulta de los Recibos en pantalla tiene un orden predefinido que NO puedes modificar, pero en
la impresión puedes realizar todos los cambios necesarios utilizando un formato de impresión.
También puedes conocer el detalle del desglose al hacer doble clic sobre el registro elegido.