PRESUPUESTO DE VENTAS

ATTICUS MANUFACTURING
Primer Trimestre

Precio de Ventas Lps.

UNIDADES
Territorio Enero Febrero
1 67,500 64,000
2 80,000 89,500
3 35,000 41,000
4 101,000 97,500
5 91,500 87,500

Total Ventas en Unidades 375,000 379,500

LEMPIRAS
Territorio Enero Febrero
1 L. 3,780,000.00 L. 3,584,000.00
2 L. 4,480,000.00 L. 5,012,000.00
3 L. 1,960,000.00 L. 2,296,000.00
4 L. 5,656,000.00 L. 5,460,000.00
5 L. 5,124,000.00 L. 4,900,000.00

Total Ventas en Lempiras L. 21,000,000.00 L. 21,252,000.00

L. 160,000.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCION

UNIDADES Enero Febrero

Presupuesto de Ventas 375,000 379,500
(mas) Inventario Final deseado 201,500 195,900
SUB TOTAL 576,500 575,400
(menos) Inventario Inicial 204,650 201,500
Unidades de Produccion Requeridas 371,850 373,900

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS

Produccion Requerida Enero Febrero

Unidades de Produccion requeridas 371,850 373,900

(mas) Inventario Final Deseado 205,645 230,285
Sub Total 577,495 604,185
(menos ) Inv. Inicial Compras reque. 204,518 205,645
Total Compras Requeridas 372,978 398,540
Precio de Compra por Unidad L. 44.00 L. 44.00
Costo de Compra L. 16,411,010.00 L. 17,535,760.00

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS

 Produccion Requerida Enero Febrero
Unidades de Produccion requeridas 371,850 373,900
Costo unitario L. 44.00 L. 44.00
Costo de consumo L. 16,361,400.00 L. 16,451,600.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Descripcion Enero Febrero

Unidades de Produccion requeridas 371,850 373,900
Horas MOD (0.834409*371850) 0.834409 0.83115
Total Horas MOD 310.275 312.585
Tarifa por hora de MOD 3.595359 3.613957
Costo de MOD L. 1,115.55 L. 1,129.67

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Enero 310275
Total Horas MOD
Fijos Variables
Materiales Indirectos 1,500.00
MOI 700.00 155,138.00
Supervicion 950.00
Mantenimiento 600.00 77,569.00
Calefaccion 400.00 15,514.00
Energia 350.00 31,028.00
Impuesto 1,000.00
Seguros 700.00 62,055.00
Impuesto S/ Nomina 2,500.00
Depreciacion 6,206.00
Varios L. 8,700.00
TOTAL LPS Febrero

Total Horas MOD Fijos Variables

Materiales Indirectos
MOI
Supervicion
Mantenimiento
Calefaccion
Energia
Seguros
Impuesto S/ Nomina
Depreciacion
Varios
TOTAL LPS Marzo

Total Horas MOD Fijos Variables

 Materiales Indirectos
MOI
Supervicion
Mantenimiento
Calefaccion
Energia
Seguros
Impuesto S/ Nomina
Depreciacion
Varios
TOTAL LPS

PRESUPUESTO DEL COSTO DE LOS ARTICULOS VENDIDOS

Enero Febrero
Descripcion
Presupuesto de consumo de materiales
directos

Presupuesto de Mano de Obra Directa

Presupuestos de costos Indirectos de
fabricacion
Costos totales de manufactura
(/)Presupuesto de produccion Unidades
de Produccion requerida
(*)Presupuesto de produccion,
Inventario final deseados
Art Disponibles(menos) Inventario final
de articulos terminados
(mas) Inventario inicial de articulos
disponibles
Costo de los articulos vendidos

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA

FIJOS VARIABLES
TIPO DE GASTO
Ventas (Presupuesto de Ventas)
Salarios ventas
Depreciacion
Comisiones
Viajes
Publicidad
Cuentas Incobrables
Varios
Total gastos de ventas

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA

FIJOS VARIABLES
 TIPO DE GASTO
Ventas (Presupuesto de Ventas)
Salarios ventas
Depreciacion
Comisiones
Viajes
Publicidad
Cuentas Incobrables
Varios
Total gastos de ventas

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA

FIJOS VARIABLES
TIPO DE GASTO
Ventas (Presupuesto de Ventas)
Salarios ventas
Depreciacion
Comisiones
Viajes
Publicidad
Cuentas Incobrables
Varios
Total gastos de ventas

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

valor Febrero
TIPO DE GASTO
Salarios de los Ejecutivos
Salarios de Oficina
Seguros
Impuestos
Total Gastos Administrativos
 PRESUPUESTO DE VENTAS
ATTICUS MANUFACTURING
Primer Trimestre

Marzo Total Trimestre

70,500 202,000
86,000 255,500
29,500 105,500
112,000 310,500
110,500 289,500

408,500 1,163,000

Marzo Total Trimestre

L. 3,948,000.00 L. 11,312,000.00
L. 4,816,000.00 L. 14,308,000.00
L. 1,652,000.00 L. 5,908,000.00
L. 6,272,000.00 L. 17,388,000.00
L. 6,188,000.00 L. 16,212,000.00

L. 22,876,000.00 L. 65,128,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Marzo Trimestre
408,500
206,100
614,600 0
195,900 206,100
418,700 -206,100

O DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS

Marzo Trimestre
Abril 4000
418,700

DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS

 Marzo Trimestre
418,700 1,164,450
L. 44.00 L. 44.00
L. 18,422,800.00 L. 51,235,800.00

UESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Marzo Total

DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Enero 310275

Total

Febrero

Total

Marzo

Total
Marzo Trimestre

ENERO

TOTAL

FEBRERO

TOTAL
 MARZO

TOTAL

Marzo