Grupo 1

Tema: Generalidades y conceptos para el proceso de auditoría financiera

1. Subraye lo correcto

Auditoria es la…… y evaluación de la………basada en información para determinar y……..sobre

el grado de correspondencia entre la……….y los criterios establecidos. La auditoría debe
realizarla una persona………….y competente.

a) Acumulación, evidencia, reportar, información, independiente.

b) Interna, evidencia, reportar, información
c) Organización, Acumulación, evidencia, reportar
d) Acumulación, evidencia, reportar, información, funciones

2. Cuáles son los tipos de auditoria.

a) Interna.
b) Externa.
c) Integrada
d) Financiera

3. Seleccione las características de la auditoría financiera.

a) Objetiva, Específica, Profesional, Sistemática.

b) Revisión, informe, Profesional, Sistemática
c) Objetiva, Específica Decisoria, Sistemática
d) Ninguna de las anteriores

4. Definición Hallazgos de auditoria

Son hechos o …… que denotan importancia por la forma como repercuten en la administración, es
la parte más ………….. del informe de auditoría está ………….. por los …………...

a) Errores, contrario, fiscal, hallazgos

 b) Situaciones, trascendente, constituida, hallazgos.
c) Hallazgos, trascendente, constituida, contrario
d) Situaciones, contrario, constituida, hallazgos

5. Los elementos del hallazgo de auditoría son:

a) CONDICIÓN
b) CRITERIO
c) CAUSA
d) EFECTO
e) Todas las anteriores.

GRUPO #2
1) SUBRAYE EL LITERAL CORRECTO DE LA PLANIFICACIÓN PRELIMINAR :

a) La planificación preliminar tiene el propósito de obtener o actualizar la

información general
b) La planificación especifica tiene el propósito de obtener o actualizar la
información general
c) La planificación general tiene el propósito de obtener o actualizar la
información general
d) La planificación estratégica tiene el propósito de obtener o actualizar la
información general

2) CUALES SON LOS ELEMENTOS DE LA PLANIFICACIÓN PRELIMINAR

a) Conocimiento de la entidad o actividad a controlar;

b) Conocer de la entidad a examinar;
c) Conocimiento de la entidad o actividad a examinar;
d) Conocimiento de la entidad o actividad a ejecutar;
3) COMPLETE EL CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD
Previo a la elaboración de……….de……….., se debe investigar todo lo
relacionado con la entidad a auditar, para poder elaborar el plan en ………
objetiva.
a) Plan, auditoria, forma
b) Planificacion,contabilidad,control
c) Controles,organización,forma
 d) Auditoria,plan,control
4) SUBRAYAR LA RESPUESTA CORRECTA SOBRE QUE ES
EVALUACIÓN PRELIMINAR

a) En esta fase se establecen las relaciones entre auditores y la entidad, para

determinar alcance y objetivos.
b) En esta fase se establecen las relaciones entre administradores y la
entidad, para determinar alcance y objetivos.
c) En esta el contador y la entidad, determinan el alcance y los objetivos.
d) permitan al auditor elaborar el programa de auditoria que se llevará a
efecto.
5) SUBRAYE EL LITERAL CORRECTO DE LA IMPORTANCIA DEL
CONTROL INTERNO

a) apoya la conducción de la organización interna y externa

b) apoya la conducción de los objetivos de la organización
c) apoya la conducción de los planes de la administración
d) apoya la conducción de los objetivos de la entidad externa

GRUPO 3
1. Que son hallazgos de auditoría?
a) Se refiere a debilidades en el control interno detectadas por el auditor.
b) Se refiere a amenaza en el control interno detectadas por el auditor.
c) Se refiere a debilidades en el control interno detectadas por el contador.
d) Se refiere a oportunidades en el control interno detectadas por el auditor.

2.El Estado de Situación Financiera también se lo conoce como:

a) Balance General
b) Control Interno
c) Flujo de Caja
d) Estado de Resultado
 3.El Estado de Flujo de efectivo se distribuye en tres categorías:

a) Actividades Financiera, de inversión y de financiamiento

b) Actividades operativas, de inversión y de financiamiento
c) Actividades Financiera, de inversión y operativa
d) Actividades operativas, de crecimiento y de financiamiento

4. Cuáles son los Tipos de Riesgos?

a) Riesgo de Control, Riesgo de Detección, Riesgo Inherente.

b) Riesgo de Control, Riesgo de laboral, Riesgo Inherente.
c) Riesgo de Control, Riesgo de Detección, Riesgo Auditoría.
d) Riesgo Ambiental, Riesgo de Detección, Riesgo Inherente.

5. Enfoque de auditoría se clasifica en:

a) Enfoque de auditoría mixto , Enfoque de auditoría sustantivo.

b) Enfoque de auditoría simple , Enfoque de auditoría sustantivo
c) Enfoque de auditoría mixto , Enfoque de auditoría sustantivo.
d) Enfoque de auditoría compuesto,Enfoque de auditoría sustantivo.

GRUPO 4
1.- Elija dos fases de ejecución de la auditoría

a) Técnicas de Muestreo

b) La consideración de las causas y los efectos

c) Evidencias de Auditoría

d) La preparación de informes

2.-Cual es el concepto de la ejecución de la auditoria

a) Son técnicas o procedimientos que utiliza el auditor para la obtención de evidencia

comprobatoria.

b) Se usa la técnica de muestreo ante la imposibilidad de efectuar un examen a la

totalidad de los datos.

c) Se realizan diferentes tipos de pruebas y análisis a los estados financieros para

determinar su razonabilidad
d) Son los métodos prácticos de investigación y prueba que el contador público utiliza
para comprobar la razonabilidad de la información

3.-Que es papeles de trabajo

a) Son los archivos o legajos que maneja el auditor y que contienen todos los
documentos que sustentan su trabajo efectuado durante la auditoría.

b) Se usa la técnica de muestreo ante la imposibilidad de efectuar un examen a la

totalidad de los datos.

c) Son los métodos prácticos de investigación y prueba que el contador público utiliza para
comprobar la razonabilidad de la información

d) Son los métodos prácticos de investigación y prueba que el contador público utiliza
para comprobar la razonabilidad de la información

4.- Identifique tres técnicas para la Recopilación de Evidencias

a) Estudio General

b) Análisis

c) Inspección

d) Aleatorio

5.- Subraye los Tipos de Evidencias

a) Física, Documental, Testimonial, Analítica.

b) Estudio general, Análisis, Inspección.

c) Calculo, Analítica, Observación.

d) Técnicas de Muestreo, Analíticas, Testimonial

GRUPO No. 5
1. Escoja la opción correcta.
El informe de auditoría es:
a) El Informe constituye la etapa final del proceso de Auditoria, en el mismo se
recogen todos los hallazgos detectados y el soporte documental para sustentar el
dictamen emitido.
b) El Informe constituye la fase final del proceso de Auditoria, en el mismo se
recogen todos los hallazgos.
c) El Informe constituye la determinación final del proceso de Auditoria, en el mismo
se recogen todos los hallazgos detectados y el soporte documental para sustentar el
dictamen emitido.
d) El Informe constituye la característica final del proceso de Auditoria, en el mismo
se recogen todos los hallazgos detectados y el soporte documental para sustentar el
dictamen emitido.
2. Cuáles son los elementos básicos del dictamen.
a) Titulo
b) Destinatario
c) Párrafo introductorio
d) Todas las anteriores.
3. Subraye una norma de presentación de informe:
a) Oportunidad
b) Titulo
c) Destinatario
d) Dictamen
4. Subraye los tipos de dictamen:
a) Opinión limpia o estándar con párrafo explicativo
b) Opinión calificada o con salvedades
c) Dictamen con opinión negativa o adversa
d) Todas las anteriores
5. Subraye el significado de notas explicativas.
a) Las notas explicativas son información adicional a los estados financieros.
b) Las notas explicativas son comentarios detallados sobre las cuentas o
partidas de los estados financieros.
c) Las notas explicativas son estados de tesorería.
d) Las notas explicativas son análisis de las ventas.