DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

La empresa SAN SEBASTIAN SERVICIOS Y FERRETERIA S.A.C.

con RUC N° 20312352193 ubicado en Calle Alto de la Luna Nro 236-Arequipa,
dedicada a la compra y venta al por mayor y menor de herramientas de
construcción, pintura, accesorios de electricidad y otros. La empresa inicia sus
actividades el 01 de abril del 2018 con los saldos siguientes:
INVENTARIO INICIAL

Dinero en efectivo 30,000.00

Dinero en cuenta corriente 20, 000.00
Mercaderías 10, 000.00

OPERACIONES
1. Se adquiere 20 Cajas de galones de cera a un valor total de S/. 21100.00
más IGV. Adicionalmente a esto, se contrata a una empresa de transportes
para que traslade las mercaderías desde el local del vendedor hasta nuestro
almacén, pagándose S/. 1,000 más IGV. Nos piden registrar estas
operaciones
2. Compra 200 carretillas a un valor unitario de 25 soles, al contado
3. Vende mercadería al crédito por 26000, recibiendo un giro por 15 dias
4. Se compró mercaderías por S/. 32000.00 más IGV al contado según factura
N° 01-0125 a la empresa INRESA S.A
5. según factura N° 01-0107 de compro al crédito electro domésticos por S/.
12000.00 más IGV, se distribuyen el gasto en 100% para administración.
6. Se adquieren útiles de escritorio para consumo inmediato de la
administración, mediante Boleta de Venta por un total de S/. 357 incluido 19%
de IGV.
7. Se vende mercaderías por S/. 1,000 más IGV, a una empresa no relacionada
económicamente, emitiéndose y entregándose la Factura Nº 001-3200.
8. Se realiza una venta a la empresa MURCIA S.A.C. por un importe de S/.
10,829.00 incluido IGV al crédito por lo cual se firma la Letra Nº 004524 a 30
días.
9. Se realiza una compra de mercaderías al contado emitiendo por esta
operación la factura N° 001-0678 por S/. 595.00
10. Se paga alquileres por adelantado del área de trabajo por S/. 1500.00 más
IGV el cual cubrirá el periodo de un año
11. Se realiza una venta de mercaderías al contado emitiendo por esta operación
la factura N° 01-0035 por S/. 1,180.00
 12. se ha percatado que 100 unidades de computadoras ya no se pueden
vender, pues están en malas condiciones debido a la inundación de uno de
los almacenes de la empresa. Estas mercaderías tenían un costo de S/.
20,000.
13. Se gira el Cheque Nº 001 por S/. 9000 para constituir el Fondo Fijo de la
empresa
14. Se rinde cuenta del Fondo Fijo por S/. 480 y se gira el cheque Nº 002 para
su reembolso. Los gastos realizados son los siguientes (los cuales incluyen
IGV)

DETALLE VV IGV TOTAL

Movilidad Local 210.00 00 S/. 210
Tarjetas telefónicas 50.42 9.58 S/. 60

Reparación chapa de puerta 151.26 28.74 S/. 180

Correos 25.21 4.79 S/. 30

Total S/. 480

15. La empresa ³ATLAS S.R.L.´ recibió la Factura Nº 001-9450 por el

arrendamiento de un inmueble, por un valor de S/. 10,000 más IGV, la cual
es cancelada inmediatamente, efectuándose en ese momento, el depósito
de la detracción (12%).
16. El 31 de enero se realiza la liquidación de la planilla de sueldos de los cinco
(05) trabajadores de la empresa. Teniendo lo siguientes datos luego que ha
cerrado la planilla del mes.

Aporte Empleador Aporte trabajador

Concepto Remuneración Asignación Adelanto de Total
EsSALUD ONP AFP
Familiar sueldos
Fabiola Mamani
1,500.00 150.00 135.00 195.00 500.00 955.00
Velasquez
Fabrizio Ampuero
1,450.00 130.50 188.50 400.00 861.50
Llosa
Vladimir sullo quispe 1,350.00 121.50 175.50 200.00 974.50

Alonso alas Quispe 1,150.00 115.00 103.50 149.50 200.00 915.50

Calderón Mejía, María 1,050.00 94.50 141.75 908.25

Totales 6,500.00 265.00 585.00 708.50 1,300.00 141.75 4,614.75

17. Los importes de los servicios públicos son: agua S/. 900.00, luz S/. 1,500.00
y teléfono S/.2,000.00, los importes no incluyen IGV.
18. Se realiza el cálculo de de la depreciación del Activo Fijo de la empresa.
19. Se recibe y se paga los honorarios profesionales del contador de la empresa
por un valor de S/. 2,800, el cual está sujeto a la retención del 10% por
Impuesto a la Renta
20. Se reconocen y se pagan los arbitrios municipales del año 2017
correspondiente a las oficinas administrativas de la empresa. El monto del
tributo es de S/. 2,000.00