Trabajo

Académico
Escuela Profesional de EP Ciencias Contables y Financieras 2018-I
0304-03212 INFORMATICA CONTABLE II
Nota:
Docente: Mg. Jorge Luis Aguilar Alcalde

Ciclo: 04 Sección: 01 Módulo I

Datos del alumno: Forma de envío:
Apellidos y nombres: Publicar su archivo(s) en la opción TRABAJO
[Escriba texto] ACADÉMICO que figura en el menú contextual de su
curso
Código de matrícula:
Fecha de envío:
[Escriba texto]

Uded de matrícula:
Hasta el Domingo 27 de Mayo 2018
[Escriba texto] Hasta las 23.59 PM
Recomendaciones:

1. Recuerde verificar la
correcta publicación de
su Trabajo Académico
en el Campus Virtual
antes de confirmar al
sistema el envío
definitivo al Docente.
Revisar la
previsualización de su
trabajo para asegurar
archivo correcto.

2. Las fechas de publicación de trabajos académicos a través del campus virtual DUED LEARN están definidas
en la plataforma educativa, de acuerdo al cronograma académico 2018-I por lo que no se aceptarán
trabajos extemporáneos.

3. Las actividades de aprendizaje que se encuentran en los textos que recibe al matricularse, servirán para su
autoaprendizaje mas no para la calificación, por lo que no deberán ser consideradas como trabajos
académicos obligatorios.

Guía del Trabajo Académico:

4. Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es únicamente una fuente de
consulta. Los trabajos copias de internet serán verificados con el SISTEMA
ANTIPLAGIO UAP y serán calificados con “00” (cero).

5. Estimado alumno:
El presente trabajo académico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso.
Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta 01 y para el examen final debe haber
desarrollado el trabajo completo.

1TADUED20181DUEDUAP
 Trabajo
Académico
Criterios de evaluación del trabajo académico:
Este trabajo académico será calificado considerando criterios de evaluación según naturaleza del curso:

Presentación adecuada Considera la evaluación de la redacción, ortografía, y presentación del

1 del trabajo
Investigación
2 bibliográfica:
trabajo en este formato.
Considera la revisión de diferentes fuentes bibliográficas y electrónicas
confiables y pertinentes a los temas tratados, citando según la normativa
APA.
Se sugiere ingresar al siguiente enlace de video de orientación:

Situación problemática o Considera el análisis contextualizado de casos o la solución de situaciones

3 caso práctico: problematizadoras de acuerdo a la naturaleza del curso.

Considera la aplicación de juicios valorativos ante situaciones y escenarios

4 Otros contenidos diversos, valorando el componente actitudinal y ético.

Preguntas:

1. Redacción, ortografía, y presentación del trabajo 2 ptos

2. HACIENDO USO DE LA APLICACIÓN SISCONT Y EXCEL ELABORE UD

LA SGTE MONOGRAFIA – 18 PTOS

La empresa TORNADO SAC RUC 20030060097 ubicada en Jr. Los Tulipanes 1280 – Lince
reinicia sus operaciones al 05/01/17 con los sgtes saldos:

TIPO DE CAMBIO: 3.25

Dinero en efectivo 9000

Cta Cte. BCP 10000
Facturas por cobrar – FT 001-3879 FE -12/01/16 – FV 12/02/17 8500
Mercaderías
ART A 100 C/U 2000
ART B 150 C/U 1800
Unidades de transporte 36000
Depreciación de transporte 3600
Facturas por pagar – FT 001-8981 FE -18/01/16 – FV 18/02/17 7600

Operaciones: Los gastos se distribuyen según la empresa 60% adm – 40% Vtas
10/1 Se compra mercadería 45 UNIDADES DE A por 2500 C/U + IGV con un descuento del 3%
fuera de factura # 001-00300, lo cual se cancela 50% en efectivo y el saldo al crédito, por lo que
nos aceptan la firma de la letra LT 001-0003561

15/1 Se provisiona y cancela seguro contra incendios a favor de la empresa por 7000 + IGV FT
001-9872 a través de Cta Cte. a SEGUROS MEDITERRANEO RUC 20030080011, se provisiona
el gasto del primer mes

18/1 Se vende mercadería, 80 UNI. B C/U 2800 + IGV a COMERCIAL NEPTUNO RUC
20040030060 FT 001- 3880, lo cual nos cancelan a través de Cta. Cte.

20/1 Nos pagan la factura según la apertura por lo que se otorga un 10% descuento por pronto
pago, nos depositan a nuestra cuenta

2TADUED20181DUEDUAP
 Trabajo
Académico
25/1 Se registra y paga el RH 001-4845 del Sr. Edgar Vivar Valdes por asesoría contable RUC
10020030066 por 1600, lo cual se cancela en efectivo

28/1 Se registra y paga en efectivo los sgtes servicios: -

- EDELNOR RUC 20060040055 RC 001-3250 – 420 inc. IGV
- SEDAPAL RUC 20060040088 RC 001-7080 – 200 + IGV
- TELEFONICA RUC 20060080077 RC 001-9874 – 250 + IGV

29/1 Se vende mercadería 90 UNID “A” C/U 2500 + IGV a comercial ANDINO RUC
20030060088 – FT 001 – 3881 lo cual nos cancelan a través de cta. Cte.

30/1 La empresa alquila un local de su propiedad por una semana a COMERCIAL SANTA FE
por 1500 en efectivo

30/1 La empresa compra 50 UNID “B” C/U 1500+ IGV mercadería a COMERCIAL COSMOS
RUC 20050060011 por 1200, FT 001- 05600 nos otorgan 3% de descuento dentro de factura, se
cancela en efectivo.

30/1 Se adquiere NOD ANTIVIRUS a COMPUTECH por 250 + IGV, FT 001-0063, se cancela
en efectivo – 2 ptos

30/1 La planilla del mes contiene los sgtes. Datos: -

FLORINDA MEZA CORCUERA H.BASICO 1200 –ASIG FAM – ONP

RAMON VALDEZ TIBURCIO H. BASICO 1400 – AFP PRIMA 12.90%
Determinar la CTS de los trabajadores
La planilla se cancela con CH 001 – 002 respectivamente

30/1 Provisión de depreciación – 20% anual – 1 pto

Determine el costo de venta haciendo uso del método promedio

SE PIDE EXPORTACION EN EXCEL DE:

- REGISTRO DE COMPRAS
- REGISTRO DE VENTAS
- HOJA DE TRABAJO
- BALANCE GENERAL
- ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCION
- ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA
- PLANILLA DE SUELDOS
- ALMACEN EN METODO PROMEDIO – COSTO DE VENTA

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

Al 01 de enero del 2017
ACTIVO

3TADUED20181DUEDUAP
 Trabajo
Académico
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
10.1 Caja 4,000
10.4 Cuenta Corriente 1,000
10.4.1 Cuenta Corriente Banco Continental 3,000
20 Mercaderías
20.1 Mercaderías Manufacturadas 28,000 28,000
20.1 a) Calzado Caballeros 8,000
20.1 b) Calzado Damas 20,000
33 Inmuebles, maquinaria y equipo 17,000
33.4 Unidades de transporte 10,000
33.5 Muebles y enseres 4,000
33.6 Equipos diversos 3,000
33.6.1 Equipos de cómputo 3,000
TOTAL ACTIVO 49,000
PASIVO
42 Cuentas por pagar comerciales 3,500
42.1 Facturas por pagar 3,500
42.1.1 Comercial “Tacsa” 1,500
42.3 Letras por pagar
42.3.1 Empresa “Dinsor” 2,000
46 Otras cuentas por pagar diversas 2,500
46.9 Otras cuentas por pagar diversas 2,5000
46.9.1 Luz y Agua 500
46.9.2 Alquiler 2,000
TOTAL PASIVO 6,000
PATRIMONIO
50 Capital 43,000
50.1 Capital Social 43,000
TOTAL PATRIMONIO 43,000

Resumen:
TOTAL ACTIVO 49,000
TOTAL PASIVO 6,000
TOTAL PATRIMONIO 43,000

Resumen de todas las cuentas:

Balance Inicial
10 Caja y bancos 4,000
20 Mercaderías 28,000
33 Inmuebles, maquinaria y equipo 17,000
42 Cuentas por pagar comerciales 3,500
46 Otras cuentas por pagar diversas 2,500
50 Capital 43,000

49,000 49,000

LIBRO DIARIO:

4TADUED20181DUEDUAP
 Trabajo
Académico
OPE. 01 --------------------------- 01---------------------------------
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 4,000
10.1 Caja
10.4 1,000
Cuenta Corriente
20 10.4.1 Cuenta Corriente Banco Continental
20.1 3,000
Mercaderías
Mercaderías Manufacturadas
33 20.1 a) Calzado Caballeros 8,000 17,000
33.4 20.1 b) Calzado Damas 20,000
33.5 Inmuebles, maquinaria y equipo
33.6 Unidades de transporte 10,000
Muebles y enseres 4,000
42 Equipos diversos 3,000 3,5000
42.1 33.6.1 Equipos de cómputo 3,000
Cuentas por pagar comerciales
42.3 Facturas por pagar
42.1.1 Comercial “Tacsa” 1,500
46 Letras por pagar 2,500
46.9 42.3.1 Empresa “Dinsor” 2,000
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
50 46.9.1 Luz y Agua 500 43,000
50.1 46.9.2 Alquiler 2,000
Capital
X/X Capital Social 43,000

Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de sus

OPE. 02 operaciones
12
12.1 ----------------------------02-------------------------------- 118
40 Cuentas por cobrar comerciales
40.1 Facturas por cobrar
Tributos por pagar 18
70 Gobierno Central
70.1 40.1.1 IGV 100
Ventas
X/X Mercaderías

Por la venta de la mercadería con factura n° 001

– 001
10
10.1 ---------------------------03---------------------------------- 118
12 Efectivo y equivalentes de efectivo
12.1 Caja 118
Cuentas por cobrar comerciales
X/X Facturas por cobrar

Por la cobranza de la venta según factura n° 001 -

001

5TADUED20181DUEDUAP
 Trabajo
Académico
OPE. 03
12
12.1 -------------------------------04------------------------------ 236
40 ----- 36
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
70 Facturas, boletas y otros por cobrar 200
70.1 Tributos por pagar
40.1.1 IGV
X/X Ventas
Mercaderías

OPE. 04 Por la venta de mercadería según la factura n°

12 001 – 002 que será cobrado a fines de mes
12.1 7,080
40 -----------------------------05--------------------------------
40.1 Cuentas por cobrar comerciales
Facturas por cobrar 1,080
70 Tributos por pagar
70.1 Gobierno Central 6,000
40.1.1 IGV
X/X Ventas
Mercaderías

12 Por la venta de mercadería n° 001 – 003

12.3 7,080
12 ----------------------------06---------------------------------
12.1 Cuentas por cobrar 7,080
Letras por cobrar
X/X Cuentas por cobrar
Facturas por cobrar

OPE. 05 Por el cargo de la factura n° 001 – 003 por la letra

60 a 30 días 8,000
60.1
40 ----------------------------07--------------------------------- 1,440
40.1 Compras
Mercaderías
42 Tributos por pagar 9,440
42.1 Gobierno Central
40.1.1 IGV
X/X Cuentas por pagar comerciales
Facturas por pagar

Por la compra de la mercadería con factura n° 002

42 - 0100 9,440
42.1
42 ----------------------------08--------------------------------- 9,440
42.3 Cuentas por pagar comerciales
Facturas por pagar
X/X Cuentas por pagar comerciales
Letras por pagar

6TADUED20181DUEDUAP
 Trabajo
Académico
Por el canje de facturas con letras

20 8,000
20.1
61 -----------------------------09-------------------------------- 8,000
61.1 Mercaderías
Almacén
X/X Variación de existencias
Mercaderías
OPE. 06
60 Por el ingreso a Almacén de mercadería 3,500
60.1
40 -------------------------------10------------------------------ 630
40.1 Compras
Mercaderías
42 Tributos por pagar 4,130
42.1 Gobierno Central
40.1.1 IGV
X/X Cuentas por pagar comerciales
Facturas por pagar

42 Por compra de mercadería s/ factura n° 001 -

42.1 00057 2,065
10
10.4 -------------------------------11------------------------------ 2,065
Cuentas por pagar comerciales
X/X Facturas por pagar
Caja y bancos
Cuenta Corriente

20 Por la cancelación del 50% de la compra de

20.1 mercadería 3,500
61
61.1 --------------------------------12----------------------------- 3,500
Mercaderías
X/X Almacén
Variación de existencias
OPE. 07 Mercaderías
10
10.4 Por el ingreso de la mercadería comprada
12 7,080
12.3 -----------------------------------13--------------------------
-- 7,080
X/X Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuenta Corriente en instituciones financieras
Cuentas por cobrar
Letras por cobrar

42 Por el cobro de letra a la empresa “Seguridad”

42.3 depositado en la cuenta corriente del Banco
10 Continental 2,000

7TADUED20181DUEDUAP
 Trabajo
Académico
10.4
----------------------------------14--------------------------- 2,000
X/X ------
Cuentas por pagar comerciales
OPE. 09 Letras por pagar
46 Efectivo y equivalentes de efectivo 2,000
46.9 Cuenta Corriente en instituciones financieras
10 2,000
10.1 Por la cancelación de letra n° 001 mediante
cheque 002 del Banco Continental
X/X ------------------------15-------------------------------------
Cuentas por pagar diversas
OPE. 10 Otras cuentas por pagar diversas
46 Efectivo y equivalentes de efectivo
46.9 Caja y bancos 500
10
10.4 Por la cancelación de la deuda del alquiler 500

X/X -----------------------------16--------------------------------
Cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
OPE. 11 Efectivo y equivalentes de efectivo
42 Cuenta Corriente en instituciones financieras 1,500
42.1
10 Por la cancelación de la deuda de luz y agua 1,500
10.4 mediante cheque n° 004 del Banco Continental

X/X ----------------------------17---------------------------------
Cuentas por pagar comerciales
Facturas por pagar
Efectivo y equivalentes de efectivo
OPE. 12 Cuenta Corriente en instituciones financieras
33 1,000
33.5 Por la cancelación de la factura n° 605 del
40 comercial “Tacsa” mediante cheque n°005 del 180
40.1 Banco continental

42 ----------------------------------18--------------------------- 1,180
42.3 ------
Inmuebles, maquinaria y equipo
X/X Muebles y enseres
Tributos por pagar
OPE. 13 Gobierno Central
62 40.1.1 IGV
62.1 Cuentas por pagar comerciales 2,280
Letras por pagar
62.7
Por la compra de mesas s/factura n° 552

40 ------------------------------------19-------------------------
40.3 -- 540
Gastos de personal, directores y gerentes

8TADUED20181DUEDUAP
 Trabajo
Académico
Remuneraciones 2,000
40.8 62.1.1 Sueldos y salarios 280
41 Seguridad, provisión social y otras contribuciones
41.1 62.7.1 Régimen de prestaciones de salud 100 1,740
62.7.4 Seguro de vida 180
X/X Tributos por pagar
Instituciones Públicas 440
41 40.3.1 Essalud 180 1,740
41.1 40.3.2 ONP 260
10 Empresas prestadoras de servicio de salud 100 1,740
10.4 Remuneraciones y participaciones por pagar
Remuneraciones por pagar 1740
X/X
Por el pago de sueldos mediante cheque n° 006
--------------------------20-----------------------------------
94 Remuneraciones y participaciones por pagar 2,280
79 Remuneraciones por pagar 2,280
Efectivo y equivalentes de efectivo
X/X Cuenta Corriente en instituciones financieras

OPE. 14 Por el pago de sueldos mediante cheque n° 006

12 4,248
12.1 ------------------------21-------------------------------------
40 ---- 648
40.1 Gastos de administración
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
70 3,600
70.1 Por el pago de sueldos mediante cheque n° 006

X/X ---------------------------22----------------------------------
Cuentas por cobrar
10 Facturas por cobrar
10.4 Tributos por pagar
12 Gobierno Central
12.1 40.1.1 IGV 4,248
Ventas
X/X Mercaderías 4,248

Por la cancelación de la venta de calzado

-----------------------------23--------------------------------
OPE. 15 Efectivo y equivalentes de efectivo
25 Cuenta Corriente en instituciones financieras 200
25.1 Cuentas por cobrar
40 Facturas por cobrar 36
40.1
Por la cancelación de la venta mediante factura
10 n° 001 – 004 es depositado en la cuenta corriente 236
10.1 del Banco Continental

X/X -----------------------------------24--------------------------
--
OPE. 16 Materiales auxiliares, suministros y repuestos

9TADUED20181DUEDUAP
 Trabajo
Académico
14 Materiales auxiliares 100
14.1 Tributos por pagar
Gobierno Central
10 40.1.1 IGV 100
10.4 Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja y bancos
X/X
Por la compra de útiles de oficina s/factura n° 600
OPE. 17
10 --------------------------------25----------------------------- 100
10.4 --
14 Cuentas por cobrar al personal, accionistas, 100
14.1 socios
Personal
14.1.2 Adelanto de remuneraciones
X/X Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuenta Corriente en instituciones financieras

Por adelanto de sueldo mediante cheque n° 007

OPE. 18 del Banco Continental
68 -----------------------------26-------------------------------- 1,480
39 Efectivo y equivalentes de efectivo 1,480
Cuenta Corriente en instituciones financieras
Cuentas por cobrar al personal, accionistas,
X/X socios
Personal
OPE. 19 14.1.2 Adelanto de remuneraciones
68 1,300
29 Por la devolución de adelanto de sueldo que fue 1,300
depositado en la cuenta corriente del Banco
X/X Continental

-------------------------------27------------------------------
94 Valuación de deterioro de activos y provisiones 2,780
79 Depreciación, amortización y agotamiento 2,780
acumulados
X/X
Por la depreciación de activos fijos es s/. 1,480

OPE. 20 -------------------------------28------------------------------
69 Valuación de deterioro de activos y provisiones 5,240
20 Desvalorización de existencias 5,240

X/X Por la desvalorización de existencias es s/. 1,300

--------------------------------29-----------------------------
----
Gastos de administración
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

Por cuentas de costos y gastos

10TADUED20181DUEDUAP
 Trabajo
Académico
----------------------------30---------------------------------
Costo de ventas
Mercaderías

Por el costo de ventas

11TADUED20181DUEDUAP