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EMPRESA ABC

NIT 900181005
BALANCE GENERAL COMPARATIVOS
DICIEMBRE 2013 - 2012
Notas AÑO 2013 AÑO 2012 COMPARACION VARIACION %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 13.790.546.108 $ 12.619.955.033
Disponibles $ 763.716.916 $ 243.685.923 $ 520.030.993 34,38270523
Inversiones $ 616.992.000 $ 616.992.000 $ -
Cuentas por Cobrar $ 9.470.109.286 $ 8.613.076.615 $ 857.032.671 56,66412597
Inventarios 4 $ 2.939.727.906 $ 3.146.200.495 $ -206.472.589 -13,65127514

ACTIVO FIJO 3.122.718.150 2.780.830.816


PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS 3.122.718.150 2.780.830.816
Terrenos 2.098.030.596 1.948.030.596 150.000.000 9,917496945
Construcciones y Edificaciones 373.210.640 373.210.640 -
Maquinaria y Equipos 443.520.764 209.203.644 234.317.120 15,49226214
Equipos de Oficina 109.027.806 100.760.306 8.267.500 0,546619373
Equipos de Computo y Comunicación 46.963.000 46.773.000 190.000 0,012562163
Flota y Equipo de Transporte 188.191.034 188.191.034 -
Depreciacion -136.225.690 -85.338.404 -50.887.286 -3,364496689
DIFERIDOS - 59.251.166
Cargos Diferidos - 59.251.166
OTROS ACTIVOS 11.139.831.040 11.139.831.040
Valorizaciones 11.139.831.040 11.139.831.040 -

TOTAL ACTIVOS 28.053.095.298 26.599.868.055 $ 1.512.478.409 100

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE 3.524.434.119 2.167.723.722
Obligaciones Financieras 1.547.387.471 866.797.221 680.590.250 13,97442708
Proveedores 145.795.128 112.296.441 33.498.687 0,687822017
Cuentas por Pagar 890.035.186 567.089.757 322.945.429 6,630975611
Impuesto por Pagar 19.708.393 83.181.337 -63.472.944 -1,3032776
Obligaciones Laborales 53.560.500 54.513.597 -953.097 -0,019569755
Pasivos Estimados y Proviciones 775.228 144.954 630.274 0,012941293
Diferidos 85.000.000 85.000.000 -
Otros Pasivos 782.172.213 398.700.415 383.471.798 7,87375176

PASIVOS A LARGO PLAZO 11.088.847.170 11.305.931.416


Obligaciones Financieras 7.073.031.552 7.328.149.583 -255.118.031 -5,238288855
Cuentas por Pagar - 1.865.314.483 1.865.314.483 38,30013907
Cuentas en Participacion 1.520.204.056 2.000.000.000 -479.795.944 -9,851556694
Anticipos y Avances Recibidos 2.495.611.562 112.467.350 2.383.144.212 48,93263607

TOTAL PASIVOS 14.613.281.289 $ 13.473.655.138 4.870.255.117 100

PATRIMONIO 13.439.814.009 13.126.212.917


Capital Social 2.000.000.000 1.803.879.244 196.120.756 62,53828861
Reserva Legal 100.000.000 100.000.000 -
Utilidad Acumulada 82.502.634 - 82.502.634 26,30814627
Utilidad Presente Ejercicio 117.480.335 82.502.633 34.977.702 11,15356512
Sup. Valoriz. - Prop. Plantas y Eq. 11.139.831.040 11.139.831.040 -

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 28.053.095.298 $ 26.599.868.055 $ 313.601.092 100


DE ACUERDO CON EL ARTICULO 37 DE LA LEY 222 DE 1995 NOSOTROS. EL REPRESENTANTE
LEGAL, CONTADOR, CERTIFICAMOS QUE SE HAN VERIFICADO PREVIAMENTE LAS
AFIRMACIONES CONTENIDAS EN ELLOS, CONFORME AL REGLAMENTO, Y QUE LAS MISMAS SE -
HAN TOMADO FIELMENTE DE LOS LIBROS.
Las Notas 1 al son parte Integral de los Estados Financieros
1) ACTIVOS
 DISPONIBLE: teniendo en cuenta en el año 2013 aumento el 34.38% con
referencia al año anterior, debido que para el año 2013, se obtuvo mayores
ventas.
 INVERSION: no se obtuvieron inversiones.
 CUENTAS POR COBRAR: aumentaron un 56.66% ya que las ventas a
crédito aumentaron, se le realizaron préstamos a terceros.
 INVENTARIOS: disminuyeron eso indica que la ventas aumentaron para ese
año.
 TERRENO: aumento valor catastral esto hace que se aumente su valor.
 CONSTRUCCIONES EDIFICACIONES: no hubo construcciones.
 MAQUINARIAS Y EQUIPOS: las maquinarias aumentaron un 15.49% en el
2012 ya que para el año 2013 se adquirieron nuevas maquinarias y equipos.
 EQUIPOS DE OFICINA: aumentaron los equipos de oficina un 0.54% la
empresa le toco comprar más equipos.
 FLOTAS EQUIPOS DE TRANSPORTE: aumentaron con 0,01% en el año
2012 se dio por la compra equipos de transporte.
 DEPRECIACION: con un -3,36% en el año 2013 se dio que la empresa
aumento el uso de los activos fijo.
2) PASIVOS CORRIENTE
 OBLIGACIONES FINANCIERAS: aumentaron las obligaciones financieras
un 13,97% en el año 2012, porque para el año 2013 se obtuvieron préstamos.
 PROVEEDORES: los proveedores aumento un 0.68% en el año 2012,
porque la entidad compro mercancía a crédito con respecto al año anterior.
 CUENTAS POR PAGAR: aumentaron en el año anterior un 6.63% porque
los proveedores aumentaron las obligaciones financieras.
 IMPUESTO POR PAGAR: en el año 2012 bajaron los impuestos por pagar
para el año 2103 un -1,30%, porque no se pagaron los impuestos de la
empresa.
 OBLIGACIONES LABORALES: se disminuyeron las obligaciones laborales
un -0,01 con respecto al año anterior porque la empresa dejo de contar con
los servicios laborales de varios empleados.
 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES: aumentaron los pasivos porque
los intereses, comisiones, honorarios, servicios para este año se
incrementaron con respecto al año 2012.
 OTROS PASIVOS: las obligaciones a corto plazo aumentaron con respecto
al del año anterior.
3) PASIVO NO CORRIENTE
 OBLIGACIONES FINANCIERA: las obligaciones financieras disminuyeron
un -5,23% por pagos a deudas bancarias que tenia del año anterior.
 CUENTAS POR PAGAR: no bubo cuentas por pagar.
 CUENTAS EN PARTICIPACION: disminuyeron un -9,85%
 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS: aumento esta cuenta con respecto al
año 2012 un 48,93 esto se dio por los ingresos de dinero recibidos por el
ente económico de clientes como anticipos o avances originados en ventas.
4) PATRIMONIO
 CAPITAL SOCIAL: en el año 2013 con respecto al año 2012 hubo una
variación absoluta $196.120.756 que equivale al 62.5%
 RESERVA LEGAL: no hubo variación
 UTILIDAD PRESENTE DEL EJERCICIO: cómo podemos observar y analizar
de todo esto es que para el año 2013 la utilidades fueron superiores a las
obtenidas en el 2012 teniendo así una variación absoluta de $34.977.702 y
una variación porcentual del 11.15% esto debido a la que las inversiones
fueron superior para el año 2013 que las del 2012.
DIASNOGTICO FINANCIERO

Jean Carlos Barrera Orozco

CORPORACION UNIVERSITARIA DEL CARIBE


(CECAR)
SINCELEJO- SUCRE

03/05/2018