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LA CONTRALORÍA
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
Municipalidad Distrital de Castilla de Piura
Zona Norte
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INFORME Nº 01-2017-CG/OCI AC
DENOMINACIÓN N° de Pagina
I. ANTECEDENTES:
1. Origen
2. Objetivos
III. OBSERVACIÓN(ES)
IV. CONCLUSIONES
V. RECOMENDACIONES
VI. APENDICES
_______________________ _______________________
CPCC. José Ramos Reyes CPCC. Juan Morales Verán
Supervisor Auditor
I. ANTECEDENTES:
1. Origen
el presente examen es una actividad programada, que se ha ejecutado en
cumplimiento al Plan Anual de Control del año 2015, aprobado por la
Contraloría General de la REPUBLICA MEDIANTE Resolución de Contraloría
Nº 854 de fecha 06 de Agosto del 2016. El código de la Acción es: SCG 1-
L485-2016-002.
2. Objetivos
Esta acción, por su naturaleza constituye una Auditoría De Cumplimiento y
tiene como objetivo principal; “Emitir opinión sobre el Control interno y los
Ingresos generados por el Uso del Relleno Sanitario de la Municipalidad Distrital
Castilla de Piura”, de conformidad con las normas de control interno, Ley
N°°27314 de Residuos Sólidos. y disposiciones legales vigentes al Primer
trimestre del 2017
MISION
Somos un equipo municipal integrado y especializado en gestión para el desarrollo social, que
ejecuta sus programas, proyectos y actividades concertadas y articuladamente con los actores
locales e instituciones comprometidas en el enfoque de prevención y promoción de salud, para
lograr calidad educativa, seguridad vecinal, desarrollo económico y ciudadanos con hábitos y
actitudes saludables participes de un sistema de vida comunitaria con valores humanos de
equidad y justicia social.
VISION
Una sociedad con desarrollo económico, productivo, integral y sostenible, con un gobierno
eficiente bajo una gestión transparente, con capacidad de concertación y liderazgo, una
sociedad civil organizada que ejerce sus derechos ciudadanos, actuando con un Plan de
Desarrollo Concertado.
Territorialmente integrado y ordenado, dotada con infraestructura y servicios básicos de
calidad.
En un distrito digno y seguro para vivir con salud integral y ecológicamente responsable en
el manejo de los recursos naturales, preservando al medio ambiente.
Cuadro n.° 1
Presupuesto Institucional del año 2012
PRESUPUESTADO S/. EJECUCIÓN DE ENERO A SEPTIEMBRE 2012 AVANCE
TIPO TRANSACCIÓN S/. %
GENÉRICA
SUBGENERICA RECURSOS DONACIONES Y Con
PIA PIM DIRECTAMENTE TRANSFERENCIA TOTAL relación
RECAUDADOS S al PIM
INGRESOS 11,887,510 11,887,510 5,594,999 3,013,169 8,608,168 72
Ingresos corrientes 11,887,510 11,887,510 5,594,999 0 5,594,999 47
Venta de bienes, servicios y
derechos administrativos 11,214,998 11,214,998 5,254,507 0 5,254,507 47
Otros ingresos 672,512 672,512 340,492 0 340,492 51
Donaciones y
transferencias 0 3,013,169 0 2,771,134 2,771,134 92
Donaciones y transferencias 0 2,771,134 0 2,771,134 2,771,134 100
Financiamiento 0 242,035 0 242,035 242,035 100
Saldos de balance 0 242,035 0 242,035 242,035 100
EGRESOS 11,887,510 14,900,679 5,363,478 1,140,699 6,504,177 44
Gastos Corrientes 9,494,680 9,494,680 4,601,047 4,601,047 48
Personal y obligaciones
sociales 4,555,121 4,555,121 1,899,557 1,899,557 42
Pensiones y otras
prestaciones sociales 378,444 378,444 134,878 134,878 36
Bienes y servicios 3,759,759 3,985,325 2,286,340 2,286,340 57
Otros gastos 801,536 575,970 280,272 280,272 49
Gastos de Capital 2,392,650 5,405,819 762,431 1,140,699 1,903,130 35
Adquisición de activos no
financieros 2,392,650 5,405,819 762,431 1,140,699 1,903,130 35
Fuente: Evaluación presupuestal al 3er trimestre de 20144 emitido por la Oficina de Planificación y Presupuesto de Municipalidad Distrital Castilla Piura
Hecho por: Comisión de Auditoría.
Base legal
Normas generales
Normas específicas
- Ley nº. 28693 de 21 de marzo de 2006, Ley General del Sistema Nacional de
Tesorería.
- Directiva de Tesorería n.° 001-2007-EF/77.15.
- Normas internas de EARSAN
Normas presupuestales
- Ley n.º 28112 de 29 de noviembre de 2003, Ley Marco de la Administración
Financiera del Sector Público.
- Ley Nº 28411 de 24de noviembre de 2044, Ley General del Sistema Nacional
de Presupuesto.
- Ley n.º 30281 de 02 de diciembre de 2041 Ley de Presupuesto del Sector
Público para el Año Fiscal 2015.
Normas de control
- Ley n.° 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la República y modificatorias de 22 de julio de 2012.
- Ley n.° 28716 Ley de Control Interno de las Entidades del Estado de 26 de
marzo de 2006.
- Ley n.º 29622 de 7 de diciembre de 2010 que amplía las facultades a la
Contraloría General en el proceso para sancionar en materia de
responsabilidad administrativa funcional.
- Decreto Supremo n.º 023-2011-PCM de 17 de marzo de 2011 Reglamento de
la Ley n.º 29622.
- Resolución de Contraloría n.° 320-2006-CG de 30 de octubre de 2006 que
aprueba las Normas de Control Interno.
- Guía de auditoría de las adquisiciones y contrataciones del Estado aprobado
con Resolución de Contraloría n.º 532-2005-CG de 13 de diciembre de
2005.
- Resolución de Contraloría n.º 333-2011-CG que aprueba la Directiva
n.° 008-2011-CG/GDES Procedimiento Administrativo Sancionador por
Responsabilidad Administrativa Funcional de 21 de noviembre de 2011.
III. OBSERVACIÓN(ES)
1. “….
”
Condición
Criterio
Efecto
Causa
IV. CONCLUSIONES
Conclusión 1.
V. RECOMENDACIONES
Recomendación 1
VI. APENDICES
_______________________ _______________________
CPCC. José Ramos Reyes CPCC. Juan Morales Verán
Supervisor Auditor