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En primer lugar, tal como se señaló en líneas anteriores, es primordial conocer la empresa y
saber identificar las transacciones de la misma, ya que según la clasificación de las actividades,
de operación, inversión y financiamiento se puede tener bases consistentes para la toma de
decisiones.
Tan importante como los anteriores, sería observar, identificar y analizar aquéllas actividades
relevantes y significativas para la operación, financiamiento o inversión, de tal forma que
podamos aplicar un mayor control a las mismas por medio de las herramientas que se
consideren pertinentes para ello.
La importancia del presupuesto de efectivo es que nos permite prever la futura disponibilidad
del efectivo (saber si vamos a tener un déficit o un excedente de efectivo) y, en base a ello,
poder tomar decisiones, por ejemplo: Si prevemos que vamos a tener un déficit o va a ser
necesario contar con un mayor efectivo, podemos, por ejemplo:
Por otro lado, el presupuesto de efectivo nos permite conocer el futuro escenario de un
proyecto o negocio: saber si el futuro proyecto o negocio será rentable (cuando los futuros
ingresos son mayores que los futuros egresos), o saber si seremos capaces de pagar
oportunamente una deuda contraída.
Cuestionario
La reducción de errores.
La reducción del riesgo de pérdida y la obtención de fluidez en su manejo.
Exactitud y veracidad de resultados.
Exactitud de los registros.
Exactitud en la información financiera.
Exactitud en los pronósticos financieros.
Evitar fraudes.
Fomentar el acatamiento de las normas de la empresa.
¿En que se fundamentan los controles aplicados al fondo fijo y cuales son sus exigencias
mínimas?
Pago mínimo.
Naturaleza del pago.
Aprobación del pago.
Las notas de débito y de crédito son documentos emitidos por las instituciones financieras a
fin de informar las disminuciones o aumentos de fondos, información ésta de la que tiene
conocimiento la empresa al momento de recibirlas. Para tener un control efectivo de ellas,
debe existir fluidez en las comunicaciones entre la institución financiera y la empresa, y una
revisión oportuna de estos documentos.
El fondo debe ser creado con un valor que sea el adecuado, dependiendo de la necesidad y
magnitud de las operaciones, tratando de darle congruencia y dinamismo a cada
departamento donde sea creado.
En caso de ser un fondo de efectivo lo adecuado sería entre $ 200.00 a $ 500.00 y en caso de
ser un fondo de cuenta corriente el monto podría ser entre $ 5000.00 a $ 9,000.00 dolares.
¿Para que se realiza el arqueo de caja chica y cuales alternativas se pueden generar?
se realiza para verificar que los fondos de la empresa están siendo manejados con absoluta
responsabilidad. Un arqueo puede generarnos tres alternativas:
- Que dicho fondo se esté manejando de forma eficiente y en tal caso, el saldo del efectivo mas
los documentos pagados es igual al fondo de caja chica y no existe ni faltante, ni tampoco se
da el sobrante.
-Que el resultado final nos manifieste que la sumatoria del efectivo más los documentos, es
menor al saldo de la caja chica, generándose un faltante.
-Que la sumatoria del efectivo mas los documentos, sea mayor al saldo del fondo de caja
chica. En este caso se nos da un sobrante.