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UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

SISTEMA CONTABLE SISCONT

DOCENTE : LOPEZ ZUMARAN, MANUEL

CURSO : INFORMATICA APLICADA

ALUMNO : ROJA AMPUDIA, ROBINSON

SANCHEZ LUNA, BENJAMIN

CICLO :V

AÑO : 2016 – I
SISTEMA CONTABLE SISCONT

Son todos aquellos informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un sistema
mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras.

Los libros contables principales son:

LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
LIBRO CAJA Y BANCOS

LIBRO DIARIO
Registro cronológico de las transacciones contables utilizando la partida doble y codificada
de acuerdo al plan de cuentas definido por cada empresa.
La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analítica, por Origen
o en forma de Resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo.

LIBRO CAJA Y BANCOS

Registro cronológico de las transacciones contables de caja y bancos de la empresa,


utilizando la partida doble y codificada de acuerdo al plan de cuentas definido por cada
empresa.
Este utilitario nos permite una impresión del libro caja y bancos de acuerdo a las opciones
Mensual y Acumulado, definiendo además el tipo de moneda.

REGISTROS AUXILIARES
El sistema también contempla los libros auxiliares, siendo estos los siguientes:
1. LIBRO COMPRAS
2. LIBRO VENTAS
3. LIBRO RETENCIONES
4. LIBRO BANCO Y CONCILIACIÓN
REGISTRO DE COMPRAS
Registro auxiliar obligatorio para controlar las adquisiciones que realiza la empresa en un
período determinado y sustenta el crédito fiscal del Impuesto a las Ventas.

Este libro puede ser presentado por tipo de moneda así como en forma mensual o
acumulada.
REGISTRO DE VENTAS
Registro auxiliar obligatorio para controlar y presentar las ventas que realiza la empresa en
un mes y sustenta el débito fiscal del Impuesto General a las Ventas.

Este informe se presenta tomando en cuenta la moneda y el período, siendo éste mensual o
acumulado.
REGISTRO DE RETENCIONES
Libro donde se registran las retenciones a los sujetos que perciben rentas de cuarta categoría
según el Impuesto a la Renta y la retención del Impuesto Extraordinario de Solidaridad.

Este informe se presenta por tipo de moneda y en forma mensual o acumulada.


CONCILIACIÓN BANCARIA
La Conciliación Bancaria es la verificación que se efectúa para contrastar el saldo en el Libro
Bancos y el informe del estado de cuenta que emite la entidad bancaria.
Para conciliar un registro presionamos ENTER y en esta segunda pantalla ingresamos el
mes con que fue registrado por la entidad bancaria.

ESTADOS FINANCIEROS
Son los documentos que se deben presentar al terminar un período económico, a fin de
conocer la situación financiera y los resultados económicos obtenidos por las actividades de
la empresa. Entre estos documentos tenemos los siguientes:
• HOJA DE TRABAJO DE SUMAS Y SALDOS
• HOJA DE TRABAJO DE 10 COLUMNAS
• BALANCE DE ESTADO DE RESULTADOS Y RATIOS FINANCIEROS
HOJA DE TRABAJO DE SUMAS Y SALDOS

Llamado también Balance de Comprobación de Sumas y Saldos, es un informe que nos


presenta la composición de los saldos de las cuentas del mayor en sus diferentes niveles.

Tiene la opción de ser presentado en soles o dólares y presenta un informe de acuerdo a un


rango de cuentas seleccionadas.
HOJA DE TRABAJO 10 COLUMNAS

Llamado también Balance de 10 columnas o Balance de Comprobación, es un informe que


nos presenta un resumen del movimiento de cada una de las cuentas en un determinado nivel
(Balance-Registro) y su distribución al Balance, Resultados por Naturaleza y Resultados por
Función.

Puede ser presentado en soles o dólares y en forma mensual o acumulada.


Y desde la cuenta se puede realizar una consulta al Libro Mayor.
BALANCE, ESTADO DE RESULTADOS Y RATIOS FINANCIEROS
1. Formato de Balance y Ratios
2. Enlace Plan de Cuentas
3. Balance Clasificado

FORMATO DE BALANCE Y RATIOS FINANCIEROS


BALANCE GENERAL
Es un documento contable que informa, en una fecha determinada, el estado financiero de la
empresa, y presenta en forma clasificada el valor de los derechos, sus obligaciones y su
capital, valuados y elaborados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente
aceptados.
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Es un estado financiero que nos muestra la composición de los ingresos y egresos
clasificados de acuerdo al tipo de transacciones que le dieron lugar.
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
Estado financiero que nos muestra las cuentas de los ingresos y gastos con el criterio de
análisis de la aplicación en las diferentes áreas sujeta de responsabilidad de la empresa.
RATIOS FINANCIEROS
Son indicadores que sirven para efectuar la medición de la situación financiera de la empresa.
Creación del formato de Balance, Estado de Resultado y Ratio Financiero.

Este utilitario nos permitirá diseñar el formato de Balance General y Estados de Resultado
(Función y Naturaleza) a ser presentados en el panel de Informes - Balance SMV.
Nomenclatura:
B: Balance
R: Resultado
A: Activos
P: Pasivos
N: Naturaleza
F: Función
000: Tres ceros al final; cuenta título.
00: Dos ceros al final; cuenta Subtítulo
999: Tres nueves al final; total de grupo.
99: Dos nueves al final; total Subgrupo
===: Guión doble en descripción; corte de grupo.
--- : Guión simple en descripción; corte de Subgrupo

Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan en el Estado por Función y
Naturaleza, como el caso de Ventas se debe utilizar la misma parte numérica del campo,
diferenciándose por su tipo (N ó F). En el Plan de Cuentas se utilizará el prefijo "R"
seguido de la parte numérica, en reemplazo de los prefijos genéricos (N ó F).
Los Ratios Financieros se formulan en base a los códigos definidos en este formato,
anteponiendo la letra "C" al código de la cuenta.

ENLACE PLAN DE CUENTAS

En el Plan de Cuentas se le debe indicar el código definido en el Formato de Balance a cada


cuenta de registro, de esta manera enlazamos los mayores de cada divisionaria con nuestro
formato.

Se debe tener en cuenta que para el caso de las cuentas de resultados, que tienen códigos en
el estado de resultados, mantener la codificación similar para el detalle numérico y debe estar
precedido del prefijo "R".
BALANCE CLASIFICADO

Este informe nos muestra el balance General y los Estados de Resultados, clasificados de
acuerdo al diseño de balance.

Este informe es procesado con información acumulada al mes de trabajo.


INFORME DE FLUJO DE EFECTIVO
Este informe nos muestra:
• Formato de Flujo de Efectivo
• Flujo de Efectivo

Formato del Flujo de Efectivo


En este utilitario se definen tres tipos de actividades para este Estado Financiero, Actividades
de Operación, Actividades de Inversión y Actividades de Financiamiento; a través del
ingreso de los siguientes campos:
CÓDIGO Se crea un código para la actividad a definir (4 caracteres).
NOMBRE Se define la actividad.
FORMULA En este campo se ingresa la fórmula para el cálculo de la conciliación,
utilizando los códigos del Plan de Cuentas precedidos por la letra ¨C¨.

NOMENCLATURA DEL CÓDIGO


O: Operación
I: Inversión
F: Financiamiento
9999: Aumento (disminución) neto de efectivo
Para la actividad se ingresa lo siguiente en el campo código:
1. La letra inicial del tipo de actividad, ejemplo O (Operación).
2. El segundo carácter es el dígito que va a caracterizar la actividad, ejemplo 1.
3. El tercer y cuarto carácter será el correlativo que representa la actividad.

Para el subtotal de la actividad se ingresa lo siguiente en el campo código:


1. La letra inicial del tipo de actividad, ejemplo O (Operación).
2. El segundo carácter es el dígito que va a caracterizar la actividad, ejemplo 1.
3. El tercer y cuarto carácter será 99, que define el Aumento.

Flujo de Efectivo

Muestra el efecto de los cambios de efectivo y equivalentes de efectivo en unperíodo


determinado en soles o dólares:
El Flujo de efectivo está clasificado en:

• Actividades de Operación
• Actividades de Inversión
• Actividades de Financiamiento

Análisis de Documentos

Informe sobre la naturaleza y situación de un documento que fue ingresado al control de


cuentas corrientes, clasificado por cuenta más código (proveedor/cliente).

Nos permite evaluar las obligaciones por cobrar o por pagar. Puede solicitarse un informe
de los documentos que se encuentran pendientes o un informe de todos los documentos
inclusive los cancelados, permitiéndonos ver en forma detallada la utilidad o pérdida por
diferencia de cambio de cada documento. Adicionalmente nos permite hacer un análisis de
los documentos de un cliente específico ingresando el código de éste.Este informe se podrá
emitir por:

Pendientes
Nos muestra sólo los documentos pendientes.
Histórico
Nos muestra todos los documentos registrados.
Mensual
Nos muestra todos los documentos del mes de trabajo.
Cancelados
Nos muestra solo los documentos cancelados.
Resumen
Nos muestra un reporte de documentos pendientes con un solo registro por código de la
utilidad o pérdida por diferencia de cambio al mes de trabajo.
Los documentos emitidos en dólares serán mostrados además en la columna de soles, siendo
el saldo por cuenta igual al Mayor.