CUENTA DEBE

CAJA MENOR 500,000

BANCOS 14,115,123
INVERSIONES EN CDT 5,000,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS 99,750
MERCANCIA NO FABRIC POR LA EMP 3,091,667
EQUIPO DE OFICINA 1,500,000
EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 2,000,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 45,833
OBLIGACIONES FINANCIERAS 20,000,000
PROVEEDORES 1,968,750
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 200,000
RETEFUENTE POR PAGAR 97,250
APROPIACIONES DE NÓMINA 1,154,154
ACREEDORES VARIOS 808,913
IVA POR PAGAR 128,000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 62,500
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 1,008,300
COMERCIO POR MAYOR Y MENOR 2,950,000
INGRESOS FINANCIEROS 12,500
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 8,500,000
GASTOS DE PERSONAL 7,475,494
GASTOS POR SERVICIOS 500,000
GASTOS POR DEPRECIACION 45,833
GASTOS DIVERSOS 350,000
GASTOS FINANCIEROS 200,000
COSTO DE VENTAS 2,058,333
TOTALES
 COMPAÑÍA SALLY S.A
ESTADO DE RESULTADO
A ENERO 31 DE 2015

INGRESOS OPERACIONALES
comercio por mayor y menor 2,950,000
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
gastos de personal 7,475,494
gastos por servicios 500,000
gastos por depreciacion 45,833
gastos diversos 350,000
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
ingresos financieros 12,500
GASTOS NO OPERACIONALES
gastos financieros 200,000
UTILIDAD DE IMPUESTOS

COMPAÑÍA SALLY S.A

BALANCE GENERAL
A 31 DE ENERO DE 2015
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
caja menor 500,000
bancos 14,115,123
inverciones en cdt 5,000,000
anticipo de impuestos 99,750
mercancias no fabricadas por la empresa 3,091,667
equipo de oficina 1,500,000
equipode computo 2,000,000
depreciacion acomulada 45,833
TOTAL ACTIVOS 26,260,707
 ÍA SALLY S.A
DE RESULTADO
31 DE 2015

2,950,000

2,058,333
891,667
8,371,327

7,479,660
12,500

200,000

7,667,160

COMPAÑÍA SALLY S.A

BALANCE GENERAL
A 31 DE ENERO DE 2015
PASIVO
PASIVO CORRIENTES
obligaciones financieras 20,000,000
proveedores 1,968,750
costos y gastos por pagar 200,000
retefuente por pagar 97,250
apropiciones de nomina 1,154,154
acreedores varios 808,913
iva por pagar 128,000
ingresos recibidos por antic 62,500
pasivo estimado y prov 1,008,300
TOTAL PASIVO 25,427,867
PATRIMONIO
capital suscrito y pagado 8,500,000
perdida del ejercicio 7,667,160
TOTAL PATRIMONIO 832,840
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 26,260,707
EJERCICIO N°1

Elaborar el Balance General y Estado de Resultados

Clasificado según circular Nº1501 al
31/12/200X, si se tienen los siguientes saldos:

CUENTA DEBE
CAJA 610,000
PROVEEDORES 10,811,000
CLIENTES 2,610,000
VALORES NEGOCIABLES 790,000
GASTOS PAGADOS ANTICIPADAMENTE 120,000
LETRAS POR PAGAR 750,000
TERRENOS 18,000,000
MAQUINARIAS 17,610,000
DEPRECIACION ACOMULADA 1,920,000
DERECHO DE LLAVES 240,000
INVERSIONES EN OTRAS SOCIEDADES 3,300,000
BANCO 880,000
OBLIGACIONES CON BANCO 4,200,000
MERCADERIAS 4,350,000
IMPUESTO RENTA POR PAGAR 360,000
ACREEDORES VARIOS 1,800,000
OBLIGACIONES CON BANCOS L/P 4,000,000
CAPITAL PAGADO ¿?
RESERVAS 600,000
UTILIDADES ACOMULADAS 360,000
VENTAS 24,000,000
COSTOS DE VENTAS 14,400,000
GASTOS ADMINIT Y VENTAS 2,520,000
UTILIDAD VENTAS DE ACTIVO FIJO 150,000
GASTOS FINANCIEROS 1,128,500
CORRECCION MONETARIA S.A 960,000
IMPUESTO DE RENTA 1,148,648
 COMPAÑÍA MOVIL S.A
ESTDO DE RESULTADO
CIRCULAR Nº1501 AL 31/12/2010

RESUSLTADO DE EXPLOTACION 7,080,000

MARGEN DE EXPLOTACION 9,600,000
ingresos de explotacion 24,000,000
(-)costos de explotacion 14,400,000
(-)gastos de administracion y ventas 2,520,000
OTROS INGRESOS FUERA EXPLOTACION 150,000
(-)gastos financieros 1,128,500
(+)correccion monetaria 960,000
RESULTADO OPERACIONAL 118,500
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 6,961,500
(-)impuesto renta 1,148,648
UTILIDAD PERDIDA DEL EJERCICIO 5,912,852

BALANCE GENERAL
COMPAÑÍA MOVIL S.A
CIRCULAR Nº1501 AL 31/12/2010

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO

disponible 1,490,000 PASIVO CIRCULANTE
valores negociables 790,000 obligaciones con bancos e inst fi
deudores por ventas 2,610,000 cuentas por pagar
existencias 4,350,000 documentos por pagar
gastos pagados por anticipados 120,000 acreedores varios
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 9,360,000 impuesto renta por pagar
ACTIVO FIJO TOTAL PASIVO CIRCULAR
terrenos 18,000,000 PASIVO LARGO PLAZO
maquinaria y equipos 17,610,000 obligaciones con bancos e inst fi
depreciacion acomulada 1,920,000 TOTAL PASIVO LARGO PLAZO
TOTAL ACTIVO FIJO 33,690,000 PATRIMONIO
OTROS ACTIVOS capital pagado
inversiones en otras sociedades 3,300,000 otras reservas
intangibles 240,000 utilidad acomulada
TOTAL OTROS ACTIVOS 3,540,000 utilidad del ejercicio
TOTAL ACTIVOS 46,590,000 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

 RAL
L S.A
/12/2010

4,200,000
10,811,000
750,000
1,800,000
360,000
17,921,000

4,000,000
4,000,000

17,796,148
600,000
360,000
5,912,852
24,669,000

46,590,000
EJERCICIO N°3
La empresa “Foresta S.A. presenta los siguientes saldos al 31.12.200X

CUENTAS DEBE
Ventas 5,000
Caja 1,000
Maquinaria 3,500
Costo de ventas 2,000
Préstamo bancario corto plazo 7,000
Inversiones empresas relacionadas 1,500
Reservas 75
Gastos de administración y ventas 2,800
Gastos pagados por anticipados 5,500
Vehículos 1,500
Letras por pagar 6,500
Mercaderías 10,000
mpuesto renta por pagar 33
Utilidad venta activo fijo 10
Ingresos percibidos por adelantado 1,500
Clientes 3,000
Depreciación acumulada 1,000
Capital ¿?
Proveedores 6,450
Acreedores varios corto plazo 2,500
Impuesto renta 33
Derecho de llave 500
Préstamo bancario largo plazo 1,000
Banco 2,500
Corrección monetaria saldo deudor 10