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CICLO : 2016-V
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INDICE
1 INDICE................................................................................................................................................. 3
2 INTRODUCCIÓN ................................................................................................................................. 4
3 SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS (SBS) ....................................................................... 5
3.1 OBJETIVOS ................................................................................................................................... 6
3.2 OBJETIVO PRIMORDIAL ............................................................................................................... 6
3.3 VALORES INSTITUCIONALES. ....................................................................................................... 7
4 RESEÑA HISTÓRICA ........................................................................................................................... 7
4.1 Inicios .......................................................................................................................................... 7
4.2 Crecimiento del Sistema Financiero ........................................................................................... 8
4.3 La reforma y modernización ....................................................................................................... 9
4.4 Desarrollo reciente ..................................................................................................................... 9
4.5 Naturaleza, Finalidad y Objetivos ............................................................................................. 10
4.6 Atribuciones y Funciones .......................................................................................................... 10
5 FILOSOFÍA DE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN ............................................................................... 11
5.1 PRINCIPIOS DE REGULACION .................................................................................................... 11
5.2 PRINCIPIOS DE SUPERVISION .................................................................................................... 12
6 EL SISTEMA FINANCIERO PERUANO ............................................................................................. 12
6.1 ANÁLISIS DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS Y AFPS (PERÚ) ........................... 13
6.2 IMPORTANCIA DEL SISTEMA FINANCIERO ................................................................................ 14
6.3 ELEMENTOS DEL SISTEMA FINANCIERO ................................................................................... 15
6.4 COFIDE (CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO) .......................................................... 15
6.5 OBJETIVOS DE COFIDE............................................................................................................... 15
6.6 FUNCIONES DE COFIDE ............................................................................................................. 15
6.7 ESTRUCTURA DE COFIDE SEGÚN SU MANUAL DE ORGANIZACIONES Y FUNCIONES DE LA
COFIDE ES: .............................................................................................................................................. 16
7 CONCLUSIONES ................................................................................................................................ 17
8 WEPGRAFÍA ...................................................................................................................................... 18
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INTRODUCCIÓN
En el Perú el sistema financiero se divide en múltiples áreas para los cuales es preciso conocer las
ventajas, desventajas, cómo funcionan y su maneja de cómo influye en nuestras vidas, al saber cómo
trabaja.
Debido a que en nuestro país la vida de cada empresa está dirigida por un banco o entidad financiera,
que le provee los recursos financieros necesarios para realizar sus operaciones, hay que saber cuál
entidad es conveniente elegir, debido a sus características que tiene, para saber cual nos resulta más
conveniente y que cumpla con lo que nosotros requerimos. Una de las formas para saber cómo
podemos financiar un negocio es conocer los diversos instrumentos financieros que nos pueden brindar
este tipo de entidades tale como por ejemplo: créditos, leasing, facturan, hipotecas, entre otros, de los
cuales uno tiene que ver cual se ajusta a sus comodidades.
Debido que a no toda entidad tiene las mismas características y sus requisitos e intereses son muy
distintos, es preciso saber cuál entidad se ajusta a nuestras posibilidades y comodidades.
Para ello este trabajo es un análisis de los diversos factores y atributos que tiene cada instituto o
entidad del sistema financiero, con lo cual presente ser una gran ayuda para quien lo lea y pretenda
sacar algún tipo de instrumentos financieros.
Por último este trabajo está dirigido para alumnos, docentes, profesionales y público en general que
quieran profundizar sus conocimientos acerca de este tema.
En nuestra realidad ya ha quedado obsoleta la idea que nuestros padres inculcados por nuestros
abuelos defendieron como era la idea del ahorro esta idea hacia que las personas guarden la mayor
parte de sus ingresos para lograr adquirir algún bien, darse un buen gusto, irse de buenas vacaciones o
guardar para la educación de los hijos, esta era la culturan ahora obsoleta del ahorro.
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SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS (SBS)
Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulación del flujo monetario y cuya tarea principal es
canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer inversiones productivas. Las
instituciones que cumplen con este papel se llaman "Intermediarios Financieros" o
"Mercados Financieros".
El sistema financiero peruano incluye a diferentes tipos de instituciones que captan depósitos: bancos,
empresas financieras, cajas municipales de ahorro y crédito, cajas rurales y el banco de la Nación que es
una entidad del estado que fundamentalmente lleva a cabo operaciones del sector público.
Visión:
Ser una institución supervisora y reguladora reconocida en el ámbito mundial, que aplica estándares
internacionales y las mejores prácticas, apoyada en las competencias de su capital humano.
Misión:
Proteger los intereses del público, cautelando la estabilidad, la solvencia y la transparencia de los
sistemas supervisados, así como contribuir con el sistema de prevención y detección del lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo.
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OBJETIVOS
Fortalecer el capital humano a través del desarrollo de sus habilidades y competencias y un adecuado
entorno laboral.
OBJETIVO PRIMORDIAL
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Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados
al Seguro Privado de Pensiones. La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es una institución de
derecho público cuya autonomía funcional está reconocida por la Constitución Política del Perú de 1993.
VALORES INSTITUCIONALES.
Integridad. El trabajador de la SBS demuestra con su comportamiento que es justo, firme, honrado e
intachable, digno de la confianza de los demás.
Prudencia. El trabajador de la SBS actúa con buen juicio, con cautela y en forma moderada. Asimismo,
guarda reserva de cualquier hecho, información o documentación de la que hubiere tomado
conocimiento en el ejercicio de sus funciones y sólo la revela en las instancias autorizadas.
Vocación de servicio. El trabajador de la (SBS) se preocupa en atender con calidad y oportunidad las
solicitudes de los clientes internos y externos.
RESEÑA HISTÓRICA
La Superintendencia de Banca y Seguros, nació como institución en el año 1931. Sin embargo, la
supervisión bancaria en el Perú se inició en 1873 con un decreto que estableció requerimientos de
capital mínimo, un régimen de emisión y cobertura de los billetes y publicación mensual de informes
con indicación detallada de las cantidades de moneda acuñada o de metales preciosos existentes en las
cajas bancarias.
El primer antecedente de una entidad supervisora fue una dependencia del Ministerio de Hacienda,
denominada Inspección Fiscal de Bancos, una institución con objetivos poco definidos, que se limitaba a
dar recomendaciones para corregir errores o enmendar infracciones. En cuanto al sector de seguros, su
primer antecedente fue la Inspección Fiscal de Seguros creada en 1895 para verificar el cumplimiento de
la ley por parte de las compañías de seguros.
Ya en el siglo XX, la crisis de los años 30 convenció a muchos países latinoamericanos que era necesario
llevar a cabo profundas reformas monetarias y bancarias. Por ese entonces, el Banco de Reserva solicitó
al Ministro de Hacienda autorización para invitar al profesor Edwin Walter Kemmerer para que brindase
asesoría en dichas materias. De esta manera, en 1930 se constituyó la Misión Kemmerer, que formuló
varios proyectos de Ley, algunos de los cuales fueron promulgados, tales como la Ley Monetaria, la Ley
del Banco Central de Reserva y la Ley de Bancos.
Inicios
Cabe destacar que la nueva legislación estableció que toda empresa bancaria debía mantener un capital
y reservas que sumados no fueran menores del 20% de sus obligaciones con el público. Se definió lo que
se consideró como quebranto de capital y se acompañó esta definición con la prohibición de pagar
dividendos si ello pudiera causar deterioro al capital o fondo de reserva del banco. De esta manera, un
banco no podía pagar dividendos hasta que no constituyera provisiones para las deudas malas o
dudosas. Otro aspecto implementado fue el pago íntegro de todo capital suscrito, con el fin de no crear
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falsas expectativas de respaldo en el público. Se puso en circulación nuevos formatos para los informes
de los bancos, y fue en el segundo año cuando se pudo contar con personal capacitado para iniciar las
visitas de inspección.
Un papel importante de la Superintendencia, al poco tiempo de ser creada, fue la conducción de tres
procesos de liquidación: del Banco del Perú y Londres, el Banco de Tacna y la Caja de Ahorros de la
Beneficencia Pública del Callao. Posteriormente, el ámbito de la Superintendencia se fue expandiendo
progresivamente, en 1936 se incluyeron las compañías de capitalización y las empresas de seguros y en
1937 la inspección fiscal de ventas a plazo.
En los años posteriores a la Segunda Guerra Mundial se dio una expansión de los depósitos y
colocaciones, y con ello el sistema bancario fue modernizándose al amparo del restablecimiento de la
libertad de cambios y de importaciones dictadas durante el gobierno del General Odría. Durante el
período 1956-1968 el sistema creció notablemente, al constituirse 18 nuevos bancos, 7 empresas de
seguros y 17 asociaciones mutuales de créditos para vivienda.
El régimen militar, iniciado en 1968, realizó una serie de cambios radicales en la concepción del rol del
estado en todas las esferas de la actividad económica del país. Así por ejemplo, se determinó que los
bancos comerciales sólo podían ser propiedad de personas naturales o jurídicas peruanas y que las
empresas bancarias ya establecidas sólo serían consideradas nacionales cuando por lo menos el 75% de
su capital fuera de peruanos. Asimismo, se impusieron restricciones al crédito para empresas
extranjeras.
La Superintendencia asumió el control de los límites sobre el cobro y pago de intereses. El ámbito de
control se amplió a las Empresas Financieras y a las Mutuales de Vivienda. En este período se creó la
Banca Asociada formada por empresas que, salvo algunas limitaciones en su manejo, funcionaban bajo
un régimen privado permaneciendo bajo el control del Estado, al tener éste una participación
mayoritaria en el capital.
Por su parte, la Banca de Fomento experimentó en este período un fuerte crecimiento. En efecto, se
creó la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), y se le dio impulso al Sistema Mutual y a los
Bancos Privados de Fomento de la Industria de la Construcción. Uno de los objetivos del gobierno era
impulsar el desarrollo económico de las distintas regiones del país, y la herramienta para lograr este
objetivo fue el impulso a la creación de la Banca Regional.
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de Economía y Finanzas. Además, la SBS adquirió la facultad de interpretar administrativamente la
normatividad bancaria y de seguros y el personal de la SBS pasó a ser comprendido dentro del régimen
laboral de la actividad privada.
La reforma y modernización
La normatividad bancaria fue renovada en abril de 1991 con la promulgación de la Ley de Instituciones
Bancarias, Financieras y de Seguros, Decreto Legislativo 637. Esta ley fue reemplazada en octubre de
1993 por el Decreto Legislativo 770 que corregía algunos aspectos e incorporaba nuevos elementos.
Tanto el Decreto Legislativo 637 como el 770 introdujeron diversos aspectos de regulación prudencial,
tomándose algunas recomendaciones del Comité de Basilea como la aplicación de límites operativos en
función del patrimonio efectivo y el requerimiento patrimonial respecto a los activos y créditos
contingentes ponderados por riesgo crediticio.
En diciembre de 1992, mediante el Decreto Ley 25987 el gobierno promulgó una nueva Ley Orgánica de
la Superintendencia de Banca y Seguros. En el mimo mes, a través del Decreto Ley 25897, se creó el
Sistema Privado de Pensiones (SPP) como alternativa a los regímenes de pensiones administrados por el
Estado concentrados en el Sistema Nacional de Pensiones.
Desarrollo reciente
En diciembre de 1996 fue publicada la Ley 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros. Esta Ley recoge los aspectos de
regulación prudencial que estaban presentes en las dos leyes anteriores y agrega los aspectos
mencionados en el párrafo anterior, así como la definición del concepto de transacciones financieras
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sospechosas como parte de los esfuerzos del Estado por combatir el lavado de dinero proveniente de
actividades ilícitas.
En julio del 2000 fue promulgada la Ley 27328, en virtud de la cual se amplía el ámbito de acción la SBS,
al incorporar bajo su control y supervisión a las AFP. De esta manera, a partir del 25 de julio del 2000, la
SBS ha asumido las funciones que desde 1992 venía desempeñando la Superintendencia de
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, cambiando su nombre posteriormente, a
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
Asimismo, el 12 de junio del 2007, mediante la Ley Nº 29038, la Unidad de Inteligencia Financiera del
Perú (UIF-Perú) fue incorporada a la SBS, sumándose a sus funciones, la labor de prevenir y detectar el
lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Al asumir este nuevo reto, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP reafirma su compromiso de
promover la estabilidad y solvencia de las instituciones supervisadas conforme a los principios y
prácticas internacionalmente aceptados.
La Superintendencia es una Institución autónoma y con personería jurídica de derecho público cuyo
ámbito de acción, funcionamiento, y atribuciones son establecidos por la Constitución Política del Perú,
la Ley General, la Ley del Sistema Privado de Pensiones y la Ley que regula las competencias,
atribuciones y funciones de la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú.
La Superintendencia tiene por finalidad defender los intereses del público, cautelando la solidez
económica y financiera de las personas naturales y jurídicas sujetas a su control; velando por que se
cumplan las normas legales, reglamentarias y estatutarias que las rigen; ejerciendo para ello el más
amplio control de todas sus operaciones y negocios, además de denunciar penalmente la existencia de
personas naturales y jurídicas que, sin la debida autorización ejerzan las actividades señaladas en la Ley
General y la Ley del Sistema Privado de Pensiones, procediendo a la clausura de sus locales y, en su caso,
solicitando la disolución y liquidación del infractor. Asimismo, le corresponde contribuir de acuerdo a
sus competencias específicas con el desarrollo del sistema de prevención de lavado de activos y/o del
financiamiento del terrorismo, así como de regular, supervisar, fiscalizar, controlar y sancionar a las
Asociaciones de Fondos Contra Accidentes de Tránsito (AFOCAT), a fin de garantizar el pago oportuno de
las indemnizaciones, de acuerdo a las condiciones establecidas en la Ley N° 27181 y en su Reglamento.
Atribuciones y Funciones
Asimismo, a través de su unidad especializada denominada Unidad de Inteligencia Financiera del Perú,
le corresponde ejercer las competencias, atribuciones y funciones relativas a la prevención y detección
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del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo establecidas en la Ley N° 27693 y en sus
normas modificatorias (Leyes N° 28009 y 28306) y disposiciones reglamentarias y complementarias.
El enfoque de la SBS es crear, a través de la regulación, un sistema de incentivos que propicie que las
decisiones privadas de las empresas sean consistentes con el objetivo de lograr que los sistemas bajo
supervisión adquieran la solidez e integridad necesarios para mantener su solvencia y estabilidad en el
largo plazo.
PRINCIPIOS DE REGULACION
La regulación de la SBS se basa en el principio de idoneidad. Si se desea que los sistemas gocen de
solidez e integridad, entonces es necesario asegurar que quienes operan en el mercado sean personas
de solvencia moral, económica y que demuestren capacidad de gestión. Así, la regulación de la SBS
busca verificar que la dirección de las empresas supervisadas esté en manos de personas idóneas. El
principal énfasis de este principio se encuentra en los requisitos de entrada al mercado.
La calidad de la información y análisis que respalda las decisiones de las empresas supervisadas:
La regulación de la SBS se basa en el principio de prospección. Esto quiere decir que, en la regulación de
la SBS, se propicia una visión prospectiva de los riesgos que enfrentan las empresas supervisadas. Así, el
énfasis está puesto en la necesidad de aplicar sistemas que les permitan identificar, medir, controlar y
monitorear sus riesgos de una manera eficiente. Las empresas tienen libertad para implementar los
sistemas que crean más convenientes, pero la SBS establece los parámetros mínimos que deben
cumplirse para garantizar un manejo prudente de los riesgos a que las empresas supervisadas están
expuestas.
También proporcionan información para que otros agentes económicos tomen decisiones. Con relación
a este punto, la regulación de la SBS se basa en el principio de transparencia. Los clientes, supervisores,
analistas e inversionistas, requieren de información proporcionada por las empresas supervisadas para
poder tomar sus decisiones. Para que las decisiones sean óptimas y fomenten una disciplina de
mercado, se requiere que la información sea correcta, confiable y oportuna. La regulación de la SBS
busca crear incentivos y herramientas que garanticen la calidad y oportunidad de la información emitida
por las empresas supervisadas.
La regulación de la SBS se basa en el principio de ejecutabilidad. Este principio persigue que las normas
dictadas por la SBS sean de fácil comprensión, exigibles y que puedan ser supervisadas. En esta
dirección, las normas de la SBS buscan cumplir con cuatro características básicas. En primer término, las
normas deben ser de carácter general, es decir, deben basarse en la exigencia de lineamientos generales
y en la definición de parámetros mínimos, dejando un margen prudencial para la toma de decisiones por
parte de las empresas supervisadas. En segundo lugar, dichas normas deben estar bien acotadas, es
decir, deben tener un ámbito de acción claramente definido y éste debe girar en torno a algún riesgo en
particular. Asimismo, las normas deben ser claras, evitando dejar lugar a interpretaciones erróneas. En
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cuarto y último término, las normas deben establecer metas que puedan ser cumplidas por las
empresas supervisadas.
PRINCIPIOS DE SUPERVISION
Los principios de regulación antes prestados demandan un estilo de supervisión dinámico y flexible, que
se adecue a las características de cada empresa. En esta dirección la SBS busca poner en práctica una
supervisión especializada, integral y discrecional.
Una supervisión especializada significa que la SBS pretende implementar un enfoque de supervisión por
tipo de riesgo. Ello implica contar con personal especializado en la evaluación de los diversos tipos de
riesgo, tales como riesgo crediticio, de mercado, de liquidez, operacional y legal. Asimismo, la SBS se
orienta hacia una supervisión integral que genere una apreciación sobre la administración de los riesgos
por parte de las empresas supervisadas. Finalmente, una supervisión discrecional se refiere a que el
contenido, alcance y frecuencia de la supervisión debe estar en función del diagnóstico de los riesgos
que enfrenta cada empresa supervisada.
Con relación a la supervisión directa, ésta se desarrolla bajo dos modalidades: la supervisión extra-situ y
la supervisión in-situ. La primera consiste en analizar en forma permanente la información brindada por
las empresas supervisadas e identificar los temas que sean de preocupación y que merezcan un examen
más profundo. La segunda se ocupa de verificar en la propia empresa supervisada los aspectos
identificados previamente en la labor de análisis extra-situ.
Respecto de la colaboración de agentes externos, desde su propia perspectiva estas entidades ejercen
un cierto tipo de monitoreo de las empresas que se encuentran dentro del ámbito de la
Superintendencia. La estrategia de la SBS es buscar que su participación sea permanente y consistente
con la regulación. En el caso de los auditores y clasificadoras de riesgo se busca que, adicionalmente a
las labores que realicen estos agentes, se pronuncien sobre la calidad de la administración de riesgos de
las empresas. En el caso de los supervisores locales y de otros países, la estrategia se basa en propiciar la
cooperación y el intercambio de información.
El superintendente de Banca, Seguros y AFP, según (Torres, 2015)[2] señaló que el sistema financiero
peruano se mantiene sólido para enfrentar los vaivenes derivados de los ciclos económicos globales,
debido a la presencia de provisiones y niveles de capital adecuados para cubrir eventuales pérdidas.
La situación actual del sistema financiero peruano es el resultado del conjunto de reformas realizadas en
inicios de la década de 1990 con el apoyo del Fondo Monetario, el Banco Mundial y el Banco
Internacional del Desarrollo.
La finalidad de estas reformas fue lograr que el Perú se reinstalara en el sistema financiero
internacional, del cual habíamos sido aislados debido al incumplimiento del pago de la deuda
pública externa ocurrida desde mediados del gobierno de Alan García.
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Gracias a la participación de la banca extranjera, que ha invertido en los principales bancos actualmente
funcionan en el Perú, los serios problemas que atravesó la banca peruana han sido paulatinamente
superados.
En las que las unidades económicas se posicionen como excedentarias o deficitarias podrá ser debido a
razones como: la riqueza, la renta actual y la esperada, la posición social, si son unidades familiares o no
lo son, la situación económica general del país y los tipos de interés (las variaciones de estos puede dar a
lugar a cambios en los comportamientos en las unidades de gasto).
Señaló que el sistema financiero peruano se mantiene sólido para enfrentar los vaivenes derivados de
los ciclos económicos globales, debido a la presencia de provisiones y niveles de capital adecuados para
cubrir eventuales pérdidas.
La situación actual del sistema financiero peruano es el resultado del conjunto de reformas realizadas en
inicios de la década de 1990 con el apoyo del Fondo Monetario, el Banco Mundial y el Banco
Internacional del Desarrollo.
La finalidad de estas reformas fue lograr que el Perú se reinstalara en el sistema financiero
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internacional, del cual habíamos sido aislados debido al incumplimiento del pago de la deuda
pública externa ocurrida desde mediados del gobierno de Alan García.
Gracias a la participación de la banca extranjera, que ha invertido en los principales bancos actualmente
funcionan en el Perú, los serios problemas que atravesó la banca peruana han sido paulatinamente
superados.
En las que las unidades económicas se posicionen como excedentarias o deficitarias podrá ser debido a
razones como: la riqueza, la renta actual y la esperada, la posición social, si son unidades familiares o no
lo son, la situación económica general del país y los tipos de interés (las variaciones de estos puede dar a
lugar a cambios en los comportamientos en las unidades de gasto).
El concepto "sistemas financieros" hace referencia a las diversas formas de ahorro y préstamo y a las
transacciones de paga bancarias. Cuando se habla de mercado financiero debe entenderse que se trata
de la oferta y demanda de servicios financieros. En una misma sociedad pueden coexistir tres tipos de
agentes económicos que ofrecen servicios financieros.
Servicios financieros formales: Son ofrecidos por agentes institucionales bajo la supervisión de las
autoridades monetarias. Se ubican en este sector los bancos privados, estatales, comerciales e
instituciones financieras especializadas.
Servicios financieros semi - formales: Son agentes institucionales pero no pertenecen al sector
bancario. Se ubican en este sector cajas rurales, cooperativas de ahorro y crédito y programas de ONGS.
Servicios financieros informales: Los agentes y las motivaciones son muy diversas. Pertenecen a este
sector una red familiar o comunal que facilita el acceso a dinero, bienes y servicios. En este sector se
ubican usureros, prestamistas, familiares y amigos.
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ELEMENTOS DEL SISTEMA FINANCIERO
Es una persona jurídica o natural que previo encargo tiene autorización para asesorar o realizar
directamente inversiones o transacciones de valores en los mercados financieros.
El crédito.
Es una operación financiera donde una persona (acreedor) presta una cantidad determinada de dinero a
otra persona (deudor), en la cual, este último se compromete a devolver la cantidad solicitada en
el tiempo o plazo definido de acuerdo a las condiciones establecidas para dicho préstamo más los
intereses devengados, seguros y costos asociados si los hubiera.
La moneda.
Su compromiso es con el desarrollo sostenible e inclusivo de nuestro país y de todos los peruanos,
fomentando una cultura innovadora, socialmente responsable y de capital humano orientado a la
excelencia en la gestión.
Para fomentar y promover nuestra visión, basamos nuestra estrategia en generar desarrollo a través de
una gestión de Triple Resultado, buscando impactar positivamente en el ámbito económico, social y
ambiental.
OBJETIVOS DE COFIDE
b) Describir las funciones que le compete a cada cargo y delimita su responsabilidad y campo de acción.
c) Precisar las interrelaciones jerárquicas y funcionales internas y externas de los cargos con
responsabilidad dentro de la organización.
FUNCIONES DE COFIDE
La COFIDE para impulsar el desarrollo y la innovación tiene funciones con los cuales según (COFIDE,
2016):
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1. Otorgar financiamientos a las personas naturales y jurídicas que se dediquen a actividades
productivas y de servicios, a través de las empresas y entidades del sistema financiero y entidades de
fomento que apoyen eficazmente a la actividad económica rural y a los pequeños empresarios en
general.
ALTA DIRECCIÓN
Directorio
Presidencia
Gerencia General
ÓRGANO DE CONTROL
ÓRGANOS DE ASESORAMIENTO
ÓRGANOS DE APOYO
Departamento de Administración
Departamento de Informática
División de Operaciones
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ÓRGANOS DE LÍNEA
División de Intermediación
División de Negocios
División de Finanzas
División de Desarrollo
División de Riesgo
CONCLUSIONES
La evolución de la tasa de interés ha sido decreciente con lo cual se espera a llegar una tasa de interés
mucho más baja a la de 25.40% con lo cual Perú tiene la tasa de interés más alta superado por Bolivia a
nivel mundial.
En la compañía o entidades Financieras cuyos atributos son parecidos a ala de los bancos, cuentan
con intereses muchos mayores, al respecto de los intereses los Bancos son los que ofrecen un interés
mucho más bajo pero también son los que más requisitos tienen.
En la obtención de instrumentos financieros los bancos son los que más bajo interés ofrecen pero
también son los que más requisitos piden para acceder a sus recursos financieros, se concluye también
que hay una relación que existe que las entidades con menos requisitos son las que mayor interés por
recursos financieros piden.
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WEPGRAFÍA
http://jmatos777.blogspot.pe/2009/08/superintendencia-de-banca-y-
seguros.html
https://es.wikipedia.org/wiki/Superintendencia_de_Banca_y_Seguros_del_Per%C3
%BA
http://www.sbs.gob.pe/
https://comparabien.com.pe/sponsor/superintendencia-banca-y-seguros-peru
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