Panaderia

"PLAN E-FINANCIERO"
Versión: act F. 2018 (Mensualizado 1º y 2º Ej. Económicos)
(Liquidación Trimestral del IVA)

E-FINANCIERO"
Índice de Hojas del Plan E-Financiero
1. Datos Básicos. Product-Serv
2. Ventas y Cobros (Ej 1º,2º)
3. Costes D.V. y Pagos (1º,2º)
4. Costes Mk y Métricas (1º,2º)
5. Costes RRHH (1º,2º)
Índice
Índice de Hojas del Plan E-Financiero
6. P y G (1º,2º)
7. Plan Invers-Financ (Ej 1º,2º)
8. Tesorería (Ej 1º,2º)
9. Abrev Balan-CtaR (Ej 1º,2º)
10. Indicadores (Ej 1º,2º)
Índice
Instrucciones básicas de uso de esta hoja de cálculo o simulador "Plan E-Financiero"
1. Esta hoja de cálculo "Plan E-Financiero" (PF) está formada por 10 hojas numeradas (de 1 a 10) visibles, y a las misma se puede acceder:
a. Directamente, desde el cuadro "Indice de Hojas del Plan E-Financiero" de esta hoja, colocándo el cursor sobre la celda de la hoja a la que desea entrar y
b. Desplazándose por las pestañas inferiores de esta plantilla "PF" y activando la que desea abrir.
2. Sólo puede insertar y/o modificar datos, sean números, palabras o porcentajes, sobre las celdas pintadas en tonos de este color verde.
Cuando al colocar el cursor encima de una celda de color verde se abra un desplegable, deberá escribir la opción que desee.
Cuando en una de estas celdas haya preestablecido un nombre, número o porcentaje, si considera que no es el valor adecuado para el concepto al que ha
modificarlo.
3. Hay celdas que en la esquina superior derecha tienen el símbolo de comentario (un triángulo de color rojo).
Es conveniente que lea dicho comentario, ya que puede aclarar la operatividad y/o significado del concepto al que hace referencia.
4. Cuando el color de relleno de algunas de las celdas aparezca en rojo, preste atención, pues le estará indicando que falta por reflejar la contrapartida de a
5. El término IVA hace referencia al mismo o a cualquier otro impuesto indirecto (por ejemplo: IGIC, IPSI) que grave las operaciones realizadas por la empre
6. Las hojas están protegidas, se pueden desproteger sin insertar contraseña alguna.
7. Si necesita más ayuda para entender la estructura, composición y operatividad de este "PF", dispone de mas instrucciones en la hoja titulada "Manu
del "Plan E-Financiero".
Índice
Instrucciones básicas de uso de esta hoja de cálculo o simulador "Plan E-Financiero"
(PF) está formada por 10 hojas numeradas (de 1 a 10) visibles, y a las misma se puede acceder:
e Hojas del Plan E-Financiero" de esta hoja, colocándo el cursor sobre la celda de la hoja a la que desea entrar y activándolo, o
es de esta plantilla "PF" y activando la que desea abrir.
os, sean números, palabras o porcentajes, sobre las celdas pintadas en tonos de este color verde.
a celda de color verde se abra un desplegable, deberá escribir la opción que desee.
stablecido un nombre, número o porcentaje, si considera que no es el valor adecuado para el concepto al que hace referencia, puede sobreescribirlo y
erecha tienen el símbolo de comentario (un triángulo de color rojo).
ya que puede aclarar la operatividad y/o significado del concepto al que hace referencia.
e las celdas aparezca en rojo, preste atención, pues le estará indicando que falta por reflejar la contrapartida de alguna operación que no ha concluido.
o a cualquier otro impuesto indirecto (por ejemplo: IGIC, IPSI) que grave las operaciones realizadas por la empresa.
n desproteger sin insertar contraseña alguna.
a estructura, composición y operatividad de este "PF", dispone de mas instrucciones en la hoja titulada "Manual-Guía" de Apoyo para la Confección
Índice
Manual-Guía de Apoyo para la Confección del "Plan E-F
Introducción:

Aunque se incluyen una serie de instrucciones básica de uso en la hoja Indice y comentarios aclaratorios en algunas celdas de las hojas siguien
composición y operatividad de esta plantilla (hoja de cálculo) "Plan E-Financiero" puede consultar las notas siguientes:
ADVERTENCIA
► Para poder operar correctamente con esta herramienta, se debe disponer de la aplicación Excel.
► El documento está protegido para que no se pueda escribir por error en las celdas que contienen fórmulas y acabar destruyéndolas. Pero en
contraseña para ello.
► Las celdas de este color verde son las únicas que se deben manipular, introduciendo datos y/o modificando los existentes.
Índice (2 páginas)
● Primera página (cuadro de la izquierda):
Contiene el índice de las hojas visibles de la “Plantilla PF”.
Pinchando la celda de la hoja a la que se quiera desplazar, se puede entrar en la misma; aunque también se puede hacer desplazándose por la
abriendo la que se precise.
Cuadro de la derecha: índice de hojas ocultas, las que cuyo nombre comienzan por "(0)...". Desocultar si se pretende hacer una PLan E-Financ

●Segunda página:
Incluye el cuadro de las instrucciones básicas para operar en esta “Plantilla PF”, las cuales conviene leer atentamente.

Después de la lectura de dichas instrucciones, hay que recordar lo siguiente:
- Sólo se deben introducir o modificar datos en las celdas de color verde lima y/o verde (tonos verdes).
Si se desprotege la hoja, nunca escribir en las celdas con fondo blanco que se encuentren en algún cuadro.
- Las celdas que contienen el símbolo de comentario oculto (triángulo de color rojo en la esquina superior derecha de la celda), conviene le
se de cómo explicado.
- Si alguna celda se colorea en rojo es una señal de advertencia, bien porque haya que realizar alguna operación pendiente o rectificar algún

1. Datos Básicos. Product-Serv (1 página)
Esta hoja recoge los datos básicos de identificación del Plan de Negocio, algunos de los cuales se deben haber trabajado en los otros planes qu
el Plan de Marketing.
Son datos importantes, ya que afectan a las conclusiones de viabilidad que se obtengan de los resultados de este "PF".

 Se debe determinar el comienzo del mes del "PF", si no quedará predeterminado como mes de inicio enero. Si se elige otro mes, debe coinci
del año (abril, julio u octubre).
El que se inicie siempre a comienzo de trimestre está relacionado con las liquidaciones trimestrales del IVA (que se calcularán de forma autom
ha considerado que las liquidaciones del IVA tengan carácter trimestral, al ser el periodo de presentación frecuente en las pymes.

 El tipo impositivo medio que aparece escrito (25%) es orientativo.

 El IVA Soportado por Gastos de Explotación e Inversiones, es el que afectará a los Gastos de Explotación (hoja 6) e Inversiones a realizar en A
Se ha dejado como preestablecido el 21% por ser el más frecuente para este tipo de cuentas, pero se puede modificar por cualquier otro tipo,
supuesto de que la actividad esté exenta de IVA, escribir 0%.

 Para completar los cuadros restantes habrá que tener confeccionado el Plan de Marketing, donde aparecerá determinado:
1º) ¿Que vamos a vender?

Se distribuirá y agrupará la actividad de la empresa por productos y/o servicios, por familias, por gamas, por líneas o por tipología de ingresos.
columna, teniendo en cuenta, para cada una de ellas, cual es la medida que se va a tomar como referencia, bien en unidades físicas (unidad de
facturar).
*Ejemplo. Estamos confeccionando el plan financiero de un proyecto empresarial que va a tener dos líneas de negocio:
a) una destinada al "diseño y comercialización de piezas geométricas encajables de varios tamaños" que sirven como accesorios de moda, objetos de decoración
concepto a reflejar en una de las celdas de esta columna podría ser: "piezas geométricas", y
b) otra destinada a la "consultoría de diseño artesanal", servicio que subcontrata a una consultora externa. El concepto a reflejar en otra celda de esta columna p
Para la primera línea, debido a la variación de figuras y tamaños, establecemos como medida de referencia la monetaria (1 euro) y para la segunda línea la física
2º) ¿A qué precio vamos a vender? Según la medida de referencia tomada, estableceremos el importe del precio del precio medio de venta sin

*Siguiendo con el ejemplo:
a) para la primera linea de negocio, el importe a reflejar en la celda correspondiente a este apartado será el del número 1 (base 1 euro de facturación),
b) para la segunda linea, el importe a reflejar será de 80 euros/hora.
Manual-Guía
Si el IVA Repercutido que afecta al producto/servicio, línea, gama o tipología de ingresos en cuestión es distinto al 21%, se puede modificar. Y s
IVA, se debe escribir 0% en las celdas de las familias con exención.
 Se debe determinar el comienzo del mes del "PF", si no quedará predeterminado como mes de inicio enero. Si se elige otro mes, debe coinci
del año (abril, julio u octubre).
El que se inicie siempre a comienzo de trimestre está relacionado con las liquidaciones trimestrales del IVA (que se calcularán de forma autom
ha considerado que las liquidaciones del IVA tengan carácter trimestral, al ser el periodo de presentación frecuente en las pymes.

 El tipo impositivo medio que aparece escrito (25%) es orientativo.

 El IVA Soportado por Gastos de Explotación e Inversiones, es el que afectará a los Gastos de Explotación (hoja 6) e Inversiones a realizar en A
Se ha dejado como preestablecido el 21% por ser el más frecuente para este tipo de cuentas, pero se puede modificar por cualquier otro tipo,
supuesto de que la actividad esté exenta de IVA, escribir 0%.

 Para completar los cuadros restantes habrá que tener confeccionado el Plan de Marketing, donde aparecerá determinado:
1º) ¿Que vamos a vender?

Se distribuirá y agrupará la actividad de la empresa por productos y/o servicios, por familias, por gamas, por líneas o por tipología de ingresos.
columna, teniendo en cuenta, para cada una de ellas, cual es la medida que se va a tomar como referencia, bien en unidades físicas (unidad de
facturar).
*Ejemplo. Estamos confeccionando el plan financiero de un proyecto empresarial que va a tener dos líneas de negocio:
a) una destinada al "diseño y comercialización de piezas geométricas encajables de varios tamaños" que sirven como accesorios de moda, objetos de decoración
concepto a reflejar en una de las celdas de esta columna podría ser: "piezas geométricas", y
b) otra destinada a la "consultoría de diseño artesanal", servicio que subcontrata a una consultora externa. El concepto a reflejar en otra celda de esta columna p
Para la primera línea, debido a la variación de figuras y tamaños, establecemos como medida de referencia la monetaria (1 euro) y para la segunda línea la física
2º) ¿A qué precio vamos a vender? Según la medida de referencia tomada, estableceremos el importe del precio del precio medio de venta sin

*Siguiendo con el ejemplo:
a) para la primera linea de negocio, el importe a reflejar en la celda correspondiente a este apartado será el del número 1 (base 1 euro de facturación),
b) para la segunda linea, el importe a reflejar será de 80 euros/hora.
Si el IVA Repercutido que afecta al producto/servicio, línea, gama o tipología de ingresos en cuestión es distinto al 21%, se puede modificar. Y s
IVA, se debe escribir 0% en las celdas de las familias con exención.
3º) ¿Cuál es el coste directo? Teniendo también en cuenta la medida de referencia tomada, estableceremos el precio medio de coste directo v

producto y/o servicio), pero sólo para aquellos productos/servicios, líneas, gamas o tipología de ingresos que lo soporte, pues puede que algun
* Ejemplo:
a) esta línea tiene un coste directo del 65% del precio de venta, por lo que el importe a reflejar en la celda de la columna referente a este concepto será de 0,65 (c
euro, en esta celda hay que reflejar el equivalente del porcentaje en valores absolutos, por lo que 65% en base 1 es 0,65),
b) el coste directo de subcontratar a una empresa externa esta linea de servicio que ofrece, es de 65 euros/hora.
Si el IVA Soportado de alguno o todos los productos/servicios, líneas, gamas o tipología de ingresos es distinto al 21%, o estuviese total o parcia
Manual-Guía
2. Ventas y Cobros (Ej 1º, 2º) (4 páginas)
En esta hoja va a quedar reflejado el volumen y distribución de los Ingresos (Presupuesto de Ventas) así como la política y forma de Cobro de l
planificados, periodificado por meses.
El primer cuadro "Presupuesto de venta", en el que hay que reflejar ¿cuánto vamos a vender?, tenemos que traer los datos a insertar en las c

del Plan de Marketing.
ntes de introducir datos en este cuadro hay que tener en cuenta lo siguiente:

. Si en la hoja 1 los Precios Venta Unitarios se han determinado en base a unidades físicas (ejemplo: por hora), en las celdas de las “unidades a
estimar unidades físicas/mes a vender (ejemplo: número de horas a facturar al mes).

. Si en la hoja 1 los Precios Venta Unitarios se han determinado en base a unidades monetarias (ejemplo: 1 euro), en las celdas de las “unidade
estimar euros/mes a facturar (ejemplo: total de euros a facturar al mes).
. Si se conoce que variación respecto al mes anterior se estima que tendrán las ventas mes a mes, en vez de modificar las celdas verdes de las u
pueden reflejar estos porcentajes de variación, aumentos o disminuciones respecto al mes anterior, en las celdas de la fila 6.

La última celda del primer cuadro, abajo a la derecha (celda P29, para el 1º ejercicio económico), aporta una información fundamental en lo qu
obtención, en unidades monetarias (en euros), del Punto de Equilibrio (también llamado: Umbral de Rentabilidad, Break-Even Point, Punto Cr
que indica cuál es la cifra de ventas (ingresos) que debe alcanzar la empresa, durante el ejercicio económico en cuestión, para que cubra todos
Cuando una empresa llega a facturar lo que supone el Umbral de Rentabilidad, no tendrá ni beneficios ni pérdidas.

- Una vez reflejadas las “unidades a vender” o “euros a facturar” en las celdas correspondientes del primer cuadro, se calculará el Total Ventas

. Este Total de Ventas anuales (P25) es un dato que hay que contrastar con el que se obtenga en la celda P29, que corresponderá al Punto de
completado, en las siguientes hojas, el resto de gastos de estructura (los de Marketing, RRHH, los de Explotación, las Amortizaciones anuales d
todos esos datos insertados, se volverá a esta hoja 2 y se contastará el Total Ventas anuales (P25) y el Punto de Equilibrio (P29):
a) Si P25 es mayor a P29, el Total Ventas anuales previstas será superior a los gastos a cubrir, por lo que el proyecto empresarial, en ese primer
b) Si P25 es menor a P29, el Total Ventas anuales previstas será inferior a los gastos a cubrir, por lo que el proyecto empresarial tendrá Pérdidas

Si se reflejan un total de Ventas con las que no se alcanza el Punto de Equilibrio, y porlo tanto se obtienen Pérdidas y se quiere conocer cuánto
Punto de Equilibrio, basta con “jugar” a tantear otras previsiones de ventas (en las celdas verdes de las filas 5, 9,11,13,15,17,19 y/o 21), hasta q
cercano posible, al dato que salga en la celda del Punto de Equilibrio (P29).
En el segundo cuadro "Plazo de cobro de las ventas", en el que hay que reflejar ¿cuándo vamos a cobrarlo?, sólo hay que indicar, en las celda

Plazos de Cobro (al contado y a crédito) por las ventas previstas en el cuadro de arriba.
La suma de los % a insertar en estas celdas debe ser de 100%.
Para el segundo ejercicio revisar, y en su caso modificar, los porcentajes precalculados.
En el tercer cuadro ¿cómo vamos a cobralo?, debemos reflejar que % de ventas (celdas fila 80) que vamos a cobrar mediante soporte digital,

medio que vamos a soportar por lo que nos cobre la empresa que gestione dicha operación.
El último cuadro ¿cómo es la estacionalidad de las ventas?, se obtiene de forma autómática.
ADVERTENCIA
El Total de IVA Repercutido por las Ventas NO son Ingresos y, por tanto, el importe del IVA de las Ventas no se trasladarán a la hoja 4. Pero si afecta a la Tesorería
de cobros que habrá que saldar con los pagos de IVA y que, según esta "Plantilla PF", cada tres meses habrá que Liquidar con Hacienda.
3. Costes D.V. y Pagos (Ej 1º, 2º) (2 páginas)
En esta hoja vamos a reflejar los Costes Directos Variables, las Compras de productos a proveedores y/o la Contratación de servicios a terceros,
como 2º ejercicios económicos planificados, periodificado por meses.
El primer cuadro secalcula de forma automática y en él van a quedar reflejados los "Costes Directos Variables afectos a los productos que va

datos de este cuadro son consecuencia de multiplicar las "unidades a vender" o "euros a facturar", de cada productos y/o servicio, gama o tipo
la hoja 2, por el "coste directo variable" ya insertado en las celdas H24 a H31 de la hoja 1
Manual-Guía
El segundo cuadro "Plan de compras", se puede dejar como está o modificar importes. Para hacer una cosa u otra hay que tener en cuenta lo

En esta hoja vamos a reflejar los Costes Directos Variables, las Compras de productos a proveedores y/o la Contratación de servicios a terceros,
como 2º ejercicios económicos planificados, periodificado por meses.
El primer cuadro secalcula de forma automática y en él van a quedar reflejados los "Costes Directos Variables afectos a los productos que va

datos de este cuadro son consecuencia de multiplicar las "unidades a vender" o "euros a facturar", de cada productos y/o servicio, gama o tipo
la hoja 2, por el "coste directo variable" ya insertado en las celdas H24 a H31 de la hoja 1

El segundo cuadro "Plan de compras", se puede dejar como está o modificar importes. Para hacer una cosa u otra hay que tener en cuenta lo

. Si el tipo de empresa sobre el que se desarrolla el proyecto requiere realizar compras de materias primas para transformar y vender, y/o prod
servicios, según se vayan consumiendo las existencias o servicios, en este caso no se deben modificar los importes de las celdas D a O de esta fi
productos y/o servicios se realizarán por reposición (si se aplica esta suposición, coinicidirán los importes de los Costes Directos Variables (celd

. Si las compras de materias primas y/o productos y/o servicios no se van a reponer conforme se vayan consumiendo, sino que se repondrán en
(por ventas temporales o especulativas), habrá que colocarse sobre la celda del mes, o meses, en que se prevea realizar dichas compras (celdas
aparece reflejado según la estimación de compra.

En este caso hay que tener en cuenta que la suma Total de Compras del Periodo (celda P25) no puede ser menor al importe del Total Costes Dir
puede consumir lo que no ha comprado. Si fuese menor P25 que P16 en la celda R27 aparecerá un número rojo (correspondiendo al importe d
celdas D a O de la fila 25, para que este proyecto de empresa tenga suficiente stock de materias primas, y/o prodcutos, y/o servicios contratado
primer cuadro de la hoja 2).
En el tercer cuadro titulado ¿qué otros costes directos variables vamos a soportar?, se reflejarán, escribendo un porcentaje sobre el total de

vincualdos a las ventas que se estimen soportar, como por ejemplo: los portes + embalaje pagados por la entregas del producto/servicio en el d
se les paga un variable por venta realizada, etc.
En el cuarto cuadro, ¿cuándo vamos a pagarlo?, hay que indicar, en el intervalo de las celdas H53 a H61, el/los porcentaje/s que correponden

materias primas o contratación de servicios variables. Plazos de Pago que pueden ser al contado o a crédito (ejemplo: si el 50% de las compras
en la celda H53 se escribiría 50% y en la celda H56 otro 50%).
La suma de los porcentajes a insertar en estas celdas, debe ser 100%.
Para el segundo ejercicio revisar, y en su caso modificar, los porcentajes precalculados.
ADVERTENCIA
El Total de IVA Soportado por las Compras NO son Gastos y, por tanto, el importe del IVA de las Compras no se trasladarán a la hoja 4. Pero si afecta a la Tesorería
tratarse de pagos que habrá que saldar con los cobros por ventas de IVA y que, según esta "Plantilla PF", cada tres meses habrá que Liquidar con Hacienda.
4. Costes Mk y Métricas (Ej 1º, 2º) (2 páginas)
Los gastos de marketing on y off deben reflejarse en el primer cuadro de esta hoja, pudiéndolo hacer de dos maneras:

. Estimando un porcentaje sobre la facturación, en cuyo caso hay que escribir en las celdas C7 y/o C8 dicho porcenaje.
. Estableciendo cantidades concretas cada mes, o en determinados meses, para lo cual hay que escribir los mismos (sin IVA) en las celdas de la
Si se estima el "Número de Nuevos Clientes del Mes", el "Número de veces que un Cliente nos compará al año (RA)" y el "Número de Años e
calcular las métricas que se reflejan en los apartados siguientes:
. CAC - Coste de Adquisición por Cliente
. LTV - Valor de un Cliente (Customer Lifetime Value)
ADVERTENCIA
El Total de IVA Soportado por los Gastos de Mk NO son Gastos y, por tanto, el importe del IVA de estos Gastos no se trasladarán a la hoja 4. Pero si afecta a la Tes
tratarse de pagos que habrá que saldar con los cobros por ventas de IVA y que, según esta "Plantilla PF", cada tres meses habrá que Liquidar con Hacienda.
5. RRHH (Ej. 1º, 2º) (2 páginas)
En el primer cuadro de esta hoja se debe cuantificar el gasto de personal que se prevé que forme parte de la estructura de la empresa, importe
filas14, 15 y 16 de la hoja 6.

- En la columna A hay que escribir el nombre y/o categoría de los emprendedores que van a trabajar en la empresa, sean socios-trabajadores o
los empleados (A15 a A19-29), tanto los/as que vayan a formar parte de la plantilla desde el primer ejercicio, como los/as que se incorporen en
Brutos Anuales de los que se incorporen en el segundo ejercicio, hay que reflejarlo en la celda que corresponda de la columna AF.
- A la derecha del cuadro de información de gasto anual de los dos primeros ejercicios, existen unos cuadros con los gastos trimestralizados ,(p
ejercicio, columnas AP a BD), en los cuales los gastos del/los trimestre/s de aquellos socios-trabajadores y empleados que no estén incorporad

ADVERTENCIAS 
- Si no se dispone de suficientes celdas/filas (de la 15 a la 19) para reflejar los gastos de personal, desocultar las filas 20 a 29, para lo cual hay que desproteger la
Manual-Guía
- Recordar que en las celdas de color verde lima se pueden incorporar datos, y en las de color verde se pueden incorporar y/o modificar.
- En esta "Plantilla PF" hay que considerar las cuotas de la SS de Autónomos (RETA) como un coste mas de la actividad, y reflejarlas en las celdas correspondiente
Brutos Anuales de los que se incorporen en el segundo ejercicio, hay que reflejarlo en la celda que corresponda de la columna AF.
- A la derecha del cuadro de información de gasto anual de los dos primeros ejercicios, existen unos cuadros con los gastos trimestralizados ,(p
ejercicio, columnas AP a BD), en los cuales los gastos del/los trimestre/s de aquellos socios-trabajadores y empleados que no estén incorporad

ADVERTENCIAS 
- Si no se dispone de suficientes celdas/filas (de la 15 a la 19) para reflejar los gastos de personal, desocultar las filas 20 a 29, para lo cual hay que desproteger la

- Recordar que en las celdas de color verde lima se pueden incorporar datos, y en las de color verde se pueden incorporar y/o modificar.
- En esta "Plantilla PF" hay que considerar las cuotas de la SS de Autónomos (RETA) como un coste mas de la actividad, y reflejarlas en las celdas correspondiente
vista contable y fiscal, sólo quedaría justificado este gasto, como gasto de personal, si dicha cantidad se encuentra entre las remuneraciones pactadas con el pers
las cuales puede estar la del titular de la explotación, en caso de que sea empresario individual).

• En las celdas del cuadro "Nº de Puestos de Trabajo", hay que indicar el número de socio/s o empresario/s que trabajarán en la misma, y el número de emplead
1, si es media jornada 0,5, si es un cuarto de jornada 0,25, si es un tercio 0,33.
. Para quienes vayan a hacer una Planificación a 5 años, desocultar (mostrar) las columnas comprendidas entre BG y DE.
6. P y G (Ej 1º, 2º) (2 páginas)

La cuenta de pérdidas y ganancias, o de resultados, previsional, es uno de los estados financieros previsionales que conforman el "Plan E-Fina
Es el documento donde van a quedar reflejados, mes a mes, todos los gastos consumidos (o costes) e ingresos, de los dos primeros ejercicios e

- En las celdas de la columna A algunos conceptos de gasto consumido (coste) llevan incorporado un comentario aclaratorio que indica que ele

Al abrir esta hoja 6 nos encontraremos con que las celdas de algunas filas ya contienen datos, que corresponde a importes introducidos en ho

. Si se ha confeccionado en la hoja 2 el Presupuesto de Ventas (fila 25), los importes de dicha fila se habrán trasladado a la fila 10 de la hoja 6
. Los importes de la fila 41 de la hoja 3, Los Costes Directos Variables, se habrán trasladado a la fila 12 de la hoja 6.
. Los Costes de Marketing (fila 10 de la hoja 2), se habrán trasladado a las fila 21 de la hoja 6.
. Los Costes de Personal (Sueldos y Salarios más Seguridad Social) reflejados en la hoja 5 (fila 23), se trasladan a las filas 14, 15 y 16 de la hoja

. Cuando en la hoja 7 se reflejen los importes de las Inversiones Activos No Corrientes (Inmovilizado) y se determinen los Años de Vida Útil (Am
columna I, revisar los años y aplicar los adecuados según cada proyecto), aparecerá en la fila 32 el gasto correspondiente a la Cuota de Amortiz
Inversiones que tengan una vida finita.

. Cuando en la hoja 7 se determine como Forma de Financiación: Préstamo Financiero-Crowdlending (P) o PréstamoParticipativo (PP), o cuand
cobro la tarjeta de crédito, pay-pal u otro sistema similar, aparecerá en la fila 35 el Gasto Financiero por dichas operaciones.
La revisión-modificación de las características de las Formas de Financiación se debe realizar cambiando los datos de las celdas verdes de las co
se solicite al Inicio (celdas comprendidas entre columna Q y U), para la que se solicite a lo largo del 1º ejercicio (celdas entre las columnas Ad y
(las comprendidas entre columnas AO y AS).

Además, hay que tener en cuenta que:

. En las celdas de las filas en que sólo están pintadas en verde lima las de la columna C (1º ejercicio), si se inserta el importe mensual de los gas
copiará dicho importe en los 11 siguientes meses de ese ejericicio.

. En las celdas en las que además de estar pintada en verde lima la celda de la columna C están también pintadas en este mismo color las del re
gasto fijo (o de estructura) previsto en la celda del/los mes/es que corresponda.

. El importe del Beneficio Neto (L43) (1º ejercicio), se calculará por la diferencia entre las celdas C43 (Beneficio Bruto = celda N41) y la celda H
al aplicar a la celda C43 el porcentaje reflejado en la celda B15 de la hoja 1 (Tipo Impositivo Medio).

ADVERTENCIAS 
- Los datos reflejados en esta cuenta de P y G, o cuenta de resultados (hoja 6) son previsiones de gastos a consumir e ingresos a obtener en el/los ejercicio/s eco

sin IVA, excepto para las empresas exentas del mismo.

- No todos los gastos e ingresos de un ejercicio económico (reflejados en esta hoja 6) se convertirán en pagos y cobros de ese ejercicio económico (a reflejar en l
Por ejemplo: la Dotación Amortizaciones, sólo aparece reflejada como gasto (fila 32, hoja 6), pero no como pago (no aparece en la hoja 8); la Devolución del Ca

8), pero no como gasto (no aparece en esta hoja 6); el Pago de Compras (fila 25, hoja 3), aparece como pago (fila 19, hoja 8), pero sólo aparecen como Gasto l
forman parte del Coste de Ventas (fila 12, hoja 6).

- La Política de Cobros y Pagos hay que determinarla en las hojas 2 y 3 y sólo va a afectar a la Ventas del Periodo y a las Compras y Otros Costes Variables del Per
El resto de gastos e ingresos de explotación de la hoja 6 se considerarán que se pagan y cobran mensualmente en la hoja 8, excepto los Tributos y Tasas, Publicid
momento del plazo que se refleja en la hoja 8 coincidirá en el mismo mes que se ha reflejado en la hoja 6.

- La rentabilidad prevista para cada ejercicio económico vendrá determinada por el resultado del Beneficio Neto.
- Si en algunos de los ejercicios dicho beneficio es negativo, ese ejercicio económico no será rentable puesto que tendrá pérdidas.
. Para mejorar dicho resultado, habrá que ver si se puede actuar de alguna de las siguientes maneras:
a. Incrementando las Ventas (aumentando los precios de venta y/o las cantidades a vender, o aplicando las dos políticas).
b. Disminuyendo los Costes Directos Variables (comprando a precios más baratos, subcontratando parte de la producción, etc.).
c. Disminuyendo los Gastos Fijos (reduciéndolos todo lo que se pueda).

- Conocer el Punto de Equilibrio o Umbral de Rentabilidad es fundamental en el proceso de toma de decisiones.
. Si una vez completada la hoja 6 y hoja 7 se desea conocer dicho indicador y el Beneficio Bruto (celda C43) obtenido es negativo, habrá que ver si se puede mod
establecidos en las celdas de las hojas 1, 2, 3, 4, 5 y/o 6: Precios de Venta, Precios de Coste D. Variable, Porcentajes sobre Otros Costes Variables y/o Gastos Fijo
mercado y de la competencia lo permitan), a base de tanteo, e ir variando los importes de las filas Unidades a vender (hoja 2), hasta que el importe de la celda P
celda P29 (para el 1º ejercicio).
Obtenido el Punto de Equilibrio para el primer ejercicio económico, hay que analizar si el proyecto en cuestión es capaz de alcanzarlo o no.
Manual-Guía
Si según los estudios del Plan de Marketing se prevé que las ventas del primer ejercicio no llegan a alcanzar dicho Umbral de Rentabilidad, habrá que dejar reflej
previsiones de ventas que sí se consideren alcanzables aunque el resultado siga siendo negativo. Y, a partir de ahí, seguir desarrollando el "PF", hasta llegar a con
primer ejercicio económico (hoja 8), donde se averiguará si el proyecto tiene o no suficiente liquidez para sobrevivir durante el primer ejercicio económico.

- Conocer el Punto de Equilibrio o Umbral de Rentabilidad es fundamental en el proceso de toma de decisiones.
. Si una vez completada la hoja 6 y hoja 7 se desea conocer dicho indicador y el Beneficio Bruto (celda C43) obtenido es negativo, habrá que ver si se puede mod
establecidos en las celdas de las hojas 1, 2, 3, 4, 5 y/o 6: Precios de Venta, Precios de Coste D. Variable, Porcentajes sobre Otros Costes Variables y/o Gastos Fijo
mercado y de la competencia lo permitan), a base de tanteo, e ir variando los importes de las filas Unidades a vender (hoja 2), hasta que el importe de la celda P
celda P29 (para el 1º ejercicio).
Obtenido el Punto de Equilibrio para el primer ejercicio económico, hay que analizar si el proyecto en cuestión es capaz de alcanzarlo o no.
Si según los estudios del Plan de Marketing se prevé que las ventas del primer ejercicio no llegan a alcanzar dicho Umbral de Rentabilidad, habrá que dejar reflej
previsiones de ventas que sí se consideren alcanzables aunque el resultado siga siendo negativo. Y, a partir de ahí, seguir desarrollando el "PF", hasta llegar a con
primer ejercicio económico (hoja 8), donde se averiguará si el proyecto tiene o no suficiente liquidez para sobrevivir durante el primer ejercicio económico.

- Debajo de la cuenta de pérdidas y ganancias hay un cuadro auxiliar (celdas AC 49 - 57), que puede ser útil para aquellas empresas de servicios cuyos resultados

.Acabando de rellenar los datos de este cuadro, se puede obtener un importe aproximado de Coste Fijo (o de Estructura) por Hora de Trabajo Productivo (celda
Anual de Coste Fijo (o de Estructura) (celda D49), estará incorporada la mano de obra imprescindible para desarrollar la actividad, incluida la del/os emprendedo
Este cálculo aproximado del Coste Fijo por Hora, puede servir de ayuda para marcar el Precio Mínimo al que debería venderse la Hora de Trabajo de la actividad

7. Plan Invers - Financ (2 páginas)
En esta hoja se deben reflejar las Inversiones que se necesitan, tanto para arrancar como a lo largo del 1º y 2º ejercicios económicos, y la form

• Plan de Inversión y Financiación inicial (momento de partida):
- ¿Que inversiones precisamos?

Los importes de las mismas los debemos de escribir en las celdas de las columnas C y D, de forma que:
. aquellas que los socios-emprendedores aporten a la empresa para que sean utilizadas para el desarrollo de la actividad mientras duren (mob
columna C por el valor que se estime que se puedan pagar por ellos en el mercado de segunda mano.
. aquellas que se adquieran se reflejarán en la columna D (el importe de la base imponible de las mismas, sin IVA). El porcentaje de IVA Soporta
predeterminado con el 21% en las celdas de la columna E, porcentaje que se puede modificar (por el 0%, 4% o 10%) en los casos que lo requie
- ¿Cuánto van a durar las inversiones con una vida útil finita?
En la columna I se han dejado preestablecidos un número de años de vida útil lógico para cada elemento de inmovilizado material e intangible
realidad de duración del bien o derecho al que afecte, pueden modificarse.
- ¿Cómo vamos a financiar dichas inversiones?

En las celdas de la columna O debemos indicar los importes de la misma según la procedencia o fuentes descritas en las celdas de la columna M
la que nos exigen que devolvamos:
* Respecto a la financiación que no hay que devolver:
. En la celda O17 aparecerá el importe correspondiente a la suma de los bienes y derechos que aporten los socios-emprendedores y que se ha
. Si los socios-emprendedores aportan dinero, se reflejará en la celda O13, mientras que si los que lo aportan son inversores externos cuyo obj
reflejará en la celda B14.
. El dinero que se hay recibido en la fecha de arranque de la actividad y que no haya que devolverlo a las instituciones u organismos que lo han
Suvenciones o que sea consecuencia de Donaciones, se insertará en la celda O20.
. Si se recibe dinero a cambio de una recompensa mas o menos simbólica (Crowdfunding de Recompensa), se reflejará en la celda O23. Tenien
gasto de la campaña de comunicación a llevar a cabo para poder captar este dinero.
. La diferencia entre ingresos y gastos soportados, si se han tenido en la fase de validación, se reflejará en la celda O30 (si el resultado es positi
negativo debe anteponerse al importe en cuestión el signo negativo)
. Si la Forma de Financiación elegida es Deuda "Exigible" (celdas O27 y O38), es decir, que hay que devolverla en unos plazos y pagar por ella u
"Crowdfunding-Préstamos Financieros" (P) -, hay que revisar, y/o en su caso modificar, las características que aparecen predeterminadas en las
. En la celda O39 se reflejará aquella Deuda "Exigible" de la que no tenemos señalados plazos para devolverla, como el caso de los "Préstamos
La diferencia entre el importe de las Inversiones a adquirir y de la Financiación reflejada aparecerá en la celda G43 o G44:
. Si aparece un número en la G43, nos estará advirtiendo que para las Inversiones que hay que adquirir (importes de las celdas de la columna
hay que reajustar (disminuir) las Inversiones a adquirir, o conseguir mas u otras fuentes de Financiación.
. Si aparece en G44 ocurre lo contrario, con la Financiación que vamos a disponer (importes de las celdas de la columna O) hay mas que de so
comprar y, por tanto, sobradinero que se queda como Disponible o colchón de tesorería con el que podremos hacer frente a los siguientes pag
• Plan de Inversión y Financiación posteriores (a lo largo del 1º y 2º ejercicios):

- Inversiones a realizar y forma de Financiarlas
. Los importes de las adquisiciones de los nuevos Activos No Corrientes hay que escribirlos en las celdas de las columnas “Importe de las Invers
imponible para las empresas no exentas de IVA, y con IVA para las exentas). Una vez escritos, se coloreará en rojo su inmediata celda de la dere
primera letra de alguna de las “Formas de Financiarlas” que aparecen escritas en el comentario del título de la columna.
- Si la Forma de Financiarlas elegida es por Préstamo Financiero- Crowdfunding (P), y hay que modificar las características de dicha Financiació
Manual-Guía
columnas AD-AH (1º ejercicio) o AO-AS (2º ejercicio) de la fila 15 y modificarlas.
- Si la elegida es el Renting (R), esto supone que todos los meses, durante una plazo de tiempo establecido en contrato, hay que pagar una cuo
• Plan de Inversión y Financiación posteriores (a lo largo del 1º y 2º ejercicios):
- Inversiones a realizar y forma de Financiarlas
. Los importes de las adquisiciones de los nuevos Activos No Corrientes hay que escribirlos en las celdas de las columnas “Importe de las Invers
imponible para las empresas no exentas de IVA, y con IVA para las exentas). Una vez escritos, se coloreará en rojo su inmediata celda de la dere
primera letra de alguna de las “Formas de Financiarlas” que aparecen escritas en el comentario del título de la columna.
- Si la Forma de Financiarlas elegida es por Préstamo Financiero- Crowdfunding (P), y hay que modificar las características de dicha Financiació
columnas AD-AH (1º ejercicio) o AO-AS (2º ejercicio) de la fila 15 y modificarlas.
- Si la elegida es el Renting (R), esto supone que todos los meses, durante una plazo de tiempo establecido en contrato, hay que pagar una cuo
mensual (sin IVA) que quedará reflejada como Gasto de Explotación en la fila 29 de la hoja 6, y cuyo pago por el total (cuota + IVA) quedará refl
- En el supuesto de que se prevea realizar Inversiones a Financiar con Tesorería (T), en las celdas de la fila AA-AB 30 (1º ejercicio) y/o AL-AM 30
Necesaria. En cuyo caso habrá que bajar a las celdas de las filas 38 a 50 "Financiación para la Tesorería", y reflejar el/los importe/s de donde va
de Tesorería, que puede proceder de: 1. Ampliaciónes de Capital (A), 2. Subvenciones, Donaciones (S) ,3. Crowdfunding (C), 4. Préstamo Parti
los Socios, Familiares y Amigos (PS).

* Si la Financiación proviene de: (A) Ampliación de Capital - Equity Crowdfunding, (S) Subvenciones, Donaciones y (PS) Préstamos de Socios, Fa
mes, o meses, que se prevea realizar el desembolso de la misma, hay que reflejarlo en la/s celda/s de la fila 16 de dicha hoja 8.
8. Tesorería (Ej 1º, 2º) (2 páginas)
En esta hoja es donde va a queda rconfeccionado el tercer estado financiero del PF: el plan de tesorería, presupuesto de tesorería, estado de

para los dos primeros ejercicios económicos. Estado financiero que nos va a proporcionar información sobre los movimientos de tesorería mes
pagos y cobros correspondientes).

A través de este estado financiero se podrá analizar la liquidez de la empresa a lo largo del primer y segundo ejercicio económico, determinand
detectando si el proyecto planteado va a poder sobrevivir o no durante esos primeros años.
Para ello se debe controlar el Saldo Final = Tesorería Periodo Siguiente, fila 52, que corresponderá con el inicial del mes siguiente (celdas fila 12
de Tesorería (Disponible) en el momento de Partida del 1º ejercicio, y celda T12, que corresponderá al saldo de Tesorería en el inicio del 2º eje
aparece/n negativo/s, debe preverse y reflejarse en este PF medidas correctoras para hacer desaparecer ese/os déficit/s de tesorería.
• Para que esta hoja quede completada, hay que tener en cuenta que:
Cuando se abra esta hoja 8, nos encontraremos con que está ya, o casi, confeccionado (ya que los datos se obtienen de forma automática, de
aunque quizás falte hacer algunos reajustes, como los siguientes:

- En el supuesto de que alguno/os, o todos, los sueldos y salarios del/os socios-emprendedor/es se dejen de pagar durante unos meses, para a
solucionar posibles problemas de Tesorería, hay que situarse en la/s celda/s de la fila 21 y, en el/os mes/es que sea necesario, restarle al impo
cantidad conveniente.
Si antes de acabar el ejercicio en el Saldo Final - Tesorería Periodo Siguiente, (fila 52) - hay Tesorería positiva suficiente para reembolsar el/los
de la fila 21, colocar el cursor en la/s celda/s apropiada/s de esa misma fila 21, y sumarle alguno/s, o todos, los importe/s restados.
Si no se suman dichos importes restados a lo largo del primer y/o segundo ejercicio, la suma de dichos importes quedará pendiente de pago p

- Lo explicado en el párrafo anterior se puede trasladar al elemento de la fila 33, siempre y cuando el Alquiler del Local de Trabajo (reflejado en
entorno de los emprendedores-socios y tengan la posibilidad de retrasar, o no pagar, durante algunos meses, dicho alquiler.

- Si en la hoja 7 se ha reflejado como forma de financiación "Préstamo de socios, familiares y amigos", y llegados a esta hoja detectamos que h
parte de esta Deuda; hay que colocarse en la/s celda/s de la fila 43 y reflejar el reembolso.
Lo que no se reembolse en el primer ejercicio y/o en el segundo, quedará pendiente para ejercicios posteriores.
- Si en la hoja 7 se ha indicado que habrá entradas de Financiación destinadas a Tesorería, aparecerá coloreadas en rojo las celdas de la fila 9

caso habrá que reflejar dicha/s entrada/s en la/s celda/s de la fila 16.
- Si en la hoja 7 se ha indicado que habrá salidas de Tesorería para pagar las Inversiones adquiridas, aparecerá en rojo las celdas de la fila 9 (H

En este caso habrá que escribr dicha/s salida/s en la/s celda/s de la fila 45.

- La previsión para las liquidaciones del IVA, fila 49, se realizará por trimestres. Si la obligación de la empresa es hacerla por meses, hay que cam

En el supuesto de que aparezcan déficits de Tesorería (saldos negativos en una, alguna o todas las celdas de la fila 52) y puedan ser cubiertos
cuadro de abajo (celdas de las filas 54 a 60).

En dicho cuadro se puede determinar en qué meses se necesita disponer del Crédito y en qué meses puede reembolsarse, calculando así el co
dispuesto, durante el tiempo de disposición.
Las disposiciones mensuales que se realicen hay que reflejarlas en las celdas de la fila 57 y los reembolsos en la 58.
Manual-Guía
La características de la Línea de Crédito (Interés y Comisión), pueden modificarse.

ADVERTENCIA

En el supuesto de que aparezcan déficits de Tesorería (saldos negativos en una, alguna o todas las celdas de la fila 52) y puedan ser cubiertos
cuadro de abajo (celdas de las filas 54 a 60).

En dicho cuadro se puede determinar en qué meses se necesita disponer del Crédito y en qué meses puede reembolsarse, calculando así el co
dispuesto, durante el tiempo de disposición.
Las disposiciones mensuales que se realicen hay que reflejarlas en las celdas de la fila 57 y los reembolsos en la 58.
La características de la Línea de Crédito (Interés y Comisión), pueden modificarse.

ADVERTENCIA
 Tener en cuenta que, si el Saldo Final = Tesorería Periodo Siguiente de algún, algunos o todos los meses aparece negativo, el proyecto tendrá problemas de Liq
que hasta que este problema no quede resuelto el proyecto no será viable, ya que la empresa durante el primer año tendría que “dejar de pagar” en algún mom

Y que para resolver los problemas de Tesorería, aparte de las opciones que se han mencionado (como suspender el pago de los Sueldos y Salarios de los socios-t
Crédito a Corto Plazo (como una Póliza de Crédito)), hay otras alternativas.
Por lo que habrá que revisar los datos de las hojas anteriores y ver si se puede:
. Incrementar Precios de Venta, o disminuir el Costes Directos Variables, de alguna/s familias (hoja 1),
. Replantear la adquisición de las Inversiones (hoja 7), disminuyéndolas, y/o alquilando algunas de ellas,
. Aportar más Recursos Propios (hoja 7),
. Solicitar mayor importe de Financiación a Largo Plazo (Préstamo) (hoja 7),
. Disminuir algún Gasto Fijo (de Estructura) (hoja 4,5y 6),
. Disminuir el Crédito a Clientes, en el supuesto de que se prevea vender a crédito, y negociar Mejores Condiciones y Plazos de Pago a los Proveedores y Acreedo

Una vez resuelta y saneada la Tesorería de los dos primeros ejercicios económicos, se considera que la empresa tiene capacidad para sobrevivir durante ese per
9. Abrev Balan-CtaR (Ej 1º,2º) (2 páginas)
Esta hoja contiene los estados financieros abreviados: balance de situación, al inicio de actividad y final de los dos ejercicios, y cuenta de resul
Los balances de situación abreviados (1ª página), reflejan la situación patrimonial del proyecto empresarial representada sólo por las masas

de la riqueza con la que el proyecto empresarial parte y la situación de la misma al final de cada uno de los dos ejercicios económico proyectad
Patrimonio Neto, más rico será.

- En la primera columna de cada ejercicio aparecen los importes de los elementos de cada masa patrimonial (activo y patrimonio neto más pas
quedan determinados esos importes en porcentajes (% de contribución de cada elemento sobre el total de su masa patrimonial (base 100%)).

Las cuentas de pérdidas y ganancias, o de resultados abreviados, (2ª página), reflejan como va generándose el resultado final (resultado ne
diferencia entre los ingresos que se espera generar y los distintos tipos de costes a soportar en el transcurso de la actividad de los dos primero
financiero representa el motor de la actividad.
Antes de llegar a obtener el resultado neto, se van calculando, según importancia, cuatro tipos de resultados: beneficio bruto, EBITDA, EBIT, EB

- Los importes de ingresos y gastos consumidos en cada ejercicios, aparecen reflejados en valores absolutos y en valores relativos (% de contrib
toman como base 100%).
10. Indicadores (Ej 1º,2º) (3 páginas)
En esta hoja se calculan de forma automática una serie de indicadores útiles para analizar la factibilidad y viabilidad económico-financiera del
proyectados.
Indicadores que afectan a:
- La situación patrimonial y financiera. Se toman los datos de los balance de situación: inversiones y financiación, fondo de maniobra, liquidez
- La situación económica. Se toman los datos de las cuentas de resultados: ventas, márgenes, beneficios, cash flow.
- La situación económica y financiera. Se toman los datos de los dos estados financieros: rentabilidades, break-even, seguridad, capacidad de d
Manual-Guía
para la Confección del "Plan E-Financiero"
mentarios aclaratorios en algunas celdas de las hojas siguientes, si hay necesidad de entender mejor la estructura,
uede consultar las notas siguientes:
aplicación Excel.
as que contienen fórmulas y acabar destruyéndolas. Pero en el supuesto de necesitar desprotegerlas, no hay
r, introduciendo datos y/o modificando los existentes.
sma; aunque también se puede hacer desplazándose por las pestañas de la parte inferior de cada hoja de trabajo y
"(0)...". Desocultar si se pretende hacer una PLan E-Financiero a cinco años.
s cuales conviene leer atentamente.
verde (tonos verdes).

uentren en algún cuadro.
o en la esquina superior derecha de la celda), conviene lerlo, puesto que en este “Manual -Guía PF” puede que
que realizar alguna operación pendiente o rectificar algún dato que se ha introducido incorrectamente.
los cuales se deben haber trabajado en los otros planes que comforman la fase de Planificación, especialmente en
gan de los resultados de este "PF".
como mes de inicio enero. Si se elige otro mes, debe coincidir con el de inicio de cualquiera de los tres trimestres
ones trimestrales del IVA (que se calcularán de forma automática en la hoja 8), puesto que en esta “Plantilla PF” se
iodo de presentación frecuente en las pymes.
Gastos de Explotación (hoja 6) e Inversiones a realizar en Activos No Corrientes (hoja 7)
e cuentas, pero se puede modificar por cualquier otro tipo, el reducido (10%) o el superreducido (4%), y en el
arketing, donde aparecerá determinado:
familias, por gamas, por líneas o por tipología de ingresos. Se describirán y trasladarán a las celdas de esta
tomar como referencia, bien en unidades físicas (unidad de producto, hora de servicio, etc) o monetarias (euros a
er dos líneas de negocio:

años" que sirven como accesorios de moda, objetos de decoración para el hogar y elementos de construcción". Por lo que el
ora externa. El concepto a reflejar en otra celda de esta columna podría ser: "consultoría"
de referencia la monetaria (1 euro) y para la segunda línea la física (hora/consultoría).
ceremos el importe del precio del precio medio de venta sin IVA Repercutivo (el que se cobra al vender).
artado será el del número 1 (base 1 euro de facturación),
Manual-Guía
esos en cuestión es distinto al 21%, se puede modificar. Y si la actividad estuviese total o parcialmente exenta de
como mes de inicio enero. Si se elige otro mes, debe coincidir con el de inicio de cualquiera de los tres trimestres
ones trimestrales del IVA (que se calcularán de forma automática en la hoja 8), puesto que en esta “Plantilla PF” se
iodo de presentación frecuente en las pymes.
Gastos de Explotación (hoja 6) e Inversiones a realizar en Activos No Corrientes (hoja 7)
e cuentas, pero se puede modificar por cualquier otro tipo, el reducido (10%) o el superreducido (4%), y en el
arketing, donde aparecerá determinado:
familias, por gamas, por líneas o por tipología de ingresos. Se describirán y trasladarán a las celdas de esta
tomar como referencia, bien en unidades físicas (unidad de producto, hora de servicio, etc) o monetarias (euros a
er dos líneas de negocio:

años" que sirven como accesorios de moda, objetos de decoración para el hogar y elementos de construcción". Por lo que el
ora externa. El concepto a reflejar en otra celda de esta columna podría ser: "consultoría"
de referencia la monetaria (1 euro) y para la segunda línea la física (hora/consultoría).
ceremos el importe del precio del precio medio de venta sin IVA Repercutivo (el que se cobra al vender).
artado será el del número 1 (base 1 euro de facturación),
esos en cuestión es distinto al 21%, se puede modificar. Y si la actividad estuviese total o parcialmente exenta de
tomada, estableceremos el precio medio de coste directo variable, sin IVA Soportado (el que se paga al adquirir el
tipología de ingresos que lo soporte, pues puede que alguno sólo tenga gastos fijos o de estructura.
en la celda de la columna referente a este concepto será de 0,65 (como en la celda del precio medio de venta se ha reflejado 1
ue 65% en base 1 es 0,65),
de 65 euros/hora.
ogía de ingresos es distinto al 21%, o estuviese total o parcialmente exento de IVA, se puede modificar.
Manual-Guía
uesto de Ventas) así como la política y forma de Cobro de los mismos, para el 1º y 2º ejercicios económicos
os a vender?, tenemos que traer los datos a insertar en las celdas de color verde de las filas 9,11,13,15,17,19 y 21,
físicas (ejemplo: por hora), en las celdas de las “unidades a vender” o “euros a facturar” de esta hoja, hay que
).
monetarias (ejemplo: 1 euro), en las celdas de las “unidades a vender” o “euros a facturar” de esta hoja, hay que
as mes a mes, en vez de modificar las celdas verdes de las uds a vender o euros a facturar de las filas 9,.., a 21, se
al mes anterior, en las celdas de la fila 6.
económico), aporta una información fundamental en lo que respecta a la viabilidad del proyecto. Se trata de la
mado: Umbral de Rentabilidad, Break-Even Point, Punto Crítico, Punto Muerto o Punto de Indiferencia), importe
e el ejercicio económico en cuestión, para que cubra todos los gastos.
endrá ni beneficios ni pérdidas.
spondientes del primer cuadro, se calculará el Total Ventas anuales (celda P25, para el primer ejercicio económico).
e obtenga en la celda P29, que corresponderá al Punto de Equilibrio, pero sólo después de que se haya
ng, RRHH, los de Explotación, las Amortizaciones anuales del Inmovilizado y los Financieros) Una vez se tengan
anuales (P25) y el Punto de Equilibrio (P29):
a cubrir, por lo que el proyecto empresarial, en ese primer ejercicio, tendrá Beneficios.
a cubrir, por lo que el proyecto empresarial tendrá Pérdidas.
orlo tanto se obtienen Pérdidas y se quiere conocer cuánto habría que vender (unidades a vender) para alcanzar el
eldas verdes de las filas 5, 9,11,13,15,17,19 y/o 21), hasta que el Total Ventas anuales (P25) sea igual, o lo mas
uándo vamos a cobrarlo?, sólo hay que indicar, en las celdas de las filas 41 a 49, en porcentajes, cuáles son los

ba.
os.
eldas fila 80) que vamos a cobrar mediante soporte digital, y, también en %, indicar (celda C79) cual es el coste
peración.
autómática.
as Ventas no se trasladarán a la hoja 4. Pero si afecta a la Tesorería (Disponible) (es por lo que se trasladará a la hoja 8), al tratarse
meses habrá que Liquidar con Hacienda.
s a proveedores y/o la Contratación de servicios a terceros, así como la política y forma de Pago, tanto para el 1º
"Costes Directos Variables afectos a los productos que vamos a comprar o servicios que vamos a contratar". Los
ros a facturar", de cada productos y/o servicio, gama o tipo de ingreso a ofrecer, insertados en el primer cuadro de
oja 1
Manual-Guía
rtes. Para hacer una cosa u otra hay que tener en cuenta lo siguiente:
s a proveedores y/o la Contratación de servicios a terceros, así como la política y forma de Pago, tanto para el 1º
"Costes Directos Variables afectos a los productos que vamos a comprar o servicios que vamos a contratar". Los
ros a facturar", de cada productos y/o servicio, gama o tipo de ingreso a ofrecer, insertados en el primer cuadro de
oja 1
rtes. Para hacer una cosa u otra hay que tener en cuenta lo siguiente:
ras de materias primas para transformar y vender, y/o productos para vender sin transformar, y/o subcontratar
e deben modificar los importes de las celdas D a O de esta fila 25, ya que el programa considera que las compras de
nicidirán los importes de los Costes Directos Variables (celdas fila 16) con las Compras del Periodo (celdas fila 25)).
conforme se vayan consumiendo, sino que se repondrán en momentos puntuales (meses) del ejercicio económico
, o meses, en que se prevea realizar dichas compras (celdas D a O, fila 25) y modificar el importe en euros que
da P25) no puede ser menor al importe del Total Costes Directos Variables (celda P16), ya que la empresa no
7 aparecerá un número rojo (correspondiendo al importe de Compras necesarias a realizar e introducir en las
de materias primas, y/o prodcutos, y/o servicios contratados, y así cubrir las previsiones de venta reflejadas en el
r?, se reflejarán, escribendo un porcentaje sobre el total de ventas en la celda C36, aquellos otros costes
balaje pagados por la entregas del producto/servicio en el domicilio de los clientes, las comisiones a vendedores si
las celdas H53 a H61, el/los porcentaje/s que correponden a los Plazos de Pago por Compra de productos,
er al contado o a crédito (ejemplo: si el 50% de las compras a proveedores se pagan al contado y el resto a 60 días,
os.
Compras no se trasladarán a la hoja 4. Pero si afecta a la Tesorería (Disponible) y, por lo tanto, se trasladará a la hoja 8, al
ntilla PF", cada tres meses habrá que Liquidar con Hacienda.
a, pudiéndolo hacer de dos maneras:
celdas C7 y/o C8 dicho porcenaje.
cual hay que escribir los mismos (sin IVA) en las celdas de la fila 9.
n Cliente nos compará al año (RA)" y el "Número de Años en que tendrá relación con nuestra empresa", se pueden
de estos Gastos no se trasladarán a la hoja 4. Pero si afecta a la Tesorería (Disponible) y, por lo tanto, se trasladará a la hoja 8, al
ntilla PF", cada tres meses habrá que Liquidar con Hacienda.
vé que forme parte de la estructura de la empresa, importes que se copiarán desde esta hoja a las celdas de las
ue van a trabajar en la empresa, sean socios-trabajadores o personas físicas-trabajadoras (celdas A10 a A13) y de
desde el primer ejercicio, como los/as que se incorporen en el ejercicio posterior. Los importes de los Salarios
en la celda que corresponda de la columna AF.
os, existen unos cuadros con los gastos trimestralizados ,(para el 1º ejercicio, columnas de M a AA), (para el 2º
socios-trabajadores y empleados que no estén incorporados a la empresa, se pueden borrar.
al, desocultar las filas 20 a 29, para lo cual hay que desproteger la hoja.
Manual-Guía
verde se pueden incorporar y/o modificar.
oste mas de la actividad, y reflejarlas en las celdas correspondientes. Teniendo en cuenta que formalmente, desde el punto de
en la celda que corresponda de la columna AF.
os, existen unos cuadros con los gastos trimestralizados ,(para el 1º ejercicio, columnas de M a AA), (para el 2º
socios-trabajadores y empleados que no estén incorporados a la empresa, se pueden borrar.
al, desocultar las filas 20 a 29, para lo cual hay que desproteger la hoja.
verde se pueden incorporar y/o modificar.
oste mas de la actividad, y reflejarlas en las celdas correspondientes. Teniendo en cuenta que formalmente, desde el punto de
ntidad se encuentra entre las remuneraciones pactadas con el personal de la empresa como contraprestación de su trabajo (entre
l).
empresario/s que trabajarán en la misma, y el número de empleados a contratar. Si van a trabajar toda la jornada, hay que escribir
umnas comprendidas entre BG y DE.
os financieros previsionales que conforman el "Plan E-Financiero".
midos (o costes) e ingresos, de los dos primeros ejercicios económicos estimados.
n incorporado un comentario aclaratorio que indica que elementosde gasto pueden imputarse a dicho concepto.
nen datos, que corresponde a importes introducidos en hojas anteriores:
es de dicha fila se habrán trasladado a la fila 10 de la hoja 6.
asladado a la fila 12 de la hoja 6.
e la hoja 6.
hoja 5 (fila 23), se trasladan a las filas 14, 15 y 16 de la hoja 6.
es (Inmovilizado) y se determinen los Años de Vida Útil (Amortización) de las mismas (en las celdas de la
en la fila 32 el gasto correspondiente a la Cuota de Amortización Anual (Dotación Amortizaciones) de las
ero-Crowdlending (P) o PréstamoParticipativo (PP), o cuando en la hoja 2 (celda C79) se estime como medio de
Gasto Financiero por dichas operaciones.
e realizar cambiando los datos de las celdas verdes de las columnas correspondientes: para la Financiaicón que
te a lo largo del 1º ejercicio (celdas entre las columnas Ad y AH) y para la que se solicite a lo largo del 2º ejercicio
a C (1º ejercicio), si se inserta el importe mensual de los gastos fijos (o de estructura) previstos en la misma, se
mna C están también pintadas en este mismo color las del resto de esa fila, se puede introducir el importe del
re las celdas C43 (Beneficio Bruto = celda N41) y la celda H43 (Provisión Impuesto S/ Beneficios, que se obtiene
positivo Medio).
de gastos a consumir e ingresos a obtener en el/los ejercicio/s económico/s en cuestión, y por lo tanto hay que introducirlos
rtirán en pagos y cobros de ese ejercicio económico (a reflejar en la hoja 8), y viceversa.
pero no como pago (no aparece en la hoja 8); la Devolución del Capital de los Préstamos, sólo aparece como pago (fila 40, hoja
rece como pago (fila 19, hoja 8), pero sólo aparecen como Gasto las Compras consumidas en ese periodo, que son las que
Ventas del Periodo y a las Compras y Otros Costes Variables del Periodo.
n mensualmente en la hoja 8, excepto los Tributos y Tasas, Publicidad y Propaganda, Primas de Seguros y Otros Servicios cuyo
en la hoja 6.
del Beneficio Neto.
entable puesto que tendrá pérdidas.
maneras:
aplicando las dos políticas).
ando parte de la producción, etc.).
ma de decisiones.
to (celda C43) obtenido es negativo, habrá que ver si se puede modificar alguno de los siguientes datos previamente
Variable, Porcentajes sobre Otros Costes Variables y/o Gastos Fijos (siempre y cuando se consideres que las condiciones del
filas Unidades a vender (hoja 2), hasta que el importe de la celda P25 sea igual, o esté un poco por encima, al importe de la
ecto en cuestión es capaz de alcanzarlo o no.
Manual-Guía
an a alcanzar dicho Umbral de Rentabilidad, habrá que dejar reflejadas en el cuadro de Presupuesto de Ventas de la hoja 2 las
vo. Y, a partir de ahí, seguir desarrollando el "PF", hasta llegar a confeccionar el siguiente estado financiero: plan de tesorería del
quidez para sobrevivir durante el primer ejercicio económico.
ma de decisiones.
to (celda C43) obtenido es negativo, habrá que ver si se puede modificar alguno de los siguientes datos previamente
Variable, Porcentajes sobre Otros Costes Variables y/o Gastos Fijos (siempre y cuando se consideres que las condiciones del
filas Unidades a vender (hoja 2), hasta que el importe de la celda P25 sea igual, o esté un poco por encima, al importe de la
ecto en cuestión es capaz de alcanzarlo o no.
an a alcanzar dicho Umbral de Rentabilidad, habrá que dejar reflejadas en el cuadro de Presupuesto de Ventas de la hoja 2 las
vo. Y, a partir de ahí, seguir desarrollando el "PF", hasta llegar a confeccionar el siguiente estado financiero: plan de tesorería del
quidez para sobrevivir durante el primer ejercicio económico.
puede ser útil para aquellas empresas de servicios cuyos resultados dependan de la productividad de la mano de obra.
Coste Fijo (o de Estructura) por Hora de Trabajo Productivo (celda C57), teniendo en cuenta que, dentro del montante Total
indible para desarrollar la actividad, incluida la del/os emprendedor/es trabajadores.
Mínimo al que debería venderse la Hora de Trabajo de la actividad empresarial.
como a lo largo del 1º y 2º ejercicios económicos, y la forma de Financiarlas.
y D, de forma que:
adas para el desarrollo de la actividad mientras duren (mobiliario, ordenadores,...), se reflejarán en las celdas de la
de segunda mano.
ponible de las mismas, sin IVA). El porcentaje de IVA Soportado a pagar sobre la base imponible aparece
modificar (por el 0%, 4% o 10%) en los casos que lo requiera.
o para cada elemento de inmovilizado material e intangible. En el supuesto de que algún/o año no represente la
rocedencia o fuentes descritas en las celdas de la columna M, y diferenciaremos aquella que no hya que devolver y
rechos que aporten los socios-emprendedores y que se han reflejado en las celdas de la columna C.
que si los que lo aportan son inversores externos cuyo objetivo es vender en un futuro estas participaciones, se
a que devolverlo a las instituciones u organismos que lo han concedido, es decir, que sea a fondo perdido por
nding de Recompensa), se reflejará en la celda O23. Teniendo que indicarse (con signo negativo) en la celda O24 el
.
dación, se reflejará en la celda O30 (si el resultado es positivo, no habrá que escribir signo alguno, pero si es
ir, que hay que devolverla en unos plazos y pagar por ella un interés - "Préstamos Participativos"(PP),
car, las características que aparecen predeterminadas en las celdas de las columnas Q a U.
dos plazos para devolverla, como el caso de los "Préstamos de familiares y/o socios".
jada aparecerá en la celda G43 o G44:
que hay que adquirir (importes de las celdas de la columna D) no se dispone de suficiente Financiación, por lo que
ntes de Financiación.
mportes de las celdas de la columna O) hay mas que de sobra para adquirir las Inversiones iniciales que hay que
rería con el que podremos hacer frente a los siguientes pagos.
ribirlos en las celdas de las columnas “Importe de las Inversiones a realizar”, (reflejando el importe de la base
z escritos, se coloreará en rojo su inmediata celda de la derecha “Forma de Financiarlas”, debiendo escribir la
comentario del título de la columna.
y hay que modificar las características de dicha Financiación, se debe ir a las celdas comprendidas entre las
Manual-Guía
de tiempo establecido en contrato, hay que pagar una cuota mensual por el alquiler del bien en cuestión. Cuota
ribirlos en las celdas de las columnas “Importe de las Inversiones a realizar”, (reflejando el importe de la base
z escritos, se coloreará en rojo su inmediata celda de la derecha “Forma de Financiarlas”, debiendo escribir la
comentario del título de la columna.
y hay que modificar las características de dicha Financiación, se debe ir a las celdas comprendidas entre las
de tiempo establecido en contrato, hay que pagar una cuota mensual por el alquiler del bien en cuestión. Cuota
la hoja 6, y cuyo pago por el total (cuota + IVA) quedará reflejado como salida de Tesorería en la hoja 8.
en las celdas de la fila AA-AB 30 (1º ejercicio) y/o AL-AM 30 (2º ejercicio) aparecerá el importe de Tesorería
ón para la Tesorería", y reflejar el/los importe/s de donde va a proceder la Financiación para cubrir esa Necesidad
nes, Donaciones (S) ,3. Crowdfunding (C), 4. Préstamo Participativo (PP), 5. Préstamo Financiero (P) y Préstamo de
S) Subvenciones, Donaciones y (PS) Préstamos de Socios, Familiares y Amigos, hay que pasar a la hoja 8 y en el
en la/s celda/s de la fila 16 de dicha hoja 8.
F: el plan de tesorería, presupuesto de tesorería, estado de flujos de efectivo o estado de tesorería previsional,
cionar información sobre los movimientos de tesorería mes a mes (saldos inicial y final y las estimación de los
rgo del primer y segundo ejercicio económico, determinando como se va “quemando” el dinero que se dispone y
os años.
corresponderá con el inicial del mes siguiente (celdas fila 12), excepto en la celda C12, que corresponderá al saldo
e corresponderá al saldo de Tesorería en el inicio del 2º ejercicio. Y si en algún/os mes/es dicho/s saldo/s
ra hacer desaparecer ese/os déficit/s de tesorería.
nado (ya que los datos se obtienen de forma automática, debido a la información introducida en hojas previas),
prendedor/es se dejen de pagar durante unos meses, para así poder hacer frente al resto de los pagos y con ellos
la 21 y, en el/os mes/es que sea necesario, restarle al importe de Sueldos y Salarios (del Periodo en Curso) la
2) - hay Tesorería positiva suficiente para reembolsar el/los importe/s de Sueldos y Salarios restados en las celdas
marle alguno/s, o todos, los importe/s restados.
, la suma de dichos importes quedará pendiente de pago para los siguientes ejercicios.
mpre y cuando el Alquiler del Local de Trabajo (reflejado en Arrendamientos y Cánones) sea propiedad del
r, durante algunos meses, dicho alquiler.
miliares y amigos", y llegados a esta hoja detectamos que hay saldo de Tesorería (fila 52) para reembolsar todo o
mbolso.
e para ejercicios posteriores.
sorería, aparecerá coloreadas en rojo las celdas de la fila 9 (N y AE) (para 1º y 2º ejercicios) de esta hoja. En este
iones adquiridas, aparecerá en rojo las celdas de la fila 9 (H e Y) (1º y 2º ejercicios respectivamente) de esta hoja.
obligación de la empresa es hacerla por meses, hay que cambiar la fórmula.
guna o todas las celdas de la fila 52) y puedan ser cubiertos mediante Pólizas de Crédito, se puede utilizar el
o y en qué meses puede reembolsarse, calculando así el coste financiero (celdas de la fila 60) por el Crédito
fila 57 y los reembolsos en la 58.
Manual-Guía
guna o todas las celdas de la fila 52) y puedan ser cubiertos mediante Pólizas de Crédito, se puede utilizar el
o y en qué meses puede reembolsarse, calculando así el coste financiero (celdas de la fila 60) por el Crédito
fila 57 y los reembolsos en la 58.
s los meses aparece negativo, el proyecto tendrá problemas de Liquidez durante los dos primeros ejercicios económicos. Por lo
durante el primer año tendría que “dejar de pagar” en algún momento.
o (como suspender el pago de los Sueldos y Salarios de los socios-trabajadores o el Alquiler de un local propio, o solicitar un
hoja 1),
s de ellas,
Mejores Condiciones y Plazos de Pago a los Proveedores y Acreedores (hojas 2 y 3).
ra que la empresa tiene capacidad para sobrevivir durante ese periodo de tiempo.
o de actividad y final de los dos ejercicios, y cuenta de resultados, al final de los dos ejercicios.
l del proyecto empresarial representada sólo por las masas patrimoniales. En los mismos se muestra la situación
final de cada uno de los dos ejercicios económico proyectados. Cuanto menos peso tenga el Pasivo y más el
e cada masa patrimonial (activo y patrimonio neto más pasivo) en valores absolutos. En la segunda columna,
emento sobre el total de su masa patrimonial (base 100%)).
flejan como va generándose el resultado final (resultado neto) del proyecto empresarial, como consecuencia de la
soportar en el transcurso de la actividad de los dos primeros ejercicios económicos proyectados. Este estado
cuatro tipos de resultados: beneficio bruto, EBITDA, EBIT, EBT
dos en valores absolutos y en valores relativos (% de contribución de cada gasto sobre el total de ventas, que se
nalizar la factibilidad y viabilidad económico-financiera del proyecto empresarial de los dos ejercicios económicos
ón: inversiones y financiación, fondo de maniobra, liquidez y endeudamiento.
márgenes, beneficios, cash flow.
eros: rentabilidades, break-even, seguridad, capacidad de devolución de las deudas, pay-back.
Manual-Guía
Datos Básicos Iniciales
Equipo:
Nombre de la Startup:
Año Inicio Plan Financiero: 2019
Mes Comienzo del Ejercicio Económico: enero
Tipo Impositivo Medio: 25%
IVA Soportado por Gastos de Explotación y por

Inversiones posteriores a las de Partida
21%
¿Qué vamos a vender? ¿Cómo medirlo?
Productos / Servicios
Linea Detal 1 120gr

120gr
20gr
1.Datos Básicos. Product-Serv

20gr

¿A qué precio vamos a ¿Cuál es el coste
% IVA Repercutido % IVA Soportado ¿Cuál es el margen bruto?
vender? directo?
Importe Sin IVA Importe Sin IVA en euros en %

1.10 21% 0.20 21% 0.9 81.8%
21% 21% 0.0 #DIV/0!
21% 21% 0.0 #DIV/0!

21% 21% 0.0 #DIV/0!
21% 21% 0.0 #DIV/0!
21% 21% 0.0 #DIV/0!
21% 21% 0.0 #DIV/0!
21% 21% 0.0 #DIV/0!

¿Cuánto va
1º 2º 3º 4º
Variación respecto al mes anterior 0.0% 0.0% 0.0%
Precio de
Concepto Venta Enero Febrero Marzo Abril
Unitario
Linea Detal 1 1.1 Uds a vender o Euros a fa 300.0 300.0 300.0 300.0
Total Venta Mensual 330.0 330.0 330.0 330.0
0.0 Uds a vender o Euros a fa 300.0 300.0 300.0 300.0
Total mes 0.0 0.0 0.0 0.0
Total mes 0.0 0.0 0.0 0.0
Total mes 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 Uds a vender o Euros a facturar 0.0 0.0 0.0
Total mes 0.0 0.0 0.0 0.0
Total mes 0.0 0.0 0.0 0.0
Total mes 0.0 0.0 0.0 0.0
Total mes 0.0 0.0 0.0 0.0
Total Ventas 330.0 330.0 330.0 330.0
57
2.Ventas y Cobros (Ej 1º,2º)

¿Cuándo vamo
Enero Febrero Marzo Abril

Total Ventas del Periodo + IVA Repercutido
399.3 399.3 399.3 399.3
Política de Cobros
Plazos de Cobro % so
Contado
a 30 días
a 45 días
a 60 días
a 90 días
a 120 días
TOTAL
Total Cobro por Ventas 399.3 399.3 399.3 399.3

¿Cómo vamos a cobrarlo
% Coste a Pagar por la Transacción a la 0.0% Enero Febrero Marzo Abril

Entidad
% de Cobro de Ventas con Tarjetas u Otro Medio On-Line 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Total Coste Financiero de la Transacción 0.0 0.0 0.0 0.0

nto vamos a vender? - Previsión de ventas
1º Ejercicio 2019
5º 6º 7º 8º 9º 10º 11º 12º
0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0

330.0 330.0 330.0 330.0 330.0 330.0 330.0 330.0
300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
330.0 330.0 330.0 330.0 330.0 330.0 330.0 330.0
Punto de Equilibrio:

vamos a cobrarlo? - Plazos de cobro de las ventas
1º Ejercicio 2019
399.3 399.3 399.3 399.3 399.3 399.3 399.3 399.3
% sobre Total
100.0%
0.0%
100.0%
399.3 399.3 399.3 399.3 399.3 399.3 399.3 399.3

obrarlo? - Medios de cobro con soporte digital (tarjetas crédito, débito, ….)
1º Ejercicio 2019
0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

% sobre Total
Totales de Ventas
3,600.0
3,960.0 100.00%
3,600.0
0.0 0.00%
3,600.0
0.0 0.00%
3,600.0
0.0 0.0%
0.0
0.0 0.0%
0.0
0.0 0.0%
0.0
0.0 0.0%
0.0
0.0 0.0%
3,960.0 100%
95,733.0

Total
4,791.6
4,791.6 Pdte de Cobro

Coste Anual
0.0

¿Cuánto vamos a vender?
2º Ejercicio 2020
1º 2º 3º 4º 5º 6º
0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0

330.0 330.0 330.0 330.0 330.0 330.0
300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
330.0 330.0 330.0 330.0 330.0 330.0

¿Cuándo vamos a cobrarlo? -
2º Ejercicio 2020
399.3 399.3 399.3 399.3 399.3 399.3
Política de Cobros
Plazos de Cobro % sobre Total
Contado 100.0%
a 30 días 0.0%
a 45 días 0.0%
a 60 días 0.0%
a 90 días 0.0%
a 120 días 0.0%
TOTAL 100.0%
399.3 399.3 399.3 399.3 399.3 399.3

¿Cómo vamos a cobrarlo? - Medios de cobro c
2º Ejercicio 2020
0.0% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

s a vender? - Presupuesto de ventas
ercicio 2020
7º 8º 9º 10º 11º 12º
0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales
300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 3,600.0

330.0 330.0 330.0 330.0 330.0 330.0 3,960.0
300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 3,600.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 3,600.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 3,600.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
330.0 330.0 330.0 330.0 330.0 330.0 3,960.0
Punto de Equilibrio: 100,477.5

a cobrarlo? - Plazos de cobro de las ventas
ercicio 2020
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
399.3 399.3 399.3 399.3 399.3 399.3 4,791.6
399.3 399.3 399.3 399.3 399.3 399.3 4,791.6 Pdte de Cob

Medios de cobro con soporte digital (tarjetas crédito, débito, ….)
ercicio 2020
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Coste Anual
0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

% sobre Total
de Ventas
100.00%
0.00%
0.00%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
100%

Pdte de Cobro

¿Cómo es la
Mes Enero Febrero Marzo Abril
% de Ventas sobre Total Anual

Porcentaje Venta
8.3% 8.3% 8.3% 8.3%
Anual
9.0%
8.0%
7.0%
6.0%
5.0%
4.0%
3.0%
2.0%
1.0%
0.0%
E ne r o Febrero Marzo A b ri l May

o es la estacionalidad de las ventas?
1º Ejercicio 2019
8.3% 8.3% 8.3% 8.3% 8.3% 8.3% 8.3% 8.3%
Mayo J un i o J u l io Agosto S e p ti e m b r e O c tu b r e Noviembre D i ci e m b r e

Totales
100.0%
O c tu b r e Noviembre D i ci e m b r e

¿Cómo es la estacionalidad
2º Ejercicio 2020

% de Ventas sobre Total Anual
8.3% 8.3% 8.3% 8.3% 8.3% 8.3%
9.0%
8.0%
7.0%
6.0%
5.0%
4.0%
3.0%
2.0%
1.0%
0.0%
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

tacionalidad de las ventas?
ercicio 2020
8.3% 8.3% 8.3% 8.3% 8.3% 8.3% 100.0%
nio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

¿Qué costes directos variables, afecto
Costes Directos Variables (a)
Coste
Directo
Conceptos Variable
Enero Febrero Marzo
Unitario
Linea Detal 1 0.2 Total Coste D. V. Mensual 60.0 60.0 60.0

0.0 Total Coste D. V. Mensual 0.0 0.0 0.0
Costes Directos Variables (a) 60.0 60.0 60.0
¿Cuándo y qué importe de compras
Enero Febrero Marzo

Compras del Periodo 60.0 60.0 60.0
3.Costes D.V. y Pagos (1º,2º)

¿Qué otros costes directos varia
Otros Costes D. Variables (b)
Conceptos % sobre Ventas Enero Febrero Marzo

Transporte s/vtas, Comisiones
0.0% 0.0 0.0 0.0
s/vtas, Otros Costes s/vtas
Otros Costes D. Variables (b) 0.0 0.0 0.0
Total Costes Directos Variables (a + b) 60.0 60.0 60.0
¿Cuándo vamos a
Enero Febrero Marzo

Compras y/o Costes D. V. + IVA Soportado
72.6 72.6 72.6
Política de Pagos
Plazos de Pago
Contado
a 30 días
a 45 días
a 60 días
a 90 días
a 120 días
TOTAL
Total Pagos por Compras y/o Costes D.V. 72.6 72.6 72.6

ables, afectos a los productos que compramos o servicios que contratamos, vamos a soportar ? - Costes directos
1º Ejercicio 2019
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0

0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0
e compras hay que realizar relacionadas con los costes directos v. anteriores? - Plan de compras
1º Ejercicio 2019

60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0

ectos variables, según facturación, vamos a soportar? - Otros costes directos variables
1º Ejercicio 2019
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0
do vamos a pagarlo? - Plazos de pago de las compras y/o costes directos

1º Ejercicio 2019
72.6 72.6 72.6 72.6 72.6 72.6 72.6 72.6
% sobre Total
100.0%
100.0%
72.6 72.6 72.6 72.6 72.6 72.6 72.6 72.6

mos a soportar ? - Costes directos en sentido variable
Diciembre Totales % sobre Total
60.0 720.0 100.0%

0.0 0.0 0.0%
0.0 0.0 0.0%
0.0 0.0 0.0%
0.0 0.0 0.0%
0.0 0.0 0.0%
0.0 0.0 0.0%
0.0 0.0 0.0%
60.0 720.0 100%
eriores ? - Plan de compras
Diciembre Totales
60.0 720.0 Compras Pdtes
150
stes directos variables
Diciembre Totales
0.0 0.0
0.0 0.0
60.0 720.0
Diciembre Total
72.6 871.2

72.6 871.2 Pdte de Pago
0.0

¿Qué costes directos variables, afectos a los productos que
2º Ejercicio 2020
60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0

0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0
¿Cuándo y qué importe de compras hay que realiza

2º Ejercicio 2020

60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0

¿Qué otros costes directos, según facturación, vam
2º Ejercicio 2020
0.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0
¿Cuándo vamos a pagarlo? - Plazos d

2º Ejercicio 2020
72.6 72.6 72.6 72.6 72.6 72.6
Política de Pagos
Plazos de Pago % sobre Total
Contado 100.0%
a 30 días 0.0%
a 45 días 0.0%
a 60 días 0.0%
a 90 días 0.0%
a 120 días 0.0%
TOTAL 100.0%
72.6 72.6 72.6 72.6 72.6 72.6

productos que compramos o servicios que contratamos , vamos a soportar ? - Costes directos en sentido variable
cio 2020
60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 720.0

0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 720.0
e realizar relacionadas con los costes directos v. anteriores? - Plan de compras

cio 2020

60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 720.0 Compras

uración , vamos a soportar? - Otros costes directos variables
cio 2020
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 720.0
o? - Plazos de pago de las compras y/o costes directos

cio 2020
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
72.6 72.6 72.6 72.6 72.6 72.6 871.2

72.6 72.6 72.6 72.6 72.6 72.6 871.2 Pdte de
0.0

os a soportar ? - Costes directos en sentido variable
% sobre Total
100.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
100%
Compras Pdtes
150
Pdte de Pago
0.0

¿Qué costes de marketi
1º 2º 3º
Conceptos % sobre ventas Enero Febrero Marzo
1. Marketing Digital (SEO, SEM, etc) 0.0% 0.0 0.0 0.0
2. Marketing Offline (Publicidad, RRPP,

Promociones, etc)
0.0% 0.0 0.0 0.0
3. Gastos de Marketing (on y off) independiente de las ventas
Costes de Marketing 0.0 0.0 0.0
¿Cuánto cuesta, de media,
Conceptos Enero Febrero Marzo
clientes ratio 1º 2º 3º
Número de Nuevos Clientes Facturables cada mes
1. Coste de Marketing por Nuevo Cliente Facturado cada mes
4.Costes Mk y Métricas (1º,2º)

CAC
Ticket Medio 0.3
Margen Bruto 81.8%
¿Qué rentabilidad, media, obtenemos
. Número de veces de media que nos compra un cliente a
. Años que se espera que tenga relación el cliente con
LTV 0
LTV veces CAC

e marketing vamos a soportar para captar clientes? - Gastos de explotación
1º Ejercicio 2019
4º 5º 6º 7º 8º 9º 10º 11º
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
ta, de media, captar un nuevo cliente? - Coste de Adquisición de Cliente (CAC)

1º Ejercicio 2019

4º 5º 6º 7º 8º 9º 10º 11º

. Si CAC > Ticket Medio, en la primera venta no se cubre lo que cuesta captar un cliente
tenemos de cada cliente captado a lo largo de su vida con nosotros? - Ciclo de Vida del Cliente (LTV) (Life Tim
1º Ejercicio 2019
ra un cliente al año (RA) RA
el cliente con nuestra empresa (VC) VC
. Si LTV > CAC, lo que deja un cliente es mayor que el coste que supone adquirirlo
. Aunque cada negocio es diferente, por regla general LTV debería ser mas o menos 3 veces mayor que CA

¿Qué coste
12º 1º 2º 3º
Diciembre Totales Enero Febrero Marzo
0.0 0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0% 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
¿Cuánto cu
Diciembre Total Enero Febrero Marzo

12º 1º 2º 3º

CAC
Ticket Medio 0.3
Margen Bruto 81.8%
V) (Life Time Value) ¿Qué rentabilidad, m
. Número de veces de media que nos compra un cli
. Años que se espera que tenga relación el clien
LTV 0
r que CAC LTV veces CAC

costes de marketing vamos a soportar para captar clientes? - Gastos de explotación
2º Ejercicio 2020
4º 5º 6º 7º 8º 9º 10º 11º
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
to cuesta, de media, atraer a un cliente nuevo? - Coste de Adquisición de Cliente (CAC)

2º Ejercicio 2020

4º 5º 6º 7º 8º 9º 10º 11º

. Si CAC > Ticket Medio, en la primera venta no se cubre lo que cuesta captar un cliente
dad, media, obtenemos de cada cliente a lo largo de su vida con nosotros? - Ciclo de Vida del Cliente (LTV)
2º Ejercicio 2020
a un cliente al año (RA) RA 0
el cliente con nuestra empresa (VC) VC 0
. Si LTV > CAC, lo que deja un cliente es mayor que el coste que supone adquirirlo
. Aunque cada negocio es diferente, por regla general LTV debería ser mas o menos 3 veces mayor que CAC

ientes ? - Gastos de explotación
12º
Diciembre Totales
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
e de Adquisición de Cliente (CAC)
Diciembre Total
12º

vida con nosotros ? - Ciclo de Vida del Cliente (LTV) (Life Time Value)
LTV debería ser mas o menos 3 veces mayor que CAC

¿Qué costes de pe
Recursos Humanos (RRHH) - Sueldos y Salarios
Total Anual
% Seg.S a
Importe Sueldo RETA ANUAL y Total Coste
Conceptos Bruto ANUAL
Cargo de la
Seg.S Empresa ANUAL
Empresa
Socia/o 1 (o personal en RETA) 15,000.0 600.0 15,600.0
Socia/o 2 (o personal en RETA) 0.0
Subtotal A (Socios) 15,000.0 600.0 15,600.0
Empleada/o 1 10,000.0 32.0% 3,200.0 13,200.0
Empleada/o 2 9,500.0 32.0% 3,040.0 12,540.0
Empleada/o 3 15,000.0 0.0% 0.0 15,000.0
Empleado/a 4 32.0% 0.0 0.0
Subtotal B (Empleados) 34,500.0 6,240.0 40,740.0
5. Costes RRHH (Ej 1º,2º)

TOTAL (A + B) 49,500.0 6,840.0 56,340.0
1º Ejercicio 2º Ejercicio
Nº Puestos de Trabajo 2019 2020
a. De Equipo Societario o Personal por Cta Propia (en 4.0

RETA)
b. De Empleados o Personal por Cta Ajena
TOTAL Nº Puestos de Trabajo 4.0 0.0

¿Qué costes de personal (RRHH) vamos a soportar? - Gastos de expl
1º Ejercicio 2019
(Borrar los Sueldos Brutos y RETA - Seg. Social del/los trimestre/s en los que
1º Trim 2º Trim
Sueldo Bruto + Sueldo Bruto +

RETA y Seg. RETA y Seg.
Conceptos Otros Gastos
Social
Otros Gastos
Social
Personal Personal
Socia/o 1 (o personal en RETA) 3,750.0 150.0 3,750.0 150.0
Socia/o 2 (o personal en RETA) 0.0 0.0 0.0 0.0
Subtotal A (Socios) 3,750.0 150.0 3,750.0 150.0
Empleada/o 1 2,500.0 800.0 2,500.0 800.0
Empleada/o 2 2,375.0 760.0 2,375.0 760.0
Empleada/o 3 3,750.0 0.0 3,750.0 0.0
Empleado/a 4 0.0 0.0 0.0 0.0
Subtotal B (Empleados) 8,625.0 1,560.0 8,625.0 1,560.0

TOTAL (A + B) 12,375.0 1,710.0 12,375.0 1,710.0
Nº Puestos de Trabajo
a. De Equipo Societario o Personal por Cta Propia (en

RETA)
TOTAL Nº Puestos de Trabajo

al (RRHH) vamos a soportar? - Gastos de explotación
s Brutos y RETA - Seg. Social del/los trimestre/s en los que los trabajadores aún no estén incorporados en la empresa)
3º Trim 4º Trim

Conceptos Otros Gastos
Social
Otros Gastos
Social
Personal Personal
Socia/o 1 (o personal en RETA) 3,750.0 150.0 3,750.0 150.0
Subtotal A (Socios) 3,750.0 150.0 3,750.0 150.0
Empleada/o 1 2,500.0 800.0 2,500.0 800.0
Empleada/o 2 2,375.0 760.0 2,375.0 760.0
Empleada/o 3 3,750.0 0.0 3,750.0 0.0
Empleado/a 4 0.0 0.0 0.0 0.0

TOTAL (A + B) 12,375.0 1,710.0 12,375.0 1,710.0

RETA)

¿Qué costes
jadores aún no estén incorporados en la empresa)
Total Anual
Coste SS
% Variación Sueldo Bruto % SS % Variación
Conceptos Sueldos Anual Empresa RETA y SS
Empresa y/o
RETA Anual
Socia/o 1 (o personal en RETA) 15,000.0 0.0% 600.0
Socia/o 2 (o personal en RETA) 0.0 0.0% 0.0% 0.0
Subtotal A (Socios) 15,000.0 600.0
Empleada/o 1 10,000.0 32.0% 3,200.0
Empleada/o 2 9,500.0 32.0% 0.0% 3,040.0
Empleada/o 3 5.0% 15,750.0 0.0% 0.0
Empleado/a 4 0.0 32.0% 0.0
Subtotal B (Empleados) 35,250.0 6,240.0

TOTAL (A + B) 50,250.0 6,840.0

RETA)

¿Qué costes de personal (RRHH) vamos a soportar? - Gastos d
2º Ejercicio 2020
Total Anual 1º Trim 2º Trim

Total Coste RETA y Seg.
Conceptos Empresa Anual
Otros Gastos
Social
Otros Gastos
Personal Personal
Socia/o 1 (o personal en RETA) 15,600.0 3,750.0 150.0 3,750.0
Subtotal A (Socios) 15,600.0 3,750.0 150.0 3,750.0
Empleada/o 1 13,200.0 2,500.0 800.0 2,500.0
Empleada/o 2 12,540.0 2,375.0 760.0 2,375.0
Empleada/o 3 15,750.0 3,937.5 0.0 3,937.5
Empleado/a 4 0.0 0.0 0.0 0.0

TOTAL (A + B) 57,090.0 12,562.5 1,710.0 12,562.5

RETA)

ersonal (RRHH) vamos a soportar? - Gastos de explotación
2º Trim 3º Trim 4º Trim

Conceptos Social
Otros Gastos
Social
Otros Gastos
Personal Personal
Socia/o 1 (o personal en RETA) 150.0 3,750.0 150.0 3,750.0
Subtotal A (Socios) 150.0 3,750.0 150.0 3,750.0
Empleada/o 1 800.0 2,500.0 800.0 2,500.0
Empleada/o 2 760.0 2,375.0 760.0 2,375.0
Empleada/o 3 0.0 3,937.5 0.0 3,937.5
Empleado/a 4 0.0 0.0 0.0 0.0

TOTAL (A + B) 1,710.0 12,562.5 1,710.0 12,562.5

RETA)

ar? - Gastos de explotación
4º Trim
RETA y Seg.
Conceptos Social
Subtotal A (Socios) 150.0
Empleada/o 1 800.0
Empleada/o 2 760.0
Empleada/o 3 0.0
Empleado/a 4 0.0
Subtotal B (Empleados) 1,560.0

TOTAL (A + B) 1,710.0

RETA)

¿Qué otros gasto
Cuenta de Resultados (Todos los importes son sin IVA o Impuesto Equivalente)
1º 2º 3º
Conceptos Enero Febrero Marzo
Ventas (Ingresos) 330.0 330.0 330.0
Coste de Ventas (Costes Variables) 60.0 60.0 60.0
Margen Bruto s/Ventas 270.0 270.0 270.0
Sueldos y Salarios (Socios) 1,250.0 1,250.0 1,250.0
Sueldos y Salarios (Empleados) 2,875.0 2,875.0 2,875.0
Cargas Sociales (RETA y Seg Soc a Cargo Emp) 570.0 570.0 570.0
Tributos y Tasas 120.0
Suministros (Luz, Agua, Teléfono, Gas) 250.0 250.0 250.0
Gestoría, Asesoría y Auditoras (Servicios Profesionales Inde 80.0 80.0 80.0
Material de Oficina, Limpieza y Otros 20.0 20.0 20.0
Marketing (on y off) 0.0 0.0 0.0
Primas de Seguros 740.0
Trabajos Realizados por Otras Empresas 0.0 0.0
Reparaciones, Mantenimiento y Conservación 490.0 10.0 10.0
6. P y G (Ej 1º,2º)
Arrendamientos y Cánones 300.0 300.0 300.0
Transportes y Mensajería 248.0 248.0 248.0
Otros Servicios (1) 40.0 0.0
Otros Servicios (2) 60.0 60.0 60.0
Cuota de Renting 0.0 0.0 0.0
Gastos de la Puesta en Marcha y Formalización 2,500.0
Resultado Operativo (EBITDA) -9,273.0 -5,393.0 -5,393.0
Dotación Amortizaciones 514.3 514.3 514.3
Total Gastos de Explotación 10,057.3 6,177.3 6,177.3
Resultado de Explotación (EBIT) o (BAII) -9,787.3 -5,907.3 -5,907.3
Gastos Financieros 0.0 0.0 0.0
Resultado Financiero 0.0 0.0 0.0
Resultado Antes de Impuestos y Res. Excepcionales -9,787.3 -5,907.3 -5,907.3
+ Otros Ingresos (por Crowfunding de Recompensa) 0.0 0.0 0.0
- / + Resultados Excep (Por diferencias de Cambio) 0.0 0.0 0.0
Resultado Antes de Impuestos (EBT) o (BAI) -9,787.3 -5,907.3 -5,907.3
Resultado Acumulado Ejercicio Antes de Impuestos -9,787.3 -15,694.5 -21,601.8
Beneficio Bruto: -75,087.0 Provisión Impuesto sobr
6. P y G (Ej 1º,2º)
Costes Fijos* (o de Estructura) Anuales (1º Ejercicio Económico): 78,327.0
Hs Trabajo Productivas / Día 7.0
Nº Trabajadores Productivos 4.0
Días Productivos / Mes 21.0
Meses Productivos / Año (Ejercicio Económico) 11.0
Hs estimadas Trabajo Productivas / Año (Ejercicio

6,468.0 Hs / Año (Ejerc. Ec.)
Económico)
Coste Fijo (o de Estructura) / Hora: 12.1 Euros / Hora
6. P y G (Ej 1º,2º)
Cuenta de resultados o de Pérdidas y ganancias
ué otros gastos operativos vamos a soportar para acabar de completar esta cuenta? - Gastos de expl
1º Ejerc. 2019
esto Equivalente)
4º 5º 6º 7º 8º 9º
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
330.0 330.0 330.0 330.0 330.0 330.0
60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0
270.0 270.0 270.0 270.0 270.0 270.0
1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0
2,875.0 2,875.0 2,875.0 2,875.0 2,875.0 2,875.0
570.0 570.0 570.0 570.0 570.0 570.0
250.0 250.0 250.0 250.0 250.0 250.0
80.0 80.0 80.0 80.0 80.0 80.0
20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0
6. P y G (Ej 1º,2º)
300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0
248.0 248.0 248.0 248.0 248.0 248.0
40.0 0.0 0.0 40.0 0.0 0.0
60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
-5,433.0 -5,393.0 -5,393.0 -5,433.0 -5,393.0 -5,393.0
514.3 514.3 514.3 514.3 514.3 514.3
6,217.3 6,177.3 6,177.3 6,217.3 6,177.3 6,177.3
-5,947.3 -5,907.3 -5,907.3 -5,947.3 -5,907.3 -5,907.3
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
-5,947.3 -5,907.3 -5,907.3 -5,947.3 -5,907.3 -5,907.3
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
-5,947.3 -5,907.3 -5,907.3 -5,947.3 -5,907.3 -5,907.3
-27,549.0 -33,456.3 -39,363.5 -45,310.8 -51,218.0 -57,125.3
visión Impuesto sobre Beneficios: 0.0 Beneficio Neto:
6. P y G (Ej 1º,2º)
Porcentaje de los Costes Fijos s/ Ventas
Porcentaje de los Gastos Operativos s/ Ventas

% de los Costes de Mk y Comunicación s/ Ventas
Capacidad productiva por hora 5,000 grs
Coste Gramo 0.0024220
6. P y G (Ej 1º,2º)
ganancias
mpletar esta cuenta ? - Gastos de explotación
10º 11º 12º
Octubre Noviembre Diciembre Total
330.0 330.0 330.0 3,960.0
60.0 60.0 60.0 720.0
270.0 270.0 270.0 3,240.0
1,250.0 1,250.0 1,250.0 15,000.0
2,875.0 2,875.0 2,875.0 34,500.0
570.0 570.0 570.0 6,840.0
120.0
250.0 250.0 250.0 3,000.0
80.0 80.0 80.0 960.0
20.0 20.0 20.0 240.0
0.0 0.0 0.0 0.0
740.0
0.0 0.0 0.0 0.0
10.0 10.0 10.0 600.0
6. P y G (Ej 1º,2º)
300.0 300.0 500.0 3,800.0
248.0 248.0 248.0 2,976.0
0.0 40.0 0.0 160.0
60.0 60.0 60.0 720.0
0.0 0.0 0.0 0.0
2,500.0
-5,393.0 -5,433.0 -5,593.0 -68,916.0
514.3 514.3 514.3 6,171.0
6,177.3 6,217.3 6,377.3 78,327.0
-5,907.3 -5,947.3 -6,107.3 -75,087.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
-5,907.3 -5,947.3 -6,107.3 -75,087.0
0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0
-5,907.3 -5,947.3 -6,107.3 -75,087.0
-63,032.5 -68,979.8 -75,087.0
-75,087.0
6. P y G (Ej 1º,2º)
1978%
1822%
0%
6. P y G (Ej 1º,2º)
Cuenta de resultado
¿Qué otros gastos operativos vamos a s
1º 2º 3º 4º 5º
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
330.0 330.0 330.0 330.0 330.0
60.0 60.0 60.0 60.0 60.0
270.0 270.0 270.0 270.0 270.0
1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0

% variación
respecto al 2,937.5 2,937.5 2,937.5 2,937.5 2,937.5
año anterior
570.0 570.0 570.0 570.0 570.0
3.0% 123.6 0.0 0.0 0.0 0.0
3.0% 257.5 257.5 257.5 257.5 257.5
3.0% 82.4 82.4 82.4 82.4 82.4
3.0% 20.6 20.6 20.6 20.6 20.6
3.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
3.0% 762.2 0.0 0.0 0.0 0.0
3.0% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
3.0% 504.7 504.7 504.7 504.7 504.7
6. P y G (Ej 1º,2º)
3.0% 309.0 309.0 309.0 309.0 309.0
3.0% 255.4 255.4 255.4 255.4 255.4
3.0% 41.2 0.0 0.0 41.2 0.0
3.0% 61.8 61.8 61.8 61.8 61.8
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0
-6,905.9 -5,978.9 -5,978.9 -6,020.1 -5,978.9
514.3 514.3 514.3 514.3 514.3
7,690.2 6,763.2 6,763.2 6,804.4 6,763.2
-7,420.2 -6,493.2 -6,493.2 -6,534.4 -6,493.2
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
-7,420.2 -6,493.2 -6,493.2 -6,534.4 -6,493.2
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
-7,420.2 -6,493.2 -6,493.2 -6,534.4 -6,493.2
-7,420.2 -13,913.4 -20,406.6 -26,941.0 -33,434.2
Beneficio Bruto: -78,968.9
6. P y G (Ej 1º,2º)
Costes Fijos* (o de Estructura) Anuales (2º Ejercicio
82,208.9
Económico):
Hs Trabajo Productivas / Día 7.5
Nº Trabajadores Productivos 0.0
Días Productivos / Mes 21.0
Meses Productivos / Año (Ejercicio Económico) 11.0
Hs estimadas Trabajo Productivas / Año (Ejercicio

Hs / Año (Ejerc. Ec.)
Económico)
Coste Fijo (o de Estructura) / Hora: Euros / Hora
6. P y G (Ej 1º,2º)
a de resultados o de Pérdidas y ganancias
tivos vamos a soportar para acabar de completar esta cuenta? - Gastos de explotación
2º Ejerc. 2020
6º 7º 8º 9º 10º 11º
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
330.0 330.0 330.0 330.0 330.0 330.0
60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0
270.0 270.0 270.0 270.0 270.0 270.0
1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0
2,937.5 2,937.5 2,937.5 2,937.5 2,937.5 2,937.5
570.0 570.0 570.0 570.0 570.0 570.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
257.5 257.5 257.5 257.5 257.5 257.5
82.4 82.4 82.4 82.4 82.4 82.4
20.6 20.6 20.6 20.6 20.6 20.6
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
504.7 504.7 504.7 504.7 504.7 504.7
6. P y G (Ej 1º,2º)
309.0 309.0 309.0 309.0 309.0 309.0
255.4 255.4 255.4 255.4 255.4 255.4
0.0 41.2 0.0 0.0 0.0 41.2
61.8 61.8 61.8 61.8 61.8 61.8
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
-5,978.9 -6,020.1 -5,978.9 -5,978.9 -5,978.9 -6,020.1
514.3 514.3 514.3 514.3 514.3 514.3
6,763.2 6,804.4 6,763.2 6,763.2 6,763.2 6,804.4
-6,493.2 -6,534.4 -6,493.2 -6,493.2 -6,493.2 -6,534.4
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
-6,493.2 -6,534.4 -6,493.2 -6,493.2 -6,493.2 -6,534.4
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
-6,493.2 -6,534.4 -6,493.2 -6,493.2 -6,493.2 -6,534.4
-39,927.3 -46,461.7 -52,954.9 -59,448.1 -65,941.3 -72,475.7
Provisión Impuesto sobre Beneficios: 0.0 Beneficio Neto:
6. P y G (Ej 1º,2º)
Porcentaje de los Costes Fijos s/ Ventas
Porcentaje de los Gastos Operativos s/ Ventas

% de los Costes de Mk y Comunicación s/ Ventas
/ Año (Ejerc. Ec.)
ros / Hora
6. P y G (Ej 1º,2º)
ta ? - Gastos de explotación
12º
Diciembre Total
330.0 3,960.0
60.0 720.0
270.0 3,240.0
1,250.0 15,000.0
2,937.5 35,250.0
570.0 6,840.0
0.0 123.6
257.5 3,090.0
82.4 988.8
20.6 247.2
0.0 0.0
0.0 762.2
0.0 0.0
504.7 6,056.4
6. P y G (Ej 1º,2º)
309.0 3,708.0
255.4 3,065.3
0.0 164.8
61.8 741.6
0.0 0.0
0.0
-5,978.9 -72,797.9
514.3 6,171.0
6,763.2 82,208.9
-6,493.2 -78,968.9
0.0 0.0
0.0 0.0
-6,493.2 -78,968.9
0.0 0.0
0.0 0.0
-6,493.2 -78,968.9
-78,968.9
-78,968.9
6. P y G (Ej 1º,2º)
Porcentaje de los Costes Fijos s/ Ventas 2076%
Porcentaje de los Gastos Operativos s/ Ventas 1920%
% de los Costes de Mk y Comunicación s/ Ventas 0%
6. P y G (Ej 1º,2º)
INVERSIONES Iniciales - ACTIVOS
Conceptos Valor de las que APORTAMOS
INMOVILIZADO - Activo No Corriente 3,500.0
Terrenos y Bienes Naturales
Construcciones
Instalaciones/Acondicionamiento
Maquinaria
Utillaje, Herramientas, Menaje,…
Mobiliario y Enseres
Elementos de Transporte 2,500.0

Equipos Informáticos y de las Comunicaciones
Otro Inmovilizado Material
7. Plan Invers-Financ (1º,2º)

1 Total Inmovilizado Material 2,500.0
Gastos de I+D (Propiedad de la Innovación)
Programas Informáticos y Páginas Web
Propiedad Industrial e Intelectual
Otro Inmovilizado Intangible 1,000.0

2 Total Inmovilizado Intangible 1,000.0
Fianzas y Depósitos y Garantías
3 Inmovilizado Financiero 0.0
Gastos de Puesta en Marcha y Constittución
4 Gastos para Puesta en Marcha 0.0
Activo CORRIENTE 0.0
Materias Primas, Mercaderías, Productos Terminados
5 Existencias Iniciales (Stock Inicial) 0.0

Clientes y Otros Deudores
Hacienda Pública Deudora por IVA Soportado por Adquisición Activos
6 Deudores (Realizable) 0.0
(*) Criptomonedas 0.0

7 Inversiones Financieras a CP (Realizable) 0.0
8a TESORERÍA Necesaria para pagar las Inversiones de Partida Adquiridas
8b TESORERÍA Sobrante después de pagar las Inversiones de Partida Adquiridas
TOTAL ACTIVO (Inversión)
(*) Inversión en Criptomonedas

Tipo de Cambio (1 Criptomoneda = ?? Euros)
Fecha del Tipo de Cambio
(*) Criptomoneda en euros 0.0

Plan de i
¿Qué inversiones precisamos y cóm
- ACTIVOS AMORTIZACIÓN
TOTAL ACTIVOS Iniciales

Importe de las que % IVA Soportado de
Años de Vida Útil
ADQUIRIMOS las que ADQUIRIMOS
25,965.0 29,465.0
21% 0.0 0
21% 0.0 33
15,000.0 21% 15,000.0 10
2,500.0 21% 2,500.0 2
355.0 21% 355.0 2
480.0 21% 480.0 5
21% 2,500.0 2
480.0 21% 480.0 3
21% 0.0 4

18,815.0 21,315.0
21% 0.0 4
4,500.0 21% 4,500.0 3
150.0 0% 150.0 4
21% 1,000.0 5
4,650.0 5,650.0
0.0
0.0 0.0
2,500.0 0% 2,500.0
2,500.0 2,500.0
5,077.7 -22,965.0
150.0 21% 150.0

150.0 150.0

0.0
4,927.7 4,927.7
4,927.7 4,927.7
0.0 0.0
0.0 0.0
28,042.7
idas 0.0
6,500.0
0.0
0.0

Plan de inversión y de financiación inicial
precisamos y cómo las vamos a financiar para arrancar la actividad? - Balance de situación de partida
FINANCIACION Inicial - PATRIMONIO NETO + PASIVO
Conceptos
PATRIMONIO NETO ( Recursos Propios )
Dinero Aportado por el/los socios
Equity Crowdfunding y/u Otros Inversores Externos
1 Total Capital en Dinero
Bienes y Derechos Aportados por el/los socios
2 Total Capital en forma de Bienes y Derechos
Subvenciones y Donaciones
3 Total Subvenciones y Donaciones

Crowdfunding Recompensa
Gastos de la Campaña Crowdfunding
4 Crowdfunding
Préstamos Participativos
5 Préstamos Participativos
Resultado Primeros Números
6 Resultados Primeros Números
DEUDAS (Pasivo No Corriente -a LP- y Corriente -a CP- )
Préstamos Financieros y Crowdlending
Leasing Financiero
Préstamos de Socios, Familiares y Amigos

7 Total Financiación Ajena a Largo Plazo
Línea de Crédito
Proveedores y Otros Acreedores a CP
8 Total Financiación Ajena a Corto Plazo
9 IVA Repercutido por el Crowdfunding de Recompensa
TOTAL PATRIMONIO NETO + PASIVO (Financiación)

e de situación de partida
O NETO + PASIVO
DEVOLUCIÓN de la FINANCIACIÓN con COSTE
Importe de la FINANCIACIÓN
6,500.0
3,000.0
3,000.0
3,500.0
3,500.0
0.0

DEVOLUCIÓN PRÉSTAMO PARTICIPATIVO
0.0
Pagos por Meses de Gastos
Interés Años
Año Carencia Formalización
4.0% 7.0 4 0 0.0

0.0
0.0
DEVOLUCIÓN PRÉSTAMO FINANCIERO y CROWDLENDING
0.0 Pagos por Meses de Gastos

Interés Años
5.0% 5.0 12 0 0.0

5.0% 5.0 12 0.0

0.0
0.0
0.0
6,500.0

¿Qué
Durante
Importe de las INVERSIONES

Conceptos Forma de FINANCIARLAS
a realizar
Financiación destinada a Inmovilizado
Terrenos y Bienes Naturales
Construcciones
Instalaciones/Acondicionamiento
Maquinaria
Utillaje, Herramientas, Menaje,…
Mobiliario y Enseres
Elementos de Transporte
Equipos Informáticos y de las Comunicaciones
Otro Inmovilizado Material

1 Total Inmovilizado Material 0.0
Gastos de I+D (Propiedad de la Innovación)
Programas Informáticos y Páginas Web
Propiedad Industrial e Intelectual
Otro Inmovilizado Intangible
2 Total Inmovilizado Intangible 0.0
(*) Criptomonedas 0.0
3 Inversiones Financ a CP (Realizable) 0.0
TESORERÍA Necesaria
TESORERÍA Sobrante
Financiación destinada a Tesorería
Importe Tipo de Financiación
Ampliación de Capital de socios A
Ampliación de Capital de Inversores Externos A
1 Total Ampliación de Capital en Dinero 0.0
Subvenciones y Donaciones S

2 Subvenciones y Donaciones 0.0
Crowdfunding Recompensa
Gastos de la Campaña Crowdfunding
3 Crowdfunding 0.0
Préstamos Participativos PP
4 Préstamos Participativos 0.0
Préstamos Financieros y Crowdlending P
Préstamos de Socios, Familiares y Amigos PS
5 Total Préstamos 0.0
6. IVA Repercutido por el Crowdfunding de

0.0
Recompensa

Tipo de Cambio (1 Criptomoneda = ?? Euros) 11,500.0
Fecha del Tipo de Cambio 30 de diciembre de 1899
(*) Criptomoneda en euros 0.0

Plan de inversión y de financiación posterior
¿Qué inversiones precisamos y cómo las vamos a financiar para seguir con la actividad?
Durante 1º ejercicio 2019
Importe de las INVERSIONES

DEVOLUCIÓN de la FINANCIACIÓN a LP con COSTE
a realizar
Financiación destinada
DEVOLUCIÓN PRÉSTAMO FINANCIERO

Interés Años
5.0% 4.0 12 0 0.0

DEVOLUCIÓN RENTING 0.0
Pagos por
Interés Años Gastos de Formalización
Año
5.0% 4.0 12 0
0.0
0.0
0.0
Financiación destinad
Importe
0.0

0.0

Interés Años
0.0
4.0% 7.0 4 0 0.0

0.0
5.0% 4.0 12 0 0.0
0.0
0.0

Tipo de Cambio (1 Criptomoneda
Fecha del Tipo de Cambio
(*) Criptomoneda en euros

on la actividad ?
Durante 2º ejercicio 2020
Forma de FINANCIARLAS DEVOLUCIÓN de la FINANCIACIÓN a LP con COSTE
ación destinada a Inmovilizado
DEVOLUCIÓN PRÉSTAMO FINANCIERO

Interés Años
5.0% 4.0 12 0 0.0

DEVOLUCIÓN RENTING
Pagos por
Interés Años Gastos de Formalización
Año
5.0% 4.0 12 0
ciación destinada a Tesorería
Tipo de Financiación


Interés Años
PP 4.0% 7.0 4 0 0.0
P 5.0% 4.0 12 0 0.0
PS
Criptomonedas
0.0
30 de diciembre de 1899
0.0

Activos de Partida Arranque2019
% sobre el
ACTIVO Importe
Total
ACTIVO NO CORRIENTE ("Inmovilizado") 29,465.0 453.3%
Inmovilizado Material 21,315.0 327.9%

Terrenos y Bienes Naturales 0.0 0.0%
Construcciones 0.0 0.0%
Instalaciones/Acondicionamiento 15,000.0 230.8%
Maquinaria 2,500.0 38.5%
Utillaje, Herramientas, Menaje,… 355.0 5.5%
Mobiliario y Enseres 480.0 7.4%
Elementos de Transporte 2,500.0 38.5%
Equipos Informáticos y de las Comunicaciones 480.0 7.4%
Otro Inmovilizado Material 0.0 0.0%
Inmovilizado Intangible 5,650.0 86.9%
Gastos de I+D (Propiedad de la Innovación) 0.0 0.0%
Programas Informáticos y Páginas Web 4,500.0 69.2%
Propiedad Industrial e Intelectual 150.0 2.3%
Otro Inmovilizado Intangible 1,000.0 15.4%
Inmovilizado Financiero a LP 0.0 0.0%
Fianzas y Depósitos y Garantías 0.0 0.0%
(0) 1a. Activos de Partida
Gastos para la Puesta en Marcha 2,500.0 38.5%
Gastos Previos a la Puesta en Marcha (1ª Establec., Prototipo 2,500.0 38.5%
ACTIVO CORRIENTE ("Circulante") -22,965.0 -353.3%
Existencias Iniciales 150.0 2.3%
Materias Primas, Mercaderías y Productos Terminados 150.0 2.3%
Deudores (Realizable) 0.0 0.0%
Clientes y Otros Deudores * 0.0 0.0%
Inversiones Financieras a CP (Criptomonedas) 0.0 0.0%
Hac. Pública Deudora (Realizable) 4,927.7 75.8%
Hac. Pública Deudora por IVA Soportado 4,927.7 75.8%
Tesorería Inicial (Disponible) -28,042.7 -431.4%
ACTIVO TOTAL 6,500.0 100.0%

C
u
o
t
a
A
n
(Sólo escribir datos en las celdas de color verde lima que afecten al proyecto) u
a
l
Creación de Nueva Empresa A

m
o
r
t
Importe de la Importe de la i
Aportación de Adquisición de % IVA Soportado Importe IVA z
Activos (Bienes Activos (Bienes a
y Derechos) y Derechos) c
i
ó
n
3,500.0 25,965.0 4,896.2 ,
2,500.0 18,815.0 3,951.2 ### 4

º
0.0 0.0 21% 0.0
e
0.0 0.0 21% 0.0 ### j
e
0.0 15,000.0 21% 3,150.0 ### r
c
0.0 2,500.0 21% 525.0 ### .
0.0 355.0 21% 74.6 ### 2
0.0 480.0 21% 100.8 ### 0
2
2,500.0 0.0 21% 0.0 ### 2
0.0 480.0 21% 100.8 ###
0.0 0.0 21% 0.0 ###
1,000.0 4,650.0 945.0 ###
0.0 0.0 21% 0.0 ###
0.0 4,500.0 21% 945.0 ###
0.0 150.0 0% 0.0 ###
1,000.0 0.0 21% 0.0 ###
0.0 0.0 0.0 ###
0.0 0.0
0.0 2,500.0 0.0
0.0 2,500.0 0% 0.0
0.0 150.0 31.5
0.0 150.0 31.5
0.0 150.0 21% 31.5
Desocultar filas 70 "Hoja

2"
Desocultar filas 71 "Hoja
0.0 0.0 2"

Patrimonio Neto y Pasivos de Partida Arranque 2019
% sobre el
PATRIMONIO NETO y PASIVO Importe
Total
PATRIMONIO NETO - Recursos Propios (No Exigible) 6,500.0 100.0%
Capital 6,500.0 100.0%

Aportación en efectivo (Inversores Internos) 3,000.0 46.2%
Aportación en efectivo (Equity Crowdfunding y Otros Inversor 0.0 0.0%
Aportaciones en especie 3,500.0 53.8%
Crowdfunding Recompensa 0.0 0.0%
Resultado del Ejercicio Anterior * 0 0.0%
Crowdfunding Donación y Subvenciones, Donaciones y Legados 0.0 0.0%
Préstamo Participativo 0.0 0.0%
PASIVO - Recursos Ajenos (Exigible) 0.0 0.0%
Deudas a Largo Plazo (Pasivo No Corriente) 0.0 0.0%
Otros Préstamos Financieros y Crowdlending Inicial 0.0 0.0%
Acreedores L.P. Financieros - Leasing 0 0.0%
Préstamos de Socios, Familiares y Amigos 0.0 0.0%
Deudas a Corto Plazo (Pasivo Exigible) 0.0 0.0%
Acreedores C.P. Financieros - Línea de Crédito 0 0.0%
Acreedores Comerciales a CP (Proveedores y Acreedores Vario 0 0.0%
Administraciones Públicas * 0.0 0.0%
(0) 1b. Pasivos de Partida

Hacienda Pública Acreedora por IVA 0
PATRIMONIO NETO y PASIVO TOTAL 6,500.0 100.0%
Tesorería Inicial (Disponible) -28,042.7

Características, hoja oculta "(0) 3a. Préstam Partic."
Características, hoja oculta "(0) 3b. Préstam Financ."
El único Leasing que se puede insertar (características, hoja oculta "(0) 3c…" -
columna R)
Devolución en "8. Tesorería…"
Pasa a la hoja "8. Tesorería…"
Desocultar Filas 80, Hoja 3

Cuadro Resumen Amortización de Préstamos Partic
Devolución del
Mes Cuota Intereses
Capital
Enero 0.0 0.0 0.0

Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
1º ej.2019
Mayo 0.0 0.0 0.0

Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
2º ej.2020
Mayo 0.0 0.0 0.0

Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
3º ej.2021
Mayo 0.0 0.0 0.0

Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
(0) 3a. Préstam Particip.
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
4º ej.2022
Mayo 0.0 0.0 0.0

Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
5º ej.2023
Mayo 0.0 0.0 0.0

Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0

mortización de Préstamos Participativos

s Participativos
Totales por Ejercicio

Operaciones de Préstamos Cuota Intereses
Participativos
1º ej.2019 0.0 0.0

2º ej.2020 0.0 0.0
3º ej,2021 0.0 0.0
4º ej.2022 0.0 0.0
5º ej.2023 0.0 0.0
0.0 0.0
CONCEPTO Inicio 1º ejerc. 1º ejerc.2019
Capital en Préstamo Partic. 0.0 0.0

Interés 4.0% 4.0%
Años 7 7
Nº Pagos por Año 4 4
Periodos de Carencia 0 0
Gastos de Formalización 0.0 0.0
(Si las características preestablecidas en las celdas azules no corresponden con las previstas p
Sólo debe modificarse los datos de la columna que afecten al importe de Capital de ese ejercicio

Devolución del
Capital Pendiente
Capital
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0
2º ejerc.2020 3º ejerc.2021
0.0 0.0
4.0% 4.0%
7 6
4 4
0 0
0.0 0.0
ldas azules no corresponden con las previstas para el Capital en cuestión, se pueden cambiar.
afecten al importe de Capital de ese ejercicio económico).

Cuadro Resumen Amortización de Préstamos Financ
Devolución del
Mes Cuota Intereses
Capital
Enero 0.0 0.0 0.0

Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
Mayo 0.0 0.0 0.0
1º ej.2019
Junio 0.0 0.0 0.0

Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0

Octubre 0.0 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
2º ej.2020
Mayo 0.0 0.0 0.0

Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
3º ej.2021
Mayo 0.0 0.0 0.0

Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
(0) 3b. Préstam Financ.
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
4º ej.2022
Mayo 0.0 0.0 0.0

Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0 0.0
5º ej.2023
Mayo 0.0 0.0 0.0

Junio 0.0 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0 0.0

en Amortización de Préstamos Financieros y Crowdlending

éstamos Financieros y Crowdlending

Cuota Intereses
Operaciones de Préstamos
1º ej.2019 0.0 0.0

2º ej.2020 0.0 0.0
3º ej.2021 0.0 0.0
4º ej.2022 0.0 0.0
5º ej.2023 0.0 0.0
0.0 0.0
Crowdlending y
CONCEPTO Préstamo Inicio 1º
ejerc.
Capital en Préstamo y Crowdlending 0.0

Interés 5.0%
Años 5
Nº Pagos por Año 12
Periodos de Carencia 0
Gastos de Formalización 0.0
(Si las características preestablecidas en las celdas azules no corresponden con la

Sólo debe modificarse los datos de la columna que afecten al importe de Capital de

Devolución del Capital
Capital Pendiente
Capital Pdte a LP Capital Pdte a CP
0.0 0.0 0 0
0.0 0.0 0 0
0.0 0.0 0 0
0.0 0.0 0 0
0.0 0.0 0 0
0.0 0.0
1º ejerc.2019 2º ejerc.2020 3º ejerc.2021 4º ejerc.2022
0.0 0.0 0.0 0.0

5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
4 4 5 5
12 12 12 12
0 0 0 0
0.0 0.0 0.0 0.0
eldas azules no corresponden con las previstas para el Capital en cuestión, se pueden cambiar.
e afecten al importe de Capital de ese ejercicio económico).

0
0
0
0
0
5º ejerc.2023
0.0
5.0%
5
12
0
0.0

Cuadro Resumen Devolución del Renting y Le
Equivalente a
Mes Cuota la Carga
Financiera
Enero 0.0 0.0

Febrero 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0
1º ej.2019
Mayo 0.0 0.0

Junio 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0
2º ej.2020
Mayo 0.0 0.0

Junio 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0
3º ej.2021
Mayo 0.0 0.0

Junio 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0
(0) 3c. Cuadro Renting y L

Febrero 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0
4º ej.2022
Mayo 0.0 0.0

Junio 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0
Enero 0.0 0.0
Febrero 0.0 0.0
Marzo 0.0 0.0
Abril 0.0 0.0
5º ej.2023
Mayo 0.0 0.0

Junio 0.0 0.0
Julio 0.0 0.0
Agosto 0.0 0.0
Septiembre 0.0 0.0
Octubre 0.0 0.0
Noviembre 0.0 0.0
Diciembre 0.0 0.0

esumen Devolución del Renting y Leasing
Equivalente a la
Recuperación
Coste
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

Operaciones de Renting y Cuota a Pagar
Leasing
1º ej.2019 0.0
2º ej.2020 0.0
3º ej.2021 0.0
4º ej.2022 0.0
5º ej.2023 0.0
0.0
CONCEPTO
RENTING
Interés
Años
Nº Pagos por Año
Gastos de Formalización
(Si las características preestablecidas en las celdas azules no corresponden

Sólo debe modificarse los datos de la columna que afecten al importe de Capi
LEASING Leasing Inico 1º ej.
Coste del Bien 0.0

Interés 5.0%
Años 5
Nº Pagos por Año 12
Gastos de Formalización 0.0
Ocultar

Carga Financiera Recuperac Coste Renting Pendiente
0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
1º ejerc.2019 2º ejerc.2020 3º ejerc.2021
0.0 0.0 0.0

5.0% 5.0% 5.0%
4 4 4
12 12 12
0.0 0.0 0.0
reestablecidas en las celdas azules no corresponden con las previstas para el Contrato de Renting en cuestión,
datos de la columna que afecten al importe de Capital de ese ejercicio económico).

Leasing y Renting Leasing y Renting
Pdte a LP Pdte a CP
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
4º ejerc.2022 5º ejerc.2023
0.0 0.0
5.0% 5.0%
4 4
12 12
0.0 0.0
las previstas para el Contrato de Renting en cuestión, se pueden cambiar.

P
¿Qué entradas y
Plan de Tesorería
Controles Tesorería Inversión - Financiación (***) Salidas de dinero para paga

1º 2º 3º
Concepto Enero Febrero Marzo
Saldo Inicial (1) -28,042.7 -34,596.4 -39,661.0
Cobro de Ventas + IVA Repercutido 399.3 399.3 399.3
Cobro Deudas Pdtes (de Clientes y Otros Deudores)
(*) Entrada por Cambio Criptomonedas a Euros
(*) +/- Entradas/Salidas de Dinero por Diferencia de Cambio
Disposiciones de Crédito a CP 0.0 0.0 0.0
(**) Entradas de dinero procedentes de la Financiación
Retenciones IRPF 475.0 475.0 475.0
Total Entradas (2) 874.3 874.3 874.3
Pago de Compras y Otros Costes Variables + IVA Soportado 72.6 72.6 72.6
Pago Deudas Pdtes (Proveedores y Otros Acreedores)

Sueldos y Salarios de Socios 1,250.0 1,250.0 1,250.0
Sueldos y Salarios de Empleados 2,875.0 2,875.0 2,875.0
Cargas Sociales (RETA y Seg Soc a Cargo Emp) 570.0 570.0 570.0
Tributos y Tasas 120.0 0.0 0.0
Suministros (Luz, Agua, Teléfono, Gas) 250.0 250.0 250.0
Gestoría, Asesoría y Auditoras (Servicios Profesionales Inde 80.0 80.0 80.0
Material de Oficina, Limpieza y Otros 20.0 20.0 20.0
Marketing (on y off) 0.0 0.0 0.0
Primas de Seguros 740.0 0.0 0.0
Trabajos Realizados por Otras Empresas 0.0 0.0 0.0
Reparaciones, Mantenimiento y Conservación 490.0 10.0 10.0
Arrendamientos y Cánones 300.0 300.0 300.0
Transportes y Mensajería 248.0 248.0 248.0
Cuota de Renting 0.0 0.0 0.0
Gastos de Formalización de los Prestamos 0.0 0.0 0.0
Gastos financieros 0.0 0.0 0.0
Devolución del Capital de los Préstamos 0.0 0.0 0.0
Recuperación Coste Leasing 0.0 0.0 0.0
Reembolsos de Créditos a CP 0.0 0.0 0.0

Devol. Financ. Por Prestamo de Socios, Familiares y Amigos
(***) Salidas de dinero para pagar Inversiones
IVA Soportado Inversiones y Gastos de Explotación 312.5 203.3 203.3
Total Salidas (3) 7,428.1 5,938.9 5,938.9
Liquidación Trimestral del I.V.A. (4)
Liquidación IRPF (5)
Tesorería del Periodo - Burn Rate Mensual -6,553.8 -5,064.6 -5,064.6
SALDO FINAL -34,596.4 -39,661.0 -44,725.6
Meses Restantes de Liquidez - Cash Runway 5.3 7.8 8.8

Plan de tesorería o de Estado de flujos de caja
entradas y salidas de dinero vamos a soportar para acabar de completar este estado de flujos?
1º Ejerc. 2019
dinero para pagar las Inversiones 0.0 (**) Entradas de dinero procedente de Financia
4º 5º 6º 7º 8º 9º 10º
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
-44,725.6 -51,263.6 -56,328.2 -61,392.7 -67,930.7 -72,995.3 -78,059.9
399.3 399.3 399.3 399.3 399.3 399.3 399.3
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
475.0 475.0 475.0 475.0 475.0 475.0 475.0
874.3 874.3 874.3 874.3 874.3 874.3 874.3
72.6 72.6 72.6 72.6 72.6 72.6 72.6

1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0
2,875.0 2,875.0 2,875.0 2,875.0 2,875.0 2,875.0 2,875.0
570.0 570.0 570.0 570.0 570.0 570.0 570.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
250.0 250.0 250.0 250.0 250.0 250.0 250.0
80.0 80.0 80.0 80.0 80.0 80.0 80.0
20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0 10.0
300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0
248.0 248.0 248.0 248.0 248.0 248.0 248.0
40.0 0.0 0.0 40.0 0.0 0.0 0.0
60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0 60.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

211.7 203.3 203.3 211.7 203.3 203.3 203.3
5,987.3 5,938.9 5,938.9 5,987.3 5,938.9 5,938.9 5,938.9
-5,476.6 -5,924.7 -6,372.9
1,425.0 1,425.0 1,425.0
-6,538.0 -5,064.6 -5,064.6 -6,538.0 -5,064.6 -5,064.6 -6,489.6
-51,263.6 -56,328.2 -61,392.7 -67,930.7 -72,995.3 -78,059.9 -84,549.5
7.8 11.1 12.1 10.4 14.4 15.4 13.0

etar este estado de flujos ?
dinero procedente de Financiación 0.0

11º 12º
Noviembre Diciembre Total
-84,549.5 -89,662.4
399.3 399.3 4,791.6
0.0 0.0 Cobros Pdtes de
0.0 0.0 Entradas Pdtes
0.0
0.0 0.0 0.0
0.0
475.0 475.0 5,700.0
874.3 874.3 10,491.6
72.6 72.6 871.2
0.0 0.0 Pagos Pdtes a A

1,250.0 1,250.0 15,000.0 0.0 Sueldos y Salarios de S
2,875.0 2,875.0 34,500.0
570.0 570.0 6,840.0
0.0 0.0 120.0
250.0 250.0 3,000.0
80.0 80.0 960.0
20.0 20.0 240.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 740.0
0.0 0.0 0.0
10.0 10.0 600.0
300.0 500.0 3,800.0 0.0 Arrendamiento Pdte de P
248.0 248.0 2,976.0
40.0 0.0 160.0
60.0 60.0 720.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 Financiación Pdte Devolver a Otros Acr
0.0
211.7 245.3 2,615.8
5,987.3 6,180.9 73,143.0 IVA a Liquidar
-6,863.0
1,425.0
-5,113.0 -5,306.6 IRPF a Liquidar
-89,662.4 -94,969.0
17.5 17.9

Plan de tesorería o de Esta
¿Qué entradas y salidas de dinero vamos a so
2º Ejerc. 2020
(*) Salidas de dinero para pagar las Inversiones 0.0

1º 2º 3º 4º 5º 6º
-94,969.0 -103,135.9 -108,942.2 -114,748.5 -121,892.1 -127,698.4
399.3 399.3 399.3 399.3 399.3 399.3
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
429.2 429.2 429.2 429.2 429.2 429.2
828.5 828.5 828.5 828.5 828.5 828.5
72.6 72.6 72.6 72.6 72.6 72.6

ldos y Salarios de S 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0
2,937.5 2,937.5 2,937.5 2,937.5 2,937.5 2,937.5
570.0 570.0 570.0 570.0 570.0 570.0
123.6 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
257.5 257.5 257.5 257.5 257.5 257.5
82.4 82.4 82.4 82.4 82.4 82.4
20.6 20.6 20.6 20.6 20.6 20.6
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
762.2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
504.7 504.7 504.7 504.7 504.7 504.7
endamiento Pdte de P 309.0 309.0 309.0 309.0 309.0 309.0
255.4 255.4 255.4 255.4 255.4 255.4
41.2 0.0 0.0 41.2 0.0 0.0
61.8 61.8 61.8 61.8 61.8 61.8
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

anciación Pdte Devolver a Otros Acreedores y Socios
321.9 313.2 313.2 321.9 313.2 313.2
7,570.4 6,634.7 6,634.7 6,684.6 6,634.7 6,634.7
-6,863.0 -7,641.2
1,425.0 1,287.5
-8,166.9 -5,806.3 -5,806.3 -7,143.6 -5,806.3 -5,806.3
-103,135.9 -108,942.2 -114,748.5 -121,892.1 -127,698.4 -133,504.7
12.6 18.8 19.8 17.1 22.0 23.0

ía o de Estado de flujos de caja
o vamos a soportar para acabar de completar este estado de flujos?
(**) Entradas de dinero procedente de Financiación 0.0

7º 8º 9º 10º 11º 12º
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
-133,504.7 -140,648.3 -146,454.6 -152,260.8 -159,354.6 -165,210.8
399.3 399.3 399.3 399.3 399.3 399.3
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
429.2 429.2 429.2 429.2 429.2 429.2
828.5 828.5 828.5 828.5 828.5 828.5
72.6 72.6 72.6 72.6 72.6 72.6

1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0
2,937.5 2,937.5 2,937.5 2,937.5 2,937.5 2,937.5
570.0 570.0 570.0 570.0 570.0 570.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
257.5 257.5 257.5 257.5 257.5 257.5
82.4 82.4 82.4 82.4 82.4 82.4
20.6 20.6 20.6 20.6 20.6 20.6
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
504.7 504.7 504.7 504.7 504.7 504.7
309.0 309.0 309.0 309.0 309.0 309.0
255.4 255.4 255.4 255.4 255.4 255.4
41.2 0.0 0.0 0.0 41.2 0.0
61.8 61.8 61.8 61.8 61.8 61.8
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

321.9 313.2 313.2 313.2 321.9 313.2
6,684.6 6,634.7 6,634.7 6,634.7 6,684.6 6,634.7
-8,419.3 -9,197.5
1,287.5 1,287.5
-7,143.6 -5,806.3 -5,806.3 -7,093.8 -5,856.1 -5,806.3
-140,648.3 -146,454.6 -152,260.8 -159,354.6 -165,210.8 -171,017.0
19.7 25.2 26.2 22.5 28.2 29.5

Total
4,791.6
0.0 0.0 Cobros Pdtes de Clientes
0.0 0.0 Entradas Pdtes por Cambio a Euros
0.0
0.0
0.0 Saldo de Inversiones Financieras a CP
5,150.0
9,941.6
871.2
0.0 0.0 Pagos Pdtes a Acreed. Comerciales a CP

15,000.0 0.0 Sueldos y Salarios de Socios Pdtes Devolución
35,250.0 Sueldos y Salarios (Pdtes de Devolución)
6,840.0
123.6
3,090.0
988.8
247.2
0.0
762.2
0.0
6,056.4
3,708.0 0.0 Arrendamiento Pdte de Pago
3,065.3
164.8
741.6
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

0.0 0.0 Financiación Pdte Devolver a Otros Acreedores y Socios
0.0
3,793.0
80,702.1 IVA a Liquidar
-9,975.6
1,287.5 -8,688
IRPF a Liquidar

Balances de situación abreviado
¿Cuál es la situación del patrimonio empresarial al arranque de la activi
Apertura 1º Ejerc. 2019 Cierre 1º Ejerc.
Euros % Euros
Activo No Corriente ("Inmovilizado") 29,465.0 453.3% 20,794.0
Activo Corriente ("Circulante") -22,965.0 -353.3% -89,381.0
TOTAL ACTIVO 6,500.0 100.0% -68,587.0
Patrimonio Neto - Recursos Propios 6,500.0 100.0% -68,587.0
Pasivo No Corriente ("Exigible a LP") 0.0 0.0% 0.0
Pasivo Corriente ("Exigible a CP") 0.0 0.0% 0.0
TOTAL PATRIMONIO NETO + PASIVO 6,500.0 100.0% -68,587.0
Saldo de Tesorería (Disponible) -28,042.7 -431% -94,969.0

Recursos Permanentes 6,500.0 100% -68,587.0
Descuadre 0.0 0%
### 0.0

situación abreviados
presarial al arranque de la actividad y final de cada ejercicio económico?
Cierre 1º Ejerc. 2019 Cierre 2º Ejerc. 2020

% Euros %
0.0% 14,623.0 0.0%
0.0% -162,178.9 0.0%
0.0% -147,555.9 0.0%
0.0% -147,555.9 0.0%
0.0% 0.0 0.0%
0.0% 0.0 0.0%
0.0% -147,555.9 0.0%
-171,017.0
0% -147,555.9 0%
0%
### 0.0 0%

Cuentas de resultados abreviadas
¿Cuál es el resultado de la actividad empresarial al final de cada e
Cierre 1º Ejerc. 2019
Euros %
INGRESOS (Ventas) 3,960.0 100.0%
Costes Directos Variables (a) 720.0 18.2%
Otros Costes Variables (b) 0.0 0.0%
Total COSTES de VENTAS (Costes Variables) 720.0 18.2%
(1) MARGEN BRUTO S/ VENTAS 3,240.0 81.8%
Gastos de Personal (Gastos de Estructura) 56,340.0 1422.7%
Otros Gastos de Estructura (incluido Mk) 15,816.0 399.4%
Total GASTOS de ESTRUCTURA (Costes Fijos) 72,156.0 1822.1%
EBITDA (Beneficio Antes de Int., Imp., y
(2) -68,916.0 -1740.3%
Amortizaciones) 9. Abrev Balan-CtaR (Ej 1º,2º)
EBITDA (Beneficio Antes de Int., Imp., y
(2) -68,916.0 -1740.3%
Amortizaciones)
Dotación a la Amortización (Contable) 6,171.0 155.8%
(3) EBIT (Beneficio Antes de Intereses e Impuestos) -75,087.0 -1896.1%
Gastos Financieros 0.0 0.0%
RESULTADO FINANCIERO 0.0 0.0%
+ Ingresos / -Gastos Excepcionales 0.0 0.0%
(4) EBT (Beneficio Antes de Impuestos) -75,087.0 -1896.1%
Provisión Impuesto s/ Beneficios 0.0 0.0%
(5) Resultado Neto -75,087.0 -1896.1%
Costes de Marketing 0.0 0.0%

uentas de resultados abreviadas
o de la actividad empresarial al final de cada ejercicio económico?
Euros %
3,960.0 100.0%
720.0 18.2%
0.0 0.0%
720.0 18.2%
3,240.0 81.8%
57,090.0 1441.7%
18,947.9 478.5%
76,037.9 1920.1%
-72,797.9
-1838.3%
-72,797.9 -1838.3%
6,171.0 155.8%
-78,968.9 -1994.2%
0.0 0.0%
0.0 0.0%
0.0 0.0%
-78,968.9 -1994.2%
0.0 0.0%
-78,968.9 -1994.2%
0.0 0.0%

Inversión - Financiación
Apertura 1º Ejerc. 2019 Cierre 1º Ejerc. 2019 Cierre 2º Ejerc. 2020

Inversión en Inmovilizado
453.3% 0.0% 0.0%
(Activo No Corriente)
Inversión en Circulante
-353.3% 0.0% 0.0%
(Activo Corriente)
INVERSIÓN TOTAL
100% 0% 0%
(Inmovilizado + Circulante)
total euros 6,500 -68,587 -147,556

=
FINANCIACIÓN TOTAL
100.0% 0.0% 0.0%
(Propia + Ajena)
Recursos Propios
100.0% 0.0% 0.0%
(Patrimonio Neto)
Recursos Ajenos
0.0% 0.0% 0.0%
(Pasivo No Corriente + Pasivo Corriente)
Fondo de Maniobra -22,965.0 -89,381.0 -162,178.9

(Recursos Permanentes - Activo No Corrientes) -353% 0% 0%

Ventas - Márgenes - Beneficio - Cash Flow
Ventas Previstas (Ingresos) 3,960.0 € 100% 3,960.0 € 100%
Crecimiento de las Ventas 0.0%
Margen Bruto s/ Ventas 3,240.0 € 82% 3,240.0 € 82%
EBITDA -68,916.0 € -1740.30% -72,797.9 € -1838%
EBIT (o BAII) -75,087.0 € -1896% -78,968.9 € -1994%
Beneficio Neto s/ Ventas -75,087.0 € -1896% -78,968.9 € -1994%
Cash-Flow Económico -68,916.0 € NS -72,797.9 € NS
(Margen Bruto: Ventas - Coste de Ventas o Coste Directo Variable)
(EBITDA: Earnig Before Interest, Taxes, Amortization and Depreciation = Resultado antes de Intereses, Impuestos y Amortizaciones)
(EBIT: Earnig Before Interest and Taxes = Resultado antes de Intereses e Impuestos)
(Cash-Flow = Beneficio Neto + Amortizaciones)

Rentabilidad - Liquidez - Endeudamiento - Seguridad
ROE (Return On Equity) Rentabilidad Financiera NS NS
ROI (Return On Investment) Rentabilidad Económica NS NS
Tesorería (Prueba Ácida) (Realizable + Disponible / Pasivo Corriente) NS NS
Endeudamiento (Pasivo Total / Pasivo Total + Patrimonio Neto) NS NS
Capacidad de Devolver Deuda Financiera (Bfo Neto +

NS NS
Amortizaciones / Acreedores Financieros)
Punto de Equilibrio (Umbral de Rentabilidad o Break Event Point) 95,733.0 € 100,477.5 €
Coeficiente de Seguridad (Ventas/Punto de Equilibrio) 0.04 0.04
Pay-Back (Plazo Recuperación de la Inversión realizada durante el 1º Ejercicio

> 5 años años
Económico)

Resumen Balances de Situación
Apertura 1º Ejerc. 2019 Cierre 1º Ejerc. 2019

Euros % Euros
Activo No Corriente ("Inmovilizado") 29,465.0 453.3% 20,794.0
Inmovilizado Material 21,315.0 327.9% 21,315.0
- Amort. Acumul. Inmovil. Material 0.0 0.0% -4,433.5
Inmovilizado Intangible 5,650.0 86.9% 5,650.0
- Amort. Acumul. Inmovil. Intangible 0.0 0.0% -1,737.5
Inversiones Inmobiliarias (Netas) 0.0 0.0% 0.0
Inmovilizado Financiero 0.0 0.0% 0.0
Gastos Amortizables Netos 2,500.0 38.5% 0.0
Activo Corriente ("Circulante") -22,965.0 -353.3% -89,381.0
Existencias 150.0 2.3% 150.0
Realizable (Clientes, Deudores, H.P. Deudora 4,927.7 75.8% 5,438.0
Tesorería (Disponible) -28,042.7 -431.4% -94,969.0
Total Activo 6,500.0 100.0% -68,587.0
Patrimonio Neto - Recursos Propios 6,500.0 100.0% -68,587.0
Capital (Inversores Internos) 6,500.0 100.0% 6,500.0
Capital (Equity Crowdf. y Otros Invers. Exter 0.0 0.0% 0.0
Reservas Obligatorias y Voluntarias 0.0 0.0% 0.0
Remanente y Resultados Ejerc. Anteriores 0.0 0.0% 0.0
Resultado del Ejercicio (incluye Crowdf Recompensa) 0.0 0.0% -75,087.0
Préstamos Participativos 0.0 0.0% 0.0
Subvenciones y Donaciones 0.0 0.0% 0.0
Pasivo No Corriente ("Exigible a LP") 0.0 0.0% 0.0
Acreedores L.P. Financ. (Préstamos y Crowdlending) 0.0 0.0% 0.0
(0) 4. Resumen Balances (5 Ej.)

Otros Acreedores a LP por Préstamos de Socios 0.0 0.0% 0.0
Pasivo Corriente ("Exigible a CP") 0.0 0.0% 0.0
Acreedores C.P. Financ. (Préstamos y Crowdlending) 0.0 0.0% 0.0
Acreedores C.P. Financieros - Créditos 0.0 0.0% 0.0
Acreedores Comerciales 0.0 0.0% 0.0
Salarios y Arrendamientos a Pagar 0.0 0.0% 0.0
Hac. Pública y S.S. Acreedora (Retenciones, I 0.0 0.0% 0.0
Total Patrimonio Neto y Pasivo 6,500.0 100.0% -68,587.0
Total Acreedores Financieros (Préstamos, Crowdle 0.0 0.0% 0.0

Total Acreedores Financieros (No Balance) (Renti 0.0 0.0% 0.0
Total Recursos Permanentes 6,500.0 100.0% -68,587.0

Total Recursos Ajenos 0.0 0.0% 0.0
Descuadre (Activo / P. Neto + Pasivo) 0.0 0.0

(NS: Porcentaje No Significativo)

º Ejerc. 2019 Cierre 2º Ejerc. 2020 Cierre 3º Ejerc. 2021 Cierre 4º Ejerc. 2022
% Euros % Euros % Euros %
0.0% 14,623.0 0.0% 11,129.5 0.0% 9,296.0 0.0%
21,315.0 21,315.0 21,315.0
-8,867.0 -10,623.0 -12,219.0
5,650.0 5,650.0 5,650.0
-3,475.0 -5,212.5 -5,450.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0% -162,178.9 0.0% -235,401.2 0.0% -309,057.4 0.0%
150.0 157.5 165.4
8,688.1 9,122.6 9,578.7
-171,017.0 -244,681.3 -318,801.5
0.0% -147,555.9 0.0% -224,271.7 0.0% -299,761.4 0.0%
0.0% -147,555.9 0.0% -224,271.7 0.0% -299,761.4 0.0%
6,500.0 6,500.0 6,500.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
-75,087.0 -154,055.9 -230,771.7
-78,968.9 -76,715.8 -75,489.7
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%
0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 0.0
0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0% -147,555.9 0.0% -224,271.7 0.0% -299,761.4 0.0%
0.0 0.0 0.0

0.0 0.0 0.0
NS -147,555.9 NS -224,271.7 NS -299,761.4 NS

NS 0.0 NS 0.0 NS 0.0 NS
0.0 0.0 0.0

Euros %
7,500.0 0.0%
21,315.0
-13,815.0
5,650.0
-5,650.0
0.0
0.0
0.0
-383,157.2 0.0%
173.6
10,057.6
-393,388.5
-375,657.2 0.0%
-375,657.2 0.0%
6,500.0
0.0
0.0
-306,261.4
-75,895.8
0.0
0.0
0.0 0.0%
0.0

0.0
0.0 0.0%
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
-375,657.2 0.0%
0.0
0.0
-375,657.2 NS
0.0 NS
0.0

Resumen Cuentas de Pérdidas y Ganancias, o de Resultados
(Si los porcentajes preestablecidos en las celdas de color verde - en relación al ejercicio anterior - no corresponden las sus estimaciones de Ingresos y Gastos, puede modificarlos)
Variación Variación Variación Variación

Cierre 1º Ejerc. % sobre Cierre 2º Ejerc. % sobre respecto al Cierre 3º Ejerc. % sobre respecto al Cierre 4º Ejerc. % sobre respecto al Cierre 5º Ejerc. % sobre respecto al
Conceptos
2019 Ventas 2020 Ventas ejerc. 2021 Ventas ejerc. 2022 Ventas ejerc. 2023 Ventas ejerc.
anterior anterior anterior anterior
Ventas (Ingresos) 3,960.0 100.0% 3,960.0 100.0% 0.0% 4,158.0 100.0% 5.0% 4,365.9 100.0% 5.0% 4,584.2 100.0% 5.0%
Linea Detal 1 3,960.0 100.0% 3,960.0 100.0% 0.0% 4,158.0 100.0% 5.0% 4,365.9 100.0% 5.0% 4,584.2 100.0% 5.0%
0.0 0.0 0.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0%
0.0 0.0 0.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0%
0.0 0.0 0.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0%
0.0 0.0 0.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0%
0.0 0.0 0.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0%
0.0 0.0 0.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0%
0.0 0.0 0.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0% 0.0 5.0%
Coste de Ventas (Costes Variables) 720.0 18.2% 720.0 18.2% 0.0% 756.0 18.2% 5.0% 793.8 18.2% 5.0% 833.5 18.2% 5.0%
Margen Bruto s/Ventas 3,240.0 81.8% 3,240.0 81.8% 0.0% 3,402.0 81.8% 5.0% 3,572.1 81.8% 5.0% 3,750.7 81.8% 5.0%
Sueldos y Salarios (Socios y Empleados) 49,500.0 1250.0% 50,250.0 1268.9% 1.5% 50,250.0 1208.5% 0.0% 50,250.0 1151.0% 0.0% 50,250.0 1096.2% 0.0%
Cargas Sociales (RETA y Seg Soc a Cargo Emp) 6,840.0 172.7% 6,840.0 172.7% 0.0% 6,858.0 164.9% 0.3% 6,876.5 157.5% 0.3% 6,895.6 150.4% 0.3%
Tributos y Tasas 120.0 3.0% 123.6 3.1% 3.0% 127.3 3.1% 3.0% 131.1 3.0% 3.0% 135.1 2.9% 3.0%
Suministros (Luz, Agua, Teléfono, Gas) 3,000.0 75.8% 3,090.0 78.0% 3.0% 3,182.7 76.5% 3.0% 3,278.2 75.1% 3.0% 3,376.5 73.7% 3.0%
a y Auditoras (Servicios Profesionales Indep.) 960.0 24.2% 988.8 25.0% 3.0% 1,018.5 24.5% 3.0% 1,049.0 24.0% 3.0% 1,080.5 23.6% 3.0%
Material de Oficina, Limpieza y Otros 240.0 6.1% 247.2 6.2% 3.0% 254.6 6.1% 3.0% 262.3 6.0% 3.0% 270.1 5.9% 3.0%
Marketing (on y off) 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 3.0% 0.0 0.0% 3.0% 0.0 0.0% 3.0%
Primas de Seguros 740.0 18.7% 762.2 19.2% 3.0% 785.1 18.9% 3.0% 808.6 18.5% 3.0% 832.9 18.2% 3.0%
Trabajos Realizados por Otras Empresas 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 3.0% 0.0 0.0% 3.0% 0.0 0.0% 3.0%
Reparaciones, Mantenimiento y Conservación 600.0 15.2% 6,056.4 152.9% 909.4% 6,238.1 150.0% 3.0% 6,425.2 147.2% 3.0% 6,618.0 144.4% 3.0%
Arrendamientos y Cánones 3,800.0 96.0% 3,708.0 93.6% -2.4% 3,819.2 91.9% 3.0% 3,933.8 90.1% 3.0% 4,051.8 88.4% 3.0%
Transportes y Mensajería 2,976.0 75.2% 3,065.3 77.4% 3.0% 3,157.2 75.9% 3.0% 3,252.0 74.5% 3.0% 3,349.5 73.1% 3.0%
Otros Servicios (1) 160.0 4.0% 164.8 4.2% 3.0% 169.7 4.1% 3.0% 174.8 4.0% 3.0% 180.1 3.9% 3.0%
Otros Servicios (2) 720.0 18.2% 741.6 18.7% 3.0% 763.8 18.4% 3.0% 786.8 18.0% 3.0% 810.4 17.7% 3.0%
Cuota de Renting 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%
Gastos de la Puesta en Marcha y Formalización 2,500.0 63.1% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%
Resultado Operativo (EBITDA) -68,916.0 -1740.3% -72,797.9 -1838.3% -5.6% -73,222.3 -1761.0% -0.6% -73,656.2 -1687.1% -0.6% -74,099.8 -1616.4% -0.6%
Dotación Amortizaciones 6,171.0 155.8% 6,171.0 155.8% 0.0% 3,493.5 84.0% -43.4% 1,833.5 42.0% -47.5% 1,796.0 39.2% -2.0%
Total Gastos de Explotación 78,327.0 1978.0% 82,208.9 2076.0% 5.0% 80,117.8 1926.8% -2.5% 79,061.8 1810.9% -1.3% 79,646.5 1737.4% 0.7%
Resultado de Explotación (EBIT) o (BAII) -75,087.0 -1896.1% -78,968.9 -1994.2% -5.2% -76,715.8 -1845.0% 2.9% -75,489.7 -1729.1% 1.6% -75,895.8 -1655.6% -0.5%
Gastos Financieros 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%
Resultado Financiero 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%
tado Antes de Impuestos y Res. Excepcionales -75,087.0 -1896.1% -78,968.9 -1994.2% -5.2% -76,715.8 -1845.0% 2.9% -75,489.7 -1729.1% 1.6% -75,895.8 -1655.6% -0.5%
Otros Ingresos (por Crowfunding de Recompensa) 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%
- / + Resultados Excepcionales 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% -100.0% 0.0 0.0% -100.0% 0.0 0.0% -100.0%
Resultado Antes de Impuestos (EBT) o (BAI) -75,087.0 -1896.1% -78,968.9 -1994.2% -5.2% -76,715.8 -1845.0% 2.9% -75,489.7 -1729.1% 1.6% -75,895.8 -1655.6% -0.5%
Provisión Impuesto sobre Beneficios 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%
Resultado Neto -75,087.0 -1896.1% -78,968.9 -1994.2% -5.2% -76,715.8 -1845.0% 2.9% -75,489.7 -1729.1% 1.6% -75,895.8 -1655.6% -0.5%
Cash-Flow Económico 1 -68,916.0 NS -72,797.9 NS -73,222.3 NS -73,656.2 NS -74,099.8 NS
(NS: Porcentaje No Significativo)
(0) 5. Resumen P y G (5 Ej.)

Propuesta Aplicación del Resultado entre Accionistas (Inversores Internos y Externos)
(Siempre que los importes de las celdas de la fila 60 sean positivos, podrá Distribuir el Resultado neto entre los conceptos reflejados en las celdas A62 - A65). (Tener en cuenta que para Pagar Dividendos hay que disponer de Tesorería).
2019: Propuesta Aplicación 2020: Propuesta Aplicación Resultado del 2º 2021: Propuesta Aplicación Resultado del 3º 2022: Propuesta Aplicación Resultado del 4º 2023: Propuesta Aplicación Resultado del 5º
Resultado del 1º ej. 2018 = 0 ej. 2019 = -75087 ej. 2020 = -154055,9 ej. 2021 = -230771,7 ej. 2022 = -306261,4
Conceptos Distribución Importe Distribución Importe Distribución Importe Distribución Importe Distribución Importe
(en %) (en %) (en %) (en %) (en %)
A Reservas Legales Obligatorias 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
A Reservas Voluntarias 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
A Inversores Internos y Externos (Pago

Dividendos) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
TOTAL 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0
Retención a Cta IRPF del Pago de Dividendos 19.0%
(0) 5. Resumen P y G (5 Ej.)

Ratios - Indicadores Económico - Financieros
Rentabilidad Fórmulas
1. ROE (Return On Equity) - Rentabilidad Financiera Beneficio Neto / Recursos Propios Totales
2. ROI (Return On Investment) - Rentabilidad Económica Beneficio Antes de Intereses e Impuestos / Activo Total
3. EBITDA sobre Ventas Beneficio Antes de Intereses, Impuestos y Amortizaciones / Ventas Totales
Liquidez y Solvencia Fórmulas
1. Solvencia Activo Total / Pasivo Total
2. Tesorería (Prueba Ácida) (Realizable + Disponible) / Pasivo Corriente
3. Disponibilidad Disponible / Pasivo Corriente
Endeudamiento y Autonomía Financiera Fórmulas
1. Endeudamiento Pasivo Total / (Pasivo Total + Patrimonio Neto)
2. Calidad de la Deuda Pasivo a Corto Plazo / Pasivo Total
(0) 6. Mas Indicadores-Objetiv

3. Capacidad de Devolución de la Deuda con Acreedores
(Beneficio Neto + Amortizaciones) / Acreedores Financieros
Financieros
4. Cobertura de Intereses EBIT / Gastos Financieros
Plazos Fórmulas
1. Plazo Medio de Cobro (días) (Clientes / Ventas) x 365
2. Plazo Medio de Pago (días) (Acreedores Comerciales / Compras) x 365
(Recursos Propios + Pasivo Exigible a LP) - Activo No Corriente, o

Fondo de Maniobra (Activo Corriente - Pasivo Corriente)
Plazo de Recuperación de la Inversión (Pay-Back) Número de años que se tarda en recuperar la Inversión del Primer Ejercicio Económico
VAN (Valor Actual Neto o Valor Capital) Valor Actual, en términos absolutos, de un proyecto de Inversión
Tasa de Descuento Apropiada
TIR (Tasa Interna de Rentabilidad) Tasa de Descuento que hace que el VAN de un proyecto sea 0.
Punto Muerto (Crítico) o Punto de Equilibrio o

Volumen de Ventas a partir del cual se genera Beneficio
Umbral de Rentabilidad

Coeficiente de Seguridad Ventas Totales / Punto Crítico
(NS: Ratio No Significativo)

I
n
c
l
u
y
e
1º ej.2019 2º ej.2020 3º ej.2021 4º ej.2022 5º ej.2023
P
r
é
* En el denominador no se incluye las Donaciónes + Crowd Donación
NS NS NS NS NS s
t
a
m
NS NS NS NS NS Io
n
s
c
lP
NS NS NS NS NS u
1a
yºr
et
ei
P
jc
1º ej.2019 2º ej.2020 3º ej.2021 4º ej.2022 5º ej.2023 r.i
é2p
s0a
NS NS NS NS NS NS t1t
a9i
m
v
NS NS NS NS NS NS oo
ss
P
c
NS NS NS NS NS NS
1ao
rºm
to
ie
jcD
1º ej.2019 2º ej.2020 3º ej.2021 4º ej.2022 5º ej.2023
.ie
2p
u
0ad
NS NS NS NS NS NS 1ta
9i
v
o
s
c
o
m
(0) 6. Mas Indicadores-Objetiv o
D
NS NS NS NS NS NS
* En el denominador no se incluye Otro
NS NS NS NS NS P
2
lº
a
ze
oj
1º ej.2019 s.
2
0
1 días ###
2
0
1 días ###
-89,381.00 -162,178.88 -235,401.20 -309,057.44 -383,157.23
> 5 años 0.96 2.01 3.03 4.05
-311,498.14
6.00%
Err:523
95,733.00 100,477.52 97,921.78 96,631.14 97,345.72

0.04 0.04 0.04 0.05 0.05
-362692.23356076

Inversión - Financiación
* En el denominador no se incluye las Donaciónes + Crowd Donación

Cierre 3º Ejerc. 2021 Cierre 4º Ejerc. 2022 Cierre 5º Ejerc. 2023
0.0% 0.0% 0.0%
0.0% 0.0% 0.0%
0% 0% 0%
-224,272 -299,761 -375,657
0% 0% 0%
0.0% 0.0% 0.0%

0.0% 0.0% 0.0%
0.0% 0.0% 0.0%

Objetivos Económico-Financieros
Ventas, Márgenes, Beneficios y Cash-Flow
Año (o Ejercicio Cierre 3º Ejerc. 2021 Cierre 4º Ejerc. 2022 Cierre 5º Ejerc. 2023
Económico) (3º año) (4º año) (5º año)
Ventas Previstas
4,158.0 € 100% 4,365.9 € 100% 4,584.2 €
(Ingresos)
5.0% 5.0% 5.0%

Crecimiento de las Ventas
3,402.0 € 82% 3,572.1 € 82% 3,750.7 €

Margen Bruto s/ Ventas
EBITDA -73,222.3 € -1761% -73,656.2 € -1687% -74,099.8 €
EBIT (o BAII) -76,715.8 € -1845% -75,489.7 € -1729% -75,895.8 €
Beneficio Neto s/ Ventas -76,715.8 € -1845% -75,489.7 € -1729% -75,895.8 €

Beneficio Neto s/ Ventas -76,715.8 € -1845% -75,489.7 € -1729% -75,895.8 €
Cash-Flow Económico -73,222.3 € NS -73,656.2 € NS -74,099.8 €
(Datos de las Cuentas de Resultados)
(Margen Bruto: Ventas - Coste de Ventas o Coste Directo Variable)
(EBITDA: Earnig Before Interest, Taxes, Amortization and Depreciation = Resultado antes de Intereses, Impuestos y Amortizaciones)
(EBIT: Earnig Before Interest and Taxes = Resultado antes de Intereses e Impuestos)
(Cash-Flow = Beneficio Neto + Amortizaciones)

os Económico-Financieros
rgenes, Beneficios y Cash-Flow

(5º año)
100%
82%
-1616%
-1656%
-1656%

-1656%
NS

Indicadores Económico-Financieros
Liquidez, Garantía, Rentabilidad, Endeudamiento y Seguridad

Año (o Ejercicio Económico)
(3º año) (4º año)
Saldo de Tesorería (Cierre de cada Ejercicio)

-244,681.3 € -318,801.5 €
(% s/ Total Activo)
Recursos Propios (Cierre de cada

Ejercicio)
0% -224,271.7 € 0% -299,761.4 € 0%
(% s/ Total Patrim. Neto + Pasivo)
ROE (Return On Equity) Rentabilidad

NS NS
Financiera
ROI (Return On Investment) Rentabilidad

NS NS
Económica

ROI (Return On Investment) Rentabilidad
NS NS
Económica
Tesorería (Prueba Ácida) (Realizable + veces NS veces NS veces

Disponible / Pasivo Corriente)
Endeudamiento (Pasivo Total / Pasivo Total +

NS NS
Patrimonio Neto)
NS NS
Capacidad de Devolver Deuda Financiera
(Bfo Neto + Amortizaciones / Acreedores Financieros)
Punto de Equilibrio (Umbral de Rentabilidad o

97,921.8 € 96,631.1 €
Break Event Point)
Coeficiente de Seguridad (Ventas/Punto de

0.04 0.05
Equilibrio)
(Datos de los Balances de Situación y de las Cuentas de Resultados)

ores Económico-Financieros
Rentabilidad, Endeudamiento y Seguridad

(5º año)
-393,388.5 €
-375,657.2 € 0%
NS
NS

NS
NS veces
NS
NS
97,345.7 €
0.05

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"PLAN E-FINANCIERO"

Versión: act F. 2018 (Mensualizado 1º y 2º Ej. Económicos)

(Liquidación Trimestral del IVA)

es de esta plantilla "PF" y activando la que desea abrir.

erecha tienen el símbolo de comentario (un triángulo de color rojo).

n desproteger sin insertar contraseña alguna.

1. Datos Básicos. Product-Serv (1 página)

1º) ¿Que vamos a vender?

2º) ¿A qué precio vamos a vender? Según la medida de referencia tomada, estableceremos el importe del precio del precio medio de venta sin

1º) ¿Que vamos a vender?

2º) ¿A qué precio vamos a vender? Según la medida de referencia tomada, estableceremos el importe del precio del precio medio de venta sin

3º) ¿Cuál es el coste directo? Teniendo también en cuenta la medida de referencia tomada, estableceremos el precio medio de coste directo v

El primer cuadro "Presupuesto de venta", en el que hay que reflejar ¿cuánto vamos a vender?, tenemos que traer los datos a insertar en las c

En el segundo cuadro "Plazo de cobro de las ventas", en el que hay que reflejar ¿cuándo vamos a cobrarlo?, sólo hay que indicar, en las celda

En el tercer cuadro ¿cómo vamos a cobralo?, debemos reflejar que % de ventas (celdas fila 80) que vamos a cobrar mediante soporte digital,

El último cuadro ¿cómo es la estacionalidad de las ventas?, se obtiene de forma autómática.

3. Costes D.V. y Pagos (Ej 1º, 2º) (2 páginas)

El primer cuadro secalcula de forma automática y en él van a quedar reflejados los "Costes Directos Variables afectos a los productos que va

El primer cuadro secalcula de forma automática y en él van a quedar reflejados los "Costes Directos Variables afectos a los productos que va

En el tercer cuadro titulado ¿qué otros costes directos variables vamos a soportar?, se reflejarán, escribendo un porcentaje sobre el total de

En el cuarto cuadro, ¿cuándo vamos a pagarlo?, hay que indicar, en el intervalo de las celdas H53 a H61, el/los porcentaje/s que correponden

4. Costes Mk y Métricas (Ej 1º, 2º) (2 páginas)

Los gastos de marketing on y off deben reflejarse en el primer cuadro de esta hoja, pudiéndolo hacer de dos maneras:

5. RRHH (Ej. 1º, 2º) (2 páginas)

6. P y G (Ej 1º, 2º) (2 páginas)

- Los datos reflejados en esta cuenta de P y G, o cuenta de resultados (hoja 6) son previsiones de gastos a consumir e ingresos a obtener en el/los ejercicio/s eco

Por ejemplo: la Dotación Amortizaciones, sólo aparece reflejada como gasto (fila 32, hoja 6), pero no como pago (no aparece en la hoja 8); la Devolución del Ca

7. Plan Invers - Financ (2 páginas)

- ¿Que inversiones precisamos?

- ¿Cómo vamos a financiar dichas inversiones?

• Plan de Inversión y Financiación posteriores (a lo largo del 1º y 2º ejercicios):

8. Tesorería (Ej 1º, 2º) (2 páginas)

En esta hoja es donde va a queda rconfeccionado el tercer estado financiero del PF: el plan de tesorería, presupuesto de tesorería, estado de

- Si en la hoja 7 se ha indicado que habrá entradas de Financiación destinadas a Tesorería, aparecerá coloreadas en rojo las celdas de la fila 9

- Si en la hoja 7 se ha indicado que habrá salidas de Tesorería para pagar las Inversiones adquiridas, aparecerá en rojo las celdas de la fila 9 (H

9. Abrev Balan-CtaR (Ej 1º,2º) (2 páginas)

Los balances de situación abreviados (1ª página), reflejan la situación patrimonial del proyecto empresarial representada sólo por las masas

10. Indicadores (Ej 1º,2º) (3 páginas)

s cuales conviene leer atentamente.

verde (tonos verdes).

er dos líneas de negocio:

artado será el del número 1 (base 1 euro de facturación),

er dos líneas de negocio:

artado será el del número 1 (base 1 euro de facturación),

uándo vamos a cobrarlo?, sólo hay que indicar, en las celdas de las filas 41 a 49, en porcentajes, cuáles son los

de gastos a consumir e ingresos a obtener en el/los ejercicio/s económico/s en cuestión, y por lo tanto hay que introducirlos

Año Inicio Plan Financiero: 2019

Mes Comienzo del Ejercicio Económico: enero

Tipo Impositivo Medio: 25%

IVA Soportado por Gastos de Explotación y por

¿Qué vamos a vender? ¿Cómo medirlo?

Linea Detal 1 120gr

1.Datos Básicos. Product-Serv

1.Datos Básicos. Product-Serv

Importe Sin IVA Importe Sin IVA en euros en %

1.Datos Básicos. Product-Serv

1.Datos Básicos. Product-Serv

Variación respecto al mes anterior 0.0% 0.0% 0.0%

2.Ventas y Cobros (Ej 1º,2º)

Enero Febrero Marzo Abril

Total Cobro por Ventas 399.3 399.3 399.3 399.3

2.Ventas y Cobros (Ej 1º,2º)

% Coste a Pagar por la Transacción a la 0.0% Enero Febrero Marzo Abril