Ventas realizadas durante la ejecución del proyecto

Nombre Cargo S1 S2 S3 S5 S7 S8 S10 S12 Total

Bryan G .Dep. Ventas $- $- $- $- $- $- $- $ - 0
Ivanna G .Dep. Marketing $- $- $- $- $- $- $- $ - 0
Joe Dep. Ventas $- $- $- $- $- $- $- $ - 0
Luis Dep. Ventas $- $ 8 $- $- $- $- $ 2 $ 50 $ 59.5
Okasana Dep. Ventas $- $ 35 $- $- $- $- $- $ 70 $ 105.0
Tamara Dep. Ventas $- $ 10 $- $- $- $- $ 28 $ 99 $ 136.5
Anahi Dep. Logistica $ 21 $ 13 $- $ 30 $ 40 $- $- $ 49 $ 151.5
Alvaro Dep. Ventas $- $- $- $- $ 5 $- $- $ 150 $ 154.5
Jessiel Dep. Marketing $- $- $- $- $- $ 60 $ 15 $ 85 $ 160.0
Pamela Dep. Marketing $ 18 $ 22 $ 45 $ 19 $ 60 $- $- $ - $ 163.0
Stephano G .Dep. RHs $- $ 2 $- $- $- $- $- $ 179 $ 180.0
Carlos G .Dep. Financiero $ 11 $ 2 $- $ 90 $ 13 $ 15 $- $ 51 $ 180.5
Odaliz Gerente General $ 38 $ 2 $ 12 $- $ 15 $- $ 20 $ 97 $ 183.5
Raul G .Dep. Logistica $ 45 $ 56 $- $- $ 60 $- $- $ 45 $ 205.5
Maria Dep. Financiero $- $- $ 30 $- $ 15 $- $ 100 $ 101 $ 246.0
Jesse Dep. Logistica $ 20 $- $- $- $ 12 $- $ 16 $ 213 $ 260.5
TOTAL $ 152 $ 147 $ 87 $139 $219 $ 75 $181 $ 1,188 $ 2,186.0

El total de las ventas obtenidas en el transcurso del proyecto fue de $2,186.0 , la meta individual
fue de $180 y exclusivamente para el departamento de ventas la meta fue de $210, de los
dieciséis integrantes tres no realizaron ningún tipo de venta, uno realizo ventas, pero ni se acercó
a la meta de $180, seis lograron superar el 50% de la meta y otros seis lograron superar la meta,
sin embargo, ninguno del departamento de ventas logro llegar a los $210.

En la semana 4ta, 6ta, 9na y 11va no hubo ningún tipo de venta, ni cancelación de deudas
pendientes, cabe recalcar que aproximadamente más del 50% de las ventas se realizaron la
ultima semana, lo cual resulto en algunos problemas logísticos al tratar de llegar a la meta la
ultima semana, no hubo liquidez suficiente como para realizar todos los perfumes bajo pedido
que se hicieron por lo que se dio prioridad a los que ya habían cancelado deudas y habían pedido
con tiempo la mercadería y hubo otros pedidos que no pudieron ser entregados.

Debido al poco flujo de efectivo las primeras semanas del proyecto se hizo muy difícil reponer
mercadería ya que las deudas de artículos por cobrar que se llevaron los integrantes del proyecto
se mantuvieron entre $150-300, esto afecto de manera directa la rotación de mercadería de la
cual dependía el proyecto al tener márgenes alrededor del 30%.
Ventas Costos y Gastos Reales vs Presupuestados

VENTAS COSTOS Y GASTOS (REAL)

$1,400

$1,200

$1,000

$800

$600

$400

$200

$-
S0 S1 S2 S3 S5 S7 S8 S10 S12
Ventas Costos Gastos

VENTAS COSTOS Y GASTOS (PRESUPUESTADO)

$800
$700
$600
$500
$400
$300
$200
$100
$-
S0 S1 S2 S3 S5 S7 S8 S10 S12

Ventas Costos Gastos

En el presupuesto se estimo alzas de ventas en navidad como al final del proyecto, pero lo que se
terminó dando en el proyecto fue un alza en ventas en la ultima semana y en el transcurso del
resto del proyecto un variable de +-$50.

Luego de la tercera semana se tuvo presupuesto suficiente como para empezar a reinvertir
fuertemente en mercadería, a diferencia de lo presupuestado donde no se consideró que la
mayoría del flujo se iría en cuentas por cobrar.
Estado de resultados al 20 de febrero del 2018

ESTADO DE RESULTADOS
SHIBU
ESTADO DE RESULTADOS AL 20 DE FEBRERO 2018
TOTAL
Ventas $2,186.00
Costos $1,627.10
Utilidad Bruta $558.90

Gastos de Operación
Gastos de Transporte $43.00
Fundas $2.85
Equipo para hacer perfumes $13.01
Decoracion $96.37
Total Gastos de Operación $155.23

Utilidad de Operación $403.67

Otros Ingresos no Operativos $0.00

Otros Egresos no Operativos

Sanduches $18.95
Mercaderia Perdida $117.22
TOTAL Otros Egresos no Operativos $136.17

UTILIDAD NETA $267.50

Se puede observar en los recuadros resaltados de naranja los dos egresos mas fuertes que tuvo el
proyecto siendo el primero la inversión en decoración y el segundo la perdida de mercadería no
reportada, las cuales se detallan a continuación:
Detalle de mercadería perdida

Precio al Precio de
INVENTAR Ganancia Faltant Costo de
Producto Unidades Ventas En stock por mayor venta Margen
IO unitaria es lo faltante
Uni shibu
Labiales Mate Nyx Lingerie 6 4 2 $ 5.00 $ 10.00 $ 7.99 $ 2.99 37% 2 $ 10.00
Polvo Traslúcido- Luxury Banana 3 2 1 $ 10.00 $ 10.00 $ 14.99 $ 4.99 33% 1 $ 10.00
Pilaten Colágeno Mascarilla Anti Ojeras Y Arrugas
31 25 6 $ 0.75 $ 4.50 $ 1.50 $ 0.75 50% 6 $ 4.50
Pilaten Colágeno Mascarilla labios 6 3 3 $ 0.75 $ 2.25 $ 1.50 $ 0.75 50% 3 $ 2.25
Anastasia lapiz 3 1 2 $ 9.00 $ 18.00 $ 14.50 $ 5.50 38% 2 $ 18.00
Anastasia dip brow pomade 3 2 1 $ 10.00 $ 10.00 $ 15.99 $ 5.99 37% 1 $ 10.00
Labial en barra vogue colorisimo 3 0 3 $ 2.49 $ 7.46 $ 4.50 $ 2.01 45% 3 $ 7.46
Delineador girafa prolux 12 8 4 $ 1.40 $ 5.60 $ 3.99 $ 2.59 65% 4 $ 5.60
Prolux concealer 3 2 1 $ 4.39 $ 4.39 $ 6.50 $ 2.11 32% 1 $ 4.39
Perfume 100 varios 78 74 4 $ 11.26 $ 45.02 $ 15.99 $ 4.73 30% 4 $ 45.02
Total $ 117.22

Una parte de la mercadería se rompió o dejo de ser útil debido a la baja calidad de esta, por
ejemplo, de los cuatro perfumes reportados dos se volvieron inservibles al dañarse la tapa al
manejarlos en el proceso de producción y cuatro delineadores de jirafa se secaron luego del
primer mes de tenerlos en stock. El resto de los artículos se extraviaron en el stand o no fueron
reportados, se trato de dar con el paradero de estos artículos, pero al compartir la información del
inventario extraviado con el grupo de trabajo nadie dio razón de estos.

Detalle de decoración
Articulos Unidades C.Unitario C.Total
Espejo 4 $ 1.99 $ 7.97
Organizador 1 2 $ 3.51 $ 7.01
Organizador 2 1 $ 16.90 $ 18.10
Organizador 3 1 $ 7.50 $ 9.50
Organizador 4 1 $ 15.69 $ 16.53
Telarañas 1 $ 2.25
Factura de dulces y adornos $ 35.00
Total $ 96.37

Al inicio del proyecto se estimo que la gran mayoría de ventas se darían en el área de maquillajes
por lo que se tomó la decisión de comprar estanterías para exponer estos artículos en el estand,
pero debido a la poca rotación, fuertes deudas por cobrar al inicio, dificultad para llegar a los
proveedores y escoger la mercadería correcta, se decidió invertir la mayoría de las ganancias en
la compra de perfumes.

Ambos egresos representan una disminución del 40% aproximadamente de la utilidad bruta, si se
hubiera llevado un mejor control de mercadería y no haber realizado ningún tipo de inversión en
decoración se hubiera obtenido una mejor utilidad neta.

Flujo de efectivo al 20 de febrero del 2018

Flujo de Efectivo ( REAL)
Concepto S0 S1 S2 S3 S5 S7 S8 S10 S12 Total
Ingresos $ - $ 151.50 $ 147.00 $ 86.50 $ 139.00 $ 218.50 $ 75.00 $ 180.50 $ 1,188.00 $ 2,186.00
Ventas $ - $ 151.50 $ 147.00 $ 86.50 $ 139.00 $ 218.50 $ 75.00 $ 180.50 $ 1,188.00 $ 2,186.00
Otros $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Egresos Costos $ (726.80) $ - $ - $ - $ (290.72) $ (145.36) $ (290.72) $ (290.72) $ - $ (1,744.33)

Compra Maquillaje $ (436.08) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (436.08)
Compra Materia Prima Perfumes $ (290.72) $ - $ - $ - $ (290.72) $ (145.36) $ (290.72) $ (290.72) $ - $ (1,308.25)

Otros $ (73.20) $ (57.98) $ - $ - $ (21.50) $ - $ (21.50) $ - $ - $ (174.18)

Compra Sanduches $ (18.95) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (18.95)
Compra de Decoracion $ (38.39) $ (57.98) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (57.98)
Compra Fundas $ (2.85) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (2.85)

Equipo para hacer perfumes $ (13.01) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (13.01)

Gastos de Transporte $ - $ - $ - $ - $ (21.50) $ - $ (21.50) $ - $ - $ (43.00)

Total $ (800.00) $ 93.52 $ 147.00 $ 86.50 $ (173.22) $ 73.14 $ (237.22) $ (110.22) $ 1,188.00 $ 267.50

Flujo de Efectivo (Presupuestado)

Concepto S0 S1 S2 S3 4 S5 6 S7 S8 9 S10 11 S12 Total
Ingresos $ - $ 200.00 $ 220.00 $ 242.00 $ 266.20 $ 292.82 $ 242.00 $ 266.20 $ 292.82 $ 322.10 $ 354.31 $ 389.74 $ 428.72 $ 3,516.92
Ventas $ - $ 200.00 $ 220.00 $ 242.00 $ 266.20 $ 292.82 $ 242.00 $ 266.20 $ 292.82 $ 322.10 $ 354.31 $ 389.74 $ 428.72 $ 3,516.92
Otros $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Egresos Costos $ (735.00) $ - $ (75.00) $ (131.00) $ (141.48) $ (152.80) $ (165.02) $ (178.22) $ (192.48) $ (207.88) $ (224.51) $ (242.47) $ (2,445.87)
Compra Maquillaje $ (450.00) $ - $ - $ (75.00) $ (81.00) $ (87.48) $ (94.48) $ (102.04) $ (110.20) $ (119.02) $ (128.54) $ (138.82) $ (149.93) $ (1,536.49)
Compra Materia Prima Perfumes
$ (285.00) $ - $ - $ - $ (50.00) $ (54.00) $ (58.32) $ (62.99) $ (68.02) $ (73.47) $ (79.34) $ (85.69) $ (92.55) $ (909.38)

Otros $ (65.00) $ (25.00) $ (5.40) $ (5.83) $ (6.30) $ (28.30) $ (10.35) $ (7.93) $ (30.07) $ (9.25) $ (10.00) $ (10.79) $ (11.66) $ (225.89)
Compra Sanduches $ (12.00) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (12.00)
Compra de Decoracion $ (40.00) $ (20.00) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (20.00)
Compra Fundas $ (3.00) $ - $ - $ - $ - $ - $ (3.00) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (6.00)
Publicidad $ - $ (5.00) $ (5.40) $ (5.83) $ (6.30) $ (6.80) $ (7.35) $ (7.93) $ (8.57) $ (9.25) $ (10.00) $ (10.79) $ (11.66) $ (94.89)
Equipo para hacer perfumes $ (10.00) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (10.00)
Gastos de Transporte $ - $ - $ - $ - $ - $ (21.50) $ - $ - $ (21.50) $ - $ - $ - $ - $ (43.00)

Total $ (800.00) $ 175.00 $ 214.60 $ 161.17 $ 128.90 $ 123.04 $ 78.85 $ 93.24 $ 84.53 $ 120.37 $ 136.44 $ 154.44 $ 174.59 $ 845.16

En el flujo de efectivo presupuestado se estimo gastos en publicidad de $100 aproximadamente

para todo el proyecto, pero el departamento de marketing nunca solicito el dinero. Se estimo que
como mínimo se alcanzaría a devolver la inversión inicial sino que también otros $800 en
utilidad neta.

En cuanto al flujo real en la semana 4, 6, 9 y 11 no se realizo ninguna transacción, de las ocho

semanas de movimiento en tres hubo mas gastos que ingresos y como se indicó en el detalle de
las ventas, mas de la mitad del flujo de efectivo que recibió shibu fue en la ultima semana,
dificultando así la compra de todos los artículos bajo pedido que cada miembro del proyecto
realizo en el último día que se dedicó a hacer perfumes. Se puede observar como el total final de
efectivo coincide con la utilidad neta del estado de resultados.

VAN y TIR

INTERES ANUAL INTERES SEMANAL

6.00% 0.12%

VAN (REAL) $253.28

TIR (REAL) 2.777%

INTERES ANUAL INTERES SEMANAL

6.00% 0.12%

VAN (PRESUPUESTADA) $831.75

TIR (PRESUPUESTADA) 14.538%

Para el calculo del van se tomó una tasa interés semanal del 0.12%, esto se traduce a un 6%
anual, se escogió este interés debido a que normalmente en los proyectos se compara al interés
que la banca puede dar para de esta manera saber si es rentable invertir o mejor poner ese dinero
en un plan de ahorros.

En los tres meses del proyecto presupuestado se obtuvo un van de $831.75 y la tir de 14.538%
que comparado a la tasa del banco del 0.12% es 120 veces mayor.

En los tres meses del proyecto real se obtuvo un van de $253.58 y la tir de 2.777% que
comparado a la tasa del banco del 0.12% es 25 veces mayor la que se obtuvo del proyecto.
Balance General al 20 de febrero del 2018

BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL AL 20 DE FEBRERO 2018 - Shibu
Activo Pasivo
Corriente Corriente
Efectivo $ 1,067.50 Deuda Inversion Inicial $ 800.00
Mercancia $ - Total Pasivo Corriente $ 800.00
Cuentas por Cobrar $ 17.50
Total Activo Corriente $ 1,085.00 No Corriente

No Corriente Total Pasivo No Corriente $ -

Decoraciones $ 96.37
Cuentas por Cobrar $ 152.00 Patrimonio
Equipo para hacer perfumes $ 13.01 Capital $ 281.73
Fundas $ 2.85 Utilidad de Trabajo $ 267.50
Total Activo No Corriente $ 264.23 Total de Patrimonio $ 549.22

Total de activos $ 1,349.22 Total de Pasivos + Patrimonio $ 1,349.22

Indicadores Financieros Formula Resultado

Razón Corriente AC / Pc 1.3562455
Prueba Acida AC - inv /PC 1.3562455

ROA UT / AT 19.83%
ROE UT / PAT 48.70%

Margen de Endeudamiento DE / AT 59.29%

Margen Bruto UB / VTAS 25.57%
Margen Neto UD / VTAS 12.24%

Se estimo dos cuentas por cobrar dado que una parte se considero incobrable a corto plazo,
tomando esto en consideración se puede observar que la razón corriente y prueba acida son
iguales debido a que se logro vender toda la mercadería para la ultima semana, dado que ambos
indicadores financieros son mayores a uno se puede decir que la hay suficiente flujo como para
salir de las deudas sin quebrar a la empresa.
El ROA y ROE nos indican en donde se encuentra invertida la utilidad, siendo que solo el 20%
aproximadamente se encuentra invertido en activos y el 50% del patrimonio representa la
utilidad se podría decir que la empresa tiene buena salud.

El margen de endeudamiento fue casi del 60% esto fue debido a la gran inversión inicial y el
corto tiempo que tuvo el proyecto para recuperar ese dinero y empezar a generar ganancias, de
ahí cabe recalcar el mayor problema de Shibu el bajo margen y política de préstamo de
mercadería a los vendedores causando así grandes cuentas por cobrar y deteniendo la rotación de
la mercadería.