Tabla de Sueldos por tipo de

Sueldo
Imponible Descuento Nombre
Cargo Mensual Nombre AFP Previsión (%) Isapre
Jefe taller $ 470,000 Habitat 11.36% Fonasa
Mecánico $ 276,000 Habitat 11.36% Fonasa
Practicante $ 85,000 N/A N/A N/A

Total Sueldos Mensual

(Imponible) $ 831,000
Total Sueldos Anuales
(Imponibles) $ 9,972,000

Gasto Empleador Seguro Cesantía

Descuento
Sueldo Descuento Mensual $
Imponible Seguro de Seguro de
Cargo Mensual Cesantía (%) Cesantía
Jefe Taller $ 470,000 2.40% $ 11,280
Mecánico $ 276,000 2.40% $ 6,624
e Sueldos por tipo de cargo
Total
Descuento Descuentos Sueldo Sueldo
Descuento Seguro de Previsionales Total Líquido Imponible
Salud (%) Cesantía (%) (%) Descuentos Mensual Anual
7.00% 0.60% 18.96% $ 89,112 $ 380,888 $ 5,640,000
7.00% 0.60% 18.96% $ 52,330 $ 223,670 $ 3,312,000
N/A N/A $ - $ 85,000 $ 1,020,000

$ 9,972,000
 Horario de atención al público
Horas
Día Horario Horas al dia semanales
Lunes a viernes 8:00 - 18:00 9 45

Total horas mensual 180

Impuesto primera categoria
VAN impuesto a las empresas pequeñas
impuesto de 25.5%

PEA perdida ejercicio anterior

 Capacidad de la Planta o Taller Primer año para el personal

Cargo ocupado N° de Trabajadores

Tecnico 1
Practicante 1

Tiempo promedio estimado por servicio completo

Cambio lubricante 10w40
Decantar el aceite

Poner filtro y aceite nuevo

Tiempo total

Tiempo promedio estimado por servicio completo

Cambio lubricante 5w30
Decantar el aceite
Poner filtro y aceite nuevo
Tiempo total

Tiempo promedio estimado por servicio completo

Cambio de pastillas y balatas
Desmontar caliper, tambores y discos
Montar caliper, tambores y discos
Tiempo total

Tiempo promedio estimado por servicio completo

Balanceo x rueda
Desmontar y montar rueda
Balancear rueda
Tiempo total

Tiempo promedio estimado por servicio completo

Inspeccion visual pre-rev.tecnica
 Inspeccionar vehiculo por dentro y por fuera
Elavorar informe
Tiempo total

Tiempo promedio estimado por servicio completo

Limpieza de frenos
Desmontar caliper y tambores
Montar caliper y tambores
Tiempo total
a Planta o Taller Primer año para el personal

Capacidad de produccion diaria Capacidad Horas reales por Cantidad horas

real de dia diarias efectivas
producción

90% 85% 77% 7%

65% 50% 33%

vicio completo
Tiempo estimado en horas
0.15

0.15
0.3

vicio completo
Tiempo estimado en horas
0.16
0.15
0.31

vicio completo
Tiempo estimado en horas
0.45
0.31
1.16

vicio completo
Tiempo estimado en horas
0.02
0.02
0.04

vicio completo
Tiempo estimado en horas
 0.07
0.02
0.09

vicio completo
Tiempo estimado en horas
0.13
0.08
0.21
 Anual Anual

Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de

trabajos por horas servicios servicios
dia efectivas al
año

6 1380 2.55
6 1380 1.0833333333

70000 0

Trabajos
Cambio de lubricante 10w40

Cambio de lubricante 5w30

Mantencion frenos (dependiendo de modelo)
Balanceo x 04 ruedas
Inspeccion visual pre revision tecnica

Limpieza de frenos
 Trabajos Precio unitario sin IVA
ok Cambio de lubricante 10w40 28000
Cambio de lubricante 5w30 37200
ok Mantencion frenos (dependiendo de modelo) 55000
ok Balanceo x 04 ruedas 20000
ok Inspeccion visual pre revision tecnica 10.000
ok Limpieza de frenos 17000

IVA 1.19%
 $ 35.000

Precio unitario con IVA Cantidad de servicios por dia Total de precio por dia
$ 33,320 3 $ 84,000
$ 44,268 1 $ 37,200
$ 65.450 2 $ 110,000
$ 23.800 3 $ 60,000
$ 11.900 3 $ 30,000
$ 20,230 2 $ 60,000
Porcentaje de ventas Precio promedio
0.25 $ 43.750
0.13
0.18 $ 39.600
0.18 $ 14.400
0.17 $ 12.500
0.09 $ 81.000
Inversiones en activos de trabajo
Cantidad CONSTRUCCION Inversión Unitario
Neto
1 Elevador de columna $ 1,349,000
1 Rectificador de discos $ 1,338,999
1 Balanceadora de ruedas $ 988,997
1 Compresor de aire $ 380,000
Total Inversión $ 4,056,996

Cantidad MOBILIARIO Y OFICINA Costo Unitario

1 Escritorio $ 57,990
1 Notebook Acer $ 288,990
1 Multifuncional $ 38,990
1 Estantes $ 99,900
Total Inversión escogida $ 485,870

Cantidad HERRAMIENTAS Costo Unitario

1 Caja de dados Force $ 75,990
1 Carro porta herramientas $ 118,355
1 Reloj comparador $ 29,990
1 Gata caiman $ 229,668
1 Caja herramientas mecanica $ 257,990
1 Extractor de aceite $ 299,644
1 Sangrador de frenos $ 110,990
1 Extractor de resorte de amortiguador $ 58,930
1 Pistola neumatica $ 145,995
4 Banquillos $ 23,990
Total Inversión escogida $ 1,351,542

Inversion Total Equipamiento neto $ 5,966,378

Total Inversión total IVA inc $ 7,099,990
Inversión Total Total con IVA

$ 1,349,000 $ 1,605,310
$ 1,338,999 $ 1,593,409
$ 988,997 $ 1,176,906
$ 380,000 $ 452,200
$ 4,056,996 $ 4,827,825

Inversión total Total con IVA

$ 57,990 $ 69,008
$ 288,990 $ 343,898
$ 38,990 $ 46,398
$ 99,900 $ 118,881
$ 485,870 $ 578,185

Inversión total Total con IVA

$ 75,990 $ 90,428
$ 118,355 $ 140,842
$ 29,990 $ 35,688
$ 229,668 $ 273,305
$ 257,990 $ 307,008
$ 299,644 $ 356,576
$ 110,990 $ 132,078
$ 58,930 $ 70,127
$ 145,995 $ 173,734
$ 95,960 $ 114,192
$ 1,423,512 $ 1,693,979
 Hora promedio estimada por servicio
Tipo de servicio (balanceo de ruedas)
Cambio de amortiguador
Inspeccion tecnica
medio estimada por servicio
Tiempo estimado en minutos
30
15
 tasa de incrmento anual

Cost

Gastos fijos y variables

Costo Mensual Gasto Fijo Año 1
Gastos basicos
Agua $ 9,530 $ 114,360
Electricidad $ 18,440 $ 221,280

Gastos básicos Internet-Televisión-Telefonía $ 16,000

Arriendo $ 580,990 $ 5,228,910
Oficina victual $ 9,585 $ 115,020
Suma de gastos $ 9,585 $ 5,679,570
Patente comerecial $ 45,950 $ 45,950
Contabilidad Externa $ 40,000 $ 480,000
Gastos tintas de impresora $ 8,300 $ 99,600
Publicidad $ 20,000 $ 240,000
Artículos de oficina $ 8,000 $ 96,000
Gastos en insumos personales
Insumos y Artículos de aseo $ 15,000 $ 180,000
demases Overoles $ 9,990 $ 19,980
Zapatos de seguridad $ 19,990 $ 39,980
Guantes de Trabajo $ 2,790 $ 11,160
Poleras Trabajo $ 4,990 $ 19,960
Total Costos y Gastos Fijos Anuales $ 12,591,770

$ 1,232,630
incrmento anual 1.033 3.30%

Costos Fijos Anuales

Gasto Fijo Año Gasto Fijo Año Gasto Fijo
Gasto Fijo Año 2 3 4 Año 5

$ 118,134 $ 122,032 $ 126,059 $ 130,219

$ 228,582 $ 236,125 $ 243,918 $ 251,967

$ 7,201,952 $ 7,439,616 $ 7,685,124 $ 7,938,733

$ 118,816 $ 122,737 $ 126,787 $ 130,971
$ 7,667,484 $ 7,920,511 $ 8,181,888 $ 8,451,890
$ 47,466 $ 49,033 $ 50,651 $ 52,322
$ 495,840 $ 512,203 $ 529,105 $ 546,566
$ 102,887 $ 106,982 $ 110,512 $ 114,910
$ 249,552 $ 259,484 $ 269,812 $ 280,550 1 $ 1,232,630
$ 99,168 $ 102,441 $ 105,821 $ 109,313 2 $ 1,274,807
3 $ 1,319,137
$ 185,940 $ 192,076 $ 198,415 $ 204,962 4 $ 1,364,294
$ 20,507 $ 21,049 $ 21,605 $ 22,175 5 $ 1,411,759
$ 41,299 $ 42,662 $ 44,070 $ 45,524
$ 11,528 $ 11,909 $ 12,302 $ 12,708
$ 20,619 $ 21,299 $ 22,002 $ 22,728
$ 16,609,775 $ 17,160,158 $ 17,728,069 $ 18,315,539

$ 1,274,807 $ 1,319,137 $ 1,364,294 $ 1,411,759

115020
 Vida
Item Cantidad
Útil

Caja de dados Force 2 3

Carro porta herramientas 1 3
Reloj comparador 1 3
Gata caiman 1 3
Caja herramientas mecanica 1 3
Extractor de aceite 1 3
Sangrador de frenos 1 3
Extractor de resorte de amortiguador 1 4
Pistola neumatica 1 4
Banquillos 4 8
Elevador de columna 1 8
Rectificador de discos 1 8
Balanceadora de ruedas 1 8
Compresor de aire 1 8
Escritorio 1 7
Notebook Acer 1 6
Multifuncional 1 3
Estantes 1 7
Valor de
Depreciación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Adquisición
$ 151,980 $ 50,660 $ 50,660 $ 50,660 $ 50,660
$ 118,355 $ 39,451 $ 39,451 $ 39,451 $ 39,451
$ 29,990 $ 9,996 $ 9,996 $ 9,996 $ 9,996
$ 229,668 $ 76,556 $ 76,556 $ 76,556 $ 76,556
$ 257,990 $ 85,996 $ 85,996 $ 85,996 $ 85,996
$ 299,644 $ 99,881 $ 99,881 $ 99,881 $ 99,881
$ 110,990 $ 36,996 $ 36,996 $ 36,996 $ 36,996
$ 58,930 $ 14,732 $ 14,732 $ 14,732 $ 14,732 $ 14,732
$ 145,995 $ 36,498 $ 36,498 $ 36,498 $ 36,498 $ 36,498
$ 95,960 $ 11,995 $ 11,995 $ 11,995 $ 11,995 $ 11,995
$ 1,349,000 $ 168,625 $ 168,625 $ 168,625 $ 168,625 $ 168,625
$ 1,338,999 $ 167,375 $ 167,375 $ 167,375 $ 167,375 $ 167,375
$ 988,997 $ 123,624 $ 123,624 $ 123,624 $ 123,624 $ 123,624
$ 380,000 $ 47,500 $ 47,500 $ 47,500 $ 47,500 $ 47,500
$ 57,990 $ 8,284 $ 8,284 $ 8,284 $ 8,284 $ 8,284
$ 288,990 $ 48,165 $ 48,165 $ 48,165 $ 48,165 $ 48,165
$ 38,990 $ 12,997 $ 12,997 $ 12,997 $ 12,997
$ 99,900 $ 14,271 $ 14,271 $ 14,271 $ 14,271 $ 14,271
 Valor
Año 5 Libro de
activos

$ 11,995 $ 11,995
$ 168,625 $ 505,875
$ 167,375 $ 502,125
$ 123,624 $ 370,872
$ 47,500 $ 142,500
$ 8,284 $ 16,568
$ 48,165 $ 48,165

$ 14,271 $ 28,542
 Precio de Venta por
Servicios
servicio
Cambio de lubricante $ 35.000
Mantencion frenos (dependiendo de modelo) $ 55.000
Balanceo x 04 ruedas $ 20.000
Reemplazo de amortiguador (par) $ 40.000
Inspeccion visual post revision tecnica $ 10.000
Limpieza de frenos $ 30.000

MgCM $ 208,260

PE 28
 Cantidad de Porcentaje de
Costo Variable MgC
servicios por dia Venta
5 $ 14000 0.3
4 $ 25.000 $ 195.000 0.15
4 $ 8.000 $ 72.000 0.15
2 $ 4.000 $ 76.000 0.09
5 $ 3.000 $ 47.000 0.16
3 $ 12.000 $ 78.000 0.15

Total 6 serivciod
2 ca
2 frenos
1 isn
1 balanceo
MgC promedio

$ 40.250
$ 35.100
$ 12.960
$ 38.000
$ 11.750
$ 70.200
Mantenimiento elevadores Valor neto
Primer año $ 89,994
Segundo año $ 92,441
Tercer año $ 95,310
Cuarto $ 97,890
Quinto $ 99,150

Mantenimiento rectificadora de frenos Valor neto

Primer año $ 35,680
Segundo año $ 37,890 1
Tercer año $ 39,440 2
Cuarto $ 40,750 3
Quinto $ 43,330 4
5
Mantenimiento total Valor neto
Primer año $ 125,674
Segundo año $ 130,331
Tercer año $ 134,750
Cuarto $ 138,640
Quinto $ 142,480

$ 251,348
$ 260,662
$ 269,500
$ 277,280
$ 284,960
Equipo Precio Frecuencia
Impresora $ 38,900 cada un año
Notebook $ 288,990 Cada 4 años
Caja de dados force $ 75,990 cada un año
 Item valor Libro

Caja de dados Force

Carro porta herramientas
Reloj comparador
Gata caiman
Caja herramientas mecanica
Extractor de aceite
Sangrador de frenos
Extractor de resorte de amortiguador
Pistola neumatica
Banquillos $ 35,938
Elevador de columna $ 505,875
Rectificador de discos $ 502,124
Balanceadora de ruedas $ 370,877
Compresor de aire $ 142,500
Escritorio $ 35,621
Notebook Acer $ 48,165
Multifuncional (se cambia todos los años y no tiene valor residual) $ 240,825
Estantes $ 28,545
 Valor Residual 5 Ganancia o
años perdida de capital

$ 75,990 $ -75,990
$ 118,355 $ 118,355
$ 29,990 $ 29,990
$ 229,668 $ 229,668
$ 257,990 $ 257,990
$ 299,644 $ 299,644
$ 110,990 $ 110,990
$ 58,930 $ 58,930
$ 145,995 $ 145,995
$ 59,975 $ 60,022
$ 843,125 $ 843,125
$ 836,875 $ 836,875
$ 618,120 $ 618,120
$ 237,500 $ -104,500
$ 41,420 $ 22,369
$ 140,825
$ 38,990
$ 71,355
 Inversión Inicial
Descripción Monto $
Inversión en Equipamiento y
Herramientas $ 5,966,378
Mes Anticipo + 3 Meses $ 580,990
Inscripción de socios y RUT $ 150,000
Notario extracto $ 60,000
Conservador de Bienes
Raíces $ 72,000
Diario Oficial $ 35,000
Capital de trabajo $ 13,000,000
Oficina Virtual $ 115,020
Patente comercial $ 45,950
Total Inversión $ 20,025,338
$ 1,058,960
Préstamo 13,000,000
Tasa de Interes 13.90%
Periodo 5
Periodo (Año) Cuota Interes Amortización Saldo
0 $ 13,000,000
1 $ 3,777,589 $ 1,807,000 $ 1,970,589 $ 11,029,411
2 $ 3,777,589 $ 1,533,088 $ 2,244,501 $ 8,784,910
3 $ 3,777,589 $ 1,221,102 $ 2,556,487 $ 6,228,423
4 $ 3,777,589 $ 865,751 $ 2,911,839 $ 3,316,584
5 $ 3,777,589 $ 461,005 $ 3,316,584 $ -
 FLUJO NETO DE FONDOS CON
PRONOSTICO DE VENTAS/AÑOS 0
Ventas (Unidades) 118
Precio de Venta promedio $ 25,780,000
Incremento de precios (%)
Costo Variable Unitario

ITEM/AÑOS 0
INGRESOS POR VENTA 25780000
(Costo Variables total)
Margen de Contribución
Ganancia o perdida de capital
EGRESOS
(Gastos Básicos)
(Costo en Mano de Obra)
(Gastos en insumos y demases)
(Gastos Financieros = Intereses)
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES
(Depreciación. Gasto No desembolsable)
(PEA) perdida ejericio anterior. Cuando hubo ingresos y egresos.
(Amortización de activos intangibles)

TOTAL EGRESOS
INVERSION AÑO 0
(Inversión en Equipamiento, Herramientas y Otros) $ 5,966,378
(Mes Anticipo + Mes Garantía) $ 580,990
(Inscripción de socios y RUT) $ 150,000
(Notario extracto) $ 60,000
(Conservador de Bienes Raíces) $ 72,000
(Diario Oficial) $ 35,000
(Capital de trabajo) $ 500,000
Préstamo $ 13,000,000
TOTAL INVERSION $ 20,364,368

RESULTADO ANTES DE IMPTOS. UAI ###

(Impuesto a la Renta) 24% 24.0%
RESULTADO DESPUES DE IMPTOS. UDI ###
Depreciación.
(Amortización de la deuda)
PEA
Amortización de activos intangibles
Ganancia y perdida de capital
Valor Residual de la Inversión
FLUJO NETO DE FONDOS ###
FLUJO NETO DE FONDOS ACTUALIZADOS ###
VALOR ACTUAL NETO (VAN) $ 47,664,533
TASA DE INTERÉS 15.00%
TIR 5%
Razón Beneficio/Costo
PRC
IVAN
CAPM 4.07%
WACC 8.60%
RF 3.38%
RM 5.35%
IPC 3.33%
BETA 1.56
Tasa de descuento para el cálculo del van 15%
LUJO NETO DE FONDOS CONSERVADOR
1 2 3 4 5
124 137 148 155 168
$ 26,930,000 27,737,990 28,653,344 29,598,904 30,575,668
3% 3% 3% 3%
$ 184,787 $ 190,560 $ 196,547 $ 206,901 $ 290,392

1 2 3 4 5
$ 26,930,000 $ 27,737,990 $ 28,653,344 $ 29,598,904 $ 30,575,668
$ 251,348 $ 260,662 $ 269,500 $ 277,280 $ 284,960
$ 26,678,652 $ 27,477,328 $ 28,383,844 $ 29,321,624 $ 30,290,708
$ 26,427,304 $ 27,216,666 $ 28,114,344 $ 29,044,344 $ 30,005,748

-$ 5,679,570 -$ 7,667,484 -$ 7,920,511 -$ 8,181,888 -$ 8,451,890

-$ 9,972,000 -$ 9,972,000 -$ 9,972,000 -$ 9,972,000 -$ 9,972,000
-$ 1,232,630 -$ 1,274,807 -$ 1,319,137 -$ 1,364,294 -$ 1,411,759
-$ 3,475,000 -$ 2,948,246 -$ 2,348,274 -$ 1,664,905 -$ 886,548

-$ 1,058,960 -$ 1,058,960 -$ 1,058,960 -$ 1,058,960 -$ 1,058,960

-$ 72,590 -$ 72,590 -$ 72,590 -$ 72,590 -$ 72,590

-$ 21,490,750 -$ 22,994,087 -$ 22,691,471 -$ 22,314,637 -$ 21,853,748

$ 5,187,902 $ 4,483,241 $ 5,692,372 $ 7,006,987 $ 8,436,960

$ 1,245,096 $ 1,075,978 $ 1,366,169 $ 1,681,677 $ 2,024,870
$ 3,942,806 $ 3,407,263 $ 4,326,203 $ 5,325,310 $ 6,412,090
$ 6,826,357 $ 5,173,351 $ 5,097,684 $ 4,321,885 $ 4,294,218
-$ 1,970,589 -$ 2,244,501 -$ 2,556,487 -$ 2,911,839 -$ 6,378,046

$ 72,590 $ 72,590 $ 72,590 $ 72,590 $ 72,590

-$ 22,615,901
$ 30,855,602
$ 8,871,163 $ 6,408,703 $ 6,939,990 $ 6,807,946 $ 12,640,553
$ 7,714,055 $ 4,845,900 $ 4,563,156 $ 3,892,465 $ 6,284,589
Mama ok 30
Cementerio 49
Juam 35
Celu Mandu