PLANILLA DE DEFICIENCIAS

REF. DETALLE OBSERVACION

P/T


NO SE ARCHIVAN EN LUGARES SEGUROS LOS
COMPROBANTES DE INGRESO Y EGRESOS

Condición:

Realizado el examen se pudo evidenciar que la empresa no

archiva sus comprobantes de manera eficiente ya que no se
cuenta con un lugar seguro para el resguardo de dichos
archivos.

Criterio:

Según reglamento de caja, se debe archivar los comprobantes

de manera segura y apropiada.

Causa:

Lo mencionado precedentemente se debe a la negligencia por

parte de los empleados al no cumplir los reglamentos de caja.

Efecto:

Lo anterior puede ocasionar perdida de documentación y

distorsión de la información en la información financiera de la
empresa.

Recomendación:

Recomendamos al gerente general que instruya a la unidad

administrativa para que haga cumplir el reglamento para
archivar de manera segura sus comprobantes.
REF. P/T DETALLE OBSERVACION


INEXISTENCIA DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Condición:

Realizar la evaluación del componente de control en la empresa

se verifico que el manual de procedimientos no se puede
constatar su existencia.

Criterio:

Este hecho incumple con el ambiente de control estructura

organizacional donde indica que debe existir una estructura
organizacional, para los logros de los objetivos globales de toda
la empresa, sean planeados, ejecutados, controlados y vigilados.

Causa:

Esta situación se debe al descuido por parte de los ejecutivos de

la empresa al no considerar su importancia de la existencia de
un manual de procedimientos.

Efecto:

Este hecho puede ocasionar que exista incumplimiento de

acciones cuales no tengan designados los procesos
correspondientes por l inexistencia de un manual de
procedimientos.

Recomendación:

Se recomienda al gerente general que instruya a administración

implementar un manual de procedimientos que permita
desarrollar las acciones de procesos al personal encargado en
concordancia con el ambiente de control estructura
organizacional.
REF. DETALLE OBSERVACION
P/T


FALTA DE CONCILIACION DE SALDOS DE
EXISTENCIAS Y REGISTROS CONTABLES
DE ALMACENES E INVENTARIOS DE
EXISTENCIAS

Condición:

No se deja evidencia de la conciliación que se

realiza entre la información de saldos físicos según
las unidades de contabilidad y almacenes, con los
que resultan de los inventarios practicados a fin de
gestión.

Criterio:

La conciliación de saldos de existencias según las

unidades de contabilidad, almacenes e inventarios,
debería constar con los documentos relativos a este
trabajo de control interno.

Causa:

Este hecho se debe al desconocimiento de la unidad

administrativa de la medida de control observada.

Efecto:

Esto podría restar confiabilidad a la información

contenida en los estados financieros en su conjunto.

Recomendación:

Recomendamos al gerente de la entidad que

instruya a la unidad administrativa y financiera haga
cumplir el reglamento de caja y bancos.
REF. DETALLE OBSERVACION
P/T


FALTA DE CONTROL HACIA CHEQUERAS
EN BLANCO

Condición:

Realizado el examen se pudo evidenciar que la

entidad no cuenta con un personal encargado de la
revisión de los cheques en blanco que recibe la
entidad.

Criterio:

Según reglamentos de caja se debe tener en la

entidad una caja fuerte para el cuidado y resguardo
de los cheques en blanco que se recibe en el día.

Causa:

Lo mencionado precedentemente se debe a la falta de

supervisión de los encargados de caja para los
cheques en blanco que recibe la entidad en el día.
Efecto:

Lo anterior puede ocasionar distorsiones de los

cheques en blanco al momento de conciliar con otras
entidades.

Recomendación:

Se recomienda al gerente que instruya a la unidad

administrativa para que haya una supervisión
adecuada de los cheque en blanco que ingresan a la
entidad.
REF. DETALLE OBSERVACION
P/T


FALTA DE AUTORIZCION DEBIDA

Condición:

Realizado el examen se pudo evidenciar que la entidad no

autoriza con las personas adecuadas los giros de cheques
(aperturas y firmas)

Criterio:

Según el reglamento de caja y bancos el gerente de la

entidad será la única persona que autorizara aperturas,
giros y depósitos.

Causa:

Lo mencionado precedentemente se debe a la negligencia

por parte de los empleados o encargados de caja y
bancos.

Efecto:

Lo anterior puede ocasionar distorsión en la

documentación y malversación de fondos.

Recomendación:
Se recomienda al gerente de la entidad que instruya a la
entidad administrativa financiera haga cumplir el
reglamento de caja y bancos.