EMPRESA DE TRANSPORTES TRITON TRANSPORTS S.A.

ESTRUCTURA DE COSTOS ABSORVENTES

T.F.: 4 Unidades Kenwoth nuevo, contolva metálica minera

Capacidad de carga: 34 Toneladas
Periodo de operación: 20 dias
Índice de operatividad: 1
Inoperatividad:
Unidad 01 2 días
Unidad 02 0 días
Unidad 03 0 días
Unidad 04 0 días
Días de ocio/descanso:
Unidad 01 3 días
Unidad 02 0 días
Unidad 03 0 días
Unidad 04 0 días
SOAT: S/. 750.00 x vehículo
Valor de Diesel por galón (inc.IGV): S/. 12.00
Peajes por estación: S/. 36.10
Precio del vehículo: S/. 140,000.00 (T.C.)
Precio de la Tolva metálica minera: S/. 45,000.00 (T.C.)
Distancia de la Ruta: (Tarma - Lima) 250 km
Remuneración de conductor: S/. 1,500.00 x mes
Remuneración de auxiliar: S/. 1,000.00 x mes
Remuneración secretaria: S/. 930.00 x mes

Por vehículo 1 chofer y 1 auxiliar

Remuneración del Supervisor: S/. 2,000.00 x mes

Consumo de combustible 120 galones x ida y vuelta

Neumáticos direccionales: 50000 km

Neumáticos de tracción: 60000 km
Agua, luz y teléfono: S/. 250.00 x mes
Arbitrios: S/. 50.00 x mes
Licencia de sistema GPS: S/. 150.00 x mes
Capacitación y perfeccionamiento: S/. 500.00 x mes
Gastos de representación: S/. 1,000.00 x mes
Publicidad e impresiones: S/. 500.00 x mes
Útiles y depreciación de equipos de oficina: S/. 150.00 x mes
Cochera: S/. 500.00 x mes

Mantenimiento cada 10,000 km

Lubricantes 10gns Aceite de Motor S/. 350.00

Filtros (02) de aceite S/. 50.00
Filtros (02) de combustible S/. 50.00
Lavado y engrase S/. 100.00

Mantenimiento cada 100,000 km

Lubircantes caja S/. 200.00

Lubricante transmisión S/. 500.00
Hidrolina dirección S/. 100.00
Filtros compresora S/. 120.00

Mantenimiento cada 250,000 km

Mantenimiento arrancador S/. 2,000.00

Cambio de batería e inyectores S/. 3,500.00
Cambio de frenos S/. 1,100.00
Embrague S/. 580.00
ON TRANSPORTS S.A.
RVENTES

evo, contolva metálica minera

S/. 3.300 = S/. 462,000.00

S/. 3.300 = S/. 148,500.00

S/. 900.00 x llanta

S/. 1,000.00 x llanta
1. Índice de Operatividad
Operatividad Inoperatividad Ocioso Dias Total
Unidad 01 15 2 3 20
Unidad 02 20 0 0 20
Unidad 03 20 0 0 20
Unidad 04 20 0 0 20
Total 75 2 3 80

El índice de operatividad 93.75%

2. Costos de Operación
2.1. Del Personal

Mano de Obra Directa

- Conductores 4 S/. 7,630.00

- Auxiliares 4 S/. 5,086.667
Monto Total S/. 12,716.667

S/. 12,716.667 S/. 158.958 veh x

=
80

Mano de Obra Indirecta

- Secretaria 1 S/. 1,182.65

- Supervisor 1 S/. 2,543.33
Monto Total S/. 3,725.98

S/. 3,725.98 S/. 46.575 veh x

=
80

2.2. Del Combustible

- Precio S/. 12.00
- Impuesto S/. 1.83
- Valor de Compra S/. 10.17

Tabla de Rendimiento
 1 Carga (T) 34
2 Rendimiento (Km/Gn) 4.17

2.3. Mantenimiento Básico

Cada 10,000 Kms
- Lubricantes 10gns Aceite de Motor S/. 350.00
- Filtros (02) de aceite S/. 50.00
- Filtros (02) de combustible S/. 50.00
- Lavado y engrase S/. 100.00
S/. 550.00

S/. 550.00 S/. 0.055 x km

=
10000

2.4. Mantenimiento
Cada 100,000 Kms
- Lubircantes caja S/. 200.00
- Lubricante transmisión S/. 500.00
- Hidrolina dirección S/. 100.00
- Filtros compresora S/. 120.00
S/. 920.00

S/. 920.00 S/. 0.0092 x Km

=
100,000

2.5. Repuestos y Reparaciones Programadas

Cada 250,000 Kms
- Mantenimiento arrancador S/. 2,000.00
- Cambio de batería e inyectores S/. 3,500.00
- Cambio de frenos S/. 1,100.00
- Embrague S/. 580.00
S/. 7,180.00

S/. 7,180.00 S/. 0.0287 x Km

=
250,000

2.6. Neumaticos y Accesorios

- Direccional 2 Valor de Venta S/.
- Nuevos 50000 km

S/. 1,800.00 S/. 0.036 x Km

=
 =
50000

- Tracción 20 Valor de Venta S/.

- Nuevas 60000 km

S/. 20,000.00 S/. 0.333 x Km

=
60000

Costos por Neumaticos = S/. 0.369 x Km

2.7. Depreciación Vehicular

- Valor de compra del vehículo S/. 462,000.00
- Valor de compra de Tolva metálica minera S/. 148,500.00
Valor de compra S/. 610,500.00
Depreciación Anual (20%) S/. 122,100.00
Depreciación Mensual (12) S/. 10,175.00

S/. 10,175.00 S/. 508.75 x Veh - Día

=
20

2.8. Depreciación de Maquinas y Equipos

Nota: No tiene depreciacion de maquinas y equipos

2.9. Seguro Vehicular

- SOAT S/. 750.00 x Veh

S/. 750.00 S/. 3.125 x Veh - Día

=
240

3. Gastos Administrativos
- Agua, luz y teléfono: S/. 250.00
- Arbitrios: S/. 50.00
- Licencia de sistema GPS: S/. 150.00
- Capacitación y perfeccionamiento: S/. 500.00
- Gastos de representación: S/. 1,000.00
- Publicidad e impresiones: S/. 500.00
- Útiles y depreciación de equipos de oficina: S/. 150.00
- Cochera: S/. 500.00
S/. 3,100.00
 S/. 3,100.00 S/. 38.75 x Veh - Día
=
80

4. Gastos Financieros
Nota: No tiene gastos financieros

5. Otros Gastos del Servicio

- Peajes por estación: S/. 36.10 x Veh - Día

6. Cuadro Resumen de Costos

Detalle Valor Unidad de Medida
C.F. diario por vehículo S/. 792.2581 por Veh - Día
C.V. unitario por Km. S/. 2.90 por Km

7. Análisis de Punto de Equilibrio

Para un servicio que dura 1 día y 500Km

P.V.u. = S/. 792.2581 x 1

P.V.u. = S/. 2,244.00

8. Determinación del Valor de Venta del Servicio

Asumiendo un valor de reposición de S/. 610,500 con una tasa anual de rendimiento e

Utilidad por viaje = S/. 305,250.00 = S/. 1,271.88

240

Para un servicio que dura 1 día y 500Km

Valor de Servicio = S/. 3,515.88

día (C.F.)

día (C.F.)
 (C.Vu)

(C.Vu)

(C.Vu)

c/u
S/. 900.00
 c/u
S/. 1,000.00

(C.Vu)

Veh - Día (C.F.)

Veh - Día (C.F.)

 Veh - Día (C.F.)

Veh - Día (C.F.)

+ S/. 2.90 x 500

asa anual de rendimiento esperado de 50%

S/. 1,271.88 x Veh - Día

Anexo 1 - Planilla
Aportes
Cargo u Ocupación Sueldo Basico
ESSALUD 9%
Conductor S/. 1,500.00 S/. 135.00
Auxiliar S/. 1,000.00 S/. 90.00
Secretaria S/. 930.00 S/. 83.70
Supervisor S/. 2,000.00 S/. 180.00

Cargo u Ocupación Sueldo x 12 meses Gratificaciones x 2

Conductor S/. 19,620.00 S/. 3,270.00
Auxiliar S/. 13,080.00 S/. 2,180.00
Secretaria S/. 12,164.40 S/. 2,027.40
Supervisor S/. 26,160.00 S/. 4,360.00

Anexo 2 - Costo por kilomentro

- Distancia de Ruta (Tarma - Lima)
- Valor de Diesel por Galón (sin IGV)
- Consumo del combustible (ida y vuelta)

1Gn = 4.17
1
Remuneración Total

S/. 1,635.00
S/. 1,090.00
S/. 1,013.70
S/. 2,180.00

Total Anual Total Mensual

S/. 22,890.00 S/. 1,907.500
S/. 15,260.00 S/. 1,271.667
S/. 14,191.80 S/. 1,182.650
S/. 30,520.00 S/. 2,543.333

250 Km
S/. 10.17
120 Gn
60 Gn

Km/Gn = S/. 10.17

Km/Gn = S/. 2.44 (C.Vu)