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FAC - 04
FORMATO NARRATIVA Y FLUJOGRAMA

NOMBRE DE LA ENTIDAD Y/O MATERIA AUDITADA.

Fecha de Emisión: 00/00/0000
Código: PROCESO
“Código del “Nombre del Proceso”
Versión: 00
Proceso” Fecha de la Última
00/00/0000
Actualización:

GENERALIDADES

I. Objetivo.

En esta sección se documenta el objetivo principal que se pretende alcanzar con la realización del
proceso.

II. Alcance.

En esta sección se consigna la vinculación que tiene el proceso con otros procesos y sub-procesos
aplicables.

III. Responsables y/o Participantes.

En este espacio se incluyen los nombres o cargos de los responsables y participantes en el proceso.

IV. Descripción del Proceso.

Sub-Proceso (1) Nombre del subproceso

Responsable Descripción de Actividad(es). Riesgo Puntos y

(s) Acciones
de Control

Sub-Proceso (2) Nombre del subproceso

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Descripción de Actividad(es).
Responsable Riesgo Puntos y
(s) Acciones
de Control

Sub-Proceso (3) Nombre del subproceso

Descripción de Actividad(es).
Responsable Riesgo Puntos y
(s) Acciones
de Control

V. Flujograma o Diagrama de Flujo.

Ver Ejemplo

VI. Anexos.

Como parte de los Anexos deben incluirse los formatos de documentación de procesos u
operaciones incluidos o mencionados en las narrativas y/o flujogramas.
Matriz para la evaluación del control interno Matriz de Identificación de Riesgos y controles.

Elaborado por: Revisado Por: Aprobado Por:

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Nombre: Nombre: Nombre:

Firma Firma Firma

Este procedimiento será revisado y evaluado en cada auditoria sobre el tema o asunto auditado.

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EJEMPLO DE FLUJOGRAMA

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