UNIDAD DE POSGRADO – FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

PROGRAMA DE FORMACIÓN DE EMPRENDEDORES

PLAN DE MARKETING BÁSICO

RECREO RESTAURANT TURÍSTICO

PRESENTADO POR

………………………………………….

ASESOR

………………………………………

AYACUCHO – PERÚ

20……

ÍNDICE

Caratula-----------------------------------------------------------------------------------------------------1

Índice General-----------------------------------------------------------------------------------------2

Resumen Ejecutivo---------------------------------------------------------------------------------------4
Capítulo I. Descripción del Negocio---------------------------------------------------------------5

1.1 Nombre del negocio-----------------------------------------------------------------------------5

1.2 Breve descripción del negocio----------------------------------------------------------------5

1.3 Visión, misión, objetivos y estructura organizacional-----------------------------------6

1.3.1 Visión------------------------------------------------------------------------------------------------6

1.3.2 Misión---------------------------------------------------------------------------------------------6

1.3.3 Objetivos-----------------------------------------------------------------------------------------6

1.3.3 Estructura organizacional--------------------------------------------------------------------7

1.4 Análisis interno y externo del negocio----------------------------------------------------------8

1.4.1 Análisis FODA--------------------------------------------------------------------------------------9

Capítulo II. Análisis del Mercado-----------------------------------------------------------------10

2.1 Mercado potencial ----------------------------------------------------------------------------10

2.1.1 Determinación de la demanda calculada----------------------------------------------11

2.2 Estimación del mercado objetivo----------------------------------------------------------12

2.3 Segmentación del mercado-----------------------------------------------------------------14

2.4 Propuesta única de venta----------------------------------------------------------------------14

2.5 Análisis de la competencia------------------------------------------------------------------14

2.6 Ventaja competitiva---------------------------------------------------------------------------15

2.7 Estrategias de marketing--------------------------------------------------------------------15

2.8 Análisis del mercado proveedor-----------------------------------------------------------16

2.9 Distribución--------------------------------------------------------------------------------------16

2.10 Mercado externo-----------------------------------------------------------------------------17

2.11 Análisis y pronóstico de ventas---------------------------------------------------------------17

Capítulo III. Análisis Técnico---------------------------------------------------------------------19

3.1 Diseño del producto o servicio--------------------------------------------------------------19

3.2 Descripción del proceso/operaciones--------------------------------------------------------21

 3.4 Recursos necesarios: materiales, equipos, instalaciones y humanos------------23

Capítulo IV. Evaluación Económica y Financiera--------------------------------------24

4.1 Proyección de ventas-------------------------------------------------------------------------24

4.2 Estructura de la inversión inicial-----------------------------------------------------------26

4.3 Estructura de Costos y costo unitario del servicio-----------------------------------27

4.4 Determinación del Precio de venta-------------------------------------------------------31

4.5 Determinación del punto de equilibrio----------------------------------------------------32

4.6 Flujo de caja económico---------------------------------------------------------------------34

4.7 Plan de financiamiento y cronograma de pagos--------------------------------------.36

4.8 Análisis del Flujo de caja Financiero----------------------------------------------------37

Conclusiones y Recomendaciones-----------------------------------------------------------38

Bibliografía y Anexos-----------------------------------------------------------------------------39

RESUMEN EJECUTIVO

El objetivo del negocio es satisfacer el mercado Local, Regional y visitante tanto nacional
como extranjeros. Con productos y/o servicios de calidad especializada y garantizada.
Se espera que la recuperación de la inversión esté dentro del dos año de iniciado el
negocio.
La empresa Recreo Restaurant Sabor De Mi Tierra SRL, es un negocio dedicado a la
preparación de platos típicos de la región como: cuy chactado, trucha, puca picante,
mondongo, chicharrones, majhaditos, zonso, ahumados de frutas verdes y maduras y
así buscar la satisfacción, necesidades y deseos de los clientes.

El negocio actualmente se encuentra en inicio de actividades, Recreo Restaurant Sabor

de mi Tierra se encuentra en proceso de constitución y en proceso de implementación
del local, los servicios muestran, así como las cartas , pagina web y las publicidades
están en elaboración.

La calidad de nuestros servicios a ofrecer estará 100% garantizado ya que nuestros

principales proveedores serán las pequeñas empresas dedicadas a la crianza de cuyes
y truchas debidamente certificados y aceptados en el mercado local y regional.

Contará con expertos en la cocina en la preparación de comidas típicas ya que nuestro

plato de bandera será el cuy chactado y personal bien capacitado a la vez contara con
ambientes agradables y privados, música privada al gusto del cliente.

Nuestro mercado Objetivo es de 53 427 personas y el crecimiento de mismo de acuerdo

a las últimas encuestas es 3 % ya existe una oportunidad de mercado de que están
desatendidos.

CAPITULO I

DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

1.1 Nombre del negocio:

Razón social: JUÁREZ BORDA Enrique

 Nombre Comercial: Recreo Restaurant Turístico “SABOR DE MI TIERRA”SRL.

1.2 Breve Descripción Del Negocio:

La idea de hacer este negocio de Recreo Restaurant Turístico Sabor De Mi Tierra
surge de la inquietud nuestra. Al observar el entorno note una constante
concurrencia a estos ambientes. Con base a esto, observe un libre mercado en
nuestro posicionamiento, es decir, nadie más lo hace en el distrito Huanta.
Fundamentalmente adquirir ingresos para satisfacer nuestras múltiples necesidades
en la vida cotidiana, obviamente acompañado de los deseos de adquirir experiencia y
asumir responsabilidades.

Para ofrecer mejor el servicio la empresa Recreo Restaurant Turístico Sabor De Mi

Tierraestará siempre adecuado hacer las negociaciones con representantes de
instituciones ya que ellos están en constantes reuniones para lo cual requieren
ambientes como el nuestro o como nosotros ofrecemos ya sean bebidas y/o
consumos como: el cuy chactado, chicharron, puca, mondongo y trucha de buena
calidad lo que le agrada a nuestros clientes para satisfacer el paladar con exquisitos
platos.

La calidad de nuestros servicios a ofrecer estará 100% garantizado ya que nuestros

principales proveedores serán las pequeñas empresas dedicadas a la crianza de
cuyes y truchas debidamente certificados y aceptados en el mercado local y regional.

Contara con expertos en la cocina en la preparación de comidas típicas ya que

nuestro plato de bandera será el cuy chactado y personal capacitado a la vez
contara con ambientes agradables y privados, música privada al gusto del cliente.

1.3 VISIÓN, MISIÓN, OBJETIVOS Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

1.3.1 VISIÓN:
Ser reconocidos como un recreo original con principios éticos, que ofrece
servicios y productos de excelencia. Y además consolidarnos como un recreo
restaurant turístico líder a nivel local y regional.
1.3.2 MISIÓN:
Satisfacer las expectativas del comensal ofreciendo estilo en la preparación de
los productos y brindar atención diferenciada al clientes con una gama amplia
de comidas variadas .Ofrecer conceptos únicos e integrales de alimentos,
bebidas donde se sobrepasaran las expectativas del cliente.

1.3.3 OBJETIVOS:

 Incrementar las rentas mensuales.

 Apertura una sucursal.
 Lograr una publicidad eficiente.
 Lograr sostenibilidad del negocio mejorando la sazón en la preparación de
los platos y atención al cliente.
 Apuntar al mejoramiento continuo en la preparación.

Corto Plazo:
 Posicionamiento de nuestros servicios y productos local y regional.
 Incentivar y motivar a nuestro personal.
 Fidelizar a nuestro cliente a través de la propuesta de valor.
 Optimizar la entrega y puntualidad constantemente.
Mediano Plazo:
 Optimizar la cadena de distribución.
 Cubrir un 12 % del mercado objetivo.
 Mejoramiento constante de los ambientes del local.
Largo Plazo:
 Crecimiento sostenible en servicios y como empresa.
 Incremento de la rentabilidad en 10% anualmente a partir del 2 año.
 Tener una sucursal en Huamanga con los mismos detalles.
 Operar bajo la certificación del ISO 9001.

1.3.4 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

GERENTE

AREA AREA AREA DE AREA

LOGÍSTICA COCINA VENTAS PERSONAL
 Funciones:
Gerente General

Verificar funciones de las áreas respectivas, liquidez de la empresa y buscar

estrategias de ventas y publicidad para así tener mayores ingresos y la
buena asistencia de clientes, supervisión en el control de calidad de los
servicios y las ventas calidad en la atención, verificación del reporte diario
de los ingresos y egresos del dinero.

Área de logística

 Proveeduría y análisis de proveedores.

 Compras y operatividad de la cadena de suministro.
 Inventario y rotación de productos.
Área de ventas
 Mantenimiento de la cartera de clientes para asegurar el ingreso.
 Colocación de productos y/o servicios y la correcta exhibición, y el
mejor trato al consumidor.

Área de cocina y chef

 Atender de inmediato con la preparación de los pedidos.

 Tener en orden los servicios y demás utensilios.

 La atención será de acuerdo al orden de pedido.

Área de los mozos

 El deber es estar bien uniformado presentable.

 Ofrecerle todos los servicios que brinda la empresa mediante las

cartas y previa explicación.

1.4 ANÁLISIS INTERNO Y EXTERNO DEL NEGOCIO (FODA)

 FORTALEZAS DEBILIDADES
FAC F1 Experiencia en el mercado. D1 Capacidad productiva ociosa.
TORES F2 Variedad de servicios.
INTERNOS D2Falta de registro contable y
F3Buena atención a la clientela
financiero apropiado.
F4 Buena ubicación.
D3Entrada de nuevos
F5 Buena imagen.
F6 Clientela fidelizada. competidores
F7Tener pocos competidores Ilegales.
Importantes. D4Mala información de la
F8 Conocimiento en el servicio competencia hacia nuestros
que se brinda. Clientes.
F9 Local propio y una buena D5 Capital económico.
FACTORES EXTERNOS Ubicación.

 OPORTUNIDADES ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA DO

 O1 Zona comercial de alto  Usar la buena atención y la
tránsitode personas.
 O2 Clientela aun desatendida
 O3 Mayor poder adquisitivo de
los Clientes.
 O4Crecimiento de la demanda e
 Innovación.
 O5 Diferenciación en la calidad
denuestros servicios.
 O6Tenemos muchos clientes
que actualmente comprarían.
 O7Clientela aun desatendida
 O8La baja tasa de interés de las
financieras en los créditos.
experiencia para aprovechar el alto
tránsito de clientes concretando
ventas.
 Aprovechar nuestra experiencia y
variedad para fidelizar clientes que
aún se encuentra desatendidos.
 Contar con variedad de mayor
calidad y aprovechar el aumento del
poder adquisitivo de los clientes.
 Hacer trabajar las maquinas ociosas
y ofrecer mayor variedad para el
alto tránsito de personas en la zona.
 Atender de una mejor manera a
clientela desatendida-
 Adquirir una computadora para un
mejor registro de ingresos y
egresos del negocio.
 Capacitación al personal en la
atención al cliente.

 AMENAZAS ESTRATEGIA FA ESTRATEGIA DA

 A1 Nuevos competidores ante  Esforzarnos en mantener a la clientela  Adquirir una tienda nueva con un
creciente demanda fidelizada para evitar que compre n la almacén más amplio usar espacio
 A2 Posible multa por no estar competencia. de su casa para almacenar
debidamente registrados en la  Mantener o incrementar la variedad de productos.
SUNAT productos y buena atención para que
 A3 Incremento de precios de la los clientes no sientan mucho, en caso  Registrarse en la SUNAT este mes
materia prima halla un incremento de los precios. de Julio, apoyara para el mejor
 A4 Incremento en los de los  Apoyarnos en los proveedores comprar registro contable de la empresa.
insumos la cantidad más conveniente, en caso de
 A5 Poca flexibilidad en los cambios incremento del precio de la materia
que se presentan en la nueva era.  Ofrecer mayor servicio de calidad,
prima.
 A6 Posible apropiación de normas eficiencia tanto del servicio y del
desfavorables personal.
 A7 Paros que perjudican la
transportación de las materias
primas como insumos

Fuente: Elaboración propio.

 CAPITULO II

ANÁLISIS DE MERCADO

2.1 Mercado Potencial

En cuanto al mercado potencial o la innovación tecnológica la atención del Recreo

Restaurant Turístico “Sabor De Mi Tierra”, será al público en general para lo cual
contamos con un local propio y adecuado lugar amigable para este tipo de negocio
nuestro recreo contara también con una cocina casera. Nuestros productos serán
vendidos en el mercado local, regional, con una demanda satisfecha, por ello es que
se ha constituido el recreo restaurant turístico, que permita contar con una buena
atención y calidad, mejora de los servicios para quehaiga una mayor rapidez en la
atención y contara con el servicio de delibery, nuestra perspectiva de crecimiento en
 el mercado es bastante optimista y real,
además se instalara un local de galpón de
crianza de cuyes, que nos permitirá un mejor
crecimiento de nuestro producto en el mercado,
no solo local, sino también regional.

De acuerdo al Censo de Población y Vivienda de

2011, la población del departamento asciende a 257
200 habitantes y representa el 2.2 % de la población
del país. Las provincias más pobladas son
Huamanga (221,390 hab.), Huanta (93,360 hab.) y
La Mar (84,177 hab.), las cuales en conjunto albergan al 65.1 % de la población
departamental

MAPA DE AYACUCHO

DETERMINACIÓN DEL MERCADO

POTENCIAL
DISTRITO POBLACIÓN POBLACION ENTRE
NSE B Y C
TOTAL 15 Y 64 AÑOS
Huanta 100700 65 352
Ayacucho 257200 154 973 22.80%
 visitantes 20000 14 000
Total 377900 234 325
Fuente: CPI Compañía peruana de estudios de mercados y opinión publica SAC.

Las provincias elegidas para realizar el desarrollo de este negocio son: Huanta,
Huamanga y visitantes como locales nacionales y extranjeros Nuestro mercado
potencial estará determinado por la población de las provincias de Huanta,
Luricocha,Huamanga y visitantes en general que cuyas edades fluctúen entre 15-64
años del nivel socioeconómico B Y C.

M. P.1 = 234 325 * 22.80= 53427

MERCADO POTENCIAL= 53427

DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA CALCULADA MENSUAL

F
DEMANDA PRECIO PRECIO DEMANDA
u e
PRODUCTOS Y/O SERVICIO MENSUAL UNITARIO TOTAL ANUAL TOTAL
nt e:
Cuy frito entero 100 Platos 27 Soles 2700.00 1200 Platos 32 400.00
Cuy frito medio
170 Platos 14 Soles 2380.00 2040 Platos 28 560.00
Cuy frito 1/4
350 Platos 7 Soles 2450.00 4200 platos 29 400.00
Cuy frito + chicharrón 250 Platos 20 Soles 5 000.00 3000 Platos 60 000.00
Chicharrones 200 platos 10 soles 2 000.00 2400 plato 24 000.00
Puca Picante 300 platos 10 soles 2 000.00 2400 platos 24 000.00
Mondongo 150 paltos 10 soles 1 500.00 1800 platos 18 000.00
Trucha 250 platos 12 soles 3 000.00 3000 paltos 36 000.00
TOTALES 1670 Platos 21030.00 24600 Platos318 400.00
Recreos turísticos ya existentes

2.2 Estimación De Mercado Objetivo, Real o Meta

El Recreo Restaurant Turístico “Sabor De Mi Tierra SRL”se iniciara como un

pequeño negocio familiar con el tiempo aumentara la demanda y gracias a la preferencia
del público crecerá adecuadamente a lo que originara la ampliación del local, el
personal, inmuebles, maquinarias y equipos como cocinas industriales,
electrodomésticos como congeladora, e insumos, entre otros.
 Cuestionario

Buenos días, por favor dedique un momento a completar esta pequeña encuesta,
llevado a cabo por El recreo Restaurant Turístico “Sabor de mi Tierra” SRL.

1. ¿Asiste usted a un recreo?

SI: (98%) NO: (2%)

2. ¿Con que frecuencia consume Ud. En un recreo?

(33%) tres veces a la semana. (14%) uno o dos días a la semana.

(34%) dos veces al mes. (11%) dos veces al mes.
(3%) menos de una vez al mes.

3. ¿Cada cuánto tiempo asiste usted con su familia a un recreo?

(20%) una vez a la semana. (33.33%) otras.
(30.55%) cuatro veces al mes. (2.77%) dos veces al mes. (33.33%)
menos de una vez al mes.

4. Estaría interesado en probar y comprar otros platos de otras regiones como:

Mahjadito, zonzo, arroz con charky?

(38.9%) muy interesado.(33.33%) medianamente interesado. (25%) poco

5. ¿cuál es el recreo de su preferencia?

a. Villa Barboza
b. El Chirimoyo
c. Sabor Huantino
d. El Huerto
e. Por qué?……………..

6. ¿Qué espera que tenga un recreo?

a. Música en vivo
b. Salones privados
c. Parqueo
d. otros………………………….

7. ¿Cuanto Estaría Dispuesto A Pagar Por El Servicio De?

a. cuy entero……..
b. medio cuy………
 c. cuy mixto……
d. chicharrón….
e. otros……………………

MERCADO DISPONIBLE= M.P. X 98%

MERCADO DISPONIBLE= 53 427 X 98% = 52359

MERCADO EFECTIVO =mercado disponible x pregunta aceptación 38.9 %

MERCADO EFECTIVO=52359X 38.9% = 20 368

MERCADO OBJETIVO=20 368X 33% = 6722 personas

VOLUMENES DE PRODUCCIÓN

F
u DEMANDA PRECIO DEMANDA e
PRODUCTOS Y/O SERVICIO PRECIO TOTAL TOTAL
nt MENSUAL UNITARIO ANUAL e:

Cuy frito entero 100 Platos 27 Soles 2700.00 1200 Platos 32 400.00
Cuy frito medio 170 Platos 14 Soles 2380.00 2040 Platos 28 560.00
Cuy frito 1/4 350 Platos 7 Soles 2450.00 4200 platos 29 400.00
Cuy frito + chicharrón 250 Platos 20 Soles 5 000.00 3000 Platos 60 000.00
Chicharrones 200 platos 10 soles 2 000.00 2400 platos 24 000.00
Puca Picante 300 platos 10 soles 2 000.00 2400 platos 24 000.00
Mondongo 150 paltos 10 soles 1 500.00 1800 platos 18 000.00
Trucha 250 platos 12 soles 3 000.00 3000 paltos 36 000.00
20040
1670 Platos 21030.00 318 400.00
TOTALES Platos
Elaboración Propio

2.3 Segmentación de Mercado

FACTORESDESEGMENTACIÓN SEGMENTO

SEGMENTO GEOGRÁFICO Distritos De Huanta, Luricocha, Ayacucho

SEXO: Masculino Y Femenino

SEGMENTO DEMOGRÁFICO
Edad:15-64 Años

SEGMENTO POR NIVEL SOCIO

NSE BY C
ECONÓMICO
 - Empleados
SEGMENTO PSICOGRÁFICO - Empresarios
-Trabajadores sector públicoyprivado.

2.4 Propuesta Única De Ventas

… Que Tu fino Paladar, no se equivoque!!!

2.5 Análisis de la competencia

EMPRESAS FORTALEZA DEBILIDADES

 Tiene una ventaja

 Los consumidores poseen
competitiva, con respecto a
baja lealtad de marca.
Recreo precios.  Calidad del producto
Villa Barboza  El trabajo en equipo dentro
adecuado, pero con una
del restaurante, es una
escasa posibilidad de
cualidad muy importante.
diferenciación.

 Calidad del RR.HH.

 Una buena relación de  Campaña publicitaria débil.
Recreo
Sabor Huantino precio.  Una página web limitada.
 Cantidad de productos.

 Buena proyección laboral

para nuestros empleados.
 Baja capacidad de
 Con una adecuada
Recreo innovación de nuevos
el Chirimoyo estandarización de
productos
procesos de fabricación y
venta del producto.
Fuente: Recreos ya existentes
Elaboración: Propio.

2.6 Ventaja Competitiva

El recreo restaurant turístico Sabor a mi Tierra presenta como ventaja competitiva

su ubicación estratégica, en la Autopista Carlos Ch. Hiraoka (carretera Huanta-
Luricocha), lugar donde se localizan los mejores recreos de la zona.

Se cuenta con una estructura organizacional joven y comprometida también ofertar

nuestros productos a precios accesibles y estamos asociados a proveedores
confiables que facilitaran los insumos necesarios a menores costos.
2.7 Estrategia De Marketing

Estrategia del Servicio

Sabor De Mi Tierra, tiene como estrategia para sus servicios el uso de materia
prima e insumos de calidad y fresco, la atención será personalizada con ambientes
privados y como músicas al gusto del cliente y si existiera pedidos de delivery la
atención será rápida.

Estrategia de Precios

Recreo Restaurant Sabor De Mi Tierra, tiene como estrategia para los precios de
sus productos la empatía con el cliente y por ello considera estratégicamente una
ganancia del 25 % sobre el costo final del producto con la finalidad de ir creciendo y
fidelizar a los potenciales clientes

Estrategia de promoción

Recreo Restaurant Sabor De Mi Tierra, tiene como estrategia para promocionar

sus servicios de publicidad mediante una pagina web, visitas personalizadas de
nuestro vendedor, llamadas por teléfono, avisos en internet y cartas de presentación
de los servicios que ofrecen.

2.8 Análisis Del Mercado Proveedor

EMPRESA FORTALEZA DEBILIDADES CANTIDAD

Cuyes de buena calidad. La distancia entre Huanta 100 cuyes

Percy Rojas
eIguain. mensualmente.
Lucio Cuyes de buen peso. La entrega es en el tiempo 100 cuyes
Castillo determinado mensualmente.
Cuyes grandes y
Sergio La distancia entre Huanta y 100 cuyes
proporcionados.
Palomino Huimanguilla. mensualmente.
Mercado - Precios módicos. 10 Kg de ajos
Central - Variedad de 10 kg de ají panca
productos. 5 Kg de pimienta
- Calidad de los 5 Kg de comino
productos. Higiene inadecuado 2 sacos de papa
- Disponibilidad de ½ saco de maíz
productos. ½ saco de cebolla
¼ saco de limón
 2 cajas de tomate
10 Kg de rocoto
10 Atados de cebolla
china, yerba buena.
Javier - Producto de - Distribución
buena calidad. inadecuada 2 cerdos mensuales
Remón G.
Fuente: Proveedores activos
Elaboración: Propio.

2.9 Distribución
En el recreo Restaurant Turístico “Sabor de mi Tierra”, para su mejor distribución
de los productos utilizara el delivery.De acuerdo al destino de la producción se
distribuirá de manera directa, es decir de productor a consumidor. Los futuros clientes
pueden acercarse a nuestro establecimiento para brindarle nuestro servicio de forma
directa como también nosotros llegar a ellos.

MERCADOS DE CONSUMO

COCINE MOZOS CONSUMIDO

ROS RES
FINALES

2.10 Mercado Externo

En nuestro caso no se aplica porque mi servicio es al mercado Local y Regional

2.11 Análisis y Pronóstico de Ventas

VOLUMEN DE VENTAS MES – ANUAL

UNID
PRODUCTOS DEMANDA PRECIO PRECIO DEMANDA
Y/O DE
SERVICIO MENSUAL UNITARIO TOTAL ANUAL TOTAL
MED.
 Cuy frito entero 100 Platos 27 Soles 5 400.00 2400 Platos 64 800
Cuy frito medio 170 Platos 14 Soles 4200.00 3600 Platos 50 400
Cuy frito 1/4 Platos 350 Platos 7 Soles 3 500.00 6000 Platos 42 000
Cuy frito + 250 Platos 20 Soles 5 000.00 3000 Platos 60 000
chicharrón
Platos 200 platos 10 soles 2 000.00 2400 plato 24 000
Chicharrones
Platos 300 platos 10 soles 2 000.00 2400 platos 24 000
Puca Picante
Platos 150 paltos 10 soles 1 500.00 1800 platos 18 000
Mondongo
Trucha Platos 250 platos 12 soles 3 000.00 3000 paltos 36 000
1770 20 040
TOTALES 21 040.00 319200.00
Platos Platos
Fuente: Recreos ya existentes
Elaboración: Propio

Ventas Proyectadas (1 año)

PRECIO CANT. PRECIO CANTID.A PRECIO

PLATOS
S/. MENS. TOTAL NUAL TOTAL
Entradas
Ensalada de palta s/. 3.00 200 600.00 2400 7200.00
Qapchi s/. 2.00 250 500.00 3000 6000.00
Tripitas s/. 4.00 180 720.00 2160 8640.00
Caldo de cuy s/. 5.00 100 500.00 1200 6000.00
TOTALES 730 2320.00 8760 27840.00
LAS ESPECIALIDADES
DE LA CASA
Cuy frito (cuy entero) s/ 27.00 100 2700.00 1200 32400.00
Cuy frito (medio cuy) s/ 14.00 170 2380.00 2040 81600.00
CUY ¼ s/.7.00 350 3450.00 4200 29400.00
Mixto (cuy + chicharron) s/ 20.00 250 5000.00 3000 60000.00
Zonzo s/ 10.00 100 1000.00 1200 12000.00
Sudado de cuy s/ 15.00 150 2250.00 1800 27000.00
Mahjadito s/ 8.00 100 800.00 1200 9600.00
Puca picante s/ 10.00 200 2000.00 2400 24000.00
Mondongo s/ 8.00 150 1200.00 1800 14400.00
Chicharron s/ 10.00 200 2000.00 2400 24000.00
Trucha s/ 12.00 250 3000.00 3000 36000.00
TOTALES 2020 25780.00 24240 350400.00

Las ventas proyectadas solo se hicieron por un periodo de un año ya que después se
realizara con un margen de utilidad del 25 % anual, después de hacer el análisis y
los costos unitarios de cada servicio o plato a exhibir.
Actividades de comunicación y atención al cliente mediante:
Tarjetas de presentación
Cartas de pedido
Página web
Afiches y tarjetas de bolsillos.
 CAPITULO III

ANÁLISIS TÉCNICO

3.1 Diseño del producto o servicio

Se presentan las siguientes fichas técnicas la primera evidenciando los diferente

productos que se comercializarán como el cuy chactado entero, la segunda el
producto estrella que es el cuy chactado ½, hecha base de cuy crudo pelado, la
tercera ficha hace referencia al chicharrón, y por cuarto el mondongo, y por ultimo
trucha, el puca picante el cual se utilizará en caso del servicio a delivery. cabe
resaltar que para tal efecto se utilizará un outsoursing, el cual se encargará la mejor
presentación de la marca.

En los distintos eventos que se realizara en el recreo. A continuación presentamos

nuestros platos de banderas que ofreceremos en nuestro Recreo.

NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO: CUY CHACTADO

FOTOGRAFÍA DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CANTIDAD DE PRODUCCIÓN MENSUAL
NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO:
FOTOGRAFÍA
CANTIDAD DE PRODUCCION MENSUAL
PRECIOS REFERENCIALES
OTRAS CARÁCTERÍSTICAS
FUENTE: Elaboración Propio
Cuyes Fritos A Base De Carne Fresca
Materia
Cuyvivo
prima
Aceite, ajos, vinagre, pimientos,
Insumos cebolla, tomate, sal, orégano,
hierba buena.
-cuy a la plancha
Sabores -cuy frito sancochado
- cuy a la chuletada
- cuy chactado
-cuy entero
Tamaños -1/2 cuy
-1/4 cuy
Peso 500, 700,900, 1000 gramos
Todas vienen con su respectiva
Otros Tabla con información nutricional y
energética.
870platos mensuales
PUCA PICANTE
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
Puca Picante A Base De Papas Orgánicas
Materia
Papa,betarraga y arroz.
prima
Ají panca, ajos, pimientos, sal,
Insumos
cebolla, comino, aceite.
Menos picante
sabores
Mas picante
Todas vienen con su respectiva
Otros tabla con información nutricional y
energética.
300 platos mensuales
Plato Grande:S/. 8.00
Plato mediano: S/. 6.00
Plato pequeño:S/.4.00
en cantidades el servicio es delivery
NOMBRE COMERCIAL DEL PRODUCTO: CHICHARRÓN
FOTOGRAFÍA DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
Chicharrones a base de carne de cerdo de corral.
Materia
Carne de cerdo, maíz, chuno
prima
Hierba buena, sal, orégano, agua,
Insumos
cebolla, tomate, limón, aceite, ají.
Porción con papas s/.10.00
sabores Porción con chuno s/.10.00
Porción con mote y papass/. 10.00
300, 500 y 1000
Peso
gramosrespectivamente.
Todas vienen con su respectiva
Otros tabla con información nutricional y
energética.

CANTIDAD DE PRODUCCION
200 platos mensuales.
MENSUAL
OTRAS CARÁCTERÍSTICAS Servicio delivery en grandes cantidades.

3.2 Descripción del proceso/operaciones

3.2.1. Descripción
1. Carne de cuy pelado fresco.
1.1. Cortes. Recepción de la carne
de cuy e insumos
1.2. Sancochado.
Carne de cuy 1.2.
2. Untar
Pelado frescocon maíz molido y condimentos. Sancochado

3. Echar a la paila. 1.1. Cortes de la

carne
4. Retiro de la paila cuando este dorado.
5. Servir en el plato.
6. Decorar con (ensalada, cancha, Qapchi y cremas necesarias).
2. Untar con maíz molido y
7. A la mesa o delivery. condimentos

3.2.2. Diagramación del producto o servicio

3. Echar a la paila y freírlos

4. Retiro de la paila cuando

este dorado

5. Servir en el plato

7. A la mesa o delivery
 6. Decorar con ensaladas,
cancha y Qapchi

3.3 Recursos necesarios: Materiales, humanos y Equipos

3.4.1 Materiales:

NECESIDADES DE MATERIA PRIMA

CANTIDAD
MATERIA UNIDAD TOTAL DE
POR VOLUMEN DE COSTO COSTO
PRODUCTO PRIMA Y/O DE MATERIA
UNIDAD DE PRODUCCIÓN UNITARIO TOTAL
INSUMOS MEDIDA PRIMA
PRODUCTO

Aceite 150 ml. Lt. 131Lt S/. 5.00 S/655.00

Ajos 20grs. Kg 18 kg S/. 6.00 S/. 108.00
Orégano 5grs. Kg 870 Cuyes 4 kg S/. 6.00 S/. 24.00
CUY Comino 2 grs. Kg enteros , 2 kg S/. 12.00 S/. 24.00
CHACTADO Sal 7 grs. Kg 1/2 y 1/4 6 kg S/. 1.00 S/. 6.00
Maíz molido 30 grs. Kg Mensuales 26 Kg S/. 4.00 S/. 104.00
Maíz Blanco 40 grs. Kg 35 Kg S/. 4.00 S/. 140.00
Papa 200 grs. Kg 174 Kg S/. 0.80 S/. 139.20
S/. 1200.20
PUCA Papa 400 grs. Kg 300 PLATOS 120 kg S/. 0.80 S/. 96.00
PICANTE Arroz 150 grs Kg MENSUALES 45 kg S/. 3.00 135.00
ají panca 70 grs. Kg 21 kg S/. 4.00 S/. 84.00
Ajos 10 grs Kg 3 kg S/. 8.00 S/. 24.00
 Sal 10 grs. Kg 3 kg S/. 1.00 S/. 3.00
betarraga 30 grs. Kg 9 kg S/. 3.00 S/. 27.00
Aceite 50 ml. ml. 15 Lts S/. 8.00 S/. 120.00
cebolla 20 grs. Kg 6 kg S/. 3.00 S/. 18.00
S/. 507.00
carne cerdo 300 grs Kg 60 Kg S/. 12.00 S/. 720.00
Maíz 40 grs. Kg 8 kg S/. 4.00 S/. 32.00
Papa 200 grs. Kg 40 kg S/. 0.80 S/. 32.00
Sal 10 grs. Kg 200 PLATOS 2 kg S/. 1.00 S/. 2.00
CHICHARRÓN
hierba buena 20 grs. Kg MENSUALES 4 kg S/. 3.00 S/. 12.00
chuno 100 grs. Kg 20 kg S/. 3.00 S/. 60.00
cebolla 20 grs. Kg 4 kg S/. 3.00 S/. 12.00
tomate 20 grs. Kg 4 kg S/. 4.00 S/. 16.00
S/. 886.00
GASTOS TOTALES S/.108.40 S/.1,986.20
Fuente: Mercado de mayoristas
Elaboración: Propio

3.4.2 Mano de obra

TIPO DE PERSONAL CANTIDAD COSTO POR
DEDICACION DEL COSTO POR
(OPERATIVO PUESTO DE TRABAJO DE PERIODO
PERSONAL PERIODO ANUAL
ADMINISTRATIVO) PERSONAL MENSUAL
Tiempo S/.
S/. 12,000.00
Administrativo Gerente General 1 Completo 1,000.00
Tiempo
S/. 6,000.00
Operativo Área de Logística 1 Completo S/. 500.00
Tiempo
S/. 6,000.00
Operativo Área de Ventas 1 Completo S/. 500.00
Tiempo
S/. 8,400.00
Operativo Área de Cocina 1 Completo S/. 700.00
Mozos y/o
S/. 9,600.00
Operativo Azafatas 2 Medio Tiempo S/. 400.00
GASTO TOTAL MENSUAL Y ANUAL S/. 3,100.00 S/. 42,000.00

3.4.3. Maquinaria y equipo

(operativo COSTO PRODUCTOS QUE LA

MÁQUINA O EQUIPO CANT. COSTO UNITARIO
administrativo) TOTAL UTILIZAN
Kardex
Administrativo Computadora 01 S/. 1200.000 S/. 1200.000
Caja
Operativa Refrigeradora 01 S/ 1800.00 S/. 1800.00 Bebidas heladas
Operativa Cocina Industrial 01 S/. 1500.00 S/. 1500.00 Proceso producción
Operativa Balón de gas Combustible para la
01 S/100.00 S/. 100.00
industrial cocina
Juego de Platos y
Operativa 04 S/.250.00 S/.1000.00 Uso para los clientes
cubiertos
Carne
Operativa Congeladora 01 S/. 1800.00 S/. 1800.00 Embutidos
Varios insumos
Operativa Vitrina 01 S/. 300.000 S/. 300.000 Exhiben los productos
Operativa Mesas 10 S/. 50.00 S/. 500.00 Uso para los clientes
Operativa Sillas 40 S/. 25.00 S/.1000.00 Uso para los clientes
Operativa Chozas 05 S/. 300.00 S/. 1500.00 Uso para los clientes
(Maletín especial para
Operativa conservar temperatura
Maletín “HOTPACK” 01 S/. 100.00 S/. 100.00
hasta la mesa del
cliente).
Otros - - S/.1000.00 S/.1000.00 Para el cliente y local
TOTAL S/. 11800.00
 CAPITULO IV

EVALUACIÓN ECONOMICA Y FINANCIERA

4.1 PROYECCION DE VENTAS MENSUALES DEL PLAN DE NEGOCIO

(Según estudio de mercado)
Proyección Mensual (Primer Año)
En unidades Precio de Venta
Visitas mensuales ENER FEBR MARZ ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCT NOV DIC Total (Nuevos Soles)
cuy chactado 870 870 870 870 870 870 870 870 870 870 870 870 10,440 Producto PV
puca picante 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 cuy chactado 25.00
chicharron 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 puca picante 8.00
chicharron 10.00
En Soles
Producto ENER FEBR MARZ ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCT NOV DIC Total
cuy chactado 21,750 21,750 21,750 21,750 21,750 21,750 21,750 21,750 21,750 21,750 21,750 21,750 261,000
puca picante 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,800
chicharron 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
Totales 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 313,800

Proyección Mensual (Segundo Año)

10% En unidades Precio de Venta
Producto ENER FEBR MARZ ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCT NOV DIC Total (Nuevos Soles)
cuy chactado 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957 11,484 Producto PV
puca picante 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 3,960 cuy chactado 25.00
chicharron 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 2,640 puca picante 8.00
chicharron 10.00
En Soles
Producto ENER FEBR MARZ ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCT NOV DIC Total
cuy chactado 23,925 23,925 23,925 23,925 23,925 23,925 23,925 23,925 23,925 23,925 23,925 23,925 287,100
puca picante 2,640 2,640 2,640 2,640 2,640 2,640 2,640 2,640 2,640 2,640 2,640 2,640 31,680
chicharron 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 26,400
Totales 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 345,180
 Proyección Mensual (Año 2015)

10% En unidades Precio de Venta

Producto ENER FEBR MARZ ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCT NOV DIC Total (Nuevos Soles)
cuy chactado 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 12,632 Producto PV
cuy
puca picante 363 363 363 363 363 363 363 363 363 363 363 363 4,356 chactado 25.00
chicharron 242 242 242 242 242 242 242 242 242 242 242 242 2,904 puca picante 8.00
chicharron 10.00
En Soles
Producto ENER FEBR MARZ ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCT NOV DIC Total
cuy chactado 26,318 26,318 26,318 26,318 26,318 26,318 26,318 26,318 26,318 26,318 26,318 26,318 315,810
puca picante 2,904 2,904 2,904 2,904 2,904 2,904 2,904 2,904 2,904 2,904 2,904 2,904 34,848
chicharron 2,420 2,420 2,420 2,420 2,420 2,420 2,420 2,420 2,420 2,420 2,420 2,420 29,040
Totales 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 379,698

Proyección de Ventas Anuales del proyecto

En unidades
Producto 2013 2014 2015
cuy chactado 10,440 11,484 12,632
puca picante 3,600 3,960 4,356
chicharron 2,400 2,640 2,904

En Soles
Producto 2013 2014 2015
cuy chactado 261,000 287,100 315,810
puca picante 28,800 31,680 34,848
chicharron 24,000 26,400 29,040
Totales 313,800 345,180 379,698

NOTA: Las proyecciones de ventas anuales tienes un margen del 10% anual a partir del año 2014 de acuerdo al estudio realizado del mercado que
existe una gran cantidad de población insatisfecha en la atención de este tipo de servicio. Para lo cual nuestro negocio será muy rentable ya que se
encuentra ubicada en una buena zona que dará seguridad permanente.
4.2 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN INICIAL

CASO 1: PARA DETERMINAR LA EVALUACION ECONOMICA (VANE Y TIRE)

FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION AÑO 0
Tipos de Fuentes APORTE PROPIO PERSTAMO TOTAL %
Inversiones
Activos Fijos 11,800.00 11,800.00 23%
Intangibles 1,750.00 1,750.00 3%
Capital de Trabajo 38,714.40 38,714.40 74%
Peso 26% 74% 100% 100%
TOTAL INVERSION 13,550.00 38,714.40 52,264.40

CASO 2: PARA DETERMINAR LA EVALUACION FINANCIERA (VANF Y TIRF)

FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION AÑO 0
Tipos de Fuentes Valor $ Valor $ Total Inversión S/.

Tipos de Fuentes6 APORTE PROPIO PERSTAMO TOTAL %

Inversiones
Activos Fijos 11,800.00 0.00 11,800.00 23%
Intangibles 1,750.00 1,750.00 3%
Capital de Trabajo 38,714.40 38,714.40 74%

Peso 26% 74% 100% 100%

TOTAL INVERSION 13,550.00 38,714.40 52,264.40
 NOTA: para este nivel de inversión inicial, se esta considerando que el 26% de la inversión inicial lo asumirá
el inversionista y el otro 74%restante, se financiara con préstamo bancario. En este caso de inversión inicial
igual o menor a S/. 52 264.40 a la financiera se prestara una necesidad de S/. 38 714.40 (74%) y el aporte
propio será de S/. 13 550 (26%)

4.3 ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIOS

COSTOS FIJOS MENSUALES
Descripción U.M. Cantidad Valor Unitario Monto S/.
Gerente general mes 1 1500.00 1,500.00
Cocinero(a) mes 1 700.00 700.00
Mozo mes 1 400.00 400.00
Ayudante de cocina mes 1 400.00 200.00
Luz, agua mes 1 200.00 550.00
Publicidad mes 1 550.00 113.33
Depreciación mes 1 113.00 113.33
Amortización de intangibles mes 1 15.00 14.58
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL 3,591.25

COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)

COSTO VAR. Servicio a
Descripción U.M. Cant. total Valor Unit. Monto
UNIT. X Servicio Rrealizar
Cuy vivo unid 870 9.50 8,265.00 10.69 cuy chactado
Aceite Lt. 870 0.30 261.00
Ajos Kg 870 0.20 174.00
Orégano Kg 870 0.10 87.00
Comino Kg 870 0.10 87.00
Sal Kg 870 0.05 43.50
Maíz molido Kg 870 0.12 104.40
Maíz blanco Kg 870 0.12 104.40
Papa Kg 870 0.20 174.00
Papa Kg 300 0.04 12.00 2.30 puca picante
Arroz Kg 300 0.50 150.00
Ají panca Kg 300 0.05 15.00
Ajos Kg 300 0.10 30.00
Sal Kg 300 0.05 15.00
Betarraga Kg 300 0.30 90.00
Aceite ml. 300 0.06 18.00
Cebolla Kg 300 0.20 60.00
Chicharon kg 300 1.00 300.00
Carne cerdo kg 200 5 1,000.00 6.11 chicharron
Maíz kg 200 0.16 32.00
Papa kg 200 0.2 40.00
Sal kg 200 0.05 10.00
Hierba buena kg 200 0.1 20.00
Chuno kg 200 0.2 40.00
Cebolla kg 200 0.2 40.00
Tomate kg 200 0.2 40.00
TOTAL COSTOS VARIABLES 11,212.30
NOTA: Los costos variables que se muestran es por cada servicio ya que para el servicio del cuy chactado
se han calculado por un cuy entero ya que frito que el precio es de S/. 25.00 y el costo variable para la
producción de este plato oscila entre S/. 10.70 y representa una buena rentabilidad para negocio ya que los
costos son menores de igual para producir un plato de puca picante los costos son de 2.30 y el precio es de
S/.8.00 y el plato de chicharrón costos S/. 6.11 y precio plato S/. 10.00.
 COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIOS

SERVICIO 1: CUY CHACTADOSERVICIO 2: PUCA PICANTESERVICIO 3: CHICHARRÓN

 PROYECCIÓN DE EGRESOS DEL PLAN DE NEGOCIOS
SEGÚN EL RESULTADO DE MERCADOS

Proyección Mensual (Año 2013)

En unidades Precio de Venta

Visitas mensuales 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total (Nuevos Soles)
cuy chactado 870 870 870 870 870 870 870 870 870 870 870 870 10,440 Producto CTU CFU CVU
puca picante 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 cuy chactado 16.66 5.97 10.69
chicharron 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 puca picante 6.09 3.79 2.30
chicharron 7.48 1.37 6.11
Egresos En Soles
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Costos
Costos fijos 6,601 6,601 6,601 6,601 6,601 6,601 6,601 6,601 6,601 6,601 6,601 6,601 79,210
Costos variables 11,212 11,212 11,212 11,212 11,212 11,212 11,212 11,212 11,212 11,212 11,212 11,212 134,548
Totales 17,813 17,813 17,813 17,813 17,813 17,813 17,813 17,813 17,813 17,813 17,813 17,813 213,758

Proyección Mensual (Año 2014)

En unidades Precio de Venta
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total (Nuevos Soles)
cuy chactado 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957 11,484 Producto CTU CFU CVU
puca picante 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 330 3,960 cuy chactado 16.66 5.97 10.69
chicharron 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 2,640 puca picante 6.09 3.79 2.30
chicharron 7.48 1.37 6.11
Egresos En Soles
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Costos
Costos fijos 7,261 7,261 7,261 7,261 7,261 7,261 7,261 7,261 7,261 7,261 7,261 7,261 87,131
Costos variables 12,334 12,334 12,334 12,334 12,334 12,334 12,334 12,334 12,334 12,334 12,334 12,334 148,002
Totales 19,594 19,594 19,594 19,594 19,594 19,594 19,594 19,594 19,594 19,594 19,594 19,594 235,134
Proyección Mensual (Año 2015)
Precio de
En unidades Venta
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total (Nuevos Soles)
cuy chactado 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 12,632 Producto CTU CFU CVU
cuy
puca picante 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 12,632 chactado 16.66 5.97 10.69
chicharron 242 242 242 242 242 242 242 242 242 242 242 242 2,904 puca picante 6.09 3.79 2.30
chicharron 7.48 1.37 6.11
Egresos En Soles
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Costos
Costos fijos 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 127,185
Costos variables 15,153 15,153 15,153 15,153 15,153 15,153 15,153 15,153 15,153 15,153 15,153 15,153 181,838
Totales 25,752 25,752 25,752 25,752 25,752 25,752 25,752 25,752 25,752 25,752 25,752 25,752 309,023

Proyección de Egresos Anual del proyecto

Egresos En Soles
Producto 1 2 3
Costos
Costos fijos 79,210 87,131 127,185
Costos variables 134,548 148,002 181,838
Totales 213,758 235,134 309,023

NOTA: En este cuadro se muestran los egresos proyectados por cada año ya sean por costos fijos y costos variables según al plan
de negocio realizad en el mercado en el año 2013 podemos ver que el costo fijo asciende a S/. 79 210 y costos variables S/. 134 548
y así se puede observar para los años siguientes.
4.4 DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA

SERVICIO 1 : CUY CHACTADO

PV = CTU + G
Precio de Venta fijado por debajo de la
competencia
Donde:
PVC = 27.00 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)
CTU = 16.66 (cálculo automático)
G = 33.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de Venta 24.86 (cálculo automático)

SERVICIO 2 :PUCA PICANTE

PV = CTU + G
Precio de Venta fijado por debajo de la
competencia
Donde:
PVC = 10.00 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)
CTU = 6.09 (cálculo automático)
G = 24.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de Venta 8.01 (cálculo automático)

SERVICIO 3 : CHICHARRÓN

PV = CTU + G
Precio de Venta fijado por debajo de la
competencia
Donde:
PVC = 10.00 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)
CTU = 7.48 (cálculo automático)
G = 25.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de Venta 9.98 (cálculo automático)

Nota: Los precios y costos, no incluyen el IGV.

4.5 DETRERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DE VARIOS SERVICIOS

CUY PUCA
CONCEPTO CHICHARRÓN
CHACTADO PICANTE

24.86 8.01 9.98

Precio de Venta
10.69 2.30 6.11
Costo Variable Unitario

Margen de Contribución 14.17 5.71 3.87

Proporción de Ventas 83% 9% 8%

Costos Fijos 3,591.25 2,986.99 329.60 274.67

PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES
211 58 71
PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unidades. X Precio)
5,241 462 709
 FLUJO DE CAJA OPERATIVO DEL PLAN DE NEGOCIOS
PRIMER AÑO 2013
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
INGRESOS (A) 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 313,800
Ventas 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150 26,150
EGRESOS (B) 17,685 17,685 17,685 17,685 17,685 17,685 17,685 17,685 17,685 17,685 17,685 17,685 212,223
Costos 17,685 17,685 17,685 17,685 17,685 17,685 17,685 17,685 17,685 17,685 17,685 17,685
Costos Fijos 6,601 6,601 6,601 6,601 6,601 6,601 6,601 6,601 6,601 6,601 6,601 6,601
Depreciación -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113
Amortización de Intangibles -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15
Costos Fijos Netos 6,473 6,473 6,473 6,473 6,473 6,473 6,473 6,473 6,473 6,473 6,473 6,473
Costos variables 11,212 11,212 11,212 11,212 11,212 11,212 11,212 11,212 11,212 11,212 11,212 11,212
FLUJO NETO (A-B) 8,464.75 8,464.75 8,464.75 8,464.75 8,464.75 8,464.75 8,464.75 8,464.75 8,464.75 8,464.75 8,464.75 8,464.75 101,577.02
SEGUNDO AÑO 2014
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
INGRESOS (A) 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 345,180
Ventas 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765 28,765
EGRESOS (B) 19,467 19,467 19,467 19,467 19,467 19,467 19,467 19,467 19,467 19,467 19,467 19,467 233,599
Costos 19,467 19,467 19,467 19,467 19,467 19,467 19,467 19,467 19,467 19,467 19,467 19,467
Costos Fijos 7,261 7,261 7,261 7,261 7,261 7,261 7,261 7,261 7,261 7,261 7,261 7,261
Depreciación -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113
Amortización de Intangibles -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15
Costos Fijos Netos 7,133 7,133 7,133 7,133 7,133 7,133 7,133 7,133 7,133 7,133 7,133 7,133
Costos Variables 12,334 12,334 12,334 12,334 12,334 12,334 12,334 12,334 12,334 12,334 12,334 12,334
FLUJO NETO (A-B) 9,298.43 9,298.43 9,298.43 9,298.43 9,298.43 9,298.43 9,298.43 9,298.43 9,298.43 9,298.43 9,298.43 9,298.43 111,581.22
TERCER AÑO 2015
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
INGRESOS (A) 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 379,698
Ventas 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642 31,642
EGRESOS (B) 25,624 25,624 25,624 25,624 25,624 25,624 25,624 25,624 25,624 25,624 25,624 25,624 307,488
Costos 25,624 25,624 25,624 25,624 25,624 25,624 25,624 25,624 25,624 25,624 25,624 25,624
Costos Fijos 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599 10,599
Depreciación -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113 -113
Amortización de Intangibles -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15
Costos Fijos Netos 10,471 10,471 10,471 10,471 10,471 10,471 10,471 10,471 10,471 10,471 10,471 10,471
Costos Variables 15,153 15,153 15,153 15,153 15,153 15,153 15,153 15,153 15,153 15,153 15,153 15,153
FLUJO NETO (A-B) 6,017.51 6,017.51 6,017.51 6,017.51 6,017.51 6,017.51 6,017.51 6,017.51 6,017.51 6,017.51 6,017.51 6,017.51 72,210.15
4.6 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO DEL NEGOCIO
(Expresado En Nuevos Soles)

DESCRIPCIÓN PERIODO 0 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 LIQUIDACIÓN

Valor de rescate
INGRESOS
VENTAS TOTALES 313,800 345,180 379,698

EGRESOS
INVERSIÓN TOTAL 52,264 7,720
ACTIVO FIJO 11,800
CAPITAL DE TRABAJO 38,714
GASTOS PRE-OPERATIVOS 1,750

RECUPERACION DE CAPITAL DE
TRABAJO - - -38,714

COSTOS 212,223 233,599 307,488

COSTOS FIJOS 77,675 85,596 125,650

COSTOS VARIABLES 134,548 148,002 181,838

COSTOS Y GASTOS TOTALES 212,223 233,599 307,488

IMPUESTO A LA RENTA (30%) 30,473 33,474 21,663

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -52,264 71,104 78,107 19,553

Elaboración: Propio.

COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE).
VANE : Valor Actual Neto Económico.
TIRE: Tasa Interna de Retorno Económico.
4.7 CRONOGRAMA DE PAGOS DE LA FINANCIERA CAJA HUANCAYO

27.0%
Tasa de Préstamo Bancario = 0.03882
Comisión = 0.03% 0.92957 FRC

CRONOGRAMA DE PAGOS
Monto a financiar (o préstamo) S/. 38,714.40
Tasa de interés mensual % 2.0%
Periodo de financiamiento meses 36
Periodo de gracia meses 3
Cuota Fija S/. 1,617

Comisión
Amortiz. Interés Cuota Comisión Portes Total Pago Saldo Fin
y portes
38,714 -38,714
1 0 779 779 12 4 794 38,714 794 16
2 0 779 779 12 4 794 38,714 794 16
3 0 779 779 12 4 794 38,714 794 16
4 838 779 1,617 12 4 1,632 37,877 1,632 16
5 855 762 1,617 11 4 1,632 37,022 1,632 15
6 872 745 1,617 11 4 1,632 36,150 1,632 15
7 889 727 1,617 11 4 1,632 35,260 1,632 15
8 907 709 1,617 11 4 1,631 34,353 1,631 15
9 926 691 1,617 10 4 1,631 33,428 1,631 14
10 944 672 1,617 10 4 1,631 32,483 1,631 14
11 963 653 1,617 10 4 1,630 31,520 1,630 14
12 983 634 1,617 9 4 1,630 30,538 1,630 13
13 1,002 614 1,617 9 4 1,630 29,535 1,630 13
14 1,023 594 1,617 9 4 1,630 28,513 1,630 13
15 1,043 574 1,617 9 4 1,629 27,470 1,629 13
16 1,064 553 1,617 8 4 1,629 26,405 1,629 12
17 1,085 531 1,617 8 4 1,629 25,320 1,629 12
18 1,107 509 1,617 8 4 1,628 24,213 1,628 12
19 1,130 487 1,617 7 4 1,628 23,083 1,628 11
20 1,152 464 1,617 7 4 1,628 21,931 1,628 11
21 1,176 441 1,617 7 4 1,627 20,755 1,627 11
22 1,199 418 1,617 6 4 1,627 19,556 1,627 10
23 1,223 393 1,617 6 4 1,627 18,333 1,627 10
24 1,248 369 1,617 5 4 1,626 17,085 1,626 9
25 1,273 344 1,617 5 4 1,626 15,812 1,626 9
26 1,299 318 1,617 5 4 1,625 14,513 1,625 9
27 1,325 292 1,617 4 4 1,625 13,189 1,625 8
28 1,351 265 1,617 4 4 1,625 11,837 1,625 8
29 1,379 238 1,617 4 4 1,624 10,459 1,624 8
30 1,406 210 1,617 3 4 1,624 9,052 1,624 7
31 1,435 182 1,617 3 4 1,623 7,618 1,623 7
32 1,463 153 1,617 2 4 1,623 6,154 1,623 6
33 1,493 124 1,617 2 4 1,623 4,661 1,623 6
34 1,523 94 1,617 1 4 1,622 3,138 1,622 5
35 1,554 63 1,617 1 4 1,622 1,585 1,622 5
36 1,585 32 1,617 0 4 1,621 0 1,621 4

38,714 16,973 253 144 56,085 CEM = 2.06% 397

CEA = 27.68%
Elaboración: Propia
 4.7.1 PLAN FINANCUERO DEL PLAN DE NEGOCIO

Monto a financiar (o préstamo) S/. 38,714.40

Tasa de interés mensual % 2.0%
Periodo de financiamiento meses 36
Periodo de gracia meses 3
4.8 ANÁLISIS DEL FLUJO DE CAJA FINANCIERO DEL NEGOCIO
(Expresado En Nuevos Soles)

DESCRIPCIÓN PERIODO (0) AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 LIQUIDACIÓN

Valor de rescate
INGRESOS
VENTAS TOTALES 313,800 345,180 379,698

EGRESOS
INVERSIÓN TOTAL 52,264 7,720
ACTIVO FIJO 11,800
CAPITAL DE TRABAJO 38,714
GASTOS PRE-OPERATIVOS 1,750
RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO - - -38,714

COSTOS 212,223 233,599 307,488

COSTOS FIJOS 77,675 85,596 125,650

COSTOS VARIABLES 134,548 148,002 181,838

COSTOS Y GASTOS TOTALES 212,223 233,599 307,488

IMPUESTO A LA RENTA (30%) 30,473 33,474 21,663

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -52,264 71,104 78,107 19,553
FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO 38,714 -14,398 -17,712 -18,764 -
+ PRÉSTAMOS 38,714
- AMORTIZACIÓN -8,177 -13,453 -17,085
- INTERESES -8,710 -5,948 -2,316
- GASTOS -178 -137 -83
+ ESCUDO FISCAL 2,666 1,825 719
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -13,550 56,705 60,395 789 -

WACC ANUAL (%) 22.1%

WACC MENSUAL (%) 1.7%
VANF 73,803
TIRF 406.69%

WACC = CPPC = Costo Promedio Ponderado del Capital.

VANF =Valor Actual Neto Financiero.
TIRF =Tasa Interna De Retorno Financiero.
 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUCIONES

 En conclusión, si se tuviera varias alternativas de inversión se debe considerar la

inversión que tenga un VAN mas positivo.

 Se recomienda, para implementar el plan de negocios se considere todas las

especificaciones: análisis técnicos, el estudio de mercado, tener un mercado
objetivo, mercado desatendido, flujos de cajas proyectados y análisis financiero
para lograr el éxito de negocio.

RECOMENDACIONES

 Contratar personal que haga las veces de inspector de calidad de servicio, puesto
que el gerente general no puede con la carga de la clientela.

 Seguir innovando en el servicio que brindan y manteniendo el clima organizacional

adecuado.

 Contar con un personal permanente en la puerta de ingreso para una mejor

seguridad de sus comensales, evitando el ingreso de personas que molesten la
tranquilidad del cliente.

 Mantener la identificación Cultural para fidelizar a los clientes y así incrementar la

afluencia de turistas nacionales como extranjeros.
 BIBLIOGRAFÍA

Instituto Nacional de Estadística e Informática.

http://www.inei.gob.pe/
Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercado.
http://www.apeim.com.pe/
Ipsos Apoyo y opinión de mercado.
http://www.ipsos-apoyo.com.pe/
Aplicadas a la gestión empresarial y finanzas.
http://cecofasesores.com.pe
Compañía peruana de estudios de mercados y opinión publica SAC.
http://www.cpi.com.pe
Recreos turísticos ya existentes para ver como muestra y modelo de la provincia de
Huamanga y Huanta y a la vez el internet y consultas a los amigas sobre el tema.