Los buenos resultados de la economía deben llegar a los más necesitados

2016

2016
 Resultado o Estrategias 1
Objetivos
Indicadores de Actividad
Estratégicos 1
Impacto Acciones Permanentes Priorizada 1

Lineamientos Acciones Temporales

de Políticas
Resultados o
Objetivos indicadores de Estrategias 2
Estratégicos 2 Impacto Actividad
Priorizada 2
Acciones Permanentes

Acciones Temporales

PESEM PEI POI

4
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO PUBLICO – FASES
DEL PROCESO PRESUP

Evaluación
Programación

Ejecución
Formulación

Aprobación
 P
C
P o L
l M n
i g E
Etapas Sustentación ante Comision de
e U E r
multianual y Presupuesto y debate y
g Anual e N
aprobación en el PLENO
o E F s
o O

Enero-Febrero-Marzo - Abril-Mayo-Junio - Julio-Agosto-Setiembre - Octubre-Noviembre-Diciembre

E E
v v
a a
l l
u u
a a
c c PIA
i i
o o
n n
Modificaciones Presupuestarias
Modificaciones
Presupuestarias

Nivel Funcional
Nivel Institucional
Programático

Crédito Transferencia de Entre UE Dentro de la UE

Suplementario Partidas

Incrementos por
Traslados de El Presupuesto del El Presupuesto de
mayores recursos
recursos entre Pliego No varia la UE no varia
aprobados en la
Pliegos
Ley

Art. 25° del TUO la Ley N° 28411, “Ley General del Sistema Nacional de Presupuestos.”
 Para qué se
En qué se gasta? gasta?

Estructura
programática

CLASIFICADORES
PRESUPUESTARIOS
Dónde se gasta?

Departamento,
provincia,
distrito
Identifica a la
institución o
entidad
 H
o
m
o
g
e
n
i
z
a

CLASIFICADORES PUBLICOS
S
i
s
t
e
m
a
t
i
z
a
 • Facilita el análisis de las
Clasificador tendencias del gasto
público de carácter
Funcional público y con propósitos
comparativos

• Seguimiento y evaluación
Clasificador de las políticas y
estrategias para la
Programático consecución de objetivos
y metas
 • Cumplir con la LOPE
Clasificador • Estandares internacionales
• Exposición y análisis del
Funcional gasto público.

• Seguimiento a las políticas

públicas.
Clasificador • Fortalecer la GpR
Programático • Establecer indicadores de
desempeño
420 finalidades asociadas a Desnutrición crónica, cuyas denominaciones,
mayormente, estaban asociadas a insumos y procesos.

25 productos que el estado entrega a la ciudadanía, en el marco del presupuesto por

resultados, para disminuir la desnutrición crónica.
 Se trabajaba con cadenas funcionales
Función
Hasta el Programa
Subprograma
2007

Se cadenas programáticas
A partir Categorias presupuestales
del 2008
  Unidad de programación de las
acciones de las entidades públicas, las
que integradas y articuladas se
orientan a proveer productos para
PROGRAMA lograr un Resultado Específico en la
PRESUPUESTAL población y así contribuir al logro de un
Resultado Final asociado a un objetivo
de política pública.
 Es una categoría presupuestal.
 Es un instrumento del PpR.
  Conjunto articulado de bienes y/o
servicios que recibe la población
beneficiaria con el objetivo de generar
un cambio.
PRODUCTO  Los productos son la consecuencia de
haber realizado, según las
especificaciones técnicas, las
actividades correspondientes en la
magnitud y el tiempo previstos.
  Son los gastos administrativos de
carácter exclusivo del PP, que además
ACCIONES
no pueden ser identificados en los
COMUNES
productos del PP, ni pueden ser
atribuidos enteramente a uno de ellos.
  Acción sobre una lista específica y
completa de insumos (bienes y
servicios necesarios y suficientes), que
en conjunto con otras actividades
ACTIVIDAD garantizan la provisión del producto.

 Debe considerarse que la actividad

deberá ser relevante, cuantificable y
presupuestable.
 Producto Actividad Estruc Func
PROGAMA FF / Rb
1 PRESUPUESTARIO
Meta Clas Gto
Accion d Inversión Estruc Func
“0001” “0068” “0135”
Proyecto SNIP
Obra

Producto Actividad Estruc Func

ACCIONES FF / Rb
2 CENTRALES
Meta Clas Gto
Accion d Inversión Estruc Func
Proyecto SNIP
“9001” Obra

Producto Actividad Estruc Func

3 APNOP Meta FF / Rb Clas Gto
Accion d Inversión Estruc Func
Proyecto SNIP
“9002” Obra
 GASTO CORRIENTE Unidad de programación de las acciones
de las entidades públicas que integradas
y articuladas se orientan a proveer
productos para lograr un Resultado
3 XXXXXX 5 XXXXXX Específico en la población y así contribuir
al logro de un Resultado Final asociado a
un objetivo de política pública.

Producto Actividad Estruc Func

PROGAMA FF / Rb
1 PRESUPUESTARIO
Meta Clas Gto
Accion d Inversión Estruc Func
Proyecto SNIP
Obra

0001 - 8999
2 XXXXXX
4 XXXXXX
6 XXXXXX
 Actividades orientadas a la gestión de
GASTO CORRIENTE los recursos humanos, materiales y
financieros de la entidad, que
3 999999 contribuyen de manera transversal e
5 XXXXXX indivisible al logro de los resultados de
Orientados al Sin producto
los PP a los que se encuentre articulada
funcionamiento la entidad
de la institucion

Producto Actividad Estruc Func

ACCIONES Meta FF / Rb Clas Gto
2 CENTRALES
Accion d Inversión Estruc Func
Proyecto SNIP
Obra

9 001
2 XXXXXX
4 XXXXXX
6 XXXXXX
 GASTO CORRIENTE Actividades para la atención de una
finalidad específica de la entidad. No
resulta en la entrega de un producto a
3 999999 una población determinada. Incluye
Acciones Sin producto 5 XXXXXX aquellas actividades que no tienen
Presupuestales relación con los PP considerados en la
que NO resultan programación y formulación
en Productos presupuestaria del año respectivo

Producto Actividad Estruc Func

3 APNOP Meta FF / Rb Clas Gto
Accion d Inversión Estruc Func
Proyecto SNIP
Obra

9 002
2 XXXXXX
4 XXXXXX
6 XXXXXX
 ANTERIOR

División Grupo
Función
Funcional Funcional Grandes líneas
de accion

Producto Actividad

Categoria Programa Estructura Fuente Finan Clasificador

META
presupuestal presupuestal Funcional / Rubro de Gasto

Obra
Proyecto
Accion de
Inversion
INGRESO: aumento del
patrimonio neto como resultado
de una transacción.

Fuentes principales:
• Impuestos y otras
transferencias obligatorias
impuestas por unidades del
gobierno,
• Rentas derivadas de la
propiedad de activos,
• Ventas de bienes y servicios, y
• Transferencias voluntarias
recibidas de otras unidades.
Genérica del Ingreso.- Es el 1. Impuestos y Contribuciones
mayor nivel de agregación que Obligatorias
identifica el conjunto 2. Contribuciones Sociales
homogéneo, claro y ordenado
3. Venta de Bienes y Servicios y
Derechos Administrativos
de los recursos que se 4. Donaciones y Transferencias
recaudan, captan u obtienen. 5. Otros Ingresos
6. Venta de Activos No
Financieros
7. Venta de Activos Financieros
8. Endeudamiento
9. Saldo de Balance
Los gobiernos tienen dos
funciones económicas generales:
 Asumir la responsabilidad de
proveer ciertos bienes y
servicios a la comunidad sobre
una base no de mercado y
 Redistribuir el ingreso y la
riqueza mediante pagos de
transferencia.

La clasificación económica identifica el

tipo de gasto en el que se incurre al
proporcionar bienes y servicios (no de
mercado) a la comunidad, una unidad
gubernamental puede producir los
bienes y servicios y distribuirlos,
comprarlos a un tercero y distribuirlos, o
transferir efectivo a los hogares para que
puedan comprar los bienes y servicios
directamente.
Genérica de Gasto: Nivel máximo
de agregación que identifica el
conjunto homogéneo, claro y
ordenado de los recursos
humanos, materiales, tecnológicos
y financieros, así como de bienes,
servicios y obras públicas que las
entidades públicas contratan,
adquieren o realizan.

0. Reserva de Contingencia
1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y Prestaciones Sociales
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias
5. Otros Gastos
6. Adquisición de Activos No Financieros
7. Adquisición de Activos Financieros
8. Servicios de la Deuda Pública
R
RECURSOS ORDINARIOS
O

R
D RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
R
R
O
O
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO
C

D
Y DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
T

R RECURSOS DETERMINADOS (Canon y sobrecanon, Regalias,

D Rentas de Aduanas, Contribuciones a Fondos y FONCOMUN)