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Libro diario

METALMECÁNICA CENTRO Cía. Ltda.

Libro diario

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

01-ene 1
Caja bancos 10.000,00
Cuentas por cobrar a clientes 14.000,00
Inv. MPD 2.900,00
Maquinaria y equipo 32.900,00
Proveedores 18.000,00
Capital 41.800,00
P.r. Estado de situación inicial
04-ene 2
Inv. MPD 3.480,00
Iva en compras 417,60
Caja bancos 3.897,60
P.r. Adquisición de MPD, con factura Nº 325
05-ene 3
Caja bancos 5.000,00
Anticipo clientes 5.000,00
P.r. Recepción de anticipo del cliente Petróleos
y Servicios.
06-ene 4
Inv. ped. MPD 2.446,60
Inv. MPD 2.446,60
P.r. Desp. de mater. según nota Nº 045, con el
fin de dar atenc. a OP Nº 101.
10-ene 5
Inv. MPI 1.000,00
Iva en compras 120,00
Caja bancos 1.120,00
P.r adquisicion de materiales con Fact …)
12-ene 6
CIF reales - Arriendos de fábrica 265,00
Control Calidad 23,55
Mantenimiento 29,44
Corte 88,33
Ensamblaje 123,68
Caja Bancos 265,00
P.r. Pago de arriendos del edific. de la fábr. del
mes, fac. Nº 013.
15-ene 7
Anticipo de sueldos y salarios 480,00
Caja bancos 480,00
P.r. Rol de anticipo de salarios de MOD

18-ene 8
CIF reales - MPI 800,00
Corte 400,00
Ensamblaje 400,00
Inv. MPI 800,00
P.r. Despacho de MPI, según nota Nº 50
18-ene 9
Inv. PEP MPD 1.856,00
Inv. MPD 1.856,00
P.r. Despacho de MPD, según nota Nº 51
25-ene 10
Proveedores 3.000,00
Caja bancos 3.000,00
P.r. Pago de cuenta pendiente del proveedor Sr. NN
25-ene 11
Caja bancos 4.200,00
Cuentas por cobrar a clientes 4.200,00
P.r. Cobro de cuentas pendientes de los clientes
26-ene 12
CIF reales - Energía eléctrica 369,00
Calidad 22,81
Mantenimiento 31,27
Corte 145,69
Ensamblaje 169,23
Caja bancos 369,00
P.r. El pago de consumo de energía del mes,
según fact. Nº 26.
27-ene 13
Inv. MPD 2.889,00
Iva en compras 346,68
Proveedores 3.235,68
P.r. Adquisición de MPD, según fact. Nº 130
29-ene 14
Inv. PEP MPD 1.207,70
Inv. MPD 1.207,70
P.r. Despacho a la planta, según nota Nº 60
31-ene 15
MOD 409,20
Corte 409,2
Anticipo de sueldos y salarios 220,00
IESS por pagar 38,26
Caja bancos 150,94
P.r. Los roles de salarios del personal directo
de fábrica del mes.
31-ene 16
MOD 125,87
Corte 125,87
Provisiones laborales por pagar 125,87
P.r. Los roles de provisión de benenficios y
prestaciones del personal directo.

31-ene 17
MOD 418,50
Ensamblaje 418,5
Anticipo de sueldos y salarios 260,00
IESS por pagar 39,13
Caja bancos 119,37
P.r. Los roles de salarios del personal directo
de fábrica del mes.
31 18
MOD 128,17
Ensamblaje 128,17
Provisiones laborales por pagar 128,17
P.r. Los roles de provisión de benenficios y
prestaciones del personal directo.
31 19
Inv. PEP MOD 428,03
Pérdida en proceso Productivo (PPP) 107,04
MOD 535,07
P.r. El cargo del costo de MOD de corte a la hoja
de costos y a resultados.
31 20
Inv. PEP MOD 436,48
Pérdida en el proc. productivo 110,19
MOD 546,67
P.r. El cargo del costo de MOD de ensamblaje
a la hoja de costos y a resultados.
31-ene 21
Inv. MPD 107,35
Inv. PEP MPD 107,35
P.r. La devolución de MPD desde la planta a la
bodega, según nota Nº 23.
31-ene 22
Inv. PEP CIF 3.072,00
CIF aplicados 3.072,00
P.r. La aplicación de los CIF a la Orden Nº 101
31-ene 23
Inv. artículos terminados 9.339,46
Inv. PEP MPD 5.402,95
Inv. PEP MOD 864,51
Inv. PEP CIF aplicados 3.072,00
P.r. El envío de la producción de la Orden Nº 101
al almacén.
31-ene 24
Anticipo clientes 5.000,00
Caja bancos 10.120,00
Ventas 13.500,00
IVA en ventas 1.620,00
P.r. La venta de productos, según factura Nº 001
31-ene 25
Costo de ventas 9.339,46
Inv. artículos terminados 9.339,46
P.r. El costo de la venta anterior
31-ene 26
Gastos comerciales 900,00
Gastos administrativos 600,00
Proveedores 1.500,00
P.r. Gastos del periodo pendientes de pago
Suman 128.319,33 128.319,33