Literal Evaluación I Semestre 2017 PDF

EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE
SUYO
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I. INTRODUCCION
El área de contabilidad y presupuesto ha procedido a efectuar el Informe Semestral de

Evaluación Presupuestaria Institucional del I Semestral del año 2017, de la Municipalidad
Distrital de Suyo en cumplimiento a la Directiva N° 006-2012-EF/50.01; Directiva para la
Evaluación de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales para el año fiscal
2012; aprobado con la Resolución Directoral Nº 019-2012-EF/50.01 y que continua siendo de
cumplimiento para el año 2017 para los Gobiernos Locales, por disposición del organismo
rector del Presupuesto Público.
El presente informe se elabora teniendo como base la documentación proporcionada por las
diversas Unidades Orgánicas de la Institución y el reporte logrado del Sistema Integrado de
Administración Financiera para Gobiernos Locales (SIAF_SP) al 30 de Junio del 2017.
La evaluación de ingresos y egresos está contenida en los formatos del proceso

presupuestario como se establece en el inciso a) del artículo 8 de la directiva y anexo Nº 01
GL “Índice de Formatos”, componiéndose de 03 etapas, los mismos que se desarrollan en
forma secuencial.
En la determinación de la ejecución presupuestaria de ingresos durante el ejercicio fiscal

2017, se relaciona la ejecución presupuestaria de los ingresos (recursos recaudados,
captados y obtenidos por el pliego) con las estimaciones establecidas en el presupuesto
institucional modificado (PIM), a nivel de fuentes de financiamiento, rubro y específica de
ingresos al 31 de diciembre del 2017, de acuerdo a los indicadores.
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En la determinación de la ejecución presupuestaria de los egresos, se relacionan la ejecución

presupuestaria de los egresos con las previsiones establecidas en el presupuesto institucional
modificado (PIM) a nivel de grupo genérico de gasto; de acuerdo a los indicadores que
establece la directiva.
En la determinación del cumplimiento de las metas presupuestarias obtenidas se relacionan la

ejecución presupuestaria de gastos respecto al monto de gastos previstos en el presupuesto
institucional modificado (PIM).
En la comparación del valor de la relación entre el presupuesto asignado (PIA o PIM)y los
valores físicos de las metas presupuestarias (PIA o PIM) según corresponda con el valor de la
relación del presupuesto ejecutado y los valores de las metas físicas realizadas, como
establece el artículo 11° de la directiva.
El presupuesto institucional del ejercicio semestral 2017, evaluado en el marco de lo dispuesto

por la directiva en mención muestra algunos problemas presentados, que nos permitiremos
explicar así como de la implementación de medidas correctivas y sugerencias respecto de los
sistemas administrativos como materia de evaluación.
II. BASE LEGAL
La Base Legal para realizar la evaluación presupuestaria institucional del año 2015 es la
siguiente:
a) Ley N° 27972; Ley Orgánica de Municipalidades.
b) Ley Nº 28112; Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
c) Ley Nº 27245; Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal y modificatorias.
d) Ley Nº 27783; Ley de Bases de la Descentralización.
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e) Decreto Supremo N 304-2012-EF Texto Único Ordenado de la Ley N° 28411; Ley

General del Sistema Nacional de Presupuesto.
f) Ley N° 30518, Ley De Presupuesto Del Sector Público. Para El Año Fiscal 2017.
g) Ley N° 30519; Ley de Equilibro Financiero del Presupuesto del Sector Público para el
Año Fiscal 2017.
h) Ley N° 30520; Ley de Endeudamiento del Sector Público para el Año Fiscal 2017.
i) Resolución Directoral Nº 006-2016-EF/50.01, que aprueba los Clasificadores

Presupuestarios para el Año Fiscal 2017.
j) Resolución Directoral Nº 019-2012-EF/50.01, que aprueba la Directiva Nº 006-2012-

EF/76.01, “Directiva para la Evaluación de los Presupuestos Institucionales de los
Gobiernos Locales para el año fiscal 2014; aprobado con la Resolución Directoral Nº
019-2012-EF/50.01,
III. FINES DE LA EVALUACION PRESUPUESTAL
Por medio de esta evaluación se busca medir el desempeño de la gestión presupuestaria, así
como el seguimiento a la ejecución de los programas presupuestales en el marco del
presupuesto por resultados. Por tanto la Evaluación Presupuestaria Institucional del ejercicio
anual del 2017 tiene los siguientes fines.
a) Determinar, a través de las actividades y/o proyectos de la Entidad, la importancia

que tiene la ejecución de las metas presupuestarias en el cumplimiento de los
objetivos institucionales y en consecuencia en el logro de la misión de la entidad.
b) Determinar el grado de “Eficacia” y “Eficiencia” en base al análisis y medición de la

ejecución de ingresos, gastos y metas presupuestarias, así como de las
modificaciones presupuestarias y los resultados de la gestión presupuestaria.
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c) Formular sugerencias para la adopción de medidas correctivas, a fin de mejorar la

gestión presupuestaria institucional en los sucesivos procesos presupuestarios, con el
objeto de alcanzar las metas previstas.
d) Realizar el seguimiento de desempeño de las intervenciones que forman parte de los

programas presupuestales
IV. METODOLOGÍA
La Dirección Nacional de Presupuesto Público como organismo rector en materia

presupuestal ha establecido lineamientos para determinar el análisis de los avances físicos
y financieros que se obtengan a un momento determinado, este se realiza en base a la
información presupuestal existente en el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), el
Presupuesto Institucional Modificado (PIM), la Ejecución Presupuestaria, además del
análisis de los planes, programas, subprogramas o proyectos propuestos por la Alcaldía y
sus diferentes Órganos de Línea para el periodo en análisis.
Los indicadores a utilizar, son instrumentos de medición basados en criterios de

rendimiento que nos permiten medir el grado de cumplimiento de las metas o de la
utilización de los recursos asignados o de la ejecución de los ingresos y egresos, en
relación a los resultados esperados, proporcionando una escala con la que pueda medirse
el cambio real logrado.
Estos indicadores son herramientas que permiten conocer el estado y/o evolución de la
gestión edil proveyendo información necesaria para la toma de decisiones.
A continuación se detalla la clasificación de Indicadores a utilizar:
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a) Indicador de Eficacia: Este indicador refleja la capacidad de logro de resultados

propuestos, con la ayuda del cual se mostrara si se cumplió o no el resultado
esperado.
b) Indicador de Eficiencia: Con la ayuda de este indicador se evidenciara el grado de

utilización de los recursos. Este indicador no tan solo tiene que ver con los recursos
financieros sino también con los recursos técnicos, humanos y de tiempo; los cuales
también serán analizados.
Las variables a analizar principalmente, son:
a) Ejecución Presupuestaria de los Ingresos, a nivel de Pliego Presupuestario,

Fuente de Financiamiento, Rubro, Genérica y Específica del Ingreso.
b) Ejecución Presupuestaria de los Egresos, a nivel de Pliego Presupuestario, Fuente

de Financiamiento, Rubro y Genérica del gasto; Actividades y Proyectos.
Para su aplicación y análisis Anual se ha hecho uso de las siguientes fórmulas:
INDICADOR DE EFICACIA DEL INGRESO (IEI)
RESPECTO AL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA)
Monto de la Ejecución Presupuestaria del Ingreso
IEI (PIA) = ------------------------------------------------------------------
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Monto del Presupuesto Institucional de Apertura
RESPECTO AL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICDO (PIM)
IEI (PIM) = ------------------------------------------------------------------
Monto del Presupuesto Institucional Modificado
INDICADOR DE EFICACIA DEL GASTO (IEG)
Monto de la Ejecución Presupuestaria de Egresos
IEG (PIA) = ------------------------------------------------------------------
RESPECTO AL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO: (PIM)
IEG (PIM) = ------------------------------------------------------------------
INDICADOR DE EFICIENCIA ( IEF )
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Para el análisis de este indicador se hará uso de las siguientes formulas:
Monto del PIA para la Meta X
A = -------------------------------------------------------------------
Cantidad de la Meta Presupuestaria de Apertura X
Monto de la Ejecución Presupuestaria de Egresos de la Meta X
B = ----------------------------------------------------------------------------------
Cantidad de la Meta Presupuestaria Obtenida X
Luego: (Nivel de eficiencia de la meta de Apertura X)
A-B
IEF (MA) = ---------- X 100
RESPECTO AL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO (PIM)
Monto del PIM para la Meta X
A = ---------------------------------------------------------------
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Cantidad de la Meta Presupuestaria Modificada X
Monto de la Ejecución Presupuestaria de Egresos de la Meta X
B = --------------------------------------------------------------------------------------
Cantidad de la Meta Presupuestaria Obtenida X
Luego: (Nivel de eficiencia de la meta de Apertura X)
A-B
IEF (MM) = ---------- X 100
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V. ETAPAS DE LA EVALUACION PRESPUESTARIA
La evaluación presupuestaria institucional del año del 2017, comprende tres etapas
siguientes:
La Primera Etapa denominada “Análisis de la Gestión Presupuestaria en Términos de

Eficacia y Eficiencia “ que consiste en comparar la información de la ejecución presupuestaria
de los ingresos, egresos y logros de las metas financieras , registradas durante el ejercicio
del I semestre del año 2017 con la información contenida en el Presupuesto Institucional de
Apertura y el Presupuesto Institucional Modificado.
La Segunda Etapa denominada “Identificación de los Problemas Presentados” y consiste en

identificar los diferentes problemas que ocurrieron durante la ejecución presupuestaria,
detectados durante los procesos de análisis de la gestión presupuestaria en términos de
eficacia y eficiencia a nivel de pliego, actividad y proyecto.
La Tercera Etapa denominada “ Determinación de las Medidas correctivas internas y

formulación de sugerencias a los sistemas administrativos internos que consiste en
determinar las soluciones técnicas pertinentes y/o los correctivos necesarios para evitar o
superar los inconvenientes y/o deficiencias observadas durante el periodo evaluado en base
a los resultados de las etapas anteriores.
5.1 PRIMERA ETAPA:
ANALISIS DE LA GESTION PRESUPUESTARIA EN TERMINOS DE EFICACIA Y

EFICIENCIA
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5.1.1 EVALUACION DE LOS INGRESOS CONSOLIDADOS POR TODA FUENTES DE

FINANCIAMIENTO.
La Municipalidad Distrital de Suyo aprobó su presupuesto Institucional de Apertura año fiscal

2017, mediante acuerdo de consejo N° 0007-2016/CM-MDS, de fecha 13 de diciembre del
2016 por el importe de S/.6,120,041.00 Distribuido en las fuentes y Rubros de financiamiento:
Recursos Ordinarios S/.207 511.00, Recursos Directamente Recaudados por el importe de
S/.590 000.00, Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito no se asignó Presupuesto, y en
Recursos Determinados por el Importe de S/. 5 322 530.00.
Cabe señalar, que la Municipalidad Distrital de Suyo, incremento su presupuesto Institucional

al primer Semestre 2017, por el importe de S/. 1,572,912.00 Tanto en créditos suplementarios
como Transferencias Institucionales.
Cuadro 1: Ingresos a nivel de fuentes de financiamiento PP1 WEB
PIM EJECUCION
FTE FTO RUBRO DE FINANCIAMIENTO PIA
MONTO Eficacia (PIA) INGRESOS Eficacia (PIM)
2 09 - RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 590,000 924,931 156.77% 367,030.90 39.68%
3 19 - RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 0 207,961 0.00% 207,960.68 100.00%
4 13 -DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 0 0.00% 0.00 0.00%
5 07 - FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 3,982,489 4,003,489 100.53% 2,013,415.14 50.29%
5 08 - IMPUESTOS MUNICIPALES 20,000 24,500 122.50% 11,537.29 47.09%
5 18 - CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES
1,320,041 2,120,761 160.66% 1,101,244.45 51.93%
5,912,530 7,281,642 123.16% 3,701,188.46 50.83%
(*) No se considera el rubro RO
Por el rubro de 09 - RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS el presupuesto

institucional de apertura (PIA) es de S/. 590,000 y con las modificaciones presupuestarias vía
créditos suplementarios ha llegado a un presupuesto institucional modificado (PIM) de S/.
924,931.00 llegándose a ejecutar en el I semestre del año 2017 el monto que asciende a S/.
367,030.90, que representa el 39.68%.
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Por el rubro de 19 - RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO el

presupuesto institucional de apertura (PIA) es de S/. 0.00 y con las modificaciones
presupuestarias vía créditos suplementarios ha llegado a un presupuesto institucional
modificado (PIM) de S/. 207,961.00 llegándose a ejecutar en el I semestre del año 2017 el
monto que asciende a S/. 207,960.68, que representa el 100% .
Por el rubro de 13 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS el presupuesto institucional de

apertura (PIA) es de S/. 0.00 y con las modificaciones presupuestarias vía créditos
suplementarios ha llegado a un presupuesto institucional modificado (PIM) de S/. 0.00
llegándose a ejecutar en el Ejercicio I semestre del año 2017 el monto que asciende a
S/.0.00, que representa el 0%.
Por el rubro de 07 - FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL el presupuesto institucional

de apertura (PIA) es de S/.3,982,489.00 y con las modificaciones presupuestarias vía créditos
suplementarios ha llegado a un presupuesto institucional modificado (PIM) de S/.4,003,489
llegándose a ejecutar en el Ejercicio I semestre del año 2017 el monto que asciende a
S/.2,013,415.14 que representa el 50.29%%.
Por el rubro de 08 - IMPUESTOS MUNICIPALES el presupuesto institucional de apertura

(PIA) es de S/. 20,000.00 y con las modificaciones presupuestarias vía créditos
suplementarios ha llegado a un presupuesto institucional modificado (PIM) de S/. 24,500
llegándose a ejecutar en el Ejercicio I semestre del año 2017 el monto que asciende a S/.
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Por el rubro de 18 - CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y

PARTICIPACIONES el presupuesto institucional de apertura (PIA) es de S/.1,320,041.00 y
con las modificaciones presupuestarias vía créditos suplementarios ha llegado a un
presupuesto institucional modificado (PIM) de S/.2,120,761.00 llegándose a ejecutar en el
Ejercicio I semestre del año 2017 el monto que asciende a S/.1,101,244.45, que representa el
51.93%.
Durante el I semestre del Ejercicio 2017 se tuvo una recaudación total a nivel de Fuente de
Financiamiento el monto que asciende a S/.5,912,530.00 que representa el 50.69% del
presupuesto institucional modificado (PIM).
5.1.2 RESULTADO DE LA A PLICACIÓN DE LOS INDICADORES DE

E F I C A C I A AL I SEMESTRE DEL AÑO 2017
INDICADOR DE EFICACIA DEL INGRESO (IEI)
RESPECTO AL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA:
Este indicador de eficacia se obtiene relacionando el monto total ejecutado por la

Municipalidad D is t rit al de S uy o d ur a nt e el I S e mes t re de l a ño 2 01 7 c o n el
mont o pr ev is t o a e jec ut a rs e s eg ún e l Presupuesto Institucional de Apertura
IEI (PIA) = -----------------------------------------------------------------
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IEI (PIA)* = 3,701,188.46 / 5,912,530= 0.63.
(*) No considerado RO
El indicador de Eficacia respecto al PIA durante el I semestre del Año 2017 por Fuente de
Financiamiento y Rubro es de 0.63; Esta diferencia se debe en gran parte a los S/. 925,892.00
correspondientes a Mayores Ingresos que corresponde a los Saldos de Balance de los rubros
Fondo de Recursos Directamente Recaudados (S/. 22,100.00), Recursos por Operaciones
Oficiales de Crédito (S/.207,961.00) Canon y Sobre Canon Regalias (S/. 357,500.00) y
Transferencias del Rubro Canon y Sobrecan por el importe de S/. 443,220, no programadas
en el Presupuesto Institucional de Apertura 2016.
RESPECTO AL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO:

Municipalidad D is t rit al d e S uy o du ra nt e el I s em es t r e del A ño f is c al 2 0 1 7
c on el m ont o p r ev is t o a ej ec ut a rs e s eg ún el Presupuesto Institucional Modificado
IEI (PIM) = -----------------------------------------------------------------
IEI (PIM) = 3,701,188.46/ 7,281,642= 0.51
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Al establecer la relación entre ambos montos se observa un indicador de 0.521, lo que

significa que se ha ejecutado en un 51% con respecto al Presupuesto Institucional Modificado.
El indicador de Eficacia respecto al PIA durante el I semestre del Ejercicio 2017 por Fuente de
Financiamiento y Rubro es de 0.63 Cabe indicar que esta diferencia de 0.12 para llegar a lo
óptimo se debe a que se realizaron estimaciones superiores a los mayores ingresos
percibidos.
5.1.3 EVALUACION DE LOS GASTOS CONSOLIDADOS POR TODA FUENTE DE

FINANCIAMIENTO
E l c om po rt ami ent o del p r es u pu es t o d e g as t os a niv el de c o ns ol id ad o p o r

c ad a f u ent e d e financiamiento es el siguiente:
Cuadro Nº 02: Gastos a nivel de fuentes de financiamiento
PIM EJECUCION
FTE FTO RUBRO DE FINANCIAMIENTO PIA
1 00 - RECURSOS ORDINARIOS 207,511 411,311 198.21% 291,072.79 70.77%
2 09 - RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 590,000 924,931 156.77% 353,352.15 38.20%
3 19 - RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 0 207,961 0.00% 207,620.50 0.00%
4 13 -DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 0 0.00% 0.00 0.00%
5 07 - FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 3,982,489 3,982,489 100.00% 1,692,312.52 42.49%
5 08 - IMPUESTOS MUNICIPALES 20,000 24,500 122.50% 8,724.01 35.61%
5 18 - CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES
1,320,041 2,120,761 160.66% 1,031,661.15 48.65%
6,120,041 7,671,953 125.36% 3,584,743.12 46.73%
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Por el rubro de 00 .RECURSOS ORDINARIOS el presupuesto institucional de

apertura (PIA) es de S/. 207,511.00 y con las modificaciones presupuestarias vía
créditos suplementarios ha llegado a un presupuesto institucional modificado
(PIM) de S/. 411,311.00 llegándose a ejecutar en el I semestre del año 2017 el
monto que asciende a S/. 291,072.79, que representa el 70.77% .
Por el rubro de 09 .RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS el presupuesto

institucional de apertura (PIA) es de S/. 590,000.00 y con las modificaciones
presupuestarias vía créditos suplementarios ha llegado a un presupuesto
institucional modificado (PIM) de S/. 924,931.00 llegándose a ejecutar en el I
Semestre del Ejercicio 2017 el monto que asciende a S/. 353,352.15, que
representa el 38.20% .
Por el rubro de 19 .RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO el

presupuesto institucional de apertura (PIA) es de S/. 0.00 y con las modificaciones
institucional modificado (PIM) de S/. 207,961.00 llegándose a ejecutar en el I
semestre del Ejercicio 2017 el monto que asciende a S/. 207,620.50, que
representa el 0.00%
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Por el rubro de 13 .DONACIONES Y TRANSFERENCIAS el presupuesto

institucional de apertura (PIA) es de S/. 0.00 y con las modificaciones
institucional modificado (PIM) de S/. 0.00 llegándose a ejecutar en el I semestre
del Ejercicio 2017 el monto que asciende a S/. 0.00, que representa el 0% .
Por el rubro de 07 .FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL el presupuesto

institucional de apertura (PIA) es de S/.3,982,489.00 y con las modificaciones
institucional modificado (PIM) de S/. 3,982,489.00 llegándose a ejecutar en I
semestre del Ejercicio 2017 el monto que asciende a S/.1,692,312.52, que
representa el 42.49% .
Por el rubro de 08 .IMPUESTOS MUNICIPALES el presupuesto institucional de

apertura (PIA) es de S/. 20,000.00 y con las modificaciones presupuestarias vía
créditos suplementarios ha llegado a un presupuesto institucional modificado
(PIM) de S/. 24,500.00 llegándose a ejecutar en el I semestre del Ejercicio 2017
el monto que asciende a S/. 8,724.01, que representa el 35.61%.
Por el rubro de 18 .CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS

Y PARTICIPACIONES el presupuesto institucional de apertura (PIA) es de
S/.1,320,041.00 y con las modificaciones presupuestarias vía créditos
suplementarios ha llegado a un presupuesto insti tucional modificado (IM) de
S/.2,120,761.00 llegándose a ejecutar en el Ejercicio anual 2016 el monto que
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asciende a S/.1,031,661.15, que representa el 48.65% .
Durante el I semestre de Ejercicio 2017 se tuvo un gasto total a nivel de Fuente

de Financiamiento el monto que asciende a S/. 3,584,743.12 que representa el
46.73% del presupuesto institucional modificado (PIM) el cual asciende a
S/.7,671,953.00.
Cuadro N 3: Gastos a nivel de Grupo genérico y consolidado por toda fuente de

financiamiento
PIM EJECUCION
Nº Generica de Gasto PIA
1 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 825,333 825,333 100.00% 364,649.63 44.18%
2 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 224,511 224,511 100.00% 108,041.69 48.12%
3 2.3 BIENES Y SERVICIOS 3,407,156 3,353,695 98.43% 1,383,866.07 41.26%
6 2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1,663,041 2,366,154 142.28% 1,075,851.31 45.47%
7 2.7 ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 0 0.00
8 2.8 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 0 923,260 615,505.62 66.67%
6,120,041 7,692,953 125.70% 3,547,914 46.12%
En la genérica de 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES el presupuesto institucional

de apertura (PIA) es de S/. 825,333.00 y con las modificaciones presupuestarias vía créditos
suplementarios ha llegado a un presupuesto institucional modificado (PIM) de S/. 825,333.00
llegándose a ejecutar en el I semestre del Ejercicio 2017 el monto que asciende a S/.
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En la genérica de 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES el presupuesto

institucional de apertura (PIA) es de S/. 224,511.00 y con las modificaciones presupuestarias
vía créditos suplementarios ha llegado a un presupuesto institucional modificado (PIM) de S/.
224,511.00 llegándose a ejecutar en el I semestre del Ejercicio 2017 el monto que asciende a
S/. 108,041.69, que representa el 48.12% .
En la genérica de 2.3 BIENES Y SERVICIOS el presupuesto institucional de apertura (PIA) es

de S/.3,407,156.00 y con las modificaciones presupuestarias vía créditos suplementarios ha
llegado a un presupuesto institucional modificado (PIM) de S/.3,353,695.00 llegándose a
ejecutar en el I semestre del Ejercicio 2017 el monto que asciende a S/.1,383,866.07, que
representa el 41.26%.
En la genérica de 2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS el presupuesto

institucional de apertura (PIA) es de S/. 1,663,041.00 y con las modificaciones
presupuestarias vía créditos suplementarios ha llegado a un presupuesto institucional
modificado (PIM) de S/.2,366,154.00 llegándose a ejecutar en el I semestre del Ejercicio 2017
el monto que asciende a S/.1,075,851.31, que representa el 45.47% .
En la genérica de 2.8 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA el presupuesto institucional de

apertura (PIA) es de S/. 0.00 y con las modificaciones presupuestarias vía créditos
suplementarios ha llegado a un presupuesto institucional modificado (PIM) de S/. 923,260.00
llegándose a ejecutar en el I semestre del Ejercicio 2017 el monto que asciende a S/.
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5.1.4 RESULTADO DE LA APLICACIÓN DE LOS INDICADORES

D E E F I C A C I A A L I S E M E S T R E D E L AÑO 2017.
INDICADOR DE EFICACIA DEL GASTO (IEG)
RESPECTO AL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA:

c on el mo nt o p rev is t o a e jec ut a r s e s e gú n el Presupuesto Institucional de
Apertura
IEG (PIA) = -----------------------------------------------------------------
IEI (PIA) = 3,547,914.32/ 6,120,041= 0.58
El indicador de Eficacia respecto al PIA durante el I semestre del Ejercicio 2017 por Fuente
de Financiamiento y Rubro es de 0.58; Esta diferencia se debe en gran parte a los
8,402,673.43 correspondientes a mayores Ingresos
RESPECTO AL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO:
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c on el m ont o p r ev is t o a ej ec ut a rs e s eg ún el Presupuesto Institucional Modificado
IEG (PIM) = -----------------------------------------------------------------
IEI (PIA) = 3,547,914.32/ 7,692,953= 0.46
El indicador de Eficacia respecto al PIM durante el I semestre del Ejercicio 2017 por Fuente
de Financiamiento y Rubro es de 0.46; Quedando una diferencia por recaudar de
1,157,140.57.
5.1.5 AVANCES DE LA EJECUCION DE PROYECTOS DE INVERSION

EFECTUADOS
Durante el ejercicio I semestre del ejercicio fiscal 2017 la ejecución de los proyectos de
inversión es como se muestra en el Cuadro Nº 04, donde también se puede ver la
eficacia de cada uno de las metas del proyecto de inversión.
Cuadro Nº 04 Ejecución de gasto por proyectos consolidados por toda fuente de

financiamiento durante el I semestre del Año Fiscal 2017.
P á g i n a 21 | 43
PROYECTO PIA PIM EJEC Eficacia (PIA) Eficacia (PIM)
2000229 ELECTRIFICACION RURAL 300,000.00 206,301.00 68.77%

2011547 MEJORAMIENTO DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE 450,000.00 360,000.00 91,901.86 80.00% 25.53%
2001383 CONSTRUCCION Y EQUIPAMIENTO DE CENTROS EDUCATIVOS 361,461.00 332,040.50 91.86%
2001383 CONSTRUCCION Y EQUIPAMIENTO DE CENTROS EDUCATIVOS 199,500.00 98,527.26 49.39%
2011461 MEJORAMIENTO DE TROCHAS CARROZABLES 433,443.00 922,570.00 461,251.69 212.85% 50.00%
2009064 DESARROLLO DE CAPACIDADES 20,000.00 45,000.00 2,000.00 225.00% 4.44%
2000032 APOYO A LA PRODUCCION AGROPECUARIA 10,000.00 10,000.00 100.00%
2000634 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL
2001621 ESTUDIOS DE PRE-INVERSION 89,598.00 106,598.00 75,130.00 118.97% 70.48%
2006048 CONSTRUCCION DE LOCALES COMUNALES 110,000.00 35,301.00 32.09%
1,413,041.00 2,246,731.00 1,060,851.31 159.00% 47.22%
5.2 SEGUNDA ETAPA
I D E N TI FI C A C I ON D E P R OB LE MA S P R E S E N TA D OS E L I S E ME S T R E
D E L A Ñ O 20 1 7
1. -Insuficiente recursos para ejecución de obras y programas
Los Recursos financieros obtenidos por la transferencia del ministerio de E c o no m í a y

Fi n anz as , s on l os insuficientes para la realización de obras de gran envergadura, a
nivel de impacto distrital, como programas de apoyo social, y otros.
2. Poca recaudación de los rubros Otros Impuestos Municipales y Recursos

Directamente Recaudados y subsidio de servicios públicos
La situación económica del poblador que se expresa en la baja capacidad adquisitiva y de

gastos no permite mejorar la recaudación de los rubros: Otros Impuestos Municipales y
Recursos Directamente Recaudados, para para mantener los servicios públicos de
limpieza pública, parques y jardines y otros gastos corrientes, lo que obliga a atenderlos
con recursos del Fondo de Compensación Municipal distrayendo con ello recursos que se
pueden destinar a la ejecución de obras.
P á g i n a 22 | 43
INGRESOS - IMPUESTOS MUNICIPALES

60,000.00
50,000.00 46,573 45,713 46,012
40,000.00 35,299 36,177

Monto S/.
30,000.00
20,000.00 17,447
13,571
11,325
10,000.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Años
Los impuestos que recauda la entidad han caído ya que no se hicieron acciones de cobranza
en el 2015 y luego se ha realizado una cobranza en el 2016 pero insuficiente para lograr las
metas establecidas.
P á g i n a 23 | 43
INGRESOS - IMPUESTO PREDIAL

50000
45000
40000 44,213
42,668
35000
35,205 33,950
30000
Monto S/.
25000
20000 22,234
15000
10000
10,603 9,400
5000 9,166
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Años
INGRESOS - RECURSOS DIRECTAMENTE

RECAUDADOS
1400000
1,184,115 1,205,244
1200000
957,994
1000000
848,919 812,292
Monto S/.
800000 661,203 638,473

600000
389,494
400000
200000
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Años
P á g i n a 24 | 43
INGRESOS - LIMPIEZA PUBLICA

14,000.00
12,045
12,000.00
10,000.00
8,135
7,505 7,590
Monto S/.
8,000.00
5,846 6,057
6,000.00 5,342
4,896
4,000.00
2,000.00
0.00
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Años
Los ingresos por limpieza pública como observamos en los años de recaudación observamos
que ha ocurrido una mejora en los años anteriores al 2016 a excepción de una cobranza
efectuada en el año 2014 que procedió del año 2013 el problema que debe realizarse un
coste de los servicios de limpieza que realiza la entidad.
P á g i n a 25 | 43
INGRESOS RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

1 1
1,000.00 906.36
900.00 836.89
736.98
EN MILES DE SOLES S/.
800.00
655.96
700.00
600.00 525.11
500.00 400.42
356.29
400.00 318.55
280.22
300.00 237.56
200.00 99.44 118.75
48.77 75.31 61.10
100.00 36.13
0.00
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Como podemos observar los ingresos de recursos al separar el concepto de vigencia de

minas el 2016 es muy por debajo de lo que se ha venido recaudando ya que el año 2016 se
ha recaudado un total de S/. 61,095.80 monto que está por debajo de lo esperado por ello es
muy necesario realizar las acciones que determinen mejoras a la recaudación.
3.-Atomizacion de los recursos destinados a la ejecución de obras
P á g i n a 26 | 43
Ejecución de Inversión
2,724
3,000 2,724
2,500
En Miles de Soles
1,541
2,000 1,066 1,542
1,082
1,500 1,305 970
757 850
519 706 735 105
1,000 710
462 463 264
500 129 150
0
Pim Ejecución
P á g i n a 27 | 43
En la ejecución de inversión observamos que se ha destinado mayor presupuesto a

saneamiento faltando aspectos como la seguridad y en cuanto a la educación falta
infraestructura porque no se realizó los proyectos programados por falta de recursos.
Ejecución de Inversión
3,500 3,043 2,829
3,000
En Miles de Soles
2,500
1,542 1,172
2,000 1,541 1,275
1,500 1,305 1,168
1,082
1,066 970 279 850735
1,000
500
0
Pim Ejecución
P á g i n a 28 | 43
P á g i n a 29 | 43
4.- Personal que labora en la Municipalidad
En algunas áreas operativas existe personal que no cuenta con la experiencia debida ni la
capacidad adecuada de solución de problemas, lo cual resta eficiencia al servicio que se
brinde desde su ubicación en la organización y que en su gran mayoría, implica un trato
directo con el ciudadano, se restan realizando capacitaciones para lograr mejoras al
mismo.
Se han realizado charlas de capacitación y se han enviado a varios trabajadores a

capacitarse a la ciudad de Lima a los eventos programados por los entes rectores también
se dan facilidades para que los trabajadores viajen a la ciudad de Piura y puedan realizar
sus capacitaciones respectivas.
5.- Equipos de cómputo y servicio de internet
Los equipos de cómputo de algunas oficinas no responden a los requerimientos de las

oficinas debido a que son antiguos y en mayoría con falta de mantenimiento, lo que
origina demora en las labores administrativas
En lo referente al servicio de internet es de conexión inalámbrica que se trasmite desde la

ciudad de Piura debido a que en el distrito no existe fibra óptica de la telefonía
convencional y, mediante este servicio se originan frecuente interrupciones paralizando el
sistema SIAF y con ello las actividades relacionadas a los sistemas administrativos de
Presupuesto Contabilidad y Tesorería y a los usuarios.
5.3 TERCERA ETAPA
DETERMINACION DE LAS MEDIDAS CORRECTIVAS INTERNAS Y FORMULACION DE

SUGERENCIAS A LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
P á g i n a 30 | 43
5. 3. 1 I D E N TI FI C A C I ON D E ME DI D A S COR R E C TI V A S I N TE R N A S Y D E
FOR MU LA C I ON DE S U GE R E N C I A S A LOS S I S T E MA S
A D MI N I S TR A TI V OS
1.- Incrementar los recursos para ejecución de obras y programas
Dotar con estrategias para mejorar la ejecución de obras y programas ubicadas en la zona
rural y de frontera como es el caso de la Municipalidad de Suyo, a través del Programa de
Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal se logró cumplir con las metas lo cual
origino que se captará más recursos de los que se esperaba lo que se espera que se
capacite para mejorar dicha ejecución de recursos.
PARTICIPACIÓN POR PROGRAMA DE INCENTIVOS A LA

MEJORA
2016 1,235.84
2015 5,458.85
2014 605.00
Años
2013 426.20
2011 1,075.74
2010 357.77
0.00 1,000.00 2,000.00 3,000.00 4,000.00 5,000.00 6,000.00

Monto en miles de soles S/
2.- Mejora de la recaudación
Como se ha visto en la descripción de problemas esto conlleve a que se replantee la

mejora de la recaudación a través de emisiones y cobranzas a dichos contribuyentes ya
que estos insuficientes por lo se deben crear fuentes de trabajo de manera eventual Se
deben crear fuentes de trabajo de manera eventual como los programas A Trabajar
P á g i n a 31 | 43
Urbano, Rural, Foniprel y otros similares para mejorar en algo la economía precaria de los
pobladores de las zonas rurales.
3.- Evitar la atomización de los recursos destinados a la ejecución de obras
Desde el presupuesto participativo del año 2009 se ha iniciado una campaña de

capacitación a los vecinos del distrito referente a los objetivos del Presupuesto
Participativo y la necesidad de conciliar intereses para lograr la ejecución de obras
prioritarias que se requieren y evitar atomizar el presupuesto municipal.
4.-Personal que labora en la Municipalidad
Con el fin de fortalecer la debilidad identificada se está brindando facilidades al personal

para que puedan capacitarse en el puesto que desempeñan en particular el Personal de
Rentas, Tesorería, Abastecimientos , Servicios Comunales y otras que tienen trato directo
con el público .
5.- Equipos de cómputo y servicio de internet
Se han adquirido equipos de cómputo de algunas oficinas y se realiza un mantenimiento

a aquellos equipos que lo necesitan para agilizar las labores administrativas
En lo referente al servicio de internet que es de conexión inalámbrica que se trasmite

desde la ciudad de Piura, es un problema cuya solución escapa del ámbito municipal. Por
cierto que existe la expectativa que alguna empresa de telefonía instale antenas en el
ámbito del distrito para solucionar este problema.
5.3.2 E V A LU A C I ÓN DE LA CONTRIBUCION DE LA GESTIÓN MUNICIPAL EN LOS

PROGRAMAS ESTRATEGICOS
La Municipalidad Distrital de Suyo en la actual gestión se caracteriza por s u

transparencia y austeridad en la ejecución de los gastos, fomentando la participación
P á g i n a 32 | 43
de los actores de la sociedad civil, platica y promueve un gobierno edil participativo de

concertación para la ejecución de los proyectos de prioridad, también viene
ejecutando las acciones en concordancia a las normas legales vigentes para los
gobiernos locales entre otros , ejecutando las actividades y proyectos dentro de los
techos presupuestales programados, tanto en gasto corriente como en inversión e
incorporando los saldos presupuestales en el ejercicio presupuestal siguiente
VI. EVALUACIÓN DE LA INCIDENCIA DE LAS POLITICAS DE EQUIDAD DE GÉNERO EN

LA GESTION MUNICIPAL
En el Proceso del Presupuesto Participativo
El Presupuesto Participativo de la Municipalidad Distrital de Suyo , tiene como finalidad ser

una herramienta de política de gobierno y a la vez de gestión, donde la autoridad
municipal con la población organizada definen juntos, la priorización de los recursos de
inversión local teniendo como marco el Plan de Desarrollo Concertado Local y respetando
la normatividad vigentes.
El Presupuesto Participativo por su naturaleza democrática apunta a fortalecer la

gobernabilidad local involucrando a la población en el gobierno municipal, a promover la
toma de conciencia vecinal sobre los compromisos tributarios y a generar una cultura de
respeto por las normas locales construyendo así institucionalidad democrática y
participación ciudadana.
El Presupuesto Participativo del año Fiscal 2014; se enmarco en la Ley N° 28056 – Ley
Marco del Presupuesto Participativo y en la Resolución Directoral N° 007-2010EF-/76.01
que aprobó el Instructivo N° 001-2010-EF/76.01 “Instructivo para Presupuesto Participativo
Basado en Resultados
Durante el periodo 2017 se ha llevado a cabo las siguientes actividades:
P á g i n a 33 | 43
a) Reglamento del Presupuesto Participativo. Fue aprobado mediante Ordenanza

Municipal N°0150-2015-/MDS de fecha 17 de Abril del 2017, mediante la cual se
regula el Proceso Participativo del Distrito de Suyo
b) Relación de Agentes Participantes En cuanto a los Agentes Participantes que se

inscribieron de acuerdo a los requisitos contemplados en el Reglamento antes
mencionado
c) Equipo Técnico Fue designado por la Resolución de Alcaldía N° 128-2017-MDS
d) Relación de Talleres Se desarrollaron los siguientes talleres
- Taller de Capacitación para los Agentes Participantes
- Rendición de Cuentas
- Talleres de Trabajo: Taller de Identificación y Priorización de Resultados y/o

Proyectos.
-Taller Distrital de Priorización de Proyectos de Inversión y Firma de Acuerdos y

Compromisos.
VII. RESULTADOS DE LA GESTION POR UNIDADES ORGANICAS
7.1 AREAS ADMINISTRATIVA

7.1.1 LA UNIDAD DE ADMINISTRACION
La gerencia general que tiene como objetivo el planeamiento, organización, dirección y control
de todas las actividades de la Municipalidad. Monitorea que los funcionarios y empleados de
confianza asuman sus funciones con un enfoque modernizador, para anticiparse a las
exigencias de un entorno político, social, económico y cultural en permanente cambio. Es un
funcionario de confianza que depende directamente de la Alcaldía.
7.1.2 SECRETARIA GENERAL
P á g i n a 34 | 43
La Secretaría General es el órgano de apoyo de la Municipalidad, encargado del desarrollo de

las labores técnico administrativas y documentarias del Concejo, así como de organizar y
dirigir la tramitación documentaria, el Sistema de Archivos Municipal y organizar las sesiones
del Concejo.
7.1.3 ÁREA DE RENTAS
Es el órgano encargado de la recaudación de los tributos municipales a través de los procesos

de cobranza y fiscalización tributaria. Por tal razón, durante el 2017 se logró la actualización
de contribuyentes
Logros
a) Se ha realizado capacitación a los agentes para realizar las cobranzas.
b) Se han identificado los contribuyentes deudores cuya finalidad es que hagan el pago
respectivo.
Dificultades
a) Morosidad en un sector mayoritario de contribuyentes por falta de cultura tributaria
b) Falta de presupuesto para implementar y/o mantener mecanismos de cobranza de

para los mayores deudores (ejecutor coactivo ,registro de morosidad en Infocorp)
c) Población mayoritariamente dedicada a la agricultura, minería y con escasos recursos

económicos que generan problemas en la recaudación.
d) No es posible realizar una actualización de los contribuyentes del Distrito, sin tomar
en cuenta la aprobación de un ”Proyecto Catastral Integral”, con personal dedicado
exclusivamente a esa labor por la magnitud de la información a levantar, toda vez que
el Distrito cuenta con aproximadamente 500 predios.
7.2 DESARROLLO SOCIAL.
P á g i n a 35 | 43
En nuestra gestión ha comprendido dos áreas de trabajo definidas
7.2.1 APOYO ALIMENTARIO
En el área de Apoyo Alimentario se ha trabajado con los siguientes programas
 Programas del Vaso de Leche,
 Programa de Complementación alimentaria (Comedores populares, Hogares y

Albergues, grupos en riesgo moral y de salud),
 Programa PANTBC
7.2.2 DESARROLLO HUMANO (comprendido en el sentido estricto de. Promoción y

respeto de los derechos humanos).
 En el área de Desarrollo Humano, se ha trabajado por intermedio de :
 DEMUNA,
 Apoyo al ciudadano, a la familia y al discapacitado (OMAPED)
 Deporte fundamental
7.3 PROGRAMAS DE APOYO ALIMENTARIO
Comprende los programas de apoyo alimentario a la población y tiende a reducir los riesgos
extremos y persigue garantizar el cumplimiento del acceso a derechos fundamentales de la
persona.
7.3.1 PROGRAMA DEL VASO DE LECHE
El Programa del Vaso de Leche (PVL) es un programa social para dar apoyo en la
alimentación a una población considerada vulnerable en su mayoría niño menor de 6 años,
P á g i n a 36 | 43
con el propósito de ayudar a superar la inseguridad alimentaria en la que se encuentra la

población beneficiaria de este programa.
7.3.2 TRANSFERENCIA DE RECURSOS PARA EL PROGRAMA DE

COMPLEMENTACION ALIMENTARIA.
Este programa social financieramente lo ejecuta la Municipalidad Provincial de Ayabaca que

luego lo revierte a nuestra Municipalidad a través de alimentos como son: Azúcar, Arroz,
Arvejas y Aceite.
7.3.3 TRANSFERENCIA DE RECURSOS PARA EL PROGRAMA DE

COMPLEMENTACION ALIMENTARIA-PANTBC.
Este programa social financieramente lo ejecuta la Municipalidad Provincial de Ayabaca lo

transfiere a nuestra Municipalidad a través de alimentos y medicinas que en coordinación con
los centros de Salud lo distribuimos a pacientes que padecen la enfermedad o están
vulnerables a padecerla.
7.4 PROGRAMAS DE PROMOCION DEL DESARROLLO HUMANO:
Esta línea de trabajo de la Municipalidad tiene como propósito la creación de un entorno que
facilite la promoción y respeto de los derechos de las personas consideradas más vulnerables
y en riesgo de la sociedad.
Estos servicios son de carácter asistencial y de naturaleza temporal
La atención a las personas con discapacidad se realiza a través de la OMAPED.
A los niños y adolescentes se atiende a través de la DEMUNA
P á g i n a 37 | 43
Las personas y familias que acuden a los centros de apoyo municipal son familias y personas
en extrema pobreza y altamente vulnerables de sus derechos y escasamente valoradas por la
sociedad.
El Personal que trabaja en estas áreas, en su gran mayoría “contratados”, tiene alta entereza
y voluntad para escuchar, orientar en problemas de “casos”, pero esas cualidades no son
suficientes, se requieren destreza y capacitación.
En todos los casos, estos servicios sociales inician sus trabajos con la identificación de los
problemas individuales, familiares y locales, y abarca la promoción y protección de los
derechos de las personas tratadas.
7.4.1 LA OFICINA MUNICIPAL DE ATENCION A LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD
La OMAPED es la Oficina Municipal de Atención a la Persona con Discapacidad y es un

servicio que la municipalidad brinda a sus vecinos en situación de discapacidad.
En esta oficina las personas pueden registrarse y buscar información sobre las instituciones
que ofrecen servicios para las personas con diversas discapacidades. También se puede
informar sobre actividades que el municipio realice a favor de dichos vecinos.
Los municipios como gobiernos locales, tienen la responsabilidad de velar por el bienestar de
sus ciudadanos. Por tanto, deben facilitar y promover la adecuada concertación entre las
necesidades de los vecinos con discapacidad y las instituciones que ofrecen servicios,
promoviendo así su integración.
Una de sus funciones principales es sensibilizar y crear conciencia sobre la problemática de

las personas en situación de discapacidad, para ayudar a crear una cultura de derechos,
tareas que se realizan al interior de la municipalidad y está dirigida a las personas e
instituciones de la c comunidad.
P á g i n a 38 | 43
Otra de sus funciones es de conocer a los vecinos con discapacidad no solo para saber
cuántos son y dónde están sino para conocer su problemática y poder planificar acciones en
función de ella asi como brindarles asesoramiento y apoyo
Desde la OMAPED se han realizado las siguientes acciones:
a) Desarrollo de un curso de Lenguaje de señas durante tres (3) meses para 20

beneficiarios con discapacidad auditiva y profesores del nivel primaria y secundaria
b) Se ha logrado promover la participación de las personas con Discapacidad en los

actos celebratorios y se llevó a cabo la primera cruzada distrital por la discapacidad
con la finalidad de promover la concientización y sensibilización de la comunidad con
las personas con discapacidad
c) Se ha continuado con la certificación de las personas con discapacidad por parte

del Ministerio de Salud y asimismo se les ha centralizado como tales ante el
CONADIS.
d) Se continúan con el desarrollo de los talleres de Rehabilitación Social con temas de

Auto estima y emprendimiento
e) Otras acciones a favor de las apersonas con discapacidad
7.4.2 LA DEFENSORIA MUNICIPAL DEL NIÑO Y EL ADOLESCENTE
La Defensoría Municipal del Niño y el Adolescente (DEMUNA) es un servicio encargado de

proteger y promover los derechos de los niños y adolescentes en la jurisdicción de la
Municipalidad y desde el año 1997 están considerada como una función de los gobiernos
locales
Una de las dificultades que ha tolerado nuestra DEMUNA es la inestabilidad en la

responsabilidad del área por cuanto el personal que labora en este centro no ha recibido una
adecuada capacitación, además que se carecen de los recursos económicos para contratar el
personal profesional como psicólogos y abogados para afrontar los problemas que se
P á g i n a 39 | 43
presentan y brindar un servicio de calidad y por ende generar confianza en la población de la

función e importancia de nuestra la DEMUNA
Aun con estas limitaciones, habitualmente se realizan las siguientes acciones:
a) Campañas por el derecho al nombre y a la filiación
La Defensoría Municipal del Niño y del Adolescente (DEMUNA) realizó esta actividad
destinada a orientar a vecinos y padres de familia en los temas de filiación e inscripción
extemporánea de niños y adolescentes, así como a informar sobre los trámites inherentes en
la RENIEC.
b) Campañas de difusión de los servicios de la DEMUNA
A través del volanteo, la entrevista personal y la entrega de trípticos en parques, calles y

avenidas principales del distrito, tanto a padres de familia como a alumnos de colegios, se
difundieron los servicios que ofrece la DEMUNA.
c) Charlas y talleres en colegios, instituciones y organizaciones
Estas charlas se llevaron a cabo en colegios, estando dirigidas a padres de familia, alumnos,
tutores y profesores en temas de sexualidad, valores, derechos del niño y adolescente, y
bullyng escolar
7.4.3 DEPORTES
El deporte en Suyo se ha convertido en herramienta de integración, educación y

participación, realizándose actividades transmisoras de valores individuales y colectivos, y
paralelamente socializadoras.
Entre las principales actividades tenemos apoyo con indumentaria deportiva a ocho (8)
equipos de la liga de futbol de Suyo, de igual manera se implementó la Academia Municipal
de Futbol para niños y adolescentes de 8 a 14 años de edad
P á g i n a 40 | 43
7.5 SERVICIOS PUBLICOS LOCALES.-
7.5.1 LIMPIEZA PÚBLICA.-
La composición es que el 70% son orgánicos y el 30% inorgánicos.
Una persona produce aprox. 0.530 kg de residuos en un día en el área urbana y

mensualmente se recoge 150 TM de residuos sólidos.
El recojo de los residuos se realiza en una camioneta de propiedad municipal y su disposición

final se realiza en un botadero ubicado lejano de la zona urbana
Para el recojo de la basura se considera 03 trabajadores.
La Unidad orgánica encargada de la prestación del servicio de limpieza pública, parques y

jardines y seguridad es el Departamento de Servicios Comunales
En materia de limpieza pública se realizan las siguientes operaciones:
- Recolección domiciliaria por administración directa
- Barrido de calles
- Recolección selectiva por administración directa
- Disposición final por administración directa
El servicio de recolección se brinda en días alternados a los diferentes centros poblados

debido a la carencia de recursos económicos, logísticos y humanos para ello
La cantidad de residuos sólidos recolectados semanalmente es de 03 Toneladas
Por barrido de calle se recolectan semanalmente 0.30 toneladas de residuos semanales y se

cubre una superficie estimada de 23-63 kilómetros lineales
7.5.2 EL PROGRAMA DE SEGREGACION DE RESIDUOS SOLIDOS
P á g i n a 41 | 43
Inició su trabajo en abril del 2011 y continua en el 2017, contando con la iniciativa de su
alcalde, con capacitaciones, celebración del día del medio ambiente (5 junio), actualización de
conocimientos ambientales, ferias informativas que involucran principalmente a los
estudiantes de nivel primario y secundario y de los profesores de CTA.
Se ejecutan Talleres sobre Manejo adecuado de residuos sólidos y Programas de

segregación en la fuente de manera experimental para educar a las familias en la separación
de los residuos orgánicos de los inorgánicos y enseñar a reciclar.
Logros alcanzados:
a) Elaboración y aprobación del Plan de Gestión y Manejo de Residuos Sólidos para el

Distrito de Suyo
b) Elaboración y aprobación del Programa de Segregación en la Fuente como parte del

Proceso de Recolección de Residuos Sólidos Domiciliarios
c) Elaboración de un Estudio de Caracterización de Residuos Sólidos Domiciliarios.
d) Campañas de educación y sensibilización sobre segregación de residuos sólidos
7.5.3 LA SEGURIDAD CIUDADANA
En la década de los años ochenta, la concentración de esfuerzos y medos de la Policía

Nacional en la lucha contra el terrorismo creó un vacío en la atención policial de la seguridad
ciudadana. La ausencia de servicios policiales en la calle incrementó el sentimiento de
inseguridad y desprotección por la acción brutal del terrorismo y por el crecimiento de la
delincuencia común, hecho que dio lugar al desmedido afán de contratar policías privados y
medios electrónicos en urbanizaciones con mayores recursos económicos.
Esta situación permitió el surgimiento y desarrollo de los servicios de serenazgo como una
respuesta positiva de los gobiernos locales frente al estado de inseguridad existente. Estos,
fueron concebidos como servicios individualizados de custodia y seguridad, empleando en sus
P á g i n a 42 | 43
inicios a personal policial de franco y vacaciones que voluntariamente deseaban prestarlos,

previo pago de un incentivo económico.
La cooperación Policía Nacional - Municipalidades para la seguridad ciudadana, a través del

Serenazgo se entiende como un apoyo mutuo interinstitucional. Las municipalidades aportan
recursos materiales y humanos para apoyar a la Policía Nacional para el cumplimiento de sus
acciones específicas de patrullaje y la Policía Nacional apoya con la presencia de su personal
activo.
La Municipalidad Distrital de Suyo no cuenta con personal de serenazgo, sin embargo la

Seguridad Ciudadana y la tranquilidad de los vecinos se encuentra respaldada por la
presencia de los comités de seguridad ciudadana y de los integrantes de las rondas
campesinas que desde tiempo inmemoriales luchan contra la delincuencia y principalmente
contra el abigeato . Por ser un distrito con una población dispersa, en cada uno de los
centros poblados se cuenta con un comité de seguridad ciudadana
Suyo, Agosto de 2017.
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Literal Evaluación I Semestre 2017 PDF

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EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL I SEMESTRE - 2017

El área de contabilidad y presupuesto ha procedido a efectuar el Informe Semestral de

La evaluación de ingresos y egresos está contenida en los formatos del proceso

En la determinación de la ejecución presupuestaria de ingresos durante el ejercicio fiscal

En la determinación de la ejecución presupuestaria de los egresos, se relacionan la ejecución

En la determinación del cumplimiento de las metas presupuestarias obtenidas se relacionan la

El presupuesto institucional del ejercicio semestral 2017, evaluado en el marco de lo dispuesto

II. BASE LEGAL

a) Ley N° 27972; Ley Orgánica de Municipalidades.

b) Ley Nº 28112; Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público

c) Ley Nº 27245; Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal y modificatorias.

d) Ley Nº 27783; Ley de Bases de la Descentralización.

e) Decreto Supremo N 304-2012-EF Texto Único Ordenado de la Ley N° 28411; Ley

i) Resolución Directoral Nº 006-2016-EF/50.01, que aprueba los Clasificadores

j) Resolución Directoral Nº 019-2012-EF/50.01, que aprueba la Directiva Nº 006-2012-

III. FINES DE LA EVALUACION PRESUPUESTAL

a) Determinar, a través de las actividades y/o proyectos de la Entidad, la importancia

b) Determinar el grado de “Eficacia” y “Eficiencia” en base al análisis y medición de la

c) Formular sugerencias para la adopción de medidas correctivas, a fin de mejorar la

d) Realizar el seguimiento de desempeño de las intervenciones que forman parte de los

La Dirección Nacional de Presupuesto Público como organismo rector en materia

Los indicadores a utilizar, son instrumentos de medición basados en criterios de

A continuación se detalla la clasificación de Indicadores a utilizar:

a) Indicador de Eficacia: Este indicador refleja la capacidad de logro de resultados

b) Indicador de Eficiencia: Con la ayuda de este indicador se evidenciara el grado de

Las variables a analizar principalmente, son:

a) Ejecución Presupuestaria de los Ingresos, a nivel de Pliego Presupuestario,

b) Ejecución Presupuestaria de los Egresos, a nivel de Pliego Presupuestario, Fuente

Para su aplicación y análisis Anual se ha hecho uso de las siguientes fórmulas:

INDICADOR DE EFICACIA DEL INGRESO (IEI)

RESPECTO AL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA)

Monto de la Ejecución Presupuestaria del Ingreso

IEI (PIA) = ------------------------------------------------------------------

Monto del Presupuesto Institucional de Apertura

RESPECTO AL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICDO (PIM)

Monto de la Ejecución Presupuestaria del Ingreso

IEI (PIM) = ------------------------------------------------------------------

Monto del Presupuesto Institucional Modificado

INDICADOR DE EFICACIA DEL GASTO (IEG)

RESPECTO AL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA)

Monto de la Ejecución Presupuestaria de Egresos

IEG (PIA) = ------------------------------------------------------------------

Monto del Presupuesto Institucional de Apertura

RESPECTO AL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO: (PIM)

Monto de la Ejecución Presupuestaria de Egresos

IEG (PIM) = ------------------------------------------------------------------

Monto del Presupuesto Institucional Modificado

INDICADOR DE EFICIENCIA ( IEF )

Para el análisis de este indicador se hará uso de las siguientes formulas:

RESPECTO AL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA)

Monto del PIA para la Meta X

Cantidad de la Meta Presupuestaria de Apertura X

Monto de la Ejecución Presupuestaria de Egresos de la Meta X

Cantidad de la Meta Presupuestaria Obtenida X

Luego: (Nivel de eficiencia de la meta de Apertura X)

IEF (MA) = ---------- X 100

RESPECTO AL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO (PIM)

Monto del PIM para la Meta X

Cantidad de la Meta Presupuestaria Modificada X

Monto de la Ejecución Presupuestaria de Egresos de la Meta X

Cantidad de la Meta Presupuestaria Obtenida X

Luego: (Nivel de eficiencia de la meta de Apertura X)

IEF (MM) = ---------- X 100