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ACTIVO CORRIENTE
Caja y Banco 43,150.00
Cuentas por Cobrar 1,105,825.00
Materia Prima 154,250.00
Artículos Terminados 110,300.00
TOTAL ACT. CTE. 1,413,525.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Terreno 65,500.00
Edificio y Eq. Industrial 1,049,328.00
Depreciación Acumulada -209,866.00 839,462.00
TOTAL ACT. NO CTE. 904,962.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Cuentas por Pagar 1,115,178.00
Impuesto por Pagar 57,779.00
TOTAL PASIVO CTE. 1,172,957.00
PATRIMONIO
Capital Social 908,467.00
Utilidades Retenidas 237,063.00
TOTAL PATRIMONIO 1,145,530.00
Total primer semestre del 2018 S/. 19,688,000.00 S/. 3,543,840.00 S/. 23,231,840.00
PLANILLA DE COBRANZAS
TOTAL DE 60% 40% COBRANZAS
MESES INGRESO POR MES
VENTAS CONTADO CREDITO 30 dias 60 dias 90 dias
ENERO 3,374,800 2,024,880 1,349,920 2,024,880
FEBRERO 3,556,520 2,133,912 1,422,608 449,973.33 2,583,885.33
MARZO 3,752,400 2,251,440 1,500,960 474,202.67 449,973.33 3,175,616.00
ABRIL 3,964,800 2,378,880 1,585,920 500,320.00 474,202.67 449,973.33 3,803,376.00
MAYO 4,177,200 2,506,320 1,670,880 528,640.00 500,320.00 474,202.67 4,009,482.67
JUNIO 4,406,120 2,643,672 1,762,448 556,960.00 528,640.00 500,320.00 4,229,592.00
S/. 23,231,840.00 S/. 13,939,104.00 S/. 9,292,736.00
TOTAL
CUENTA POR COBRAR 528,640.00 1,113,920.00 1,762,448 3,405,008.00
Nota N° 1:
* El importe determinado es base para el PTO de produccion.
* El importe determinado se reporta en el ER Proyectado.
* El 60% de las ventas se cobran al contado y el 40% al credito de 30,60, y 90 dias.
2. Presupuestos de Produccion Mensuales
Nota N° 2:
Nota N° 3:
* El importe determinado es base para la compra de materia prima.
* El monto valorizado es el monto de los Materiales que se reportara para el costo de Produccion
4. Presupuestos de Compras de Materia Prima Mensuales
VALORIZADO
Concepto M.Prima X-1 (kilos) M.Prima X-2 (kilos)
Cantidad 76,683 92,289
Costo S/. 3.00 S/. 4.00
S/. 230,049.00 S/. 369,156.00
VALORIZADO
Concepto M.Prima X-1 (kilos) M.Prima X-2 (kilos)
Cantidad 350,800 390,400
Costo S/. 3.00 S/. 4.00
S/. 1,052,400.00 S/. 1,561,600.00
VALORIZADO
Concepto M.Prima X-1 (kilos) M.Prima X-2 (kilos)
Cantidad 142,000 158,000
Costo S/. 3.00 S/. 4.00
S/. 426,000.00 S/. 632,000.00
VALORIZADO
Concepto M.Prima X-1 (kilos) M.Prima X-2 (kilos)
Cantidad 150,000 167,000
Costo S/. 3.00 S/. 4.00
S/. 450,000.00 S/. 668,000.00
VALORIZADO
Concepto M.Prima X-1 (kilos) M.Prima X-2 (kilos)
Cantidad 158,000 176,000
Costo S/. 3.00 S/. 4.00
S/. 474,000.00 S/. 704,000.00
VALORIZADO
Concepto M.Prima X-1 (kilos) M.Prima X-2 (kilos)
Cantidad 166,600 185,600
Costo S/. 3.00 S/. 4.00
S/. 499,800.00 S/. 742,400.00
PLANILLA DE PAGOS
60% 40% COBRANZAS EGRESOS POR
MES TOTAL DE COMPRAS
CONTADO CREDITO 30 dias 60 dias 90 dias MES
ENERO 707,061.90 424,237.14 282,824.76 424,237.14
FEBRERO 3,084,520.00 1,850,712.00 1,233,808.00 94,274.92 1,944,986.92
MARZO 1,248,440.00 749,064.00 499,376.00 411,269.33 94,274.92 1,254,608.25
ABRIL 1,319,240.00 791,544.00 527,696.00 166,458.67 411,269.33 94,274.92 1,463,546.92
MAYO 1,390,040.00 834,024.00 556,016.00 175,898.67 166,458.67 411,269.33 1,587,650.67
JUNIO 1,465,796.00 879,477.60 586,318.40 185,338.67 175,898.67 166,458.67 1,407,173.60
S/. 9,215,097.90 S/. 5,529,058.74 S/. 3,686,039.16
TOTAL
CUENTA POR PAGAR 175,898.67 370,677.33 586,318 1,132,894.40
IMPUESTO POR PAGAR MENSUAL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
VENTA 514,800.00 542,520.00 572,400.00 604,800.00 637,200.00 672,120.00
COMPRA 107,856.90 470,520.00 190,440.00 201,240.00 212,040.00 223,596.00
ACTIVO FIJO 45,000.00
CIF 95,472.00 95,472.00 95,472.00 95,472.00 95,472.00 95,472.00
GASTOS OP. 123,390.00 123,390.00 123,390.00 123,390.00 123,390.00 123,390.00
TOTAL A PAGAR 188,081.10 -146,862.00 118,098.00 184,698.00 206,298.00 229,662.00
Nota N° 6:
* El monto determinado de reportara al estado de costo de produccion.
* El monto determinado se reporta al flujo de caja descontando el monto de depreciacion.
DEPRECIACION ANUAL 1,872,000
DEPRECIACION MENSUAL 156,000.00
7. Presupuestos de Costo de Produccion Mensuales
Nota N° 7:
* El monto determinado se reportara en el Estado de Costo de Venta.
8. Presupuestos Gasto ADM. Y VTAS Mensuales
TOTAL S/. 6,711,000.00 S/. 193,440.00 S/. 124,000.00 S/. 124,000.00 S/. 133,920.00 S/. 7,286,360.00
Nota N° 8:
* El monto determinado se reporta en el Estado de Resultado.
* El monto determinado se reporta en el Flujo de Caja menos la depreciacion.
Nota N° 9:
* La informacion Determinada se reporta en el E/R/P (ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO)
* El Inv Final de Producto Terminado se reporta en el B/G/P (BALANCE GENERAL PROYECTADO)
10. Compra de Maquinaria:
Nota N° 10:
* EL IGV DE LA MAQUINARIA SERA USADO EN LA CONCILIACION DE I.G.V
* LA MAQUINARIA SE PAGO AL CONTADO
* SE REFLEJA LOS MONTOS TOTALES DEL MES EN EL FLUJO DE CAJA
11. Prestamo:
PAGO
MES CAPITAL INICIAL AMORTIZACION INTERESES
MENSUAL
ENERO 1,000,000.00 - - -
FEBRERO 1,000,000.00 163,797.48 100,000.00 263,797.48
MARZO 836,202.52 180,177.23 83,620.25 263,797.48
ABRIL 656,025.29 198,194.95 65,602.53 263,797.48
MAYO 457,830.34 218,014.45 45,783.03 263,797.48
JUNIO 239,815.89 239,815.89 23,981.59 263,797.48
TOTAL 1,000,000 318,987 1,318,987
P 1,000,000
n 5 𝐹𝑅�=𝑃× 〖� (1+�) 〗 ^𝑛/
i 10%
((1+�)^𝑛−1)
FRC ?
FRC = 263,797.48
INDUSTRIAL S.A.
PRIMER SEMESTRE DEL AÑO 2018
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 19,688,000.00
Costo de ventas -26,679,964.39
Utilidad Bruta -6,991,964.39
Gastos Operativos -7,286,360.00
Gastos de Financiamiento -318,987.40
Utilidad antes de participaciones e impuestos -14,597,311.79
Participación de trabajadores 10%
Utilidad antes del impuesto a la renta -14,597,311.79
Impuesto a la renta 30%
Utilidad Neta -14,597,311.79
Pagos a cuenta
ENERO 0
FEBRERO 57200
MARZO 60280 * Los pagos a cuenta del IR se
ABRIL 63600 reclasificaran como otros activos ya
que Industrial S.A. se encuentra en
MAYO 67200 pérdida y no hará uso de sus pagos a
JUNIO 70800 cuenta.
IR 319080
FLUJO DE CAJA 1ER SEMESTRE 2018
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO