Quién debe presentar la declaración de pago de regalías?

Toda persona natural o jurídica que explote recursos minerales de propiedad nacional, a cualquier título,
está obligado a presentar ante la Agencia Nacional de Minería dentro de los diez días hábiles siguientes
a la terminación de cada trimestre calendario, una declaración de producción del mineral explotado,
indicando la jurisdicción municipal de donde se extrajo el mineral y liquidando la regalía que le
corresponde pagar de acuerdo con la producción declarada, el precio del mineral para la liquidación de
regalías fijado por la Unidad de Planeación Minero Energética y el porcentaje establecido en la ley 141
de 1994.
Los formularios anteriores deben ser presentados en los formatos que la Agencia ha dispuesto en su
sitio web y que indican como mínimo los siguientes datos:

 Trimestre declarado y año.

 Nombre, domicilio y dirección del declarante.
 Cédula de Ciudadanía o número de identificación tributaria (NIT).
 Nombre y lugar de ubicación de la mina o unidad de producción (municipio,vereda).
 Cantidad del mineral producido en el trimestre a que se refiere la declaración.
 Destino del recuro mineral producido en el mencionado trimestre; nombre y domicilio de las personas a
las cuales se les suministró el mineral, indicando la cantidad del mismo.
 Liquidación de la regalía a cargo del declarante.

Lugar y forma de pago

El productor de recursos minerales deberá presentar su declaración y pagar trimestralmente en dinero,
en la misma fecha de presentación, el valor de la regalía liquidada en su declaración, a la cual se
acompañará del correspondiente recibo de pago.
Cuando el recurso mineral tiene como destino la exportación, el comercializador internacional tiene la
obligación de acreditar ante la DIAN el pago de la correspondiente regalía; en consecuencia, al
momento de adquirir el material hace la labor de agente retenedor y debe hacer el pago de la regalía
ante la Agencia.
¿Cómo se liquidan la regalías?
La fórmula que se debe tener en cuenta para el cálculo de la regalía es:

¿Dónde se pagan las regalías?

Las regalías mineras deben ser pagadas en la cuenta de recaudo nacional de la Agencia Nacional de
Minería NIT 900.500.018-: Cuenta de ahorros 000-629006 del Banco de Bogotá. En las oficinas de
este banco están disponibles los comprobantes de consignación a la cuenta del Sistema Nacional de
Recaudos de esta Agencia.

¿Cómo se determinan los precios base de los minerales para la liquidación de regalías?
Estos precios los establece la Unidad de Planeación Minero Energética, UPME, y se liquidan de acuerdo
a la producción por cada trimestre:

2° Trimestre 2013 Aplica la Resolución No. 0068 de Marzo 26 de 2013

1° Trimestre 2013 Aplica la Resolución No. 0577 de diciembre 31 de 2012
4° Trimestre 2012 Aplica la Resolución No. 0429 de Septiembre 27 de 2012
3° Trimestre 2012 Aplica la Resolución No. 0309 de Junio 02 de 2012
2° Trimestre 2012 Aplica la Resolución No. 0141 de Marzo 29 de 2012
1° Trimestre 2012 Aplica la Resolución No. 0763 de diciembre 28 de 2011

De clic aquí para revisar las resoluciones en el sitio web de la UPME.

¿Existe un formato para consignar lo relacionado con regalías y existe algún número de
referencia para el pago?
Sí, existe un formato establecido para el pago en el Banco de Bogotá por concepto de regalías. Este es:
NO existe ningún número de referencia.

¿Dónde se debe radicar el pago de la regalía?

Se deben radicar los formularios para la declaración de producción y liquidación de regalías,
compensaciones y demás contraprestaciones por explotación de minerales; junto con el recibo de
consignación en Bogotá, en la Avenida Calle 26 No. 59 – 51, Edificio Argos, Piso 8.

¿Cuál es la fórmula para la Liquidación de Regalías de Carbón?

Producción (Boca o Borde de Mina) x Precio (UPME) x % (5% Producción anual menor a 3.000.000 de
Toneladas).

¿Quién publica los precios del Carbón?

El precio es publicado por la Unidad de Planeación Minero Energética. UPME.

¿Quienes actúan como Agente de Retención de Carbón?

Actúan como Agentes de Retención la persona natural o jurídica designada por el Decreto 600 de 1996
para la liquidación y retención de regalías por explotación de minerales.

Para el caso de la producción que titulares mineros suministran a cementeras, industrias del hierro o
termoeléctricas, la normativa existente los faculta para recaudar las regalías de las compras hechas y al
finalizar cada mes deben remitir la información a la Autoridad Minera para su correspondiente
distribución y transferencia a las entidades beneficiarias que contempla la Ley.

¿El precio para liquidar las regalías de carbón es del momento de producción o de exportación y
cuáles son los porcentajes de regalía por mineral?
Ley 141 de 1994, Artículo 16. Artículo modificado por el artículo 16 de la Ley 756 de 2002. Establécese
como regalía por la explotación de recursos naturales no renovables de propiedad nacional, sobre el
valor de la producción en boca o borde de mina o pozo, según corresponda, el porcentaje que resulte de
aplicar la siguiente tabla:

Carbón

Explotaciones Mayores a 3MTon anuales 10%

Explotaciones menores a 3MTon anuales 5%

Níquel 12%
Hierro y Cobre 5%

Oro y Plata 4%

Oro de Aluvión en Contratos de C. 6%

Platino 5%

Sal 12%

Calizas, Yesos, Arcillas y Grava 1%

Minerales Radioactivos 10%

Minerales Metálicos 5%

Minerales No Metálicos 3%

Materiales de Construcción 1%

¿Dónde se encuentran los formatos para la Presentación y Pago de la liquidación de regalías de

Exportaciones y Compras de Carbón para consumo interno?Los formularios de declaración de
Carbón para Titulares Mineros, Exportadores y Agentes Retenedores se encuentran en el sitio web de la
Agencia Nacional de Minería, específicamente en la siguiente ruta: www.anm.gov.co / Seguimiento y
Control / Regalías / Formulario Exportación de Carbón – Formulario de declaración de regalías –
Formato modelo reporte de regalías.

¿En dónde se encuentra publicado el precio base para liquidar regalías por explotación de
metales preciosos y qué entidad lo fija?
El precio base para liquidar regalías por la explotación de metales preciosos lo fija el Banco de la
República, entidad que lo publica el primer día hábil de cada mes. De clic aquí para consultar el enlace.

¿Qué se debe tener en cuenta para liquidar regalías de metales preciosos?

Para la liquidación de la regalía se debe tener en cuenta los siguientes factores:
Cantidad (gramos finos) X Precio (fijado mensualmente por el Banco de la República) X Porcentaje (4%,
art. 16 Ley 756 de 2002).

¿El oro que ha sido importado y que se requiere exportar, debe presentar ante la DIAN el visto
bueno al pago de regalía?
No. Únicamente las explotaciones realizadas en el territorio colombiano.

¿Debe pagar la chatarra de oro regalía para poder exportar?

Todo tipo de mineral debe acreditar el pago de regalia ante la DIAN de acuerdo con lo que establece el
articulo 132 de la ley 1530 de 2012 "Articulo 132. Exportacion de minerales, productos o subproductos.
Quien pretenda realizar una exportacion de cualquier mineral, productos o subproductos mineros,
debera acreditar previamente ante la Direccion de Impuestos y Aduanas Nacionales el pago de la
correspondiente regalia ante el ente designado para tal fin".
 ¿Las alcaldías deben seguir recaudando los recursos por concepto de regalías de materiales de
construcción, caliza, entre otros?

No, con la expedición del Acto Legislativo 05 de 18 de julio de 2011, el cual modifica los artículos 360 y
361 de la Constitución Política Colombiana, Decreto Transitorio 4923 del 26 de Diciembre de 2011 y Ley
1530 del 17 de mayo de 2012, se introdujeron cambios en las formas y competencias del recaudo,
distribución, transferencias, giros de regalías y compensaciones derivadas de la explotación de
minerales.

Debido a ello, la competencia del recaudo y la transferencia de regalías de compensaciones

generadas por la extracción de todos los minerales a partir del 1 de enero de 2012, están en
cabeza de la Agencia Nacional de Minería.

Qué es el RUCOM?
Según el Decreto 2637 del 17 de Diciembre de 2012, es el Registro Único de Comercializadores de
Minerales, en el cual deberán inscribirse los titulares de derechos mineros que se encuentren en etapa
de explotación y que cuenten con las autorizaciones o licencias ambientales requeridos. También los
agentes comercializadores de minerales como requisito para tener acceso a la compra ó venta de
minerales.

¿Cuáles son los requisitos para la inscripción al RUCOM?

El Decreto en su artículo 3° desglosa los requisitos que de carácter obligatorio debe cumplir la persona
natural o jurídica que desee hacer la inscripción, los cuales deben ser radicados en el piso octavo de la
Agencia Nacional de Minería en Bogotá.

Los siguientes son los requisitos de carácter obligatorio para la debida inscripción en el RUCOM:

 Nombre o razón social según se trate de persona natural o jurídica

 Documento de identificación del inscrito si es persona natural
 Registro Único Tributario (RUT)
 Certificado de existencia y representación legal, cuando se trate de personas jurídicas, con una
antigüedad en la fecha de expedición no mayor a treinta
días.
 Domicilio principal y dirección para notificaciones
 Balance General y Estado de Resultados debidamente certificados y dictaminados, junto con sus notas,
con corte a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior.
 Declaración de Renta correspondiente al período gravable del año inmediatamente anterior a la fecha
de inscripción.
 Resolución expedida por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, cuando se trate de
Sociedades de Comercialización Internacional que las
autoriza a realizar esta actividad.
 No tener deudas exigibles con la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, conforme con el
estado de cuenta que expida esta entidad.

¿Quiénes deben inscribirse?

Las personas naturales o jurídicas que llevan a cabo la compra y venta de minerales para
transformarlos, beneficiarlos, distribuirlos, intermediarios, exportarlos o consumirlos.

La Agencia Nacional de Minería publicará el listado de los Titulares mineros que se encuentran en etapa
de explotación con licencia ambiental vigente, por lo tanto no se hace necesario su inscripción pues es
un proceso interno de validación. Los solicitantes de legalización en trámite y áreas de reserva especial
y barequeros tampoco están en la obligación de inscribirse pues su proceso individual lo acreditará en
su momento la Agencia o la Alcaldía respectiva.
La Agencia Nacional de Minería espera que las alcaldías municipales – responsables de registrar a los
ciudadanos que ejecutan la actividad dentro de su jurisdicción –, envíen el respectivo listado, el cual
entrará a formar parte de las listas que empezará a publicar la entidad las cuales son actualizadas
periódicamente por las alcaldías.

¿Cómo se solicita la inscripción? ¿Existe un formulario para tal fin?

Con una carta dirigida a la Agencia, solicitando la inscripción y adjuntando los documentos, no existe un
formulario para tal fin y la solicitud no tiene ningún costo, tampoco es necesaria la autorización a
terceros o apoderados para hacer la presentación de los documentos.
No es necesario que las personas acudan directamente a las oficinas de radicación, también lo podrán
realizar por correo certificado.

¿Cuánto se demora la certificación?

En la tercera semana del mes de abril se publicará en el sitio web de la Agencia, el listado de los
solicitantes de inscripción que entraron en proceso de verificación, se informara igualmente la fecha a
partir de la cual se expedirán los certificados que acreditan la calidad de cada comercializador
autorizado y debidamente inscrito en el RUCOM, de acuerdo con el cronograma de implementación del
Sistema que administrará dicho registro.