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FACULTAD DE ADMINISTRACION
TÍTULO:
AREQUIPA-PERU 2016
SER ADMINISTRADOR DE EMPRESAS
ANONIMO.
DEDICATORIA:
Quiero dedicar esta tesis a Dios y a mis padres Alejandro y
Fabiana, porque ellos me han motivado con sus consejos y
su apoyo, día a día se han esforzado por darme todo, no solo
económicamente sino también me han formado en valores.
Todo lo que soy hoy se lo debo a ellos y ellos son lo más
preciado para mí.
Quiero dedicar también esta tesis a mi hermana Jimena, de
quien tengo la certeza que se convertirá en una gran
profesional y también a mi colega y amiga Verónica que
permaneció y trabajo a mi lado todo este tiempo.
-Paola Mirian Mayhua Ocsa
DEDICATORIA:
Con amor y orgullo dedico este trabajo de investigación a mi
madre Irma porque siempre me alentó y creyó en mí y sé que
desde donde este, lo sigue haciendo, a mi padre José por
enseñarme esas ganas de siempre trabajar y los valores que
sembró en mi persona, un agradecimiento infinito a mi
hermana Mary por su apoyo incondicional, a mi hermana
Roció por su valiosa asesoría, agradecer a Hanna y a toda
mi familia por contar con su apoyo y afecto en cada momento
de la vida, a mi colega y amiga Paola por haberme
acompañado en esta enriquecedora experiencia.
Quiero agradecer de manera muy especial a aquellas
amistades que se convierten en familia, por enseñarme a
siempre sonreír y a nunca rendirme, y a todas las personas
y profesionales, que como diría A. Einstein: “intenta no
volverte un hombre de éxito, sino volverte un hombre de
valor”, para así hacernos exitosos.
-Verónica Lucia Condori Chávez
INDICE
INDICE .......................................................................................................................... 1
INDICE DE ANEXOS ................................................................................................... 9
INTRODUCCION ........................................................................................................ 10
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................ 12
ABSTRACT................................................................................................................. 14
CAPÍTULO I ................................................................................................................ 16
MARCO METODOLÓGICO ....................................................................................... 16
1. PROBLEMA DE INVESTIGACION ................................................................ 16
1.1. ENUNCIADO DEL PROBLEMA ..................................................................... 16
1.2. DEFINICION DEL PROBLEMA ...................................................................... 16
1.2.1. FORMULACION DEL PROBLEMA GENERAL ............................................. 16
1.3. JUSTIFICACIÓN ............................................................................................. 16
1.4. OBJETIVOS .................................................................................................... 17
1.4.1. OBJETIVO GENERAL .................................................................................... 17
1.4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS .......................................................................... 17
1.5. HIPOTESIS ..................................................................................................... 18
1.5.1. HIPOTESIS GENERAL .................................................................................. 18
1.6. VARIABLES .................................................................................................... 19
1.6.1. VARIABLE INDEPENDIENTE ........................................................................ 19
1.6.1. VARIABLE DEPENDIENTE ........................................................................... 20
1.7. METODOLOGIA DE LA INVESTIGACIÓN .................................................... 21
1.7.1. TIPO DE INVESTIGACION ............................................................................ 21
1.7.2. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN ................................................................. 21
1.8. MARCO TEORICO ......................................................................................... 21
1.8.1. BASES TEORICAS ........................................................................................ 21
1.8.2. MARCO CONCEPTUAL ................................................................................. 21
1.9. POBLACION Y MUESTRA............................................................................. 30
CAPÍTULO II ............................................................................................................... 32
EL PRODUCTO E INVESTIGACION DE MERCADO ............................................... 32
2.1. MODELO DE NEGOCIOS.............................................................................. 32
1
2.2. PRODUCTO ................................................................................................... 32
2.2.1. ATRIBUTOS ................................................................................................... 32
2.2.2. NOMBRE ........................................................................................................ 33
2.3. CLIENTES ...................................................................................................... 33
2.4. POBLACION Y MUESTRA ............................................................................. 33
2.4.1. INVESTIGACION DE MERCADO .................................................................. 34
2.4.2. TRABAJO DE INVESTIGACION DE CAMPO ............................................... 35
2.4.2.1. RESULTADOS DE LA ENCUESTA ........................................................ 35
2.4.2.1.1. INFORME DE LA INVESTIGACION DE MERCADO................................ 47
2.4.2.2. FOCUS GROUP SOBRE MARCA E IMAGEN COMERCIAL ................ 49
2.4.4.2. INFORME DEL FOCUS GROUP SOBRE MARCA E IMAGEN COMERCIAL 55
2.5. UBICACION GEOGRAFICA........................................................................... 56
2.6. DETERMINACION DE LA DEMANDA ........................................................... 57
CAPÍTULO III .............................................................................................................. 69
ANÁLISIS Y EVALUACION ESTRATEGICA ............................................................. 69
3. ANÁLISIS DEL ENTORNO .................................................................................... 69
3.1. ANALISIS EXTERNO ..................................................................................... 69
3.1.1. ANALISIS PESTEL ......................................................................................... 69
3.1.1.1. ANALISIS POLITICO LEGAL .................................................................. 70
3.1.1.2. ANALISIS ECONOMICO ......................................................................... 71
3.1.1.3. ANALISIS SOCIAL .................................................................................. 72
3.1.1.4. ANALISIS TECNOLOGICO ..................................................................... 77
3.1.1.5. ANALISIS ECOLOGICO.......................................................................... 78
3.2. ANALISIS INTERNO ...................................................................................... 78
3.2.1. MODELO DE LA “CINCO FUERZAS COMPETITIVAS” PORTER ............... 78
3.2.1.1. ANALISIS DE LOS PROVEEDORES ..................................................... 78
3.2.1.2. ANALISIS DE LOS COMPETIDORES.................................................... 79
3.2.1.3. ANALISIS DEL MERCADO ..................................................................... 80
3.3. DESARROLLO DE MATRIZ FODA ............................................................... 81
CAPITULO IV ............................................................................................................. 84
PLAN DE MARKETING .............................................................................................. 84
4.1. MIX DE MARKETING ..................................................................................... 84
4.1.1. PRODUCTO: .................................................................................................. 84
2
4.1.1.1. DESCRIPCION DEL PRODUCTO .......................................................... 89
4.1.2. PRECIO .......................................................................................................... 91
4.1.3. PLAZA O DISTRIBUCIÓN.............................................................................. 94
4.1.4. PROMOCIÓN ................................................................................................. 94
4.2. SELECCIÓN Y SEGMENTACIÓN DE MERCADO ....................................... 96
4.2.1. PÚBLICO OBJETIVO ..................................................................................... 96
4.2.2. SEGMENTACION DEL MERCADO: .............................................................. 96
4.3. ESTRATEGIA DEL PRODUCTO ................................................................... 97
CAPITULO V .............................................................................................................. 99
PLAN DE OPERACIONES......................................................................................... 99
5.1. LOCALIZACION.............................................................................................. 99
5.1.1. MACRO LOCALIZACION DEL PLAN DE NEGOCIOS ...............................100
5.1.1.1. ALTENATIVAS PARA LA MACRO LOCALIZACION ...........................100
5.1.1.2. FACTORES DE MACROLOCALIZACION ............................................101
5.1.1.3. EVALUACION SEMICUALITATIVA ......................................................102
5.1.2. MICROLOCALIZACION DEL PLAN DE NEGOCIOS ..................................104
5.1.2.1. ALTERNATIVAS PARA LA MICRO LOCALIZACION ..........................104
5.1.2.2. FACTORES DE MICRO LOCALIZACION ............................................107
5.1.2.3. EVALUACION SEMICUALITATIVA ......................................................108
5.1.3. UBICACIÓN DEL NEGOCIO........................................................................111
5.1.3.1. DISEÑO DEL LOCAL ............................................................................112
5.2. COSTOS .......................................................................................................112
5.2.1. COSTOS GENERALES ...............................................................................112
5.2.1.1. DETERMINACION DE COSTOS POR CADA PRODUCTO ................112
5.3. DESCRIPCION DE PROVEEDORES .........................................................145
5.4. CAPACIDAD DE PRODUCCION .................................................................146
5.5. PROCESO DE PRODUCCION ....................................................................147
CAPITULO VI ...........................................................................................................150
PLAN DE GESTION Y ORGANIZACIÓN ................................................................150
6.1. ORGANIZACIÓN ESTRATEGICA ...............................................................150
6.2. CONSTITUCION Y ADMINISTRACION ......................................................152
6.3. ESTRUCTURA ORGANICA .........................................................................154
6.4. PERSONAL ..................................................................................................156
3
6.4.1. PLANILLAS DE PERSONAL ........................................................................156
CAPITULO VII ..........................................................................................................160
PLAN DE IMPLEMENTACION ................................................................................160
7.1. EL NEGOCIO................................................................................................160
7.2. CALENDARIO DE EJECUCION ..................................................................161
CAPITULO VIII .........................................................................................................162
PLAN FINANCIERO .................................................................................................162
8.1. INVERSIONES .............................................................................................162
8.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO .........................................................167
8.3. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ..............................................170
8.3.1. BALANCE GENERAL ...................................................................................171
8.3.2. ESTADO DE RESULTADOS .......................................................................174
8.3.3. FLUJO DE FONDOS ....................................................................................176
8.4. EVALUACION DEL PLAN DE NEGOCIOS .................................................178
8.4.1. INDICADORES PARA LA EVALUACION ....................................................178
8.4.4.1. .VALOR ACTUAL NETO (VAN) ..................................................................178
8.4.4.2. LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) ..................................................179
8.4.4.3. RELACION BENEFICIOS COSTOS DESCONTADOS .............................180
8.4.4.4. PERIODO DE RECUPERACION DEL CAPITAL (PRC) ............................180
8.5. ANALISIS DE SENSIBILIDAD .....................................................................184
8.6. ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS POR RATIOS............................191
CONCLUSIONES .....................................................................................................195
RECOMENDACIONES ............................................................................................198
BIBLIOGRAFIA .........................................................................................................200
ANEXOS ...................................................................................................................203
4
INDICE DE CUADROS
7
INDICE DE GRAFICOS
8
INDICE DE FIGURAS
INDICE DE ANEXOS
ANEXO 01: CONSTITUCION DE LA EMPRESA
ANEXO 02: ENCUESTA
9
INTRODUCCION
Esta idea nace por parte de los investigadores como una inquietud por aplicar los
conocimientos adquiridos en el estudio de la carrera profesional de Administración
de Empresas(2008-2012); se busca también aplicar estos conocimientos con la
finalidad de satisfacer necesidades de un segmento del mercado el cual se
encuentra desatendido, y parte de esa premisa la idea de invertir en el negocio de
las bebidas naturales como forma de satisfacer las necesidades de bienestar de la
salud y contribuir a la difusión de la medicina natural.
A raíz de que en el mercado no existe un negocio que brinde las medidas higiénicas
y de comodidad a los clientes que desean tomar bebidas naturales como los
emolientes, estos optan por consumirlos en las vías públicas. Arriesgándose a
contraer alguna infección o problema estomacal debido a la poca higiene utilizada
con los utensilios. Es por medio del estudio de esta necesidad insatisfecha, que
nace la idea de un negocio rentable, el cual se irá desarrollando a lo largo del
10
presente estudio, para conocer a fondo las Fortalezas y Debilidades de llevarlo a
cabo, aplicando las herramientas de Marketing, Finanzas, Procesos, Evaluación.
11
RESUMEN EJECUTIVO
La evaluación del proyecto nos ayuda a determinar los elementos necesarios para
la toma de decisión con respecto a la ejecución o no del proyecto. Los principales
indicadores de evaluación nos indicaron los siguientes resultados totales del
proyecto Valor Actual Neto Económico S/. 946,138.10, y el Valor Actual Neto
12
Financiero S/. 1.144,270.71, con una Tasa Interna De Retorno Económica de
234,23% y una Tasa Interna De Retorno Financiera de 311.91%, lo cual demuestra
la viabilidad financiera del proyecto. El ratio de utilidad neta después de gastos nos
indica que para el primer año de funcionamiento quedara una utilidad neta del 19%
que se incrementa al 28% al segundo año. En el análisis de sensibilidad
observamos que un escenario pesimista, donde se reducen las ventas en un 35% y
se incrementan los gastos en un 25%, nos indicarían los siguientes resultados
totales del proyecto Valor Actual Neto Económico S/. 311,196.80, y el Valor Actual
Neto Financiero S/. 389,237.03, con una Tasa Interna De Retorno Económica de
90,28% y una Tasa Interna De Retorno Financiera de 109,29%, lo que confirma la
viabilidad económica del proyecto incluso si las variables serian contrarias a lo
proyectado inicialmente.
13
ABSTRACT
Our business model is the development of natural drinks based on native medicinal
plants of Peru, who will take care of handicraft production and marketing in the city
of Arequipa and placing the premises in the district of Cercado Arequipa with the
purpose of offering healthy products and natural, addressed to the people who have
the need to care for your health and can appreciate hygiene and comfort, the
segment is the population between the ages of 31 years more, earning more than a
minimum monthly wage. The total offer is presented by 10,541 people, who would
be interested in the product idea, the current demand is 3,188 people leaving us a
wide market demand unattended.
Total investments of the project are determined by the sum of all necessary
investments; intangible asset S /. 1,300.00 tangible assets S / 15,000.00 and working
capital calculated for the first three months of operation S / 63,500.00 total
investment amount is S / 79,800.00.
For the business plan the organization is governed as a private limited company
formed by two partners, under the guidelines of the law of the micro enterprise and
within the special regime, with an organizational structure that starts at the meeting
of shareholders, management and then line departments such as production and
sales area for the purpose of the division of functions and principles of order and
efficiency. Generating the creation of 6 jobs by the end of the first year, which vary
depending on sales.
To achieve our sales target for the first year of operation of S /. 287,291.55.00 soles
and for the second year growth of 20% is planned and market recognition as a
leading brand project.
The project evaluation helps us determine the elements necessary for decision
making regarding the performance or nonperformance of the project. The main
evaluation indicators showed us the following overall results of the project Net
Present Value Economic S /. 946,138.10, and Net Present Value Financial S /.
1.144,270.71, with an internal rate of return of 234.23% and an Internal Rate of
14
Return Financial 311.91%, demonstrating the financial viability of the project. The
ratio of net income after expenses indicates that for the first year of operation
remained a net profit of 19% increasing to 28% the second year. In the sensitivity
analysis we note that a pessimistic scenario, where sales are reduced by 35% and
expenses increased by 25%, would indicate the following overall results of the
project Net Present Value Economic S /. 311,196.80, and Net Present Value
Financial S /. 389,237.03, with an internal rate of return of 90.28% and an Internal
Rate of Return Financial 109.29%, confirming the economic viability of the project
even if the variables would be contrary to the initially projected.
15
CAPÍTULO I
MARCO METODOLÓGICO
1. PROBLEMA DE INVESTIGACION
1.3. JUSTIFICACIÓN
Actualmente en la ciudad de Arequipa y el resto del país se está viendo un
incremento en el interés de la población hacia lo que son los productos
naturales y medicinales a base de plantas oriundas de nuestro país, y la
gente ha optado por consumir en mayor cantidad bebidas naturales como los
emolientes, ya que se sabe que muchas de estas preparaciones tienen
propiedades medicinales y sirven como tratamientos para aliviar variedad de
dolencias.
16
medicina natural lo consume, e incluso pide consejos al emolientero para un
preparado especial que le ayude a mejorar su salud.
1.4. OBJETIVOS
17
Establecer un plan de gestión, que evalué los recursos humanos a
necesitar en la estructura organizacional de la empresa y su
descripción de cargos. Así como determinar los aspectos legales
para su constitución.
1.5. HIPOTESIS
18
1.6. VARIABLES
VARIABLES INDEPENDIENTES
SALUD:% DE PERSONAS
TRABAJO:INGRESO MENSUAL
OPERACIONES CAPACIDAD DE
ALMACEN
ALMACENAMIENTO
ATENCION AL
SATISFACCION DEL CLIENTE
CLIENTE
19
RENDIMIENTO TIR
%DEL FINANCIAMIENTO
FUENTE
INTERNO O EXTERNO
FINANCIAMIENTO
%DEL FINANCIAMIENTO A
DURACION
CORTO O LARGO PLAZO
Elaboración propia.
VARIABLES DEPENDIENTES
SOBRE LAS
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA Y NETA
VENTAS
SOBRE LAS
ROE Y ROA
RENTABILIDAD INVERSIONES
SOBRE LA
ROTACION DE LOS ACTIVOS,
ROTACION Y
CAPACIDAD DE GENERAR UTILIZADES
UTILIDADES
Elaboración propia.
20
1.7. METODOLOGIA DE LA INVESTIGACIÓN
1
Jeffrey P., (2002). Investigación de Mercados. Sexta edición. Bogota, Colombia. Editorial NORMA S.A. Pág.
301
2
http://www.ub.edu/disin/sites/default/files/Tema%201.pdf
21
INVESTIGACION COMERCIAL:
CONCEPTO DE ADMINISTRACION:
CONCEPTO DE EMPRESA:
3
Ángel F. Nogales (2004). Investigación y técnicas de mercado. Segunda Edición. Madrid España. ESIC
EDITORIAL. Pág. 19
4
Idalberto Ch., (2001). Administración proceso administrativo. Tercera edición. Bogotá Colombia; MC Graw
Hill. Pág. 3
5
Fernando G. de la F. (2013). Como crear y hacer funcionar una Empresa. Novena edición. Madrid, España,
Editorial Graficas DEHON S.A. PAG 31
22
recursos que se disponga a la organización, para procurar el logro de
determinados resultados (objetivos y metas) y que al mismo tiempo,
establezca los mecanismos que permitirán controlar dicho logro.” 6
IDEA DE NEGOCIO:
CONCEPTO DE PRODUCCION:
CONCEPTO DE MARKETING:
6
Juan B., (1994). El plan de Negocio. Tercera edición. Madrid España, Ediciones Díaz Santos S.A. Pag 62
7
Juan C. Leiva (2007).Los Emprendedores y la creación de Empresas, Primera Edición. Cartago Costa Rica,
Editorial Tecnológica de costa rica. Pág. 27
8
Santiago Z. (2004).Como aprender Economía. Primera Edición. México D.F. Editorial LIMUSA S.A. Pág. 86
9
Santiago Z. (2004).Como aprender Economía. Primera Edición. México D.F. Editorial LIMUSA S.A. Pág. 86
23
“El marketing es la función de negocios que identifica las necesidades
y deseos de los clientes; determina los mercados meta que mejor
pueden servir a la organización y diseña los productos servicios y
programas apropiados para servir esos mercados. Loa meta del
marketing es crear de forma rentable una satisfacción en los clientes,
debe trabajar en estrecha colaboración con otros departamentos de la
empresa y asociarse a otras organizaciones en su sistema integral de
entrega de valor.”10
CONCEPTO DE MERCADO:
PRODUCTO:
10
Philip K, Gary A., (2013). Fundamentos de Marketing. Sexta edición. MEXICO DF PEARSON EDUCACION
Pág. 19
11
Philip K, Gary A., (2013). Fundamentos de Marketing. Sexta edición. MEXICO DF PEARSON EDUCACION Pag
14
12
William J. Stanton; Michael J. Etzel; Bruce J. Walker., (2007). Fundamentos de Marketing. Décimo cuarta
edición, MC GRAW HILL. Pág. 220
24
PRECIO:
PROMOCION:
CONCEPTO DE FINANZAS:
MEDICINA NATURAL:
13
William J. Stanton; Michael J. Etzel; Bruce J. Walker., (2007). Fundamentos de Marketing. Décimo cuarta
edición, MC GRAW HILL. Pág. 336
14
William J. Stanton; Michael J. Etzel; Bruce J. Walker., (2007). Fundamentos de Marketing. Décimo cuarta
edición, MC GRAW HILL. Pág. 505
15
Luis H.L., (2002). Planeación Financiera en la Empresa Moderna. Primera edición. MEXICO DF. Ediciones
Fiscales ISEF. Pág. 39
16
http://www.who.int/topics/traditional_medicine/definitions/es/
25
basa en los sistemas de la medicina tradicional y también los métodos
curativos que supieron emplear los aborígenes, tiempo atrás” 17.
17
http://www.who.int/topics/traditional_medicine/definitions/es/
26
relacionadas con los síntomas de las enfermedad, el tiempo del
padecimiento, los alimentos y bebidas que consumían y la forma de
trabajo y de su vida.”18
18
https://www.facebook.com/peruvian.jungleboy/posts/756613807735776
19
www.uwiener.edu.pe/.../2007/.../Clase-1-Antecedentes-historicos.doc
20
http://elcomercio.pe/gastronomia/peruana/historia-emoliente-bebida-esquina-noticia-760465
27
y por cuyas calles deambulaban unos súbditos chinos que vendían la
bebida. Esto ya en plena época republicana”.21
21
http://elcomercio.pe/gastronomia/peruana/historia-emoliente-bebida-esquina-noticia-760465
22
http://elcomercio.pe/gastronomia/peruana/historia-emoliente-bebida-esquina-noticia-760465
23
http://rpp.pe/politica/actualidad/el-pleno-del-parlamento-aprobo-ley-del-emolientero-noticia-684852
28
dice cuando algo queda totalmente agotado o consumido: “está como
limón de emolientero.”24
24
http://ecoaventuravida.blogspot.pe/2011/03/emoliente-peruano-bebida-saludable.html
25
http://ecoaventuravida.blogspot.pe/2011/03/emoliente-peruano-bebida-saludable.html
26
http://radioyaravi.org.pe/inicio?page=73%2C0%2C20
29
ha permitido sacar profesionales a sus cinco hijos. Todo lo que sabe
lo aprendió del “presidente”, el emolientero más veterano, Juan Sillca
Quispe, de 83 años de edad.
TAMAÑO DE LA MUESTRA:
𝑍 2 .𝑃.𝑄.𝑁
FORMULA: 𝑛= 𝐸 2 (𝑁−1)+𝑍 2 .𝑃.𝑄
27
http//:www.elpueblo.com.pe/noticia/locales/emolienteros
30
(0.05)2 (54095 – 1)+(1.96)2(0.5) (0.5)
n= 390.18
31
CAPÍTULO II
2.2. PRODUCTO
28Jaime R., Mencía de G.(2012), Dirección de Marketing, fundamentos y aplicaciones, Madrid España, Esic
Editorial S.A. pag 268
32
2.2.2. NOMBRE
El nombre del local será “KEROS EMOLIENTERIA”, la elección del
nombre fue el seleccionado por los entrevistados en el focus group,
este nombre representa para nosotros el legado de nuestros
antepasados y el agradecimiento que le tenemos a la madre tierra que
nos ha regalado a través de la sabiduría de sus plantas, la sanación a
muchos males. Todo esto representado en un vaso ceremonial de los
antiguos incas y sus predecesores, usado para bebidas especiales.
2.3. CLIENTES
33
De estos datos se concluye que progresivamente se va disminuyendo la
población de la ciudad de Arequipa, y a su vez la esperanza de vida se
incrementa, de ambos datos se concluye que existe una población adulta mayor
que se va incrementando, y la cual tiene mayor interés en cuidar su salud, a
consecuencia de ello se da el consumo de productos medicinales como nuestro
plan de negocios.
CUADRO 3: CRONOGRAMA
ACTIVIDAD DIA TIEMPO
30/02/2015
Elaboración propia.
GRAFICO 1: PREGUNTA N° 1
53%
53%
52%
51%
50%
49%
47%
48%
47%
46%
45%
44% MASCULINO FEMENINO
35
2.- Edad de los encuestados
GRAFICO 2: PREGUNTA N° 2
40% 34%
28%
30% 23%
20% 15%
10%
0%
GRAFICO 3: PREGUNTA N° 3
85%
100%
80%
60%
40% 15%
20%
0%
si no
36
De las 390 personas encuestadas 85% afirman que si cuidan
su salud y 15% no lo hace.
GRAFICO 4: PREGUNTA N° 4
50% 44%
40%
30% 24%
20%
20%
8%
10% 4%
0%
GRAFICO 5: PREGUNTA N° 5
91%
100%
80%
60%
40%
9%
20%
0%
si no
37
De las 390 personas encuestadas 91% contesto que si
consumen bebidas calientes o infusiones, y solo 9% no
consumen.
GRAFICO 6: PREGUNTA N° 6
82%
90%
80% 65%
70%
60%
50% 35% 36%
40% 25%
30% 19% 15% 17%
20%
10% 0%
0%
economico
agradable
caliente
costumbre
obesidad
saludable
antihigienico
sed
medicinal
agua emoliente gaseosa
35% 31%
30% 27%
25%
25%
20%
15% 12%
10%
5%
5%
0%
0%
GRAFICO 8: PREGUNTA N° 8
94%
100%
50%
6%
0%
no si
39
Entre los encuestados el 94% de las personas respondieron
que no les gusta consumir emolientes ni infusiones en la vía
pública, por la falta de higiene, por los altos índices de
contaminación en las calles, por la inseguridad en las calles. El
6% de las personas respondieron que si les gusta tomar estas
bebidas en las vías públicas, por encontrarse al paso y estar
disponibles, por su bajo costo.
GRAFICO 9: PREGUNTA N° 9
50%
50%
40%
30%
30%
20%
20%
10%
0%
40
10.- ¿Con qué frecuencia lo consume?
40%
40%
29%
30%
20%
20% 11%
10%
0%
41
78%
80%
60%
40% 22%
20%
0%
si no
42
12.- ¿Le agradaría consumir emolientes e infusiones calientes
en un lugar cómodo y agradable?
GRAFICO 12 : PREGUNTA N° 12
96%
100%
50%
4%
0%
si no
60%
41%
40% 27%
23%
20% 8%
1%
0%
43
Un 27% de las personas respondieron preferirían consumirla
dentro de un mall, en su mayoría que representa un 41% de
encuestados prefieren su ubicación en el centro de Arequipa,
otro 23% en la proximidad de su trabajo, solo 8% de las
personas prefieren el servicio delivery es decir para que la
consuman en sus casas o donde ellas prefieran, y un escaso
número de 1% personas sugirieron en otros lugares como el
aeropuerto y/o terrapuerto, que consideraremos más adelante.
27%
30%
21%
17%
20% 14% 13%
8%
10%
0%
44
15.- ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por un vaso de
medio litro de emoliente?
55%
60%
50% 41%
40%
30%
20%
4%
10%
0%
2.00-2.90 3.00-3.90 4.00 a más
45
16.- ¿Cuáles son sus ingresos mensuales?
60%
41% 38%
40%
21%
20%
0%
46
33%
35% 29%
30% 24%
25%
20% 14%
15%
10%
5%
0%
47
ejecución de 9 días calendarios, 64 horas en total,
teniendo como unidad de muestreo el centro de
Arequipa.
48
Se concluye que en su mayoría de los encuestados
estarían dispuestos a pagar entre S/2.00 y S/3.90 nuevos
soles por un vaso de ½ lt.
Se concluye que las personas interesadas en nuestro
producto tienen un ingreso entre S/800.00 a mayores
ingresos.
Se extrae de los resultados de la investigación que las
personas prefieren recibir información del producto por
Facebook, por correo.
El mercado meta estará definido por las personas que se
encuentran en edades entre los 31 años en adelante, que
en lo sucesivo denominaremos jóvenes adultos y adultos
mayores, que tengan cuidado por su salud y tenga
disposición al gasto.
• EDADES: ENTRE 28 A 67
• DURACION: 60 MIN.
I. INTRODUCCION
LA MARCA
A) Salud y curación.
B) Bienestar.
C) Relajación.
D) Tranquilidad y paz.
E) Otros…………………………………………
50
FIGURA 1: OPCION 1
Elaboración propia.
FIGURA 2: OPCION 2
Elaboración propia.
51
FIGURA 3: OPCION 3
Elaboración propia.
FIGURA 4: OPCION 4
52
Elaboración propia
EMPAQUE
53
2. ¿De qué material les gustaría que fuese la envoltura que contenga
los vasos de una bebida caliente?
A) Papel
B) Cartón
C) Plástico
D) Otros
54
2.4.4.2. INFORME DEL FOCUS GROUP SOBRE MARCA E IMAGEN
COMERCIAL
El presente informe se ha elaborado con el fin de detallar todos los
aspectos involucrados con la investigación de mercados referida al
focus group aplicado a un número de personas, cuyo objetivo es
conocer la opinión y concepto que tienen estas personas con respecto
al producto en cuestión y la innovación presentada, así como los
hallazgos y la comprobación o rechazo de la hipótesis planteada para
la creación de este negocio en la ciudad Arequipa.
La realización de la investigación estuvo a cargo de los alumnos de la
Facultad De Administración De La Universidad Nacional De San
Agustín De Arequipa, teniendo como equipo de investigación a
Verónica Lucia Condori Chávez y Paola Mayhua Ocsa. Los resultados
obtenidos son los siguientes:
Se concluye que los entrevistados asocian el producto directamente
con salud, curación y relajación, por lo cual es el principal valor
agregado que debemos brindarles.
Los entrevistados escogieron entre las marcas y logos que se les
presentaron, mostrando interés por alguno de sus favoritos. Sin
embargo esta decisión se le toma en consideración para la elección
final de los mismos, mas no es definitiva.
Se concluye de los entrevistados tienen interés en el producto, y que
desean consumirlo en un ambiente agradable, cómodo, higiénico que
en general les brinde un sensación de relajación y bienestar.
Se concluyó que los entrevistados prefieren colores tierra, cafés y
verde, para la decoración del local, también entre los materiales les
agrada la madera piedra y sillar, sugiriendo áreas verdes.
Los entrevistados mencionaron que el servicio adicional de wifi es
importante para ir a consumir una bebida natural y medicinal y a la vez
pasar un momento de distracción
55
2.5. UBICACION GEOGRAFICA
2011 58,768
2012 57,597
2013 56,430
2014 55,264
2015 54,095
Fuente: INEI.
Ver gráfico 21 Proyección Poblacional De Arequipa y grafico 22 Poblaciones
De Arequipa al 2014.
56
2.6. DETERMINACION DE LA DEMANDA
En esta etapa de nuestra investigación ya reunimos datos que nos serán útil
para la determinación de la demanda, conocemos los gustos de los clientes
potenciales y su agrado hacia el producto, así como su pretensión de compra,
el precio que estaría dispuestos a pagar, y reunimos toda la información para
llegar a nuestro objetivo, como lo es determinar la demanda.
A continuación se reúnen datos del mercado objetivo, empezando por filtrar al
público objetivo; por edad y por localización del negocio:
57
CUADRO 5: DETERMINACION DEL PUBLICO OBJETIVO
58
CUADRO 6: DEMANDA DE CARRITOS EMOLIENTEROS EN AREQUIPA
CANTIDAD
PROMEDIO VASOS DE
DE VENTAS VENTAS
DISTRITOS CARRITOS EMOLIENTES
CARRITOS MINIMAS MAXIMAS PROMEDIO
METROPOLT DE VENDIDOS
DE POR POR DE VENTAS
ANOS EN EMOLIENTES EN
EMOLIENT CARRITO EN CARRITO EN POR DIA
AREQUIPA EN CERCADO
ES EN 1 DIA 1 DIA
CERCADO EN 1 DIA
AREQUIPA
Elaboración propia
Ver figura 5 Puestos De Venta De Emoliente En Arequipa.
DEMANDA
MERCADO OBJETIVO DEMANDA ATENDIDA
INSATISFECHA
Elaboración propia.
Basados en los datos obtenidos por el número de público objetivo y las ventas en
promedio de estas bebidas en los carritos emolienteros, podemos estimar cuanto
podemos vender diariamente primero:
59
CUADRO 8: PROYECCION DE VENTAS DIARIAS
PORCENTAJE DE CANTIDAD EN
PORCENTAJE DE VENTAS PRECIO INGRESOS
PRODUCTOS VENTAS POR VASOS PROMEDIO
POR TIPO DE PRODUCTO UNITARIO 1/2 LT POR VENTAS
PRODUCTO BASE 90 VASOS
EMOLIENTE CLASICO 22% 22% 20 4.00 80.00
EMOL. FRUTADO DE MARACUYA 8% 7 5.00 35.00
EMOL. FRUTADO DE MENBRILLO Y PAPAYA ARQ 10% 9 5.00 45.00
EMOL.FRUTADO DE MANZANA 6% 5 5.00 25.00
EMOL. FRUTADO DE PIÑA 30% 7% 6 5.00 30.00
EMOL.COMBINADO CON PONCHE DE CACAO 10% 9 5.00 45.00
EMOL. COMBINADO CON COCA 3% 3 4.50 13.50
EMOL. COMBINADO CON HIERBA LUISA 17% 3% 3 4.50 13.50
EMOL. MEDICINAL CONTRA HIGADO 6% 5 4.50 22.50
EMOL.MEDICINAL CONTRA RIÑON 6% 5 4.50 22.50
EMOL. MEDICINAL CONTRA ESTOMAGO 7% 6 4.50 27.00
EMOL. MEDICINAL CONTRA ESTRÉS 4% 4 4.50 18.00
EMOL. MEDICINAL CONTRA LA MIGRAÑA 4% 4 4.50 18.00
EMOL. MEDICINAL CONTRA RESFRIOS 31% 4% 4 4.50 18.00
TOTALES 100% 100% 90 413.00
Elaboración propia
60
CUADRO 9: PROYECCION DE VENTAS DIARIAS
61
PROYECCION DE VENTAS DIARIAS
(EN SOLES)
Elaboración propia.
62
EMOLIENTES DIVERSOS 413.00
Elaboración propia.
63
CUADRO 12: PROYECCION DE VENTAS PARA EL 1° AÑO
EMOL. FRUTADO DE 4.3% 910.00 1,001.00 1,001.00 1,001.00 1,001.00 1,001.00 1,001.00 1,101.10 1,101.10 1,101.10 1,101.10 1,101.10 12,421.50
MARACUYA
EMOL. FRUTADO DE 5.6% 1,170.00 1,287.00 1,287.00 1,287.00 1,287.00 1,287.00 1,287.00 1,415.70 1,415.70 1,415.70 1,415.70 1,415.70 15,970.50
MENBRILLO Y PAPAYA ARQ
EMOL.FRUTADO DE MANZANA 3.1% 650.00 715.00 715.00 715.00 715.00 715.00 715.00 786.50 786.50 786.50 786.50 786.50 8,872.50
EMOL. FRUTADO DE PIÑA 3.7% 780.00 858.00 858.00 858.00 858.00 858.00 858.00 943.80 943.80 943.80 943.80 943.80 10,647.00
EMOL.COMBINADO CON 5.6% 1,170.00 1,287.00 1,287.00 1,287.00 1,287.00 1,287.00 1,287.00 1,415.70 1,415.70 1,415.70 1,415.70 1,415.70 15,970.50
PONCHE DE CACAO
EMOL. COMBINADO CON COCA 1.7% 351.00 386.10 386.10 386.10 386.10 386.10 386.10 424.71 424.71 424.71 424.71 424.71 4,791.50
EMOL. COMBINADO CON 1.7% 351.00 386.10 386.10 386.10 386.10 386.10 386.10 424.71 424.71 424.71 424.71 424.71 4,791.50
HIERBA LUISA
EMOL. MEDICINAL CONTRA 2.8% 585.00 643.50 643.50 643.50 643.50 643.50 707.85 707.85 707.85 707.85 707.85 707.85 7,985.25
RIÑON
EMOL.MEDICINAL CONTRA 2.8% 585.00 643.50 643.50 643.50 643.50 643.50 643.50 707.85 707.85 707.85 707.85 707.85 7,985.25
HIGADO
EMOL. MEDICINAL CONTRA 3.3% 702.00 772.20 772.20 772.20 772.20 772.20 772.20 849.42 849.42 849.42 849.42 849.42 9,582.30
ESTOMAGO
EMOL. MEDICINAL CONTRA 2.2% 468.00 514.80 514.80 514.80 514.80 514.80 514.80 566.28 566.28 566.28 566.28 566.28 6,388.20
ESTRÉS
EMOL. MEDICINAL CONTRA LA 2.2% 468.00 514.80 514.80 514.80 514.80 514.80 514.80 566.28 566.28 566.28 566.28 566.28 6,388.20
MIGRAÑA
EMOL. MEDICINAL CONTRA 2.2% 468.00 514.80 514.80 514.80 514.80 514.80 514.80 566.28 566.28 566.28 566.28 566.28 6,388.20
RESFRIOS
PONCHE DE HABAS 1.7% 351.00 386.10 386.10 386.10 386.10 386.10 386.10 424.71 424.71 424.71 424.71 424.71 4,791.50
PONCHE DE CACAO 2.2% 468.00 514.80 514.80 514.80 514.80 514.80 514.80 566.28 566.28 566.28 566.28 566.28 6,388.20
DIANA CON LICOR 2.5% 520.00 572.00 572.00 572.00 572.00 572.00 572.00 629.20 629.20 629.20 629.20 629.20 7,098.00
DIANA SIN LICOR 2.8% 585.00 643.50 643.50 643.50 643.50 643.50 643.50 707.85 707.85 707.85 707.85 707.85 7,985.25
INFUSION DE HIERBA LUISA 0.4% 91.00 100.10 100.10 100.10 100.10 100.10 100.10 110.11 110.11 110.11 110.11 110.11 1,242.15
64
INFUSION DE HIERBA BUENA 0.4% 91.00 100.10 100.10 100.10 100.10 100.10 100.10 110.11 110.11 110.11 110.11 110.11 1,242.15
INFUSION DE MENTA 0.4% 91.00 100.10 100.10 100.10 100.10 100.10 100.10 110.11 110.11 110.11 110.11 110.11 1,242.15
INFUSION DE MUÑA 0.4% 91.00 100.10 100.10 100.10 100.10 100.10 100.10 110.11 110.11 110.11 110.11 110.11 1,242.15
INFUSION DE COCA 0.4% 91.00 100.10 100.10 100.10 100.10 100.10 100.10 110.11 110.11 110.11 110.11 110.11 1,242.15
INFUSION DE OREGANO 0.4% 91.00 100.10 100.10 100.10 100.10 100.10 100.10 110.11 110.11 110.11 110.11 110.11 1,242.15
INFUSION DE APIO 0.4% 91.00 100.10 100.10 100.10 100.10 100.10 100.10 110.11 110.11 110.11 110.11 110.11 1,242.15
LIMONADA FROZEN 2.5% 520.00 572.00 572.00 572.00 572.00 572.00 572.00 629.20 629.20 629.20 629.20 629.20 7,098.00
MARACUYA FROZEN 2.5% 520.00 572.00 572.00 572.00 572.00 572.00 572.00 629.20 629.20 629.20 629.20 629.20 7,098.00
NARANJA FROZEN 2.5% 520.00 572.00 572.00 572.00 572.00 572.00 572.00 629.20 629.20 629.20 629.20 629.20 7,098.00
JUGO DE COCONA 1.9% 390.00 429.00 429.00 429.00 429.00 429.00 429.00 471.90 471.90 471.90 471.90 471.90 5,323.50
AGUAJE 1.2% 260.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 314.60 314.60 314.60 314.60 314.60 3,549.00
PASTEL DE CHOCLO 2.6% 546.00 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 660.66 660.66 660.66 660.66 660.66 7,452.90
PASTEL DE ZANAHORIA 2.6% 546.00 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 660.66 660.66 660.66 660.66 660.66 7,452.90
PASTEL DE PLATANO 2.6% 546.00 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 660.66 660.66 660.66 660.66 660.66 7,452.90
PASTEL DE VETERRAGA 2.6% 546.00 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 660.66 660.66 660.66 660.66 660.66 7,452.90
PASTEL DE MANZANA 2.6% 546.00 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 660.66 660.66 660.66 660.66 660.66 7,452.90
PASTEL DE QUINUA 2.6% 546.00 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 660.66 660.66 660.66 660.66 660.66 7,452.90
GALLETAS DE QUINUA 2.6% 546.00 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 660.66 660.66 660.66 660.66 660.66 7,452.90
GALLETAS DE QUIWICHA 2.6% 546.00 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 660.66 660.66 660.66 660.66 660.66 7,452.90
GALLETAS DE ZANAHORIA 2.6% 546.00 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 600.60 660.66 660.66 660.66 660.66 660.66 7,452.90
PIE DE FRUTAS SELVATICAS 3.0% 624.00 686.40 686.40 686.40 686.40 686.40 686.40 755.04 755.04 755.04 755.04 755.04 8,517.60
TOTAL 100% 21,047.0 23,151.7 23,151.7 23,151.7 23,151.7 23,151.7 23,151.7 25,466.87 25,466.8 25,466.8 25,466.8 25,466.8 287,291.55
Elaboración propia.
65
CUADRO 13: PROYECCION DE VENTAS PARA LOS 10 AÑOS
PONCHE DE CACAO 2.2% 6,388.20 7,665.84 7,665.84 7,665.84 7,665.84 7,665.84 7,665.84 7,665.84 7,665.84 7,665.84 75,380.76
DIANA CON LICOR 2.5% 7,098.00 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 83,756.40
DIANA SIN LICOR 2.8% 7,985.25 9,582.30 9,582.30 9,582.30 9,582.30 9,582.30 9,582.30 9,582.30 9,582.30 9,582.30 94,225.95
66
INFUSION DE 0.4% 1,242.15 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 14,657.37
HIERBA LUISA
INFUSION DE 0.4% 1,242.15 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 14,657.37
HIERBA BUENA
INFUSION DE 0.4% 1,242.15 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 14,657.37
MENTA
INFUSION DE MUÑA 0.4% 1,242.15 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 14,657.37
INFUSION DE COCA 0.4% 1,242.15 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 14,657.37
INFUSION DE 0.4% 1,242.15 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 14,657.37
OREGANO
INFUSION DE APIO 0.4% 1,242.15 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 14,657.37
LIMONADA FROZEN 2.5% 7,098.00 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 83,756.40
MARACUYA 2.5% 7,098.00 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 83,756.40
FROZEN
NARANJA FROZEN 2.5% 7,098.00 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 8,517.60 83,756.40
JUGO DE COCONA 1.9% 5,323.50 6,388.20 6,388.20 6,388.20 6,388.20 6,388.20 6,388.20 6,388.20 6,388.20 6,388.20 62,817.30
AGUAJE 1.2% 3,549.00 4,258.80 4,258.80 4,258.80 4,258.80 4,258.80 4,258.80 4,258.80 4,258.80 4,258.80 41,878.20
PASTEL DE 2.6% 7,452.90 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 87,944.22
CHOCLO
PASTEL DE 2.6% 7,452.90 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 87,944.22
ZANAHORIA
PASTEL DE 2.6% 7,452.90 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 87,944.22
PLATANO
PASTEL DE 2.6% 7,452.90 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 87,944.22
VETERRAGA
PASTEL DE 2.6% 7,452.90 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 87,944.22
MANZANA
PASTEL DE QUINUA 2.6% 7,452.90 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 87,944.22
GALLETAS DE 2.6% 7,452.90 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 87,944.22
QUINUA
GALLETAS DE 2.6% 7,452.90 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 87,944.22
QUIWICHA
GALLETAS DE 2.6% 7,452.90 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 8,943.48 87,944.22
ZANAHORIA
PIE DE FRUTAS 3.0% 8,517.60 10,221.12 10,221.12 10,221.12 10,221.12 10,221.12 10,221.12 10,221.12 10,221.12 10,221.12 100,507.68
SELVATICAS
100% 287,291.55 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 3,390,040.29
67
Elaboración propia.
68
CAPÍTULO III
69
3.1.1.1. ANALISIS POLITICO LEGAL
Dentro de nuestra investigación de debemos incluir
las leyes que en forma directa e indirecta guardan
relación con nuestro plan de negocio como los son
las siguientes:
70
En el Artículo 57. Concesiones para productos
forestales diferentes a la madera nos habla de las
concesiones para la extracción de plantas, entre
ellas las medicinales, las cuales no pueden ser
retiradas de raíz sino en forma que se proteja su
regeneración.
71
educativo de parte de la presión por aumentos de
cobertura (aunque todavía no es universal) y
permitiría ahorros de recursos que podrían
dedicarse a mejorar la calidad.
En segundo lugar, el período de máxima expansión
de la población en edad de trabajar (15 a 59 años)
en relación con los otros dos grupos está en plena
vigencia y se extenderá al menos por tres décadas
y media más.
En tercer lugar, si bien hoy el peso de la población
adulta mayor no es tan alto, puede afirmarse que
en el horizonte proyectado al 2015, Arequipa
tendrá que prepararse desde ahora para atender
las demandas de este grupo poblacional.
72
pese a que, mayormente, su venta se da en forma
ambulatoria.
Por ser un producto medicinal y de costo regular su
consumo es masivo, llamando la atención también
de los sectores A y B, quienes tienen especial
desconfianza en su precaria higiene.
Como se puede observar el grafico inferior según
INEI el crecimiento poblacional, se ve un aumento
en la población adulta y adulta mayor, que es
nuestro mercado objetivo, lo cual favorece al
crecimiento y rentabilidad de nuestro negocio. Ya
que estas personas son las que consumirán
nuestro producto ya sea para cuidar su salud, y
tener una mejor calidad de vida.
73
GRAFICO 20: INDICADORES DEMOGRAFICOS
Fuente: INEI Perú Estimaciones Y Proyecciones De Población Total Boletín Especial N°17
Ver Cuadro 5 Determinación Del Publico Objetivo.
74
Fuente: Instituto Nacional De Estadística e Informática INEI
75
La Pirámide poblacional de Arequipa al 2014, se
muestra en forma de botella, con una disminución
en su base por la baja tasa de natalidad y una
fecundidad por debajo del 2 %, que refleja una
media poblacional mayor de 30 años, y por
grandes grupo de población tenemos que los niños
representan el 24.79 %, los adolescentes el 9.08
%; los Jóvenes son los de mayor concentración
poblacional con el 45. 81 %; los adultos son el
12.83 % y los adultos mayores representan el 7.50
%.
ENFERMEDADES MÁS COMUNES
Las más importantes que se describen, se
relacionan con daños que son parte de las
prioridades regionales en salud:
LA OBESIDAD
Tiene un alto impacto sanitario en la sociedad,
especialmente la obesidad en niños menores de 5
años, que al 2013 llega al 7.3 %, La aceleración es
muy alta en los últimos años, que se inicia con altos
índices de sobrepeso:
OBESIDAD EN ADULTOS: El sobre peso oscila
entre 42.5 % a 42.9 % y la tendencia es a
incrementarse y la Obesidad oscila entre 19.8 % al
25,0, %, para el año 2013 se menciona 26.3 %.
OBESIDAD EN ADULTOS MAYORES: El sobre
peso oscila entre 21.7 % a 26.5 % con una
tendencia a incrementarse y la Obesidad oscila
entre 10.6 % al 11.8 %, para el año.
DIABETES EN AREQUIPA
En Arequipa las estadísticas con base a la
morbilidad de la consulta externa de los años 2012
76
y 1013, registran entre 3,858 y 4,237 casos de
diabetes mellitus respectivamente.
HIPERTENSION ARTERIAL:
El 34 por ciento de los adultos mayores de 60 años
del país sufre de hipertensión arterial, mientras que
nueve de cada 100 han sido diagnosticados de
diabetes, pero el 21 por ciento no recibe
tratamiento contra esa enfermedad.
Según estudios en Arequipa de las personas
mayores de 60 años el 27% de ellas sufre
hipertensión.
78
actividad, para nuestro caso: servicios públicos y para
estatales como luz, agua, así como servicios de
entretenimiento, televisión, mantenimiento y otros,
compañías telefónicas, de internet, transporte de
mercancías y personal.
79
la necesidad básica de saciar la sed tomando una
bebida caliente o simplemente una bebida,
considerando los productores de cafés, mates,
gaseosas, jugos, y cualquier otra bebida que pueda
ser consumida por nuestro cliente objetivo.
Por ultimo todas los productores son competencia, ya
que nuestro mercado meta podría gastar su dinero en
sus productos en vez del nuestro.
80
capacidad de ahorro y están más dispuestos a hacer
gasto de su dinero.
FORTALEZAS
Ambiente propio para degustar una bebida agradable y
medicinal, no importa solo o acompañado, y así hacer nuevas
amistades.
Brindar un ambiente cómodo y muy higiénico.
Fondo con una relajante variedad musical.
Contamos con internet wi fi.
Estar al día con respecto de la demanda del mercado y
adaptarse a ella.
Relaciones estrechas con nuestros consumidores.
Contamos con un gran equipo tecnológico para nuestro
personal.
OPORTUNIDADES
81
DEBILIDADES
AMENAZAS
82
83
CAPITULO IV
PLAN DE MARKETING
4.1.1. PRODUCTO:
CUADRO 15: CARTA DE PRODUCTOS
84
Cebada, linaza, cola de
Además de los beneficios del emoliente mencionados
caballo, grama dulce,
EMOL.COMBINADO anteriormente su combinación con el ponche de
manzanilla, boldo
CON PONCHE DE cacao, lo vuelve un excelente relajante, desintoxicante,
membrillo, papaya,
CACAO previene la celulitis y ayuda a las madres a aumentar
arequipeña , cáscara de
la producción de leche materna.
cacao (limón)
Además de los beneficios del emoliente mencionados
Cebada, linaza, cola de
EMOL. anteriormente su combinación con la hoja de coca es
caballo, grama dulce,
COMBINADO CON un buen ansiolítico, combate el estrés, cansancio,
manzanilla, boldo, coca,
COCA ayuda a la digestión, combate malestares como el
limón
soroche, y malestares digestivos.
Además de los beneficios del emoliente mencionados
Cebada, linaza, cola de anteriormente su combinación con hierba luisa, facilita
EMOL.
caballo, grama dulce, la digestión calmante del dolor abdominal, dolores de
COMBINADO CON
manzanilla, boldo, hierba menstruación, combate el mal aliento y excelente
HIERBA LUISA
luisa, limón relajante
85
Es una planta especial y tradicionalmente conocida por
sus cualidades digestivas y calmantes en caso de
INFUSION DE dolor estomacal. Facilita la digestión, a la vez que
Hierba luisa
HIERBA LUISA ejerce una acción reguladora disminuyendo la acidez
estomacal y tonificando el estómago.
Elaboración propia
86
CUADRO 16: CUADRO DESCRIPTIVO DE PLANTAS
Esta planta
La cebada es un grano rico en fibra, aliado de los proveniente de Egipto,
pacientes diabéticos pues los ayuda a controlar los es actualmente
CEBADA
niveles elevados de azúcar en la sangre, al tener un sembrada en nuestro
bajo índice glucémico. país, especialmente
en la sierra.
Sus beneficios abarcan actividades antimicrobianas,
de regulación de los niveles de azúcar o de reducción
de los niveles de colesterol y triglicéridos, si bien es
Planta proveniente de
CANELA cierto que la cantidad que solemos utilizar en la cocina,
Sri Lanka.
donde más bien es tratada como especia aromatizante
ocasional, no llega a producir efectos terapéuticos de
relevancia.
Esta planta se
encuentra en
Es rica en sales minerales como silicio y potasio. diferentes partes del
También tiene principios activos muy saludables como mundo aunque se dice
COLA DE CABALLO los sapónidos, flavonoides y alcaloides, entre ellos, la que su origen es
nicotina, muchos de los cuales tienen comprobados europeo también se
efectos tanto preventivos y curativos. encontró en Perú
como arbusto en las
orillas de los ríos.
La grama dulce es emoliente, aperitiva, refrescante, La encontramos en
GRAMA DULCE curativa (heridas), febrífuga y especialmente, todas partes del
diurética. mundo.
Originaria de Egipto
actualmente se cultiva
LINAZA
Ayuda abajar de peso, previene el cáncer, digestivo, en Perú, en las zonas
ayuda a bajar la fiebre costeras y sierra.
Originaria de Europa
MANZANILLA traída al Perú por los
Analgésico, digestivo, alivia cólicos menstruales españoles.
Originaria de la selva
CHANCAPIEDRA
Utilizada para aliviar infecciones Urinarias, diurético. del Perú.
Originaria de la zona
sur de América del
BOLDO
Planta utilizada para aliviar dolencias del hígado y sur, como Perú,
digestivas. Argentina y Chile.
Es un excelente relajante, sedante ligero, calmante
MARACUYA para dolores menstruales, cefaleas, reduce la tensión Originaria de la selva
arterial y es un suave vasodilatador. del Perú.
El membrillo, en cuanto a su composición, no destaca
por su gran contenido de calorías, ya que no es
precisamente un fruto con mucho aporte de azúcar. Sí
MEMBRILLO tiene un excelente nivel de potasio (ideal para
calambres, sistema nervioso, etc.) y, en menor medida, De origen europeo
calcio. traído al Perú por los
españoles.
87
Posee efectos antiinflamatorios, fortalece el sistema
PAPAYA AQP inmunológico, protege contra la degeneración macular,
el cáncer de próstata, Originaria del Perú
Originaria de Europa
Ayuda a reducir el colesterol, previenen el
MANZANA adaptada al clima
estreñimiento y contiene fibra.
peruano.
Ayuda a eliminar el colesterol, por ende combate la
PIÑA obesidad, ayuda a combatir la celulitis, anti Originaria de la selva
inflamatorio. de América del sur.
Ayuda a aumentar la leche materna, es un relajante,
CASCARA DE CACAO
malestares de la gripe. Originaria de México.
La hoja de coca es un buen ansiolítico, combate el
COCA estrés, cansancio, ayuda a la digestión, combate Oriunda de la sierra
malestares como el soroche, y malestares digestivos. del Perú
AZAFRAN Alivia síntomas del asma, espasmos, analgésico. De origen asiático
El elevado contenido en hierro de esta hierba la
convierte en una ayuda muy útil cuando se padece
ACHICORIA
anemia. Tomar un par de infusiones al día es un
estímulo para la producción de glóbulos rojos. De origen europeo.
Esta planta se utiliza para aumentar las defensas del
organismo, y está en la misma línea de otras plantas
UÑA DE GATO
que incrementan la inmunidad, considerado un gran
antibiótico De origen peruano
Tiene gran poder para depurar la sangre, es diurética,
ayudándonos a eliminar desechos de nuestro
organismo
Posee propiedades antihistamínicas
ORTIGA
Es útil para combatir las infecciones de riñones
(nefritis) y del tracto urinario Crece en las zonas
Mejora las afecciones de la piel. andinas como el
Perú
Tónico, estimulante hormonal, dolor de garganta, Originaria de
SALVIA
diarreas. Sudamérica
Esta semilla es utilizada como un efectivo laxante,
tónico y febrífugo, además que sus flores son utilizadas
AIRAMPO también en infusión para evitar el cansancio y la
anemia, sus hojas sirven para calmar el nerviosismo y
estrés. Originaria del Perú
Es usada tradicionalmente para el tratamiento de
diarreas crónicas, leucorrea, gastritis, úlceras
gastrointestinales, como cicatrizante, estimulante de
defensas del organismo, bacteriostático, bactericida,
fungicida, antiviral, anti cancerígeno (hígado,
SANGRE DE GRADO estómago, útero), antirreumático, antiinflamatorio,
antiofídico; es usado además en el tratamiento de
influenza, tonsilitis, herpes, uta, anemias, tuberculosis,
quemaduras, acné, resfríos, afecciones de amígdalas,
gingivitis, cervicitis; para mejorar la fertilidad, bajar de
peso, controlar hemorragias. Originaria del Perú
Tiene propiedades digestivas y también resulta útil
cuando estamos nerviosos, y nos sentimos ansiosos o
HIERBA BUENA
estresados, gracias a sus cualidades relajantes.
Originaria de Europa
Gran digestivo, relajante, analgésico, expectorante y
MENTA
combate el mal aliento. Originaria de Europa
88
Relajante alivia espasmos musculares, baja la
VALERIANA
Tensión. Origen de Europa
Alivia la arterioesclerosis, los resfríos y las Cultivada en Asia,
TILO
irregularidades de flujo menstrual. Europa y Sudamérica.
Es útil para combatir estados nerviosos al ser tanto
ligeramente hipnótica como sedante, sobretodo en
caso de ataques de ansiedad puntuales,
hiperactividad, irritabilidad, o alteraciones del sueño.
MELISA Cuando las migrañas están producidas por un cúmulo
de nervios, la melisa es capaz de aliviarlas.
Ayuda a controlar la tensión arterial, reduciendo
además las palpitaciones nerviosas.
Origen griego
EUCALIPTO Expectorante, estimula el flujo sanguíneo. Origen griego
Conocido por su alto contenido de vitamina c, bueno
para aliviar resfríos, ayuda a bajar de peso, elimina
LIMON
grasas saturadas, ayuda a proteger el hígado de la
grasa. Origen asiático
Es una planta especial y tradicionalmente conocida por
sus cualidades digestivas y calmantes en caso de dolor
estomacal. Facilita la digestión, a la vez que ejerce una Origen de
HIERBA LUISA
acción reguladora disminuyendo la acidez estomacal y Sudamérica
tonificando el estómago.
89
FIGURA 6: OPCION ELEGIDA
Elaboración propia.
Fuente: internet
Fuente: internet
4.1.2. PRECIO
La Gerencia de “KEROS EMOLIENTERIA” ha basado el precio de
nuestros productos utilizando como estrategia de marketing la
fijación de precios de penetración, ya que como empresa
tenemos en meta generar un importante número de consumidores
91
de nuestros productos. Se pretende que estos precios aumenten
a lo largo del Ciclo de Vida del producto.
El objetivo es fijar un porcentaje de ganancias aplicando:
El modelo de precio deseado debe ser igual al margen de
ganancia más costos, las ganancias establecidas serán entre 20
y 40 % del precio final.
Los siguientes cuadros se muestran los precios de venta de los
productos tanto producidos como de los tercerizados y sus
ingresos diarios proyectados según la investigación de mercado,
la explicación de los precios se describe en detalle en el capítulo
del plan financiero.
(EN SOLES)
PRECIO
PRODUCTOS UNITARIO
1/2 LT
EMOLIENTE CLASICO S/. 4.00
EMOL. FRUTADO DE MARACUYA S/. 5.00
EMOL. FRUTADO DE MENBRILLO Y PAPAYA ARQ S/. 5.00
EMOL.FRUTADO DE MANZANA S/. 5.00
EMOL. FRUTADO DE PIÑA S/. 5.00
EMOL.COMBINADO CON PONCHE DE CACAO S/. 5.00
EMOL. COMBINADO CON COCA S/. 4.50
EMOL. COMBINADO CON HIERBA LUISA S/. 4.50
EMOL. MEDICINAL CONTRA HIGADO S/. 4.50
EMOL.MEDICINAL CONTRA RIÑON S/. 4.50
EMOL. MEDICINAL CONTRA ESTOMAGO S/. 4.50
EMOL. MEDICINAL CONTRA ESTRÉS S/. 4.50
EMOL. MEDICINAL CONTRA LA MIGRAÑA S/. 4.50
EMOL. MEDICINAL CONTRA RESFRIOS S/. 4.50
PONCHE DE HABAS S/. 4.50
92
INFUSION DE HIERBA LUISA S/. 3.50
Elaboración propia.
93
CUADRO 18: PRECIO DE PRODUCTOS TERCERIZADOS
(EN SOLES)
4.1.4. PROMOCIÓN
Objetivos de la promoción:
94
Informar al público sobre la existencia de nuestro local de
bebidas naturales través de los medios de comunicación
elegidos.
PORCENTAJE
MEDIO PROGRAMA TIEMPO COSTO
DEL
PRESUPUESTO
Pueblo
Diarios Y Revistas La republica Semanal 40% 1560.00
Gestión
Folletos, Volantes 16% 600.00
Propios Indefinido
Merchandising 11% 453.00
Banner local 300.00
Propios Indefinido 29%
( Diseño De Local) 831.00
Página Web
Internet Redes sociales Indefinido 4% 156.00
e.mail
TOTAL 100 % 3900.00
Elaboración propia.
95
4.2. SELECCIÓN Y SEGMENTACIÓN DE MERCADO
96
B) CARACTERÍSTICAS PSICOGRÁFICAS:
ESTILO DE VIDA: Los estilos de vida que deben tener
estas consumidores son aquellas que tienen interes y
cuidado por su salud, que consumen productos naturales.
MOTIVOS DE COMPRA: Porque necesitan este producto
para fortalecer, curar su salud y tienen la referencia de los
beneficios que les da a su salud. (Necesidad fisiologica).
CONOCIMIENTO DEL PRODUCTO: Si han consumido
estas bebidas anteriormente, será un criterio de referencia,
o de lo contrario, el conocimiento del producto se dará por
recomendación o percepción de la publicidad el mismo.
97
Fuente: Matriz Producto/Mercado O Vector De Crecimiento de Igor ansoff-1957.
98
CAPITULO V
PLAN DE OPERACIONES
5.1. LOCALIZACION
Las decisiones a tomar con respecto a la localización son uno de los
factores más importantes dentro del plan de negocios, por que
determinan el éxito económico como el fracaso del mismo, ya que es un
factor que repercute directamente en la demanda del plan de negocios,
costos, ingresos y la utilidad esperada.
99
El objetivo es establecer la ubicación que sea más conveniente para el
presente plan de negocios, para ello nos valdremos de varios factores,
que serán evaluados para cada alternativa propuesta.
100
CUADRO 20: DATOS ESTADISTICOS
INDICADORES LIMA AREQUIPA CUSCO
POBLACION PROVINCIA 8,890,792 969,284 450,095
POBLAC. METROPOLITANA 271,814 54095 118,316
ESPERANZA DE VIDA 79.0 75.3 66.3
101
DISPONIBILIDAD DE PERSONAL: Que cumplan con los
requisitos del puesto.
DISPONIBILIDAD DE SERVICIO PUBLICOS Y BUENA
INFRAESTRUCTURA: Imprescindible que sea una zona
que faciliten estos atributos al negocio, por servicios nos
referimos a expendio de agua, luz, cable e internet. En
una infraestructura que sea cómoda y agradable.
102
3. Asignamos un peso o coeficiente de ponderación a
cada factor de localización seleccionado, relacionado
directamente a la proporción de su importancia:
103
CUADRO 24: MÉTODO DE RANKING DE FACTORES CON PESO
PONDERADOS PARA LA MACROLOCALIZACION
104
2. REAL PLAZA-CAYMA: Zona altamente comercial
que abarca variedad de negocios, reúne a niveles
socioeconómicos a los que va dirigido nuestro
negocio, proporcionaría mayores utilidades.
3. TERMINAL TERRESTRE-JOSE LUIS
BUSTAMANTE Y RIVERO: Local comercial que
puede atender eficientemente las necesidades de los
afluentes, así como también proporcionarnos
ganancia interesantes
FIGURA 9: ALTERNATIVA 1
105
DESCRIPCION: Módulo de 3 x 4 metros en pasadizo,
incluyendo servicios de agua y luz, costo de alquiler aproximado
de s/3500.00 a s/4500.00 nuevos soles, pago de garantía de 4
meses y una carta fianza, tiempo de constitución de la empresa
no menor a 2 años. Diseño de modulo a disposición del
arrendador. Cupos llenos sin plazo fijo a término, a espera hasta
mediados de abril.
106
FIGURA 11: ALTERNATIVA 3
107
CERCANIA A LOS PROVEEDORES: Para facilitar y
proveer del correcto abastecimiento de materias e
insumos a emplear.
108
ALTERNATIVA 3: TERMINAL TERRESTRE-JOSE
LUIS BUSTAMANTE Y RIVERO
FACTORES CODIGO
ACCESIBILIDAD Y VIAS DE COMUNICACIÓN 1
AREAS VERDES 2
AUSENCIA DE CONTAMINACION 3
AUSENCIA DE RUIDOS MOLESTOS 4
CERCANIA AL MERCADO META 5
CERCANIA A LOS PROVEEDORES 6
LOCALES AGRADABLES Y COMODOS 7
DISPONIBILIDAD DE SERVICIOS PUBLICOS 8
COSTOS DEL LOCAL 9
PRESENCIA DE COMPETIDORES 10
SEGURIDAD DE LA ZONA 11
Elaboración Propia.
109
en relación a las ventajas que cada alternativa ofrece.
Para ello se utiliza la siguiente escala de clasificación:
110
superior a los demás, por lo que elegimos a cercado como
micro localización del plan de negocios.
111
5.1.3.1. DISEÑO DEL LOCAL
En el local elegido de cercado de Arequipa en la Calle
Mercaderes Nro 126, y tomando en consideración del
Plan De Producto, Marketing, Producción y Costos es que
se elabora el siguiente cuadro que detalla el diagrama de
flujo del local y la división de sus respectivas áreas. A su
vez contamos para la atención al público con 8 mesas y
18 asientos (muebles y sillas) para su mejor comodidad.
112
Cada uno de nuestros productos viene en una sola presentación de
medio litro. Se estima en el siguiente cuadro los insumos para cada
producto y los costos de insumos que se asocian al mismo, según las
ventas proyectadas que son resultado de la investigación de mercado.
EMOLIENTE CLASICO
INSUMOS (EN SOLES)
113
CUADRO 30: COSTOS POR PRODUCTO
EMOLIENTE FRUTADO
INSUMOS EMOLIENTE FRUTADO
MEMBRILLO Y PAPAYA
EMOLIENTE FRUTADO EMOLIENTE FRUTADO EMOLIENTE CON EMOLIENTE CON EMOLIENTE CON
MARACUYA MANZANA PIÑA PONCHE DE CACAO COCA HIERBA LUISA
AQP
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
POR COSTO POR COSTO POR COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO POR COSTO POR COSTO
VASO TOTAL VASO TOTAL VASO TOTAL POR VASO TOTAL POR VASO TOTAL VASO TOTAL VASO TOTAL
CEBADA 0.06 0.44 0.06 0.56 0.06 0.31 0.06 0.38 0.06 0.56 0.06 0.19 0.06 0.19
CANELA . 0.04 0.28 0.04 0.36 0.04 0.20 0.04 0.24
COLA CABALLO 0.03 0.18 0.03 0.23 0.03 0.13 0.03 0.15 0.03 0.23 0.03 0.08 0.03 0.08
GRAMA DULCE 0.03 0.21 0.03 0.27 0.03 0.15 0.03 0.18 0.03 0.27 0.03 0.09 0.03 0.09
LINAZA 0.08 0.53 0.08 0.68 0.08 0.38 0.08 0.45 0.08 0.68 0.08 0.23 0.08 0.23
MANZANILLA 0.03 0.21 0.03 0.27 0.03 0.15 0.03 0.18 0.03 0.27 0.03 0.09 0.03 0.09
CHANCAPIEDRA 0.03 0.21 0.03 0.27 0.03 0.15 0.03 0.18 0.03 0.27 0.03 0.09 0.03 0.09
BOLDO 0.05 0.35 0.05 0.45 0.05 0.25 0.05 0.30 0.05 0.45 0.05 0.15 0.05 0.15
MARACUYA 0.23 1.58
MEMBRILLO 0.26 2.36 0.26 2.36
PAPAYA AQP 0.40 3.60 0.40 3.60
MANZANA 0.35 1.75
PIÑA 0.35 2.10
CAS. DE CACAO 0.04 0.39
COCA 0.13 0.38
LIMON 0.08 0.53 0.08 0.68 0.08 0.38 0.08 0.45 .0.08 0.68 0.08 0.23 0.08 0.23
HIERBA LUISA 0.01 0.02
AGUA 0.13 0.88 0.13 1.13 0.13 0.63 0.13 0.75 0.13 1.13 0.13 0.38 0.13 0.38
AZUCAR 0.09 0.61 0.09 0.79 0.09 0.44 0.09 0.53 0.09 0.79 0.09 0.26 0.09 0.26
TOTAL 0.86 5.99 1.29 11.63 0.98 4.90 0.98 5.88 1.30 11.67 0.72 2.15 0.60 1.79
Elaboración propia.
114
CUADRO 31: COSTOS POR PRODUCTO
EMOLIENTES MEDICINALES
(EN SOLES)
INSUMOS
EMOLIENTE HIGADO EMOLIENTE RIÑON EMOLIENTE EMOLIENTE ESTRÉS EMOLIENTE MIGRAÑA EMOLIENTE RESFRIOS
ESTOMAGO
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
POR TOTAL POR TOTAL POR TOTAL POR TOTAL POR TOTAL POR TOTAL
VASO VASO VASO VASO VASO VASO
CEBADA 0.06 0.31 0.06 0.31 0.06 0.38 0.06 0.25 0.06 0.25 0.06 0.25
COLA CABALLO 0.03 0.13 0.03 0.13 0.03 0.15 0.03 0.10 0.03 0.10 0.03 0.10
GRAMA DULCE 0.03 0.15 0.03 0.15 0.03 0.18 0.03 0.12 0.03 0.12 0.03 0.12
LINAZA 0.08 0.38 0.08 0.38 0.08 0.45 0.08 0.30 0.08 0.30 0.08 0.30
MANZANILLA 0.03 0.15 0.03 0.15 0.03 0.18 0.03 0.12 0.03 0.12 0.03 0.12
CHANCAPIEDRA 0.03 0.15 0.03 0.15 0.03 0.18 0.03 0.12 0.03 0.12 0.03 0.12
BOLDO 0.05 0.25 0.05 0.25 0.05 0.30 0.05 0.20 0.05 0.20 0.05 0.20
AZAFRAN 0.03 0.15
ACHICORIA 0.03 0.15
UÑA DE GATO 0.09 0.44
ORTIGA 0.03 0.15
SANGRE GRADO 0.04 0.23
HIERBA BUENA 0.04 0.23
MENTA 0.04 0.15
VALERIANA 0.03 0.12 0.03 0.12
TILO 0.04 0.16 0.04 0.16
MELISA 0.03 0.12 0.03 0.12
EUCALIPTO 0.04 0.15
LIMON 0.08 0.38 0.08 0.38 0.08 0.45 0.08 0.30 0.08 0.30 0.08 0.30
AGUA 0.13 0.63 0.13 0.63 0.13 0.75 0.13 0.50 0.13 0.50 0.13 0.50
AZUCAR 0.09 0.44 0.09 0.44 0.09 0.53 0.09 0.35 0.09 0.35 0.09 0.35
TOTAL 0.74 3.69 0.62 3.10 0.67 3.99 0.73 2.91 0.69 2.76 0.63 2.51
115
Elaboración propia.
116
CUADRO 32: COSTOS POR PRODUCTO
COSTO POR COSTO TOTAL COSTO POR COSTO TOTAL COSTO POR COSTO TOTAL COSTO POR COSTO POR
VASO VASO VASO VASO TOTAL
HARINA DE HABAS 0.26 0.79
CASCARA DE CACAO 0.14 0.56
LECHE 0.25 0.75 0.50 2.50 0.50 2.00
HUEVOS 0.14 0.68 0.14 0.54
COCO RALLADO 0.11 0.56 0.11 0.45
MEMBRILLO 0.18 0.70
PAPAYA AQP 0.40 1.60
CANELA 0.04 0.12 0.04 0.16 0.04 0.20 0.04 0.16
PISCO 0.18 0.70
AGUA 0.13 0.38 0.13 0.50 0.13 0.63 0.13 0.50
AZUCAR 0.09 0.26 0.09 0.35 0.09 0.44 0.09 0.35
TOTAL 0.77 2.30 0.97 3.87 1.00 5.00 1.18 4.70
Elaboración propia.
117
CUADRO 33: COSTOS POR PRODUCTO
INFUSIONES
INSUMOS (EN SOLES)
INF. HIERBA INF. HIERBA INF MENTA INF MUÑA INF COCA INF OREGANO INF APIO
LUISA BUENA
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
POR TOTAL POR TOTAL POR TOTAL POR POR POR POR POR POR POR POR
VASO VASO VASO VASO VASO VASO VASO VASO VASO VASO VASO
HIERBA LUISA 0.06 0.06
HIERBA BUENA 0.08 0.08
MENTA 0.08 0.08
MUÑA 0.10 0.10
COCA 0.05 0.05
OREGANO 0.09 0.09
APIO 0.06 0.06
AGUA 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13
AZUCAR 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09
TOTAL 0.28 0.28 0.29 0.29 0.29 0.29 0.31 0.31 0.26 0.26 0.30 0.30 0.28 0.28
Elaboración propia.
118
CUADRO 34: COSTOS POR PRODUCTO
BEBIDAS FRIAS
(EN SOLES)
INSUMOS
LIMONADA FROZZEN MARACUYA FROZEN NARANJA FROZEN JUGO DE COCONA JUGO DE AGUAJE
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
POR VASO TOTAL POR VASO TOTAL POR VASO TOTAL POR VASO TOTAL POR VASO TOTAL
LIMON 0.38 1.50
MARACUYA 0.45 1.80
NARANJA 0.88 3.50
COCONA 0.50 1.50
AGUAJE 0.53 1.05
AGUA 0.13 0.50 0.13 0.50 0.13 0.50 0.13 0.38 0.13 0.25
AZUCAR 0.09 0.35 0.09 0.35 0.09 0.35 0.09 0.26 0.09 0.18
TOTAL 0.59 2.35 0.66 2.65 1.09 4.35 0.71 2.14 0.74 1.48
Elaboración propia.
119
CUADRO 35: RESUMEN COSTOS DIRECTOS PARA EL 1° AÑO
120
EUCALIPTO 1.30 3.00 3.90 4.29 4.29 4.29 4.29 4.29 4.29 4.72 4.72 4.72 4.72 4.72 53.24
LIMON 85.80 2.50 214.50 235.95 235.95 235.95 235.95 235.95 235.95 259.55 259.55 259.55 259.55 259.55 2,927.93
HIERBA LUISA 0.88 2.50 2.21 2.43 2.43 2.43 2.43 2.43 2.43 2.67 2.67 2.67 2.67 2.67 30.17
MUÑA 0.65 4.00 2.60 2.86 2.86 2.86 2.86 2.86 2.86 3.15 3.15 3.15 3.15 3.15 35.49
APIO 0.65 2.50 1.63 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.79 1.97 1.97 1.97 1.97 1.97 22.18
OREGANO 0.65 3.50 2.28 2.50 2.50 2.50 2.50 2.50 2.50 2.75 2.75 2.75 2.75 2.75 31.05
COCONA 9.75 4.00 39.00 42.90 42.90 42.90 42.90 42.90 42.90 47.19 47.19 47.19 47.19 47.19 532.35
AGUAJE 7.80 3.50 27.30 30.03 30.03 30.03 30.03 30.03 30.03 33.03 33.03 33.03 33.03 33.03 372.65
HAR. DE HABAS 5.85 3.50 20.48 22.52 22.52 22.52 22.52 22.52 22.52 24.77 24.77 24.77 24.77 24.77 279.48
LECHE 68.25 2.00 136.50 150.15 150.15 150.15 150.15 1 50.15 150.15 165.17 165.17 165.17 165.17 165.17 1,863.23
HUEVOS 11.70 2.70 31.59 34.75 34.75 34.75 34.75 34.75 34.75 38.22 38.22 38.22 38.22 38.22 431.20
COCO RALLAD 5.85 4.50 26.33 28.96 28.96 28.96 28.96 28.96 28.96 31.85 31.85 31.85 31.85 31.85 359.34
NARANJA 26.00 3.50 91.00 100.10 100.10 100.10 100.10 100.10 100.10 110.11 110.11 110.11 110.11 110.11 1,242.15
PISCO 2.60 7.00 18.20 20.02 20.02 20.02 20.02 20.02 20.02 22.02 22.02 22.02 22.02 22.02 248.43
AGUA 1690.0 0.25 422.50 464.75 464.75 464.75 464.75 464.75 464.75 511.23 511.23 511.23 511.23 511.23 5,767.13
AZUCAR 118.30 2.50 295.75 325.33 325.33 325.33 325.33 325.33 325.33 357.86 357.86 357.86 357.86 357.86 4,036.99
TOTALES 2,760.69 3,036.76 3,036.76 3,036.76 3,036.76 3,036.76 3,036.76 3,340.43 3,340.43 3,340.43 3,340.43 3,340.4 37,683.37
Elaboración propia
PRODUCTO UNIDADES PRECIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 TOTALES
KG DE
COMPRA
CEBADA 799 2.50 1,996.31 2,395.58 2,395.58 2,395.58 2,395.58 2,395.58 2,395.58 2,395.58 2,395.58 2,395.58 23,556.49
CANELA 15 40.00 610.43 732.51 732.51 732.51 732.51 732.51 732.51 732.51 732.51 732.51 7,203.05
COLA DE CABALLO 319 2.50 798.53 958.23 958.23 958.23 958.23 958.23 958.23 958.23 958.23 958.23 9,422.60
GRAMA DULCE 319 3.00 958.23 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 11,307.11
LINAZA 479 5.00 2,395.58 2,874.69 2,874.69 2,874.69 2,874.69 2,874.69 2,874.69 2,874.69 2,874.69 2,874.69 28,267.79
121
MANZANILLA 319 3.00 958.23 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 11,307.11
CHANCAPIEDRA 319 3.00 958.23 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 1,149.88 11,307.11
BOLDO 319 5.00 1,597.05 1,916.46 1,916.46 1,916.46 1,916.46 1,916.46 1,916.46 1,916.46 1,916.46 1,916.46 18,845.19
MARACUYA 399 3.00 1,197.79 1,437.35 1,437.35 1,437.35 1,437.35 1,437.35 1,437.35 1,437.35 1,437.35 1,437.35 14,133.89
MEMBRILLO 550 3.50 1,925.33 2,310.40 2,310.40 2,310.40 2,310.40 2,310.40 2,310.40 2,310.40 2,310.40 2,310.40 22,718.92
PAPAYA AQP 781 4.00 3,123.12 3,747.74 3,747.74 3,747.74 3,747.74 3,747.74 3,747.74 3,747.74 3,747.74 3,747.74 36,852.82
MANZANA 177 3.50 621.08 745.29 745.29 745.29 745.29 745.29 745.29 745.29 745.29 745.29 7,328.69
PIÑA 213 3.50 745.29 894.35 894.35 894.35 894.35 894.35 894.35 894.35 894.35 894.35 8,794.42
CASCARA DE CACAO 97 3.50 338.49 406.18 406.18 406.18 406.18 406.18 406.18 406.18 406.18 406.18 3,994.13
COCA 6 25.00 150.83 181.00 181.00 181.00 181.00 181.00 181.00 181.00 181.00 181.00 1,779.82
AZAFRAN 18 3.00 53.24 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 628.17
ACHICORIA 18 3.00 53.24 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 628.17
UÑA DE GATO 22 7.00 155.27 186.32 186.32 186.32 186.32 186.32 186.32 186.32 186.32 186.32 1,832.17
ORTIGA 18 3.00 53.24 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 628.17
AIRAMPO 6 33.00 210.81 252.97 252.97 252.97 252.97 252.97 252.97 252.97 252.97 252.97 2,487.57
SANGRE DE GRADO 1 75.00 79.85 95.82 95.82 95.82 95.82 95.82 95.82 95.82 95.82 95.82 942.26
HIERBA BUENA 35 3.00 106.47 127.76 127.76 127.76 127.76 127.76 127.76 127.76 127.76 127.76 1,256.35
MENTA 27 3.00 79.85 95.82 95.82 95.82 95.82 95.82 95.82 95.82 95.82 95.82 942.26
VALERIANA 28 3.00 85.18 102.21 102.21 102.21 102.21 102.21 102.21 102.21 102.21 102.21 1,005.08
TILO 28 4.00 113.57 136.28 136.28 136.28 136.28 136.28 136.28 136.28 136.28 136.28 1,340.10
MELISA 28 3.00 85.18 102.21 102.21 102.21 102.21 102.21 102.21 102.21 102.21 102.21 1,005.08
EUCALIPTO 18 3.00 53.24 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 63.88 628.17
LIMON 1171 2.50 2,927.93 3,513.51 3,513.51 3,513.51 3,513.51 3,513.51 3,513.51 3,513.51 3,513.51 3,513.51 34,549.52
HIERBA LUISA 12 2.50 30.17 36.20 36.20 36.20 36.20 36.20 36.20 36.20 36.20 36.20 355.96
MUÑA 9 4.00 35.49 42.59 42.59 42.59 42.59 42.59 42.59 42.59 42.59 42.59 418.78
APIO 9 2.50 22.18 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 26.62 261.74
122
OREGANO 9 3.50 31.05 37.26 37.26 37.26 37.26 37.26 37.26 37.26 37.26 37.26 366.43
COCONA 133 4.00 532.35 638.82 638.82 638.82 638.82 638.82 638.82 638.82 638.82 638.82 6,281.73
AGUAJE 106 3.50 372.65 447.17 447.17 447.17 447.17 447.17 447.17 447.17 447.17 447.17 4,397.21
HARINA DE HABAS 80 3.50 279.48 335.38 335.38 335.38 335.38 335.38 335.38 335.38 335.38 335.38 3,297.91
LECHE 932 2.00 1,863.23 2,235.87 2,235.87 2,235.87 2,235.87 2,235.87 2,235.87 2,235.87 2,235.87 2,235.87 21,986.06
HUEVOS 160 2.70 431.20 517.44 517.44 517.44 517.44 517.44 517.44 517.44 517.44 517.44 5,088.20
COCO RALLADO 80 4.50 359.34 431.20 431.20 431.20 431.20 431.20 431.20 431.20 431.20 431.20 4,240.17
NARANJA 355 3.50 1,242.15 1,490.58 1,490.58 1,490.58 . 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 1,490.58 14,657.37
PISCO 35 7.00 248.43 298.12 298.12 298.12 298.12 298.12 298.12 298.12 298.12 298.12 2,931.47
AGUA 23069 0.25 5,767.13 6,920.55 6,920.55 6,920.55 6,920.55 6,920.55 6,920.55 6,920.55 6,920.55 6,920.55 68,052.08
AZUCAR 1615 2.50 4,036.99 4,844.39 4,844.39 4,844.39 4,844.39 4,844.39 4,844.39 4,844.39 4,844.39 4,844.39 47,636.45
TOTALES 37,683.37 45,220.04 45,220.04 45,220.04 45,220.04 45,220.04 45,220.04 45,220.04 45,220.04 45,220.04 444,663.77
Elaboración propia.
PRODUCTO UNID. PRECIO ENERO FEBRER MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS. SEPTIE. OCTUB. NOVIEM. DICIEM. TOTALES
COMPR
A UNIT
VASOS 130 0.10 338.00 371.80 371.80 371.80 371.80 371.80 371.80 408.98 408.98 408.98 408.98 408.98 4,613.70
SORBETES 130 0.03 101.40 111.54 111.54 111.54 111.54 111.54 111.54 122.69 122.69 122.69 122.69 122.69 1,384.11
CUCHARITAS 190 0.03 148.20 163.02 163.02 163.02 163.02 163.02 163.02 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 2,022.93
SERVILLETAS 1 0.9 23.40 25.74 25.74 25.74 25.74 25.74 25.74 28.31 28.31 28.31 28.31 28.31 319.41
SER. DE AGUA
100.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 121.00 121.00 121.00 121.00 121.00 1,365.00
(PRODUCC.)
SER. DE LUZ
80.00 88.00 88.00 88.00 88.00 88.00 88.00 96.80 96.80 96.80 96.80 96.80 1,092.00
(PRODUCC.)
GAS 96.00 105.60 105.60 105.60 105.60 105.60 105.60 116.16 116.16 116.16 116.16 116.16 1,310.40
123
TOTALES 887.00 975.70 975.70 975.70 975.70 975.70 975.70 1,073.2 1,073.27 1,073.27 1,073.27 1,073.27 12,107.55
Elaboración propia.
124
CUADRO 38: RESUMEN COSTOS INDIRECTOS PARA LOS 10 AÑOS
UNIDADES PRECIO
PRODUCTO X 100 DE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 TOTALES
COMPRA
VASOS 46137 0.10 4,613.70 5,536.44 5,536.44 5,536.44 5,536.44 5,536.44 5,536.44 5,536.44 5,536.44 5,536.44 54,441.66
SORBETES 46137 0.05 1,384.11 1,660.93 1,660.93 1,660.93 1,660.93 1,660.93 1,660.93 1,660.93 1,660.93 1,660.93 16,332.50
CUCHARITAS 67431 0.05 2,022.93 2,427.52 2,427.52 2,427.52 2,427.52 2,427.52 2,427.52 2,427.52 2,427.52 2,427.52 23,870.57
SERVILLETAS 67431 0.03 319.41 383.29 383.29 383.29 383.29 383.29 383.29 383.29 383.29 383.29 3,769.04
SERVICIO DE
1,365.00 1,638.00 1,638.00 1,638.00 1,638.00 1,638.00 1,638.00 1,638.00 1,638.00 1,638.00 16,107.00
AGUA(PRODUCCION)
SERVICIO DE
1,092.00 1,310.40 1,310.40 1,310.40 1,310.40 1,310.40 1,310.40 1,310.40 1,310.40 1,310.40 12,885.60
LUZ(PRODUCCION)
GAS 1,310.40 1,572.48 1,572.48 1,572.48 1,572.48 1,572.48 1,572.48 1,572.48 1,572.48 1,572.48 15,462.72
TOTALES 12,107.55 14,529.06 14,529.06 14,529.06 14,529.06 14,529.06 14,529.06 14,529.06 14,529.06 14,529.06 142,869.09
Elaboración propia.
125
CUADRO 39: RESUMEN COMPRA DE INSUMOS Y ENSERES PARA EL 1° AÑO
UNI PRECIO ENERO FEBRE. MARZ. ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS. SEPTIE. OCTUB. NOVIE. DICIEM. TOTALES
PRODUCTO . DE
COMPR
A
JG DE OLLAS X 6 UND 1 500.00 500.00 500.00
PACK DE COLADORES X 6 UND 2 30.00 60.00 60.00
JG DE CUCHARONES X 6 UND 2 40.00 80.00 80.00
JG DE BANDEJAS X 12 UND 1 110.00 110.00 110.00
OTROS UTENSILIOS 500.00 500.00 500.00
TOTALES
1,250.00 1,250.00
Elaboración propia
*la compra de enseres se realiza en el primer año y se renueva cada dos años
126
PRODUCTO UNID. PRECIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 TOTALES
DE
COMPRA
JUEGO DE OLLAS X 6 UND 1 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 2,500.00
PACK DE COLADORES X 6 UND 2 30.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 300.00
JUEGO DE CUCHARONES X 6 UND 2 40.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 400.00
JUEGO DE BANDEJAS X 12 UND 1 10.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 550.00
OTROS UTENSILIOS 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 2,500.00
TOTAL 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 6,250.00
Elaboración propia
*se hace la renovación de enseres en el tercer año.
127
CUADRO 41: RESUMEN DE OTROS GASTOS DE VENTA PARA EL 1° AÑO
PRODUCTO UNID PRECIO ENERO FEBRE MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST SEPTIE OCTUB NOVIE DICIEM. TOTALES
DE
COMPR
ETIQUETAS Y/O EMBALAJE 170 0.10 17.00 18.70 18.70 18.70 18.70 18.70 18.70 20.57 20.57 20.57 20.57 20.57 232.05
*BANNERS 1 300.00 300.00
PUBLICIDAD RADIAL Y
3,000.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000.00
ESCRITA
VOLANTES 600.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
COMPRAS DE PRODUCTOS
1,116.00 1,116.0 1,227.60 1,227.60 1,227.60 1,227.60 1,227.60 1,227.60 1,350.36 1,350.36 1,350.36 1,350.36 1,350.36 15,233.40
TERC.
SERVICIO DE CABLE E
65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 780.00
INTERNET
TOTAL 1,498.0 1,611.30 1,611.30 1,611.30 1,611.30 1,611.30 1,611.30 1,735.93 1,735.93 1,735.93 1,735.93 1,735.93 19,845.45
Elaboración propia
*los banners se compran en el año 1
128
CUADRO 42: RESUMEN DE OTROS GASTOS DE VENTA PARA LOS 10 AÑOS
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 TOTALES
ETIQUETAS Y/O EMBALAJE 232.05 278.46 334.15 400.98 481.18 577.41 692.90 831.48 997.77 1,197.33 6,023.71
*BANNERS 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 1,200.00
*PUBLICIDAD RADIAL Y ESCRITA 3,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 21,000.00
*VOLANTES 600.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 9,600.00
COMPRAS DE PRODUCTOS TERC. 15,233.40 18,280.08 18,280.08 18,280.08 18,280.08 18,280.08 18,280.08 18,280.08 18,280.08 18,280.08 179,754.12
SERVICIO DE CABLE E INTERNET 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 7,800.00
TOTAL 19,845.45 22,338.54 22,694.23 22,461.06 22,841.26 22,637.49 23,052.98 22,891.56 23,357.85 23,257.41 225,377.83
Elaboración propia.
*los banners se renuevan cada dos años
*los gastos en volantes se incrementa de 600.00 nuevos soles a 1000.00 para el segundo año.
*los gastos en publicidad y radial y escrita es mayor en el primer año y decrece de 3000.00 nuevos soles a 2000.00 al año dos
129
OTROS GASTOS PARA EL AÑO 1
(EN SOLES)
PRECIO
PRODUCTO UNI DE ENERO FEBRE MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST SEPTIE OCTUB NOVIE DICIEM TOTAL
COMPRA
130
CUADRO 44: RESUMEN DE OTROS GASTOS PARA LOS 10 AÑOS
SERVICIO DE AGUA(ADMINISTRACION)
240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 2,400.00
SERVICIO DE LUZ(ADMINISTRACION)
240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 2,400.00
UTILES DE OFICINA
240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 2,400.00
UTILES DE LIMPIEZA
240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 2,400.00
ALQUILER DE LOCAL
96,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00 960,000.00
LICENCIAS
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 1,500.00
GASTOS CONSTIT., CERTIF. Y LICENC.
1,300.00 1,300.00
IMPUESTOS REG. ESPECIAL
4,308.00 5,171.00 5,171.00 5,171.00 5,171.00 5,171.00 5,171.00 5,171.00 5,171.00 5,171.00 50,847.00
OTROS
1,236.00 1,236.00 1,236.00 1,236.00 1,236.00 1,236.00 1,236.00 1,236.00 1,236.00 1,236.00 12,360.00
TOTAL
104,434.0 104,072.0 104,072.0 104,072.0 104,072.0 104,072.0 104,072.0 104,072.0 104,072.0 104,072.0 1.041,082.0
Elaboración propia.
131
CUADRO 45: RESUMEN GASTOS DE MANO DE OBRA PARA EL 1° AÑO
CARGO UNI ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB. OCTUBRE NOVIEMB. DICIEMB. TOTALES
DADES
ADMIN. 1 1,199.00 1,199.00 1,199.00 1,199.00 1,199.00 1,199.00 1,199.00 1,199.00 1,199.00 1,199.00 1,199.00 1,199.00 4,388.00
COCINERO 1 872.00 872.00 872.00 872.00 872.00 872.00 872.00 1,744.00 1,744.00 1,744.00 1,744.00 1,744.00 14,824.00
CAJERO 1 817.50 817.50 817.50 817.50 817.50 817.50 817.50 817.50 817.50 817.50 817.50 817.50 9,810.00
MOZO 1 817.50 817.50 817.50 817.50 817.50 817.50 817.50 1,635.00 1,635.00 1,635.00 1,635.00 1,635.00 13,897.50
TOTAL 4 3,706.00 3,706.00 3,706.00 3,706.00 3,706.00 3 ,706.00 3,706.00 5,395.50 5,395.50 5,395.50 5,395.50 5,395.50 52,919.50
Elaboración propia
*en el mes de agosto se da el ingreso de dos colaboradores: un elaborador y un mozo.
132
CUADRO 46: RESUMEN GASTOS DE MANO DE OBRA PARA LOS 10 AÑOS
CARGO UNIDAD. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 TOTALES
ADMINISTRADOR 1 14,388.00 15,826.80 15,826.80 15,826.80 15,826.80 15,826.80 15,826.80 15,826.80 15,826.80 15,826.80 156,829.20
COCINERO 2 14,824.00 16,306.40 16,306.40 16,306.40 16,306.40 16,306.40 16,306.40 16,306.40 16,306.40 16,306.40 161,581.60
CAJERO 1 9,810.00 10,791.00 10,791.00 10,791.00 10,791.00 10,791.00 10,791.00 10,791.00 10,791.00 10,791.00 106,929.00
MOZO 2 13,897.50 15,287.25 15,287.25 15,287.25 15,287.25 15,287.25 15,287.25 15,287.25 15,287.25 15,287.25 151,482.75
TOTAL 6 52,919.50 58,211.45 58,211.45 58,211.45 58,211.45 58,211.45 58,211.45 58,211.45 58,211.45 58,211.45 576,822.55
Elaboración propia.
133
CUADRO 47: RESUMEN DE INVERSION PARA EL 1° AÑO
134
CUADRO 48: RESUMEN DE INVERSION PARA LOS 10 AÑOS
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 TOTALES
C. DE INSUMOS
37,683.37 45,220.04 45,220.04 45,220.04 45,220.04 45,220.04 45,220.04 45,220.04 45,220.04 45,220.04 444,663.77
DIRECTOS
C. DE INSUMOS
12,107.55 14,529.06 14,529.06 14,529.06 14,529.06 14,529.06 14,529.06 14,529.06 14,529.06 14,529.06 142,869.09
INDIRECTOS
RENOV. INSUMOS Y
1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 6,250.00
ENSERES
OTROS GASTOS DE
19,845.45 22,338.54 22,694.23 22,461.06 22,841.26 22,637.49 23,052.98 22,891.56 23,357.85 23,257.41 225,377.83
VENTA
OTROS GASTOS 104,434.00 104,072.00 104,072.00 104,072.00 104,072.00 104,072.00 104,072.00 104,072.00 104,072.00 104,072.00 1.041,082.00
MANODE OBRA 52,919.50 58,211.45 58,211.45 58,211.45 58,211.45 58,211.45 58,211.45 58,211.45 58,211.45 58,211.45 576,822.55
*DEPRECIACION DE
2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00 21,250.00
ACTIVOS
TOTAL 230,364.87 246,496.09 248,101.79 246,618.62 248,248.81 246,795.05 248,460.53 247,049.11 248,765.41 247,414.96 2,458,315.25
Elaboración propia
*la depreciación se detalla en el plan financiero
135
CUADRO 49: SALDO FINAL DE INVENTARIOS PARA LOS 10 AÑOS
INSUMOS 850.00 980.00 650.00 940.00 1,070.00 910.00 780.00 850.00 630.00 890.00 8,550.00
PLASTICOS 120.00 370.00 260.00 160.00 235.00 310.00 245.00 335.00 210.00 145.00 2,390.00
Elaboración propia.
CUADRO 50: DEPRECIACION DE MAQUINAS, MUEBLES Y EQUIPOS PAR LOS 10 AÑOS Y VALOR DE RECUPERO
DEPRECIACION DE MAQUINARIAS 10 % ANUAL
(EN SOLES)
136
CUADRO 51: DEPRECIACION DE MUEBLES
DEPRECIACION DE MUEBLES 10 % ANUAL
(EN SOLES)
SILLONES DUPLEX
5 COLOR HUESOV
ene-15 1,000.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,000.00 0.00 70.00
4 MESAS DE CENTRO ene-15 280.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 280.00 0.00
MESAS DE
4 MADERA
ene-15 200.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 200.00 0.00
8 SILLAS DE MADERA ene-15 160.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 160.00 0.00
MOSTRADOR DE
1 MADERA
ene-15 400.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 400.00 0.00
ESTANTE
1 ORGANIZADOR DE ene-15 500.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 500.00 0.00 35.00
MADERA
1 ESCRITORIOS ene-15 240.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 240.00 0.00
SILLONES DE
2 ESCRITORIO
ene-15 100.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 100.00 0.00
1 ARCHIVERO ene-15 70.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 70.00 0.00
TOTAL ANNUAL 2,950.00 295.00 295.00 .295.00 295.00 295.00 295.00 295.00 295.00 295.00 295.00 2,950.00 0.00 105.00
Elaboración propia.
137
CUADRO 52: DEPRECIACION DE EQUIPOS
C EQUIPOS FECHA PRECIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO DEPRE. SALDO VALOR
A DE DE REPOSI 10 ACUMU POR DE
N ADQUI ADQUISI CION LADA DEPRE RECUP
T S. CION CIAR ERO
. 15 %
2 LAPTOP ene-15 2,400.00 600.00 600.00 600.00 600.00 2,400.00 0.00 360.00
1 IMPRESORA HP ene-15 300.00 75.00 75.00 75.00 75.00 300.00 0.00
1 EQUIPOS DE MUSICA ene-15 700.00 175.00 175.00 175.00 175.00 700.00 0.00 105.00
2 LAMPARAS DE PIE ene-15 160.00 40.00 40.00 40.00 40.00 160.00 0.00
1 TELEVISOR LED 42¨ ene-15 1,400.00 350.00 350.00 350.00 350.00 1,400.00 0.00 210.00
1 EXTINTOR GRANDE ene-15 40.00 10.00 10.00 10.00 10.00 40.00 0.00
2 LAPTOP ene-19 2,400.00 600.00 600.00 600.00 600.00 2,400.00 0.00 360.00
1 IMPRESORA HP ene-19 300.00 75.00 75.00 75.00 75.00 300.00 0.00
1 EQUIPOS DE MUSICA ene-19 700.00 175.00 175.00 175.00 175.00 700.00 0.00 105.00
2 LAMPARAS DE PIE ene-19 160.00 40.00 40.00 40.00 40.00 160.00 0.00
1 TELEVISOR LED 42¨ ene-19 1,400.00 350.00 350.00 350.00 350.00 1,400.00 0.00 210.00
1 EXTINTOR GRANDE ene-19 40.00 10.00 10.00 10.00 10.00 40.00 0.00
2 LAPTOP ene-23 2,400.00 600.00 600.00 1,200.00 1200.0
1 IMPRESORA HP ene-23 300.00 75.00 75.00 150.00 150.00
1 EQUIPOS DE MUSICA ene-23 700.00 175.00 175.00 350.00 350.00
2 LAMPARAS DE PIE ene-23
160.00 40.00 40.00 80.00 80.00
138
1 TELEVISOR LED 42¨ ene-23 1,400.00 350.00 350.00 700.00 700.00
1 EXTINTOR GRANDE ene-23 40.00 10.00 10.00 20.00 20.00
TOTAL ANNUAL 15,000.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 1,250.0 12,500.0 2,500.0 1,350.0
Elaboración propia.
139
CUADRO 53: RESUMEN DEPRECIACION MAQUINARIAS, MUEBLES Y EQUIPOS PARA EL 1° AÑO
DESCRIPCION ENERO FEBRE. MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST SEPTIE. OCTUB. NOVIEM. DICIEMB. TOTALES
DEPRECIACION DE
48.33 48.33 48.33 48.33 48.33 48.33 48.33 48.33 48.33 48.33 48.33 48.33 580.00
MAQUINARIAS
DEPRECIACION DE
24.58 24.58 24.58 24.58 24.58 24.58 24.58 24.58 24.58 24.58 24.58 24.58 295.00
MUEBLES
DEPRECIACION DE
104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 1,250.00
EQUIPOS
TOTAL 177.08 177.08 177.08 177.08 177.08 177.08 177.08 177.08 177.08 177.08 177.08 177.08 2,125.00
Elaboración propia
Ver los cuadros 51, 52 y 53 depreciación de maquinarias.
CUADRO 54: RESUMEN DEPRECIACION MAQUINARIAS, MUEBLES Y EQUIPOS PARA LOS 10 AÑOS
TOTAL DEPRECIACION MAQUINARIAS, MUEBLES Y EQUIPOS PARA LOS 10 AÑOS
(EN SOLES)
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 DEPRE. ACUMULADA
DEPRECIACION DE
580.00 580.00 580.00 580.00 580.00 580.00 580.00 580.00 580.00 580.00 5,800.00
MAQUINARIAS
DEPRECIACION DE MUEBLES 295.00 295.00 295.00 295.00 295.00 295.00 295.00 295.00 295.00 295.00 2,950.00
DEPRECIACION DE EQUIPOS 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 12,500.00
TOTAL . 2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00 21,250.00
Elaboración propia.
140
CUADRO 55: VALOR DE RECUPERO DE MAQUINARIAS, MUEBLES Y
EQUIPOS PARA LOS 10 AÑOS
141
CUADRO 56: RESUMEN DE COSTOS, GASTOS PARA DETERMINAR LA GANANCIA Y PRECIO DE VENTA DESEADO
(EN SOLES)
EMOLIENTE CLASICO 0.59 0.18 0.02 0.29 1.55 0.23 0.50 0.21 3.58 0.42 4.00
EMOL. FRUTADO DE 1.55
0.86 0.18 0.02 0.29 0.23 0.50 0.21 3.84 1.16 5.00
MARACUYA
EMOL. FRUT. DE MENBRI. Y 1.55
1.29 0.18 0.02 0.29 0.23 0.50 0.21 4.28 0.72 5.00
PAPAYA AREQ
EMOL.FRUTADO DE 1.55
0.98 0.18 0.02 0.29 0.23 0.50 0.21 3.97 1.03 5.00
MANZANA
EMOL. FRUTADO DE PIÑA 0.98 0.18 0.02 0.29 1.55 0.23 0.50 0.21 3.97 1.03 5.00
EMOL.COMBINADO CON 1.55
1.30 0.18 0.02 0.29 0.23 0.50 0.21 4.28 0.72 5.00
PONCHE DE CACAO
EMOL. COMBINADO CON 1.55
0.72 0.18 0.02 0.29 0.23 0.50 0.21 3.70 0.80 4.50
COCA
EMOL. COMBINADO CON 1.55
0.60 0.18 0.02 0.29 0.23 0.50 0.21 3.58 0.92 4.50
HIERBA LUIS
EMOL. MEDICINAL CONTRA 1.55
0.62 0.18 0.02 0.29 0.23 0.50 0.21 3.61 0.89 4.50
RIÑON
EMOL.MEDICINAL CONTRA 1.55
0.74 0.18 0.02 0.29 0.23 0.50 0.21 3.72 0.78 4.50
HIGADO
EMOL. MEDICINAL CONTRA 1.55
0.67 0.18 0.02 0.29 0.23 0.50 0.21 3.65 0.85 4.50
ESTOMAGO
EMOL. MEDICINAL CONTRA 1.55
0.73 0.18 0.02 0.29 0.23 0.50 0.21 3.71 0.79 4.50
ESTRÉS
EMOL. MEDICINAL CONTRA 1.55
0.63 0.18 0.02 0.29 0.23 0.50 0.21 3.61 0.89 4.50
LA MIGRAÑA
EMOL. MEDICINAL CONTRA 1.55
0.63 0.18 0.02 0.29 0.23 0.50 0.21 3.61 0.89 4.50
RESFRIOS
142
PONCHE DE HABAS 0.77 0.18 0.02 0.29 1.55 0.23 0.50 0.21 3.75 0.75 4.50
PONCHE DE CACAO 0.97 0.18 0.02 0.29 1.55 0.23 0.50 0.21 . 3.95 0.55 4.50
DIANA CON LICOR 1.18 0.18 0.02 0.29 1.55 0.23 0.50 0.21 4.16 0.84 5.00
DIANA SIN LICOR 1.00 0.18 0.02 0.29 1.55 0.23 0.50 0.21 3.99 0.51 4.50
INFUSION DE HIERBA 1.55
0.28 0.18 0.02 0.29 0.23 0.50 0.21 3.26 0.24 3.50
LUISA
INFUSION DE HIERBA 1.55
0.29 0.18 0.02 0.29 0.23 0.50 0.21 3.27 0.23 3.50
BUENA
INFUSION DE MENTA 0.29 0.18 0.02 0.29 1.55 0.23 0.50 0.21 3.27 0.23 3.50
INFUSION DE MUÑA 0.31 0.18 0.02 0.29 1.55 0.23 0.50 0.21 3.30 0.20 3.50
INFUSION DE COCA 0.26 0.18 0.02 0.29 1.55 0.23 0.50 0.21 3.25 0.25 3.50
INFUSION DE OREGANO 0.30 0.18 0.02 0.29 1.55 0.23 0.50 0.21 3.29 0.21 3.50
INFUSION DE APIO 0.28 0.18 0.02 0.29 1.55 0.23 0.50 0.21 3.26 0.24 3.50
LIMONADA FROZEN 0.59 0.18 0.02 0.29 1.55 0.23 0.50 0.21 3.57 1.43 5.00
MARACUYA FROZEN 0.66 0.18 0.02 0.29 1.55 0.23 0.50 0.21 3.65 1.35 5.00
NARANJA FROZEN 1.09 0.18 0.02 0.29 1.55 0.23 0.50 0.21 4.07 0.93 5.00
JUGO DE COCONA 0.71 0.18 0.02 0.29 1.55 0.23 0.50 0.21 3.70 1.30 5.00
AGUAJE 0.74 0.18 0.02 0.29 1.55 0.23 0.50 0.21 3.72 1.28 5.00
PASTEL DE CHOCLO 0.18 0.02 0.29 1.55 0.50 0.21 2.76 0.74 3.50
PASTEL DE ZANAHORIA 0.18 0.02 0.29 1.55 0.50 0.21 2.76 0.74 3.50
PASTEL DE PLATANO 0.18 0.02 0.29 1.55 0.50 0.21 2.76 . 0.74 3.50
PASTEL DE VETERRAGA 0.18 0.02 0.29 1.55 0.50 0.21 1.77 0.74 3.50
PASTEL DE MANZANA 0.18 0.02 0.29 1.55 0.50 0.21 2.76 0.74 3.50
PASTEL DE QUINUA 0.18 0.02 0.29 1.55 0.50 0.21 2.76 0.74 3.50
GALLETAS DE QUINUA 0.18 0.02 0.29 1.55 0.50 0.21 2.76 0.74 3.50
GALLETAS DE QUIWICHA 0.18 0.02 0.29 1.55 0.50 0.21 2.76 0.74 3.50
GALLETAS DE ZANAHORIA 0.18 0.02 0.29 1.55 0.50 0.21 2.76 0.74 3.50
143
PIE DE FRUTAS 1.55 2.76
0.18 0.02 0.29 0.50 0.21 1.24 4.00
SELVATICAS
TOTAL COSTOS DIARIOS 30.33
Elaboración propia.
144
5.3. DESCRIPCION DE PROVEEDORES
Nuestra empresa se dedica producción de bebidas naturales en base a
plantas medicinales para ello trabajaremos con proveedores de materias
primas, proveedores de productos tercerizados que se encargaran de
proveernos de pasteles y galletas naturales como acompañamiento a las
bebidas, proveedores de envase y embalaje.
Podemos enumerar:
SUPERMERCADOS “EL SUPER”: proveedor de diferentes
productos como lo son: azúcar, frutas, conservantes etc.
MERCADO MAYORISTA “SAN CAMILO”: proveedor de hierbas
o plantas medicinales, frutas que son convenientes por sus bajos
precios.
MERCADO MAYORISTA “ANDRES AVELINO CACERES”:
proveedor de hierbas o plantas medicinales, frutas que son
convenientes por sus bajos precios.
PASTELERIAS “DULZURA DE CASA”: proveedor especial de
nuestro negocio, por ser un negocio dedicado a la elaboración de
pasteles naturistas y hechos en casa de manera artesanal, valor
que agrega a nuestros productos.
PLASTICOS “LA TAPITA”: proveedor de plásticos como lo son
cubiertos, vasos de tecknopor, platos entre otros.
145
5.4. CAPACIDAD DE PRODUCCION
En el siguiente cuadro se aprecia el tiempo promedio que demora cada
proceso de atención al cliente, desde su entrada hasta el tiempo de
mantenimiento a la mesa, para el cual se calcula un promedio de 40
minutos, que incluye unos 25 minutos en promedio de tiempo de
consumo, en los cuales el consumidor puede charlar en compañía, leer
un periódico o revista, conectar su teléfono móvil o laptop mediante
nuestro servicio de wi fi.
146
CUADRO 58: CAPACIDAD DE PRODUCCION
8 60 480
Elaboración propia.
147
GRAFICO 24: FLUJOGRAMA DE ATENCION AL CLIENTE
Elaboración propia.
148
GRAFICO 25: FLUJOGRAMA DE PREPARACION DE UN EMOLIENTE
Elaboración propia.
149
CAPITULO VI
MISIÓN
150
VISIÓN
OBJETIVOS
151
Alcanzar un rápido crecimiento en ventas a causa de la
recomendación de nuestros clientes como parte de la publicidad
boca a boca.
TIPO DE PROPIEDAD
El presente proyecto será ejecutado dentro del régimen de la propiedad
privada.
152
TAMAÑO DE LA EMPRESA
La empresa calificara dentro de la categoría de micro empresa, debido a
que el número de trabajadores está dentro del rango establecido, menos
de 10 colaboradores, que en principio se mantiene así, en lo sucesivo se
pueden dar ingreso de nuevo personal por incremento de demanda,
entre otros motivos.
Entiéndase por microempresa a aquella unidad económica que opera
una persona natural o jurídica, bajo cualquier forma de organización o
gestión empresarial, que desarrolla actividades de extracción,
transformación, producción y comercialización de bienes o prestación de
servicios, dentro de parámetros establecidos en el reglamento de la “Ley
General De Mypes”.
TIPO DE SOCIEDAD
La sociedad será constituida legalmente como Sociedad Anónima
Cerrada, ajustándose a la Ley General De Sociedades (Texto Único
Ordenado Aprobado Por Decreto Supremo 03 – 85 –JUS, de
03.05.1985), fue derogada y sustituida por la presente Ley General De
Sociedades N° 26887 de 05.12.97.
Se continuara bajo la modalidad de Sociedad Anónima Cerrada
integrada por una o más personas naturales y jurídicas, aportando
bienes o dinero en efectivo, que serán representados por el capital
aportado. La denominación de la empresa deberá ser seguida de las
reglas S.A.C.
La Sociedad Anónima Cerrada es una Persona Jurídica de Derecho
privado, sus principales características son:
Creada por un reducido número de personas (hasta veinte socios) que
pueden ser naturales o jurídicas, que tienen el ánimo de constituir una
sociedad -affectiosocietatis- y participar en forma activa y directa en la
administración, gestión y representación social.
153
RAZON SOCIAL Y REGIMEN TRIBUTARIO
KEROS EMOLIENTERIA S.A.C. Se ha escogido el régimen especial de
renta de tercera categoría, que comprende a las personas naturales y
sociedades conyugales, sucesiones indivisas y personas jurídicas
domiciliadas en el país que obtengan rentas por una actividad de
comercio y/o industria con fines de lucro.
• Los ingresos anuales no deben superar los S/. 525,000.
• El valor de los activos fijos afectados a la actividad exceptuando
predios y vehículos, no superar los S/. 126,000.
• El personal afectado a la actividad no debe ser mayor a 10
personas por turno de trabajo
• El monto acumulado de adquisiciones al año no debe superar
los S/. 525,000.
La sociedad que hemos escogido para este plan de negocios es S.A.C.
esta sociedad posee junta general de accionistas, el directorio es
opcional el cual en nuestro caso, no lo consideramos, la gerencia general
si se considera, nuestros aportes se dan en tecnología tangible y
también otra parte en efectivo.
154
ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA
La estructura por la que se opto es simple debido a que esta estructura
tiene un bajo grado de departamentalización. Es una organización plana,
un reducido cuerpo de empleados y un individuo en quien está
centralizada la autoridad para la toma de decisiones en este caso el
administrador.
La simplicidad de esta estructura simple yace en la sencillez, es eficaz,
flexible, está definido el rol de funciones y actividades, es poco costosa
de mantener. Cabe aclarar es el organigrama con el que se empieza la
puesta en marcha del proyecto, ya que en un futuro es susceptible a
cambio y modificaciones ya sea por incremento de personal, y otras
variables que afecten la necesidades de personal de la organización.
Elaboración propia.
155
cargos de administración y caja en el área de ventas. Despues se desprende
el área de asesoría legal o contable, que es un órgano de asesoría que
subcontratamos en periodos ocasionales para apoyar al área administrativa y
que no pertenece a la empresa. Se desprenden dos áreas; producción que
solo se encarga de la preparación de las bebidas; ventas que se encarga de
la comercialización, de la atención al cliente y la recaudación del efectivo en
caja. Sujeto siempre a modificaciones, por aumento de personal o
modificación de la organización en general.
6.4. PERSONAL
6.4.1. PLANILLAS DE PERSONAL
Según la investigación realizada se contratara personal en base
a las necesidades de la empresa para abastecer de personal y
de acuerdo al servicio que deseamos brindar.
156
CUADRO 60: COSTOS EN MANO DE OBRA
(EN SOLES)
DSCTOS
REMUNERACIONES TOTAL DESCUENTOS AL TRABAJADOR PATRONA
REMU TOTAL LES
N NOMBRES Y OCUPACIO NETO A
NERA DSCTO
° APELLIDOS N HORA GRATI CIONE FONDO POLIZA PAGAR
COMI COMISI S
BASI S FI S SNP PENSIO SEGUR ESSALUD
SIONE ON AFP
CO EXTR CACI 13% NES 10 O 1.47 9%
S 1.33 %
AS ON % % TOTAL
1 PAOLA MAYHUA OCSA ADMINISTR 1100 1100 143.00 143.00 957.00 99.00 1199.00
2 CARLA CARPIO MOTTA COCINERO 800 800 104.00 104.00 696.00 72.00 872.00
3 VERONICA CONDORI C. CAJERA 750 750 75.00 11.03 9.98 96.00 654.00 67.50 817.50
4 CARLOS CHAVEZ CUSI MOZO 750 750 75.00 11.03 9.98 96.00 654.00 67.50 817.50
TOTALES 3400 3400 247.00 150.00 22.05 19.95 439.00 2961.00 306.00 3706.00
Elaboración propia
*montos en nuevos soles
*el administrador y cajero no forman parte del proceso productivo
Ver cuadro 69 inversiones en mano de obra
157
CUADRO 61: COSTOS EN MANO DE OBRA
(EN SOLES)
DSCTOS
REMUNERACIONES DESCUENTOS AL TRABAJADOR PATRO
NALES
TOTAL TOTAL
NOMBRES Y OCUPACIO NETO A
N° REMUN DSCTO
APELLIDOS N HORA GRATI PAGAR
COMI ERA FONDO POLIZA S
BASIC S FI CIONES SNP ESSALU
SIONE PENSIO SEGUR COMISI
O EXTR CACI 13% D9%
S NES 10 O 1.47 ON AFP
AS ON
% % 1.33 % TOTAL
1 PAOLA MAYHUA OCSA ADMINIST 7700 7700 1001.00 1001.00 6699.00 693.00 8393.00
2 CARLA CARPIO MOTTA COCINERO 5600 5600 728.00 728.00 4872.00 504.00 6104.00
3 VERONICA CONDORI C CAJERA 5250 5250 525.00 77.18 69.83 672.00 4578.00 472.50 5722.50
4 CARLOS CHAVEZ CUSI MOZO 5250 5250 525.00 77.18 69.83 672.00 4578.00 472.50 5722.50
TOTALES 23800 23800 1729.00 1050.00 154.35 139.65 3073.00 20727.00 2142.00 25942.00
Elaboración propia
*montos en nuevos soles
Ver cuadro 69 inversiones en mano de obra
158
CUADRO 62: COSTOS EN MANO DE OBRA
(EN SOLES)
DSCTOS
REMUNERACIONES DESCUENTOS AL TRABAJADOR PATRO
TOTAL TOTAL NALES
NOMBRES Y OCUPACIO NETO A
N° REMU DSCTO
APELLIDOS N HORA GRATI NERA FONDO POLIZA PAGAR
COMI S ESSALU
BASIC S FI CIONES SNP PENSIO SEGUR COMISI
SION D
O EXTR CACI 13% NES 10 O 1.47 ON AFP
ES 9%
AS ON % % 1.33 % TOTAL
1 PAOLA MAYHUA OCSA ADMINISTR 5500 5500 715.00 715.00 4785.00 495.00 5995.00
2 CARLA CARPIO MOTTA. COCINERO 4000 4000 520.00 520.00 3480.00 360.00 4360.00
3 MARIO CUADROS ALI COCINERO 4000 4000 520.00 520.00 3480.00 360.00 4360.00
4 VERONICA CONDORI C CAJERA 3750 3750 375.00 55.13 49.88 480.00 3270.00 337.50 4087.50
5 CARLOS CHAVEZ CUSI MOZO 3750 3750 375.00 55.13 49.88 480.00 3270.00 337.50 4087.50
6 LUIS LOPEZ CARRION MOZO 3750 3750 375.00 55.13 49.88 480.00 3270.00 337.50 4087.50
TOTALES 24750 24750 1755.00 1125.00 165.38 149.63 3195.00 21555.00 2227.50 26977.50
Elaboración propia
*montos en nuevos soles
Ver cuadro 69 inversiones en mano de obra
159
CAPITULO VII
PLAN DE IMPLEMENTACION
7.1. EL NEGOCIO
160
7.2. CALENDARIO DE EJECUCION
GRAFICO 27: CALENDARIO DE EJECUCION
SEMANAS
TAREA PLAZO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
INICIO DE OPERACIONES
Elaboración propia.
161
CAPITULO VIII
PLAN FINANCIERO
8.1. INVERSIONES
INVERSIONES INTANGIBLES
Los primeros 2 cuadros a continuación describen los costos de
inscripción de la empresa y gastos administrativos para su puesta en
marcha.
162
CUADRO 63: INVERSIONES INTANGIBLES
INVERSIONES INTANGIBLES
(EN SOLES)
DESCRIPCION COSTO
INSCRIPCION EN REGISTROS PUBLICOS 120.00
ELABORACION DE LA MINUTA Y ELEVACION DE LA ESCRITURA PUBLICA 100.00
COSTO Y LEGALIZACION DE LIBROS 50.00
OTROS 50.00
SUBTOTAL 320.00
Elaboración propia
Ver anexo 01 constitución de la empresa y ver anexo 02 estatutos de la empresa.
INVERSIONES INTANGIBLES
(EN SOLES)
CERTIFICADOS Y LICENCIAS
DESCRIPCION COSTO
CERTIFICADO DE COMPATIBILIDAD DE USO 45.00
CERTIFICACION DE ZONIFICACION 260.00
CERTIFICADO DE CONDICIONES SANITARIAS 75.00
DERECHO DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 300.00
BUSQUEDA DE ANTECEDENTES EN INDECOPI 50.00
REGISTRO DE MARCA 250.00
SUBTOTAL 980.00
Elaboración propia
Elaboración propia
INVERSIONES TANGIBLES
A continuación se detallan también los equipos y maquinarias, muebles
y otros implementos necesarios para la fabricación de los productos que
comercializaremos.
163
CUADRO 65: INVERSIONES TANGIBLES
INVERSIONES TANGIBLES
(EN SOLES)
COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL
COCINA INDUSTRIAL 1 2,000.00 2,000.00
EXHBIDORA 1 1,100.00 1,100.00
REFRIGERADORA 1 1,200.00 1,200.00
LICUADORA 2 350.00 700.00
HERVIDOR INDUSTRIAL 2 400.00 800.00
SUBTOTAL 5,800.00
Elaboración propia
INVERSIONES TANGIBLES
(EN SOLES)
MUEBLES Y ACCESORIOS
COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL
*SILLONES DUPLEX COLOR HUESO 5 200.00 1,000.00
*MESAS DE CENTRO 4 70.00 280.00
*MESAS DE MADERA 4 50.00 200.00
*SILLAS DE MADERA 8 20.00 160.00
*MOSTRADOR DE MADERA 1 400.00 400.00
*ESTANTE ORGANIZADOR DE MADERA 1 500.00 500.00
*ESCRITORIOS 2 120.00 240.00
*SILLONES DE ESCRITORIO 2 50.00 100.00
*ARCHIVERO 1 70.00 70.00
SUBTOTAL 2,950.00
Elaboración propia
*Los Muebles En Su Mayoría No Forman Parte Del Proceso Productivo
164
CUADRO 67: INVERSIONES TANGIBLES
COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL
JUEGO DE OLLAS X 6 UND 1 500.00 500.00
PACK DE COLADORES X 6 UND 2 30.00 60.00
JUEGO DE CUCHARONES X 6 UND 2 40.00 80.00
JUEGO DE BANDEJAS X 12 UND 1 110.00 110.00
OTROS UTENSILIOS 500.00
SUBTOTAL 1,250.00
Elaboración propia
INVERSIONES TANGIBLES
(EN NUEVOS SOLES)
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL
*LAPTOP 2 1,200.00 2,400.00
*IMPRESORA HP 1 300.00 300.00
*EQUIPOS DE MUSICA 1 700.00 700.00
*LAMPARAS DE PIE 2 80.00 160.00
*TELEVISOR LED 42¨ 1 1,400.00 1,400.00
*EXTINTOR GRANDE 1 40.00 40.00
SUBTOTAL 5,000.00
Elaboración propia
*Los Equipos En Su Mayoría No Forman Parte Del Proceso Productivo
165
INVERSIONES EN MANO DE OBRA
Los costos en mano de obra se toman en consideración los primeros 3
meses de operatividad del negocio, para nuestro plan de inversiones,
ya que es dinero con el que debemos contar para el pago de los servicios
prestados por nuestros colaboradores, sin considerar si se alcanza la
demanda proyectada o de no ser el caso.
SUELDO ESSALUD
CARGO ANUAL ANUAL COSTO ANUAL COSTO MENSUAL
*ADMINISTRADOR 13200.00 1188.00 14388.00 1199.00
COCINERA 9600.00 864.00 10464.00 872.00
*CAJERO 9000.00 810.00 9810.00 817.50
MOZO 9000.00 810.00 9810.00 817.50
TOTAL 40,800.00 3672.00 44,472.00 3706.00
166
Elaboración propia.
*los costos de insumos directos, costos de consumos indirectos, otros gastos de venta y otros
gastos se describen en el plan de producción y costos.
Elaboración propia
167
Amortizaciones y prepagos
Descuentos de intereses
Castigos o tasa de interés moratorio
Garantías
Honorarios legales y notariales.
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
La inversión total requerida para el proyecto es de S/.79,800.00 nuevos
soles, monto que es asumido en parte por los dos socios y parte de
financiamiento, el cuadro a continuación detalla la división de aportes.
APORTE
INVERSIONES FINANCIAMIENTO TOTAL INVERSION
SOCIETARIO
INVERSION
1,300.00 1,300.00
INTANGIBLE
INVERSION TANGIBLE 10,000.00 5,000.00 15,000.00
168
INVERSION TANGIBLE 12.53% 6.27% 18.8%
CAPITAL DE TRABAJO 54.51% 25.06% 79.57%
TOTAL DE INVERSIONES 68.67% 31.33% 100.00%
Elaboración propia
Elaboración propia
Ver Cuadro 71 Resumen De Inversiones
PRESTAMO BANCARIO
(EN SOLES)
169
CUADRO 76: CRONOGRAMA DE PAGOS (EN SOLES)
170
cuadros sistemáticos muestran cual ha sido el movimiento de los
recursos de la empresa en un tiempo determinado.
171
CUADRO 77: BALANCE GENERAL (EN SOLES)
BALANCE GENERAL
(EN SOLES)
AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO O SU EQUIVAL. EN EFECTIVO 109,522.50 194,489.63 150,109.79 190,657.29 225,077.71 265,164.64 304,780.37 345,070.67 379,749.46 420,047.42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TERC.
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERC. 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
MATERIAS PRIMAS 850.00 1,830.00 2,480.00 3,420.00 4,490.00 5,400.00 6,180.00 7,030.00 7,660.00 8,550.00
ENVASES Y EMBALAJES 120.00 490.00 750.00 910.00 1,145.00 1,455.00 1,700.00 2,035.00 2,245.00 2,390.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 120,492.50 206,809.63 163,339.79 204,987.29 240,712.71 282,019.64 322,660.37 364,135.67 399,654.46 440,987.42
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 13,750.00 13,750.00 13,750.00 9,250.00 14,250.00 14,250.00 14,250.00 9,750.00 14,750.00 7,450.00
ACTIVO DIFERIDO 1,032.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 .0.00 0.00 0.00
DEPRECIACION .-2,125.00 -4,250.00 -6,375.00 -4,000.00 -6,125.00 -8,250.00 -10,375.00 -8,000.00 -10,125.00 -4,950.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 12,657.30 9,500.00 7,375.00 5,250.00 8,125.00 6,000.00 3,875.00 1,750.00 4,625.00 2,500.00
TOTAL ACTIVO 133,149.80 216,309.63 170,714.79 210,237.29 248,837.71 288,019.64 326,535.37 365,885.67 404,279.46 443,487.42
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 0.00 0.00 .0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INPUESTO A LA RENTA .0.00 0.00 .0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TERC. 9,789.32 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18
172
TOTAL PASIVO CORRIENTE 9,789.32 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 14,398.50 0.00 0.00 .0.00 0.00 0.00 0.00 S/.0.00 0.00 0.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 14,398.50 0.00 0.00 .0.00 0.00 0.00 0.00 S/.0.00 0.00 0.00
TOTAL PASIVO 24,187.82 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18 10,126.18
PATRIMONIO
CAPITAL 54,800.00 54,800.00 54,800.00 54,800.00 54,800.00 54,800.00 54,800.00 54,800.00 54,800.00 54,800.00
RESERVA LEGAL 10,960.00 10,960.00 105,788.61 145,311.11 183,911.53 223,093.46 261,609.19 300,959.49 339,353.28 378,561.24
RESULTADO ACUMULADO 0.00 43,201.98 .0.00 .0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO 43,201.98 97,221.47 .0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL PATRIMONIO 108,961.98 206,183.45 160,588.61 200,111.11 238,711.53 277,893.46 316,409.19 355,759.49 394,153.28 433,361.24
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 133,149.80 216,309.63 170,714.79 210,237.29 248,837.71 288,019.64 326,525.37 365,885.67 404,279.46 443,487.42
Elaboración propia
173
8.3.2. ESTADO DE RESULTADOS
“El estado de pérdidas y ganancias o estado de resultados
proporciona un resumen financiero de los resultados de operación
de la empresa durante un periodo especifico. Los más comunes
son los estados de pérdidas y ganancias que cubren un periodo
de un año calendario.” 30
ESTADO DE RESULTADOS
(EN SOLES)
AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 TOTAL
VENTAS 287,291.55 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 3,390,040.29
COSTO DE VENTAS (113,678.32) (126,915.58) (128,165.58) (126,915.58) (128,165.58) (126,915.58) (128,165.58) (126,915.58) (128,165.58) (126,915.58) (1,260,918.54)
UTILIDAD BRUTA 173,6113.23 217,834.28 216,584.28 217,834.28 216,584.28 217,834.28 216,584.28 217,834.28 216,584.28 217,834.28 2,129,121.75
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE ADMINISTRACION (54,052.00) (55,053.80) (55,053.80) (55,053.80) (55,053.80) (55,053.80) (55,053.80) (55,053.80) (55,053.80) (55,053.80) (549,536.20)
GASTOS DE VENTA (62,634.55) (64,526.71) (64,882.40) (64,649.23) (65,029.43) (64,825.66) (65,241.15) (65,079.73) (65,546.02) (65,445.58) (647,860.46)
COSTOS DE PRODUCCION 0.00 (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) (0.00) 0.00 (0.00)
UTILIDAD OPERATIVA 56,926.68 98,253.77 96,648.08 98,131.25 96,501.05 97,954.82 96,289.33 97,700.75 95,984.46 97,334.90 931,725.09
INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INGRESOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 675.00 0.00 0.00 0.00 675.00 0.00 685.00 2,035.00
OTROS INGRESOS DE GESTION 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS (2,764.70) (1,032.30) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (3,797.00)
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 54,161.98 97,221.47 96,648.08 98,806.25 96,501.05 97,954.82 96,289.33 98,375.75 95,984.46 98,019.90 929,963.09
UTILIDAD ANTES DE ADICIONES
Y DEDUCIONES 54,161.98 97,221.47 96,648.08 98,806.25 96,501.05 97,954.82 96,289.33 98,375.75 95,984.46 98,019.90 929,963.09
Elaboración propia
175
8.3.3. FLUJO DE FONDOS
El flujo de efectivo “es un estado financiero que muestra el efectivo
generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y
financiación. Para el efecto debe determinarse el cambio en las
diferentes partidas del balance general que inciden en el efectivo”.
176
CUADRO 79: FLUJO DE FONDOS PROYECTADO (EN SOLES)
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO
(EN SOLES)
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS
287,291.55 344,749.86 344,749.86 345,424.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 345,424.86 344,749.86 345,424.86
OPERATIVOS
COBRANZA POR
287,291.55 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86 344,749.86
VENTAS
INGRESOS VARIOS 0.00 0.00 0.00 675.00 0.00 0.00 0.00 675.00 0.00 685.00
EGRESOS
116,686.55 119,580.51 119,936.20 119,703.03 120,083.23 119,879.46 120,294.95 120,133.53 120,599.82 120,499.38
OPERATIVOS
GASTOS DE
54,052.00 55,053.80 55,053.80 55,053.80 55,053.80 55,053.80 55,053.80 55,053.80 55,053.80 55,053.80
ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS 62,634.55 64,526.71 64,882.40 64,649.23 65,029.43 64,825.66 65,241.15 65,079.73 65,546.02 65,445.58
SALDO OPERATIVO 170,605.00 225,169.35 224,813.66 225,721.83 224,666.63 224,870.40 224,454.91 225,291.33 224,150.04 224,935.48
FORMACION DE
79,800.00
CAPITAL
FLUJO ECONOMICO -79,800.00 170,605.00 225,169.35 224,813.66 225,721.83 224,666.63 224,870.40 224,454.91 225,291.33 224,150.04 224,935.48
PRESTAMO 25,000.00
AMORTIZACION
11,633.79 13,366.21
PRESTAMO
INTERESES
2,764.72 1,032.30
PRESTAMO
DEV. IMPUESTO
774.12 289.04
RENTA…ESC.FISC
FLUJO FINANCIERO -54,800.00 156,980.61 211,059.89 224,813.66 225,721.83 224,666.63 224,870.40 224,454.91 225,291.33 224,150.04 224,935.48
Elaboración propia
177
8.4. EVALUACION DEL PLAN DE NEGOCIOS
La evaluación de proyectos es un proceso por el cual se determina el
establecimiento de cambios generados por un proyectos partir de la
comparación entre el estado actual y el estado previsto en su
planificación.
Es decir, se intenta conocer qué tanto un proyecto ha logrado cumplir
sus objetivos o bien qué tanta capacidad poseería para cumplirlos.
31Carlos P., Pablo de Ll., Begoña A.(2007), “Dirección Financiera: modelos avanzados de decisión
con Excel,” Primera Edición, Madrid España, Delta publicaciones Universitarias, Pág., 114.
178
𝑛
𝐹𝐶𝑗
VAN = 𝐼𝑜 + ∑
(1 + 𝑇)𝑗
𝑗=1
DÓNDE:
IO: Inversión Inicial
FC: Flujo neto anual
T: tasa de actualización
n: años de duración del Proyecto
DÓNDE:
FC: Flujo neto anual
DÓNDE:
Bj: Flujo Neto Positivo en el Periodo j.
Cj: Flujo Neto Negativo en el Periodo j.
J: Tasa de Descuento del Inversionista (TMAR)
n: Horizonte de evolución
180
caja a cumulados con la inversión inicial, tiene la ventaja de ser
un método muy simple, tener una consideración básica del riesgo:
a menor PRC menor riesgo.33
𝑇
𝑇
𝑃𝑅𝐶 = 𝑀𝑖𝑛 { + ∑ 𝐹𝑡 ≥ 0}
𝐹𝑜
𝑡=1
33Arlette
B., Hanny C. (2007) “Ejercicios de evaluación privada de proyectos”, Tercera Edición, Lima
Perú, Pág. 227.
181
CUADRO 80: INDICADORES DE EVALUACION
(EN SOLES)
ECONOMICO
VAN S/. 946,138.10
TIR 234.23%
B/C 12.856
PRE 0.54
Elaboración propia
182
CUADRO 82: INDICADORES DE EVALUACION
(EN SOLES)
FINANCIERO
VAN S/. 1,144,271.71
TIR 311.91%
B/C 21.881
PRE 0.40
Elaboración propia
183
CUADRO 84: RESUMEN DE LOS INDICADORES DE
EVALUACION (EN SOLES)
Elaboración propia
184
ALTERNATIVAS DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD
ALTERNATIVA 1: ESCENARIO PESIMISTA
Para el escenario pesimista los valores serán los siguientes; reducción de los ingresos por ventas en un 35%, incremento
del gasto de ventas en un 25%.
185
AMORTIZACION 11,633.79 13,366.21
PRESTAMO
INTERESES 2,764.72 1,032.30
PRESTAMO
DEVOLUCION 774.12 289.04
IMPUESTO RENTA
FLUJO FINANCIERO -54,800.00 40,769.93 74,265.76 87,930.61 88,897.07 87,746.82 88,001.53 87,482.17 88,358.95 87,101.08 87,911.63
186
ALTERNATIVA 2: ESCENARIO NORMAL
Para este escenario se mantienen los valores actuales, de los cuales se desprenden los otros escenarios.
Elaboración propia
188
ALTERNATIVA 3: ESCENARIO OPTIMISTA
Para el escenario optimista los valores serán los siguientes; incremento de los ingresos por ventas en un 20%, reducción
de los gastos de venta en un 10%.
189
INTERESES PRESTAMO 2,764.72 1,032.30
DEVOLUCION 774.12 289.04
IMPUESTO RENTA
FLUJO FINANCIERO -54,800.00 220,702 286,462.53 300,251.87 301,136.73 300,119.55 300,302.94 299,929.00 300,749.28 299,654.61 300,430.01
190
8.6. ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS POR RATIOS
Las razones o indicadores financieros son el producto de establecer
resultados numéricos basados en relacionar dos cifras o cuentas, ya
sean del balance general o del estado de ganancias y pérdidas. Los
resultados obtenidos de forma independiente, no tienen significado,
hasta que se relacionan y compara con los resultados de otros años, y
posteriormente sacar conclusiones sobre la situación financiera de una
empresa, y tomar decisiones en base a sus resultados.
FORMULA:
UTILIDAD NETA
RAZON DEL REND. SOBRE EL PATR. =
𝑃𝐴𝑇𝑅𝐼𝑀𝑂𝑁𝐼𝑂 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
50% 47% 60% 49% 40% 35% 30% 28% 24% 23%
Elaboración propia
Esto significa que por cada nuevo sol que el dueño mantiene en el
primer año genera un rendimiento del 50% sobre el patrimonio. Es
decir, mide la capacidad de la empresa para generar utilidad a favor del
propietario.
191
FORMULA:
UTILIDAD NETA
RAZON DE REND SOBRELA INVERSION =
ACT. TOTAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
41% 45% 57% 47% 39% 34% 29% 27% 24% 22%
Elaboración propia
Quiere decir, que cada sol invertido en el primer año en los activos
produjo ese año un rendimiento de 41% sobre la inversión. Indicadores
altos expresan un mayor rendimiento en las ventas y del dinero
invertido.
FORMULA:
UTILIDAD NETA
RAZON DE REND. SOBR LO PASIVOS TOT. =
PASIVO TOTAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
224% 960% 954% 976% 953% 967% 951% 971% 948% 968%
Elaboración propia
Esto significa que la utilidad neta representa el 224% del pasivo total,
prácticamente dos veces el pasivo total en el primer año.
192
8.6.4. RAZON UTILIDAD BRUTA
Por cada sol ganado, el margen de utilidad bruta es el porcentaje de
sobra, que la empresa tiene y que puede volver a invertir en su producto
o ganar como resultado.
FORMULA:
UTILIDAD BRUTA
RAZON UTILIDAD BRUTA =
𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
60% 63% 63% 63% 63% 63% 63% 63% 63% 63%
Elaboración propia
FORMULA:
UTILIDAD NETA
RAZON UTILIDAD NETA =
VENTAS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
19% 28% 28% 29% 28% 28% 28% 29% 28% 28%
Elaboración propia
193
Como podemos observar las ventas de la empresa para el primer año
generó el 19% de utilidad, también podemos ver que existe un aumento
en la utilidad al segundo año, la utilidad será del 28%. Este porcentaje
se mantendrá los siguientes periodos.
FORMULA:
UTILIDAD OPERATIVA
RAZON UTIL OPERATIVO =
𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
20% 29% 28% 28% 28% 28% 28% 28% 28% 28%
Elaboración propia
194
CONCLUSIONES
En base a los anteriores capítulos donde se estudia cada plan necesario para
el estudio de la implantación de una empresa dedicada a la elaboración de
bebidas naturales a base de plantas medicinales oriundas del Perú, que se
encargará de la producción artesanal y comercialización en la ciudad de
Arequipa.
195
Además 41% indicaron que pagarían entre s/. 3.00 a s/.3.90 de los
emolientes. De los encuestados 51% tienen ingresos mayores a S/.1000.00,
además la mayoría de los encuestados asegura que le gustaría recibir
información en Facebook sobre nuestro producto.
196
CUARTA.- Se determinó dentro del plan de gestión que la organización es
una Sociedad Anónima Cerrada conformado por 2 socios accionistas, está
dentro del régimen especial de tercera categoría, contando con la
colaboración de 6 trabajadores.
197
RECOMENDACIONES
198
QUINTA: Se recomienda realizar un respectivo análisis de la inversión
proyectada, tanto como ventas proyectadas, costos y gastos proyectados,
estos deben ser realistas, teniendo en cuenta lo cambiante del mercado, la
oferta y la demanda del producto que se ofrece.
199
BIBLIOGRAFIA
Diego G., Juan J., (2001), “Financiación global de proyectos, Project finance”,
Primera EDicion, Madrid España, Graficas Dehon,
Efraín R. (2005) “Medicina Natural”, Segunda Edición, San Juan Puerto Rico,
Editorial de la Universidad de Puerto Rico.
200
Juan C. Leiva (2007).Los Emprendedores y la creación de Empresas, Primera
Edición . Cartago Costa Rica, Editorial Tecnológica de costa rica.
201
WEBGRAFIA
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http://www.who.int/topics/traditional_medicine/definitions/es/
http://geosalud.com/medicinanatural/Medicina%20Natural.htm
http://www.bonesherbes.com/ingles/historiaesp.htm
http://www.innatia.com/s/c-medicina-natural/a-historia-natural.html
es.wikipedia.org/wiki/Antonio_Raimondi
www.ellatinoamericano.net
www.uwiener.edu.pe
http://elcomercio.pe/noticias/emoliente-162796
http://www.cocineroperuano.com/bebidas/22/105-diana.html
http://www.rpp.com.pe/ley-del-emolientero-noticia_684852.html
http://www.radioyaravi.org.pe/article/s%C3%B3lo-70-emolienteros-de-
arequipa-se-encuentran-formalizados
http://diariocorreo.pe/ciudad/mas-de-30-mil-emolienteros-celebraran-su-dia-
este-viernes-566083/
http://www.elpueblo.com.pe/noticia/locales/emolienteros-regalan-mil-
desayunos
https://es.wikipedia.org/wiki/Estados_financieros
http://www.elmundo.com.ve/diccionario/balance-general.aspx
http://www.soyconta.mx/que-es-el-estado-de-flujo-de-efectivo-y-su-
importancia-para-las-empresas/
https://es.wikipedia.org/wiki/Evaluaci%C3%B3n_de_proyectos
http://www.eumed.net/libros-
gratis/2010c/744/EVALUACION%20FINANCIERA%20Y%20ANALISIS%20D
EL%20IMPACTO%20SOCIAL%20Y%20AMBIENTAL.htm
https://es.wikipedia.org/wiki/Estados_financieros
http://www.elmundo.com.ve/diccionario/balance-general.aspx
http://www.soyconta.mx/que-es-el-estado-de-flujo-de-efectivo-y-su-
importancia-para-las-empresas/
202
ANEXOS
ANEXO 01: CONSTITUCION DE LA EMPRESA
203
TERCERO.- EN CALIDAD DE INFORME DE VALORIZACIÓN, LOS OTORGANTES
DECLARAN QUE LOS BIENES NO DINERARIOS APORTADOS A LA SOCIEDAD SON LOS
QUE A CONTINUACION SE DETALLAN, Y QUE EL CRITERIO ADOPTADO PARA LA
VALORIZACION, EN CADA CASO, ES EL QUE SE INDICA:
DESCRIPCION DE LOS BIENES CRITERIO PARA VALOR
1.- PAOLA MIRIAN MAYHUA OCSA APORTA:
VALORIZACION EN NUEVOS
DESCRIPCION
SOLES
-01 EXHIBIDORA
S/.700.00
TOTAL S/. 5000.00
APORTE EN EFECTIVO:S/.11,650.00
TOTAL APORTE: S/.16,650.00
2.- VERONICA LUCIA CHAVEZ CONDORIAPORTA:
DESCRIPCION VALORIZACION EN SOLES
-02 LAPTOP HP 14” S/. 2000.00
204
El NUMERO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD Y DOMICILIO DE LOS APORTANTES, ES
EL QUE SE CONSIGNA AL INICIO DEL DOCUMENTO Y LA SUSCRIPCIÓN SE EFECTÚA
AL FINAL DEL PRESENTE DOCUMENTO.
CUARTO.- LA SOCIEDAD SE REGIRÁ POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO
NO PREVISTO POR ESTE, SE ESTARÁ A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE
SOCIEDADES – LEY 26887 – QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINARA LA “LEY”.
205
ANEXO 02: ENCUESTA
ENCUESTA
Tenga Ud. Buenas días somos de la Universidad Nacional de San Agustín y con la finalidad
de elaborar nuestro proyecto de tesis es que hacemos llegar a sus manos esta encuesta con
el objetivo de recopilar información acerca de nuestro mercado objetivo se le agradece de
antemano su participación.
SEXO: F� M� EDAD………….
SI � NO �
SI � NO �
Agua saludable
Económico
Sed
Emoliente Caliente
Antihigiénico
Agradable
Gaseosa Obesidad
Costumbre
Medicinal
6.- ¿Le gusta consumir bebidas calientes e infusiones en la via pública o carretilla?
SI � NO � ¿Por qué?.............................................................
…………………………………………………………………………………
206
8.- ¿Con qué frecuencia lo consume?
SI � NO � ¿Por qué?...........................................................
SI � NO � ¿Por qué?...........................................................
SI � NO �
14.- ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por un vaso de medio litro de emoliente?
b) 3.00 – 3.90
207
b) 1000-1500
a) Facebook c) a domicilio
208